ANEXO 18 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026, publicada el 28 de diciembre de 2025

Lunes 19 de Enero de 2026

(Viene en la Primera sección

 

·    Datos de caracteres numéricos con dos decimales.

·    Se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

1.-    Estado de situación financiera.

2025 y 2024.

2.-    Estado de resultado integral.

Total 2025 y 2024. Partes relacionadas 2025 y 2024 y partes no relacionadas 2025 y 2024.

3.-    Estado de cambios en el capital contable.

Capital social: proveniente de aportaciones, capital social proveniente de capitalización, aportaciones para futuros aumentos de capital, prima en suscripción de acciones, reserva legal, utilidad neta, pérdida neta, utilidades retenidas de ejercicios anteriores, pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, otros resultados integrales (deudor), otros resultados integrales (acreedor), exceso en la actualización del capital contable, insuficiencia en la actualización del capital contable, resultado por tenencia de activos no monetarios, otras cuentas de capital acreedoras, otras cuentas de capital deudoras y total del capital contable.

4.-    Estado de flujos de efectivo.

2025 y 2024.

5.-     Integración analítica de ventas o ingresos netos.

2025 y 2024, total acumulables para ISR 2025 y 2024, partes relacionadas y partes no relacionadas 2025 y 2024, total no acumulables para ISR 2025 y 2024.

6.-     Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del Impuesto sobre la Renta.

Total 2025 y 2024, partes relacionadas 2025 y 2024, partes no relacionadas 2025 y 2024.

7.-     Análisis comparativo de las subcuentas de gastos.

Gastos de fabricación, venta, administración y generales 2025 y 2024; gastos de fabricación, venta, administración y generales: total 2025 y 2024; gastos de fabricación, venta, administración y generales partes relacionadas y partes no relacionadas 2025 y 2024, total deducibles para ISR 2025 y 2024; total no deducibles para ISR 2025 y 2024.

8.-     Análisis comparativo de las subcuentas del resultado integral de financiamiento.

2025 y 2024, acumulables o deducibles para ISR: 2025 y 2024, partes relacionadas y partes no relacionadas 2025 y 2024, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducible (gastos) para ISR: 2025 y 2024.

9.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencia y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

10.- Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar, importe de la contribución en litigio.

11.-. Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta.

2025 y 2024.

 

12.-. Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

Monto contratado, importe del efecto fiscal que tuvo en el ejercicio, efecto fiscal que tuvo en el ejercicio ingreso (deducción), indique el monto de ingreso acumulable o (deducción autorizada) generado.

13.-. Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión.

14.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos: efectuados, monto de préstamos recibidos y monto de prima en suscripción de acciones.

15.-   Conciliación entre los ingresos dictaminados según estado de resultado integral y, los acumulables para efectos del Impuesto sobre la Renta y el total de actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado.

2025 y 2024.

16.-   Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado, ISR retenido.

17.-. Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas.

Datos a proporcionar.

18.-   Datos informativos.

Datos a proporcionar.

19.-. Información de los integrantes de las personas morales como coordinados.

Total de ingresos acumulables ISR, total de deducciones autorizadas ISR, monto de la deducción del 8% sobre ingresos acumulables sin documentación (RFA), utilidad fiscal, conceptos disminuibles de la utilidad fiscal, utilidad gravable, pérdida fiscal, ISR a cargo y a favor, monto del acreditamiento del IEPS por la adquisición de diésel contra el ISR a cargo (para los efectos del artículo 16, fracción IV de la LIF), monto del acreditamiento del 50% de los gastos por el uso de infraestructura carretera contra el ISR a cargo (para los efectos del artículo 16, fracción V de la LIF), PTU por distribuir, importe total de las inversiones en equipo de transporte de carga y de pasajeros de cada integrante en el ejercicio, número de unidades de equipo de transporte de carga y de pasajeros utilizadas por el integrante durante el ejercicio, importe total de los ingresos del integrante según liquidación (para los efectos del artículo 72, fracción IV de la LISR), importe total de las deducciones del integrante según liquidación (para los efectos del artículo 72, fracción IV de la LISR), importe total de las retenciones correspondientes al integrante según liquidación (para los efectos del artículo 72, fracción III de la LISR) importe total de impuestos pagados por cuenta del integrante (para los efectos del artículo 72, fracción VI de la LISR).

20.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado y diferencia.

21.- Inversiones.

Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

22.-. Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera.

Saldo en moneda extranjera, saldo en moneda nacional.

23.- Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2024, conversión de moneda, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2025, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado.

25.-. Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos:

monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

26.-     Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles.

Nota:     el orden de estos datos es únicamente informativo, para su captura referenciar al formato guía.

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres numéricos.

·        Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·        Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

·        Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

4.1.- Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

9.1.- Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

 

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Este texto sí podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.).

·       El texto alfabético deberá ser utilizado únicamente en letras mayúsculas.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

9.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

12.-. Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

% de retención sobre la ganancia.

13.-.  Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

14.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio y porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos.

16.-   Operaciones con partes relacionadas.

Tasa.

20.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

23.-   Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR.

25.-. Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado.

26.-     Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres alfanuméricos y dos decimales.

·        Las cantidades representativas de porcentaje se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

10.- Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT, pago en parcialidades (datos del escrito libre) administración receptora.

12.-.Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

País de residencia, tipo de operación contratada deuda o capital, valor pactado sobre el subyacente, tipo de subyacente, en caso de que en la columna "tipo de subyacente" haya seleccionado "otros" especifique concepto indique si antes del vencimiento del plazo realizó, tipo de moneda, en caso de que haya liquidado mediante celebración de una operación contraria, indique las razones.

13.-.Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

14.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, formas de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

16.- Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia y método de precios de transferencia aplicado.

20.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia.

22.-.Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera.

País de residencia fiscal, tipo de moneda, antigüedad de la cuenta por cobrar y por pagar (meses), indique si la cuenta proviene de una fusión, escisión de sociedades o cesión de derechos u obligaciones, concepto más importante que originó el saldo, en caso de que en la columna "concepto más importante que originó el saldo", hayan seleccionado alguno de los conceptos de "otros deudor" u "otros acreedor", especifique concepto:

23.- Préstamos.

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto, país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses “haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: y destino del capital tomado en préstamo.

25.-.Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u “otros pagos”, especifique concepto, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso.

·        Datos de caracteres alfanuméricos en mayúsculas.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Estos textos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

10.- Relación de contribuciones por pagar.

Número de operación, pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio y oficio de autorización de pago en parcialidades número.

12.-.Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

13.-.Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

14.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

16.- Operaciones con partes relacionadas.

Número de identificación o RFC.

19.-.Información de los integrantes de las personas morales como coordinados.

RFC del integrante.

20.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

22.-.Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera.

Número de identificación fiscal o RFC.

23.- Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

24.-     Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

25.-.    Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

26.-     Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Para efectos del dato “RFC” de los anexos: 14.- socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales, 16.- operaciones con partes relacionadas y 24.- integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, se anotarán los datos de acuerdo a las características siguientes:

·        Dato máximo de 13 caracteres alfanuméricos compuestos por:

-       Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

-       Caracteres numéricos que corresponden a la fecha: (cuatro caracteres para el año, dos para el mes y dos para día).

-       Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el carácter &).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

10.- Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación y oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

12.-.Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

Fecha de celebración del contrato que le dio origen a la operación, fecha de celebración de la más reciente adenda al contrato origen, vigencia: del y al.

13.-.Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria.

14.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

19.-.Información de los integrantes de las personas morales como coordinados.

Fecha del aviso presentado por el integrante ante el SAT (para los efectos del artículo 73 de la LISR).

23.- Préstamos.

Fecha en la que se realizó la conversión de moneda, vigencia del préstamo del y al.

25.-.Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente:

Vigencia del y al.

 

·        Diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”, ejemplo. 25/03/2015).

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9 y la diagonal “/”.

Anexo

Datos a proporcionar

24.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·       Datos de caracteres numéricos de cuatro decimales.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9 y la diagonal “/”.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

12.-Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si o no) e indique si se contrató con una parte relacionada (si o no).

16.- Operaciones con partes relacionadas.

La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan, la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no), se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF 2025) (si o no), indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a), existió retención y entero de ISR por esta operación.

20.-Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no), indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no), aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

22.-.Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera.

Indique si es parte relacionada (si o no), generó intereses (si o no), indique si la cuenta por cobrar o por pagar se encuentra cubierta por algún instrumento financiero derivado (si o no).

23.- Préstamos.

Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), garantizó el préstamo (si o no) y efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

24.-Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

25.-.Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no).

26.-     Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no).

 

·       Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no) en mayúsculas.

·       Datos de caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.

·       En estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.)

Contenido y características para el llenado del dictamen

Datos aplicables al dictamen de:

C.     Casas de cambio

Datos de identificación

Datos a proporcionar:

Contribuyente, representante legal, contador público.

07A000000

RFC (del contribuyente).

07B000000

RFC (del contador público).

07B015000

RFC (del despacho).

07C000000

RFC (del representante legal).

·        Dato, RFC del contribuyente, del representante legal, del contador público y del despacho.

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-       Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

-       Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha, (cuatro caracteres para año, dos para mes y dos para el día).

-       Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        En el caso de que el representante legal sea residente en el extranjero que no cuente con este dato, se anotará lo siguiente:      REXT990101XXX.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  carácter &).

07A001000

Denominación o razón social.

07B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

07B014000

Nombre del despacho.

07C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

·        Dato, nombre completo, se anotará: apellido paterno, apellido materno y nombre(s), del representante legal, del contador público y del despacho.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

07B002000

CURP (del contador público).

07C004000

CURP (del representante legal).

·        Dato de 18 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-     Cuatro caracteres alfabéticos

-     Seis caracteres numéricos.

-     Seis caracteres alfabéticos.

-     Un carácter alfabético o numérico.

-     Un carácter numérico.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Domicilio fiscal del contribuyente, del representante legal y del contador público:

07A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

07B004000

Entidad federativa (del contador público).

07C005000

07C015000

Entidad federativa (del representante legal).

Entidad en la que se ubica la notaría (representante legal).

·        Dato elegido de una lista (catálogo).

07A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

07B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

07C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

·        Dato alcaldía o municipio completo.

·        Dato de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

07A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

07B006000

Colonia o localidad (del contador público).

07C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

·        Dato colonia o localidad completa.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

07A005000

Código postal (del contribuyente).

07B007000

Código postal (del contador público).

07C008000

Código postal (del representante legal).

·        Dato código postal completa.

·        Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signos de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

07A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

07B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

07C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

·        Dato de calle y número completo.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

07A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

07B009000

Ciudad o población (del contador público).

07C010000

Ciudad o población (del representante legal).

·        Dato, ciudad o población completa.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

07A008000

Teléfono (del contribuyente).

07B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

07C011000

Teléfono (del representante legal).

·        Dato de veinte caracteres numéricos máximo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, corchetes, paréntesis, etc.) Únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

07A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

07B011000

Correo electrónico (del contador público).

07B012000

Correo electrónico del buzón tributario.

07C012000

Correo electrónico (del representante legal).

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos se podrán anotar en minúsculas.

·        Este dato si podrá contener signos especiales (puntos, guiones, arroba, etc.)

07A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece.

 

·        Texto o nombre del grupo económico, asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se seleccionó la clave de actividad para efectos fiscales.

07A011000

Clave de actividad para efectos fiscales.

·        Dato actividad económica o actividad preponderante denominado también giro, asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se selecciona de un catálogo.

·        Para efectos de este dato se deberá tomar en cuenta la descripción que al efecto se hace en el Anexo 6 de la RMF vigente para 2014 y sus correspondientes modificaciones.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.)

07C002000

Nacional (representante legal).

07C003000

Extranjero (representante legal).

·        Dato de dos caracteres alfabéticos (si o no).

·        Utilización únicamente de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

07C013000

Número de escritura (representante legal).

07C014000

Número de notaria (representante legal).

·        Dato de quince y diez caracteres alfanuméricos máximo sin signo, respectivamente.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

07C016000

Fecha del poder (representante legal).

07C017000

Fecha de designación (representante legal).

·        Dato de la certificación del poder y de la designación del cargo.

·        Este dato estará compuesto por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de certificación del poder (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales “/”).

07B003000

Número de registro del contador público.

07B016000

Número de registro del despacho.

·        Para efectos de este dato se anotará el número asignado por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal al contador público inscrito y a su despacho.

·        Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

07B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

·        Dato, nombre del colegio al que pertenece el contador público inscrito.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Datos generales.

Datos a proporcionar:

07D000000

Autoridad competente.

07D001000

Sede a la que pertenece la ADAF.

07D002000

Administración.

07D003000

Obligado u optativo.

07D017000

Tipo de contribuyente especial.

07D024000

Tipo de opinión.

07D039000

Se trata de:

07D164000

Se realizaron con fines de:

07D187000

En calidad de que participó en alguna fusión:

07D211000

En calidad de que participó en alguna escisión:

07D274000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).

07D275000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).

07D276000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).

07D304000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

07D307000

(1) Correspondiente al mes de:

07D310000

(2) Correspondiente al mes de:

07D313000

(3) Correspondiente al mes de:

07D316000

(4) Correspondiente al mes de:

07D319000

(5) Correspondiente al mes de:

07D322000

(6) Correspondiente al mes de:

07D325000

(7) Correspondiente al mes de:

07D328000

(8) Correspondiente al mes de:

07D331000

(9) Correspondiente al mes de:

07D334000

(10) Correspondiente al mes de:

07D337000

(11) Correspondiente al mes de:

07D340000

(12) Correspondiente al mes de:

07D364000

(1) Correspondiente al mes de:

07D367000

(2) Correspondiente al mes de:

07D370000

(3) Correspondiente al mes de:

07D373000

(4) Correspondiente al mes de:

07D376000

(5) Correspondiente al mes de:

07D379000

(6) Correspondiente al mes de:

07D382000

(7) Correspondiente al mes de:

07D385000

(8) Correspondiente al mes de:

07D388000

(9) Correspondiente al mes de:

07D391000

(10) Correspondiente al mes de:

07D394000

(11) Correspondiente al mes de:

07D397000

(12) Correspondiente al mes de:

07D400000

Cuál es su moneda funcional.

07D411000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

07D414000

(1) Correspondiente al mes de:

07D417000

(2) Correspondiente al mes de:

07D420000

(3) Correspondiente al mes de:

07D423000

(4) Correspondiente al mes de:

07D426000

(5) Correspondiente al mes de:

07D429000

(6) Correspondiente al mes de:

07D432000

(7) Correspondiente al mes de:

07D435000

(8) Correspondiente al mes de:

07D438000

(9) Correspondiente al mes de:

07D441000

(10) Correspondiente al mes de:

07D444000

(11) Correspondiente al mes de:

07D447000

(12) Correspondiente al mes de:

07D471000

(1) Correspondiente al mes de:

07D474000

(2) Correspondiente al mes de:

07D477000

(3) Correspondiente al mes de:

07D480000

(4) Correspondiente al mes de:

07D483000

(5) Correspondiente al mes de:

07D486000

(6) Correspondiente al mes de:

07D489000

(7) Correspondiente al mes de:

07D492000

(8) Correspondiente al mes de:

07D495000

(9) Correspondiente al mes de:

07D498000

(10) Correspondiente al mes de:

07D501000

(11) Correspondiente al mes de:

07D504000

(12) Correspondiente al mes de:

07D507000

Cuál es su moneda funcional.

·    Dato asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se seleccionó de una lista (catálogo).

07D020000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

07D021000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

07D022000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

07D023000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

·    Datos del ejercicio fiscal que se dictamina y del ejercicio fiscal anterior.

·    Dividido en inicio del ejercicio y terminación del ejercicio.

·    Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de inicio del ejercicio fiscal (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”) y diez para la fecha de terminación del ejercicio fiscal, (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”).

Ejemplo:

                inicio                                    final

                01/01/2025                         31/12/2025

07D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

07D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

07D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

07D008000

Forma parte de una asociación en participación.

07D009000

Forma parte de un fideicomiso.

07D015000

Primer dictamen.

07D016000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

07D018000

Empresa filial.

07D019000

Empresa subsidiaria.

07D030000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

07D031000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 07D030000.

(debe llenar los anexos 12 y 13).

07D032000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

07D033000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

07D034000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

07D035000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere el artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el  anexo 18).

07D036000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

07D038000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

07D047000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

07D054000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

07D057000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

07D065000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9).

07D066000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10).

07D067000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 15).

07D068000

Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17).

07D069000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

07D070000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF) asimismo, especifique el RFC y nombres anteriores.

07D076000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

07D077000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

07D078000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

07D079000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).

07D080000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

07D081000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

07D082000

Tiene accionistas residentes en el país.

07D083000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 CFF).

07D086000

Tiene empleados.

07D094000

En caso negativo a la pregunta del índice 07D086000 tiene algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE).

07D100000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

07D101000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

07D103000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

07D104000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

07D111000

Diario.

07D112000

Mayor.

07D113000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

07D114000

Socios o accionistas.

07D115000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

07D116000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

07D118000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

07D119000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

07D120000

Reconoció o reportó dichos ingresos.

07D121000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

07D128000

Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.

07D129000

En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.

07D130000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción I, del artículo 55 de la LISR.

07D131000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR.

07D132000

Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de duda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable.

07D133000

Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa.

07D134000

Indique si enajenó intangibles durante el ejercicio.

07D136000

Es parte relacionada.

07D138000

Es parte relacionada.

07D140000

Es parte relacionada.

07D142000

Es parte relacionada.

07D144000

Es parte relacionada.

07D147000

Efectuó retención.

07D150000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

07D151000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

07D152000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

07D156000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

07D163000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

07D165000

En caso afirmativo, acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

07D167000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

07D169000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

07D172000

Los quebrantos diversos reúnen la totalidad de requisitos de deducción que establece el artículo 27 de la LISR.

07D262000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

07D263000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

07D264000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

07D265000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

07D267000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el SAT.

07D268000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

07D273000

Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

07D277000

Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

07D278000

Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

07D279000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

07D295000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se hubiera enterado en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

07D297000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 07140129000000 al 07140157000000 del anexo 14).

07D299000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

07D303000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D306000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

07D344000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses

07D347000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

07D350000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D354000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D356000

(a) enajenación de bienes.

07D357000

(b) prestación de servicios independientes.

07D358000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

07D359000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D362000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

07D363000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

07D401000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

07D402000

Es importador de un sector en específico.

07D404000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 07140158000000 al 07140186000000 del anexo 14).

07D406000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

07D410000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D413000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

07D451000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

07D454000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

07D457000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D461000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D463000

(a) enajenación de bienes.

07D464000

(b) prestación de servicios independientes.

07D465000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

07D466000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D469000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

07D470000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

07D508000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

07D509000

Es importador de un sector en específico.

·        Datos de dos caracteres alfabéticos, (si o no) en mayúsculas.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

07D040000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

07D084000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

07D085000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

07D093000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y 65 del RLISR).

07D105000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

07D106000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA).

07D107000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

07D108000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

07D109000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

07D117000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

07D122000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

07D123000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

07D124000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso a) de la LISR).

07D125000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, constancia en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

07D126000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como las reglas aplicables de la RMF para 2025).

07D127000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR).

07D157000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

07D158000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR).

07D159000

En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos previstos en la fracción V, del artículo 28 de la LISR.

07D160000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

07D161000

Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se considera como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (para los efectos del artículo 36, fracciones II y III de la LISR).

07D162000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

07D171000

Cuando se adquieran bienes o derechos por dación en pago o por adjudicación, que no puedan conservar en propiedad por disposición legal, no se deducen conforme al artículo 25 de la LISR (para los efectos del artículo 53 de la LISR).

07D173000

Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.

07D175000

Deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal.

07D176000

La reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos.

07D177000

En el ejercicio dedujo créditos incobrables a que se refiere la fracción V del artículo 25 de la LISR.

07D178000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se cumple con los requisitos que señala la fracción XV del artículo 27 de la LISR.

07D179000

Por las cuentas incobrables o quebrantos, fueron incluidas para efectos del ajuste anual por inflación hasta el último mes de la primera mitad del ejercicio en que se deduzca, como lo señala el artículo 27, fracción XV, cuarto párrafo de la LISR.

07D180000

Indique si dedujo para efectos fiscales provisiones.

07D181000

En caso afirmativo, indique si el pago y la documentación comprobatoria cumpliera con los requisitos fiscales.

07D182000

Indique si redujo su capital social.

07D183000

En caso afirmativo, indique si la utilidad distribuible está determinada conforme al artículo 78 de la LISR.

07D184000

La CUCA y las aportaciones de capital coinciden contra el estado de cuenta bancario engranado a la contabilidad, y las actas de asamblea.

07D185000

Indique si el saldo de la cuenta utilidad fiscal neta, coincide con las declaraciones del ejercicio y actas de asamblea.

07D186000

Para efectos del ajuste anual por inflación, los créditos y las deudas en moneda extranjera se valúan a la paridad existente al primer día del mes, como lo señala el artículo 44 de la LISR.

07D213000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

07D266000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

07D269000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

07D280000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

07D282000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

07D284000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

07D286000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

07D289000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

07D290000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

07D291000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

07D292000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

07D293000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

07D294000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

07D296000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

07D345000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D346000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D361000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D452000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D453000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D468000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

·        Datos de tres caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

07D042000

Fecha del oficio 1.

07D044000

Fecha del oficio 2.

07D046000

Fecha del oficio 3.

07D049000

Fecha de la resolución 1.

07D051000

Fecha de la resolución 2.

07D053000

Fecha de la resolución 3.

07D055000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).

07D056000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

07D063000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

07D064000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

07D188000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

07D212000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

07D258000

Fecha de inicio de la liquidación.

07D301000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

07D305000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

07D308000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D311000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D314000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D317000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D320000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D323000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D326000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D329000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D332000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D335000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D338000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D341000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D351000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

07D355000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D360000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

07D365000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D368000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D371000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D374000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D377000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D380000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D383000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D386000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D389000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D392000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D395000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D398000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D408000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

07D412000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

07D415000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D418000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D421000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D424000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D427000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D430000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D433000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D436000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D439000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D442000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D445000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D448000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

07D458000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

07D462000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D467000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

07D472000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D475000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D478000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D481000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D484000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D487000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D490000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D493000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D496000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D499000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D502000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

07D505000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

·        Datos de la fecha del oficio, de la resolución, del envío de la declaración informativa múltiple y en que surtió efectos la escisión.

·        Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha del oficio, de la resolución y del envío de la declaración informativa múltiple (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”).

07D010000

Denominación o razón social fideicomitente.

07D011000

Denominación o razón social fiduciario.

07D012000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

07D013000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

07D014000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

07D037000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

07D041000

Número de oficio 1.

07D043000

Número de oficio 2.

07D045000

Número de oficio 3.

07D048000

Número de resolución 1.

07D050000

Número de resolución 2.

07D052000

Número de resolución 3.

07D058000

Número de identificación (campo 1).

07D059000

Número de identificación (campo 2).

07D060000

Número de identificación (campo 3).

07D061000

Número de identificación (campo 4).

07D062000

Número de identificación (campo 5).

07D135000

Nombre del comprador 1.

07D137000

Nombre del comprador 2.

07D139000

Nombre del comprador 3.

07D141000

Nombre del comprador 4.

07D143000

Nombre del comprador 5.

07D190000

Fusionante: denominación o razón social.

07D192000

Fusionada 1: denominación o razón social.

07D194000

Fusionada 2: denominación o razón social.

07D196000

Fusionada 3: denominación o razón social.

07D198000

Fusionada 4: denominación o razón social.

07D200000

Fusionada 5: denominación o razón social.

07D202000

Fusionada 6: denominación o razón social.

07D204000

Fusionada 7: denominación o razón social.

07D206000

Fusionada 8: denominación o razón social.

07D208000

Fusionada 9: denominación o razón social.

07D210000

Fusionada 10: denominación o razón social.

07D300000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

07D302000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

07D343000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

07D348000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

07D352000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

07D353000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

07D403000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

07D407000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

07D409000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

07D450000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

07D455000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

07D459000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

07D460000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

07D510000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

07D025000

RFC 1.

07D026000

RFC 2.

07D027000

RFC 3.

07D028000

RFC 4.

07D029000

RFC 5.

07D071000

(especificar nombre anterior).

07D072000

(especificar nombre anterior).

07D073000

(especificar nombre anterior).

07D074000

(especificar nombre anterior).

07D075000

(especificar nombre anterior).

07D095000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

07D096000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

07D097000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

07D098000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

07D099000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

07D189000

Fusionante: RFC.

07D191000

Fusionada 1: RFC.

07D193000

Fusionada 2: RFC.

07D195000

Fusionada 3: RFC.

07D197000

Fusionada 4: RFC.

07D199000

Fusionada 5: RFC.

07D201000

Fusionada 6: RFC.

07D203000

Fusionada 7: RFC.

07D205000

Fusionada 8: RFC.

07D207000

Fusionada 9: RFC.

07D209000

Fusionada 10: RFC.

07D214000

Escindida 1: RFC.

07D218000

Escindida 2: RFC.

07D222000

Escindida 3: RFC.

07D226000

Escindida 4: RFC.

07D230000

Escindida 5: RFC.

07D234000

Escindida 6: RFC.

07D238000

Escindida 7: RFC.

07D242000

Escindida 8: RFC.

07D246000

Escindida 9: RFC.

07D250000

Escindida 10: RFC.

07D254000

Escindente: RFC.

07D259000

(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social).

07D260000

(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social).

07D261000

(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social).

·        Dato, RFC.

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo compuesto por:

-     cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

-     seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para año, dos para mes y dos para el día).

-     tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

          Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el carácter &).

07D007000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 07D004000, 07D005000 y 07D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

 

·       Datos de caracteres alfanuméricos.

·       Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

07D087000

Número de trabajadores.

07D088000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

07D089000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

07D090000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

07D091000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

07D092000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

07D102000

Monto de IVA que originó dicha operación.

07D110000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

07D145000

Total de ingresos por venta de intangibles.

07D146000

Total del monto original de la inversión ajustado.

07D148000

Monto del entero por la operación.

07D149000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos.

07D153000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

07D154000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

07D155000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

07D166000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

07D168000

En caso afirmativo, indique el monto de la deducción correspondiente.

07D170000

En caso afirmativo, indique el monto correspondiente.

07D174000

Indique si el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, está invertida acorde a lo establecido en el artículo 29, fracción II de la LISR vigente en el ejercicio revisado.

07D215000

Valor activo:

07D216000

Valor pasivo:

07D217000

Valor capital social:

07D219000

Valor activo:

07D220000

Valor pasivo:

07D221000

Valor capital social:

07D223000

Valor activo:

07D224000

Valor pasivo:

07D225000

Valor capital social:

07D227000

Valor activo:

07D228000

Valor pasivo:

07D229000

Valor capital social:

07D231000

Valor activo:

07D232000

Valor pasivo:

07D233000

Valor capital social:

07D235000

Valor activo:

07D236000

Valor pasivo:

07D237000

Valor capital social:

07D239000

Valor activo:

07D240000

Valor pasivo:

07D241000

Valor capital social:

07D243000

Valor activo:

07D244000

Valor pasivo:

07D245000

Valor capital social:

07D247000

Valor activo:

07D248000

Valor pasivo:

07D249000

Valor capital social:

07D251000

Valor activo:

07D252000

Valor pasivo:

07D253000

Valor capital social:

07D255000

Valor activo:

07D256000

Valor pasivo:

07D257000

Valor capital social:

07D270000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

07D271000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

07D272000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

07D281000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

07D283000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

07D285000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

07D287000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

07D288000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR.

07D309000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D312000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D315000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D318000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D321000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D324000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D327000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D330000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D333000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D336000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D339000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D342000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D349000

Monto del beneficio.

07D366000

(1) Monto pagado.

07D369000

(2) Monto pagado.

07D372000

(3) Monto pagado.

07D375000

(4) Monto pagado.

07D378000

(5) Monto pagado.

07D381000

(6) Monto pagado.

07D384000

(7) Monto pagado.

07D387000

(8) Monto pagado.

07D390000

(9) Monto pagado.

07D393000

(10) Monto pagado.

07D396000

(11) Monto pagado.

07D399000

(12) Monto pagado.

07D416000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D419000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D422000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D425000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D428000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D431000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D434000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D437000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D440000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D443000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D446000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D449000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

07D456000

Monto del beneficio.

07D473000

(1) Monto pagado.

07D476000

(2) Monto pagado.

07D479000

(3) Monto pagado.

07D482000

(4) Monto pagado.

07D485000

(5) Monto pagado.

07D488000

(6) Monto pagado.

07D491000

(7) Monto pagado.

07D494000

(8) Monto pagado.

07D497000

(9) Monto pagado.

07D500000

(10) Monto pagado.

07D503000

(11) Monto pagado.

07D506000

(12) Monto pagado.

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres numéricos.

·        Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·        Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·        Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

07D298000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

07D405000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

 

·    Datos de caracteres numéricos con dos decimales.

·    Se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

1.-  Estado de situación financiera.

2025 y 2024.

 

 

2.-  Estado de resultado integral.

Total 2025 y 2024 partes relacionadas 2025 y 2024, partes no relacionadas 2025 y 2024.

3.-  Estado de cambios en el capital contable.

Capital contribuido: capital social, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas, prima en venta de acciones, otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, resultados acumulados, resultado de ejercicios anteriores, valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender, ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición, remedición de beneficios definidos a los empleados, resultado por tenencias de activos no monetarios, participación en ORI de otras entidades, otras cuentas de capital ganado, utilidad neta, pérdida neta, total participación controladora, participación no controladora y total capital contable.

4.-     Estado de flujos de efectivo.

2025 y 2024.

5.-     Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados.

2025, 2024, partes relacionadas y partes no relacionadas 2025 y 2024, acumulables o deducibles para ISR: 2025 y 2024, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2025 y 2024.

 

 

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencia y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

 

 

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar e importe de la contribución en litigio.

8.-     Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta.

2025 y 2024.

 

 

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte, efecto neto.

 

 

10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión.

 

 

11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos efectuados y recibidos, monto de prima en suscripción de acciones.

 

 

12.- Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado.

13.-   Información del contribuyente sobre operaciones con partes relacionadas.

Datos a proporcionar.

14.-   Datos informativos.

Importe.

15.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado, diferencia.

16.- Inversiones.

MOI al inicio del ejercicio, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

 

 

17.- Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2024, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2025, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles.

Nota:       El orden de estos datos es únicamente informativo, para su captura referenciar al formato guía.

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres numéricos.

·        Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·        Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·        Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

4.1.-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

 

 

6.1.-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

 

 

 

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Estos textos sí podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.).

·        El texto alfabético deberá ser utilizado únicamente en letras mayúsculas.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

 

 

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie, proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

 

10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio, porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos.

15.-    Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

17.-   Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR.

19.-    Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado.

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres alfanuméricos con decimales.

·        Las cantidades representativas de porcentaje se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT, pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

 

 

9.-     Operaciones financieras derivadas.

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado y nombre del mercado.

 

 

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

 

 

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

12.-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado.

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia.

17.- Préstamos.

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento", haya seleccionado el concepto “otros” especifique concepto: país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: destino del capital tomado en préstamo.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u “otros pagos”, especifique concepto, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

 

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Estos textos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación, oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

10.-. Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria.

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

17.-   Préstamos.

Vigencia del préstamo del y al.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del, fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

 

·        Diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”, ejemplo 25/03/2018.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9 y la diagonal “/”.

Anexo

Datos a proporcionar

18.-   Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

 

2024 a 2015.

·    Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·    Datos de caracteres numéricos con cuatro decimales.

·    Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

12.-  Operaciones con partes relacionadas.

La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan, la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no), se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2., fracción I, de la RMF para 2025) (si o no), indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a).

15.-.Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no), aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

17.- Préstamos.

Fue beneficiario efectivo, de los intereses (si o no), garantizó el préstamo (si o no), efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

18.-. Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no).

20.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no).

·      Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no) en mayúsculas.

·      Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.

·      Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

7.-  Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación, pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio, oficio de autorización de pago en parcialidades: número.

 

 

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

 

 

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

 

 

11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

 

 

12.-   Operaciones con partes relacionadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

 

 

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

17.- Préstamos.

 

Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

18.-.Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Para efectos del dato “RFC” de los anexos: 11.- socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales, 12.- operaciones con partes relacionadas y 18.- integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, se anotarán los datos de acuerdo a las características siguientes:

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-         Cuatro letras para personas físicas, o guion bajo y tres letras para personas morales.

-         Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha (cuatro caracteres para el año, dos para el mes y dos para el día).

-         Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  carácter &).

Contenido y características para el llenado del dictamen.

Datos aplicables al dictamen de:

D.     Intermediarios financieros no bancarios

Datos de identificación

Datos a proporcionar:

Contribuyente, representante legal, contador público.

10A000000

RFC (del contribuyente).

10B000000

RFC (del contador público).

10B015000

RFC (del despacho).

10C000000

RFC (del representante legal).

·        Dato, RFC del contribuyente, del representante legal, del contador público y del despacho.

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-       Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

-       Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha, (dos caracteres para año, dos para mes y dos para el día).

-       Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        En el caso de que el representante legal sea residente en el extranjero que no cuente con este dato, se anotará lo siguiente: REXT990101XXX.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  carácter &).

10A001000

Denominación o razón social.

10B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

10B014000

Nombre del despacho.

10C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

·        Dato, nombre completo se anotará: apellido paterno, apellido materno y nombre(s), del representante legal, del contador público y del despacho.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

10B002000

CURP (del contador público).

10C004000

CURP (del representante legal).

·        Dato de 18 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-       Cuatro caracteres alfabéticos.

-       Seis caracteres numéricos.

-       Seis caracteres alfabéticos.

-       Un carácter alfabético o numérico.

-       Un carácter numérico.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Domicilio fiscal del contribuyente, del representante legal y del contador público:

10A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

10B004000

Entidad federativa (del contador público).

10C005000

Entidad federativa (del representante legal).

10C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

·        Dato elegido de una lista (catálogo).

10A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

10B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

10C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

·        Dato alcaldía o municipio completo.

·        Dato de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

10B006000

Colonia o localidad (del contador público).

10C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

·        Dato colonia o localidad completa.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10A005000

Código postal (del contribuyente).

10B007000

Código postal (del contador público).

10C008000

Código postal (del representante legal).

·        Dato código postal completo.

·        Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signos de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

10A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

10B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

10C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

·        Dato de calle y número completo.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

10B009000

Ciudad o población (del contador público).

10C010000

Ciudad o población (del representante legal).

·        Dato, ciudad o población completa.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10A008000

Teléfono (del contribuyente).

10B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

10C011000

Teléfono (del representante legal).

·        Dato de veinte caracteres alfanuméricos máximo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, corchetes, paréntesis, etc.) Únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

10A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

10B011000

Correo electrónico (del contador público).

10B012000

Correo electrónico del buzón tributario.

10C012000

Correo electrónico (del representante legal).

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos se podrán anotar en minúsculas.

·        Este dato sí podrá contener signos especiales (puntos, guiones, arroba, etc.).

10A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece.

·        Texto o nombre del grupo económico, asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se seleccionó la clave de actividad para efectos fiscales.

10A011000

Clave de actividad para efectos fiscales.

·        Dato actividad económica o actividad preponderante denominado también giro, asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se selecciona de un catálogo.

·        Para efectos de este dato se deberá tomar en cuenta la descripción que al efecto se hace en el Anexo 6 de la RMF vigente para 2014 y sus correspondientes modificaciones.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10C002000

Nacional (representante legal).

10C003000

Extranjero (representante legal).

·        Dato de dos caracteres alfabéticos (si o no).

·        Utilización únicamente de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10C013000

Número de escritura (representante legal).

10C014000

Número de notaria (representante legal).

·        Dato de quince y diez caracteres alfanuméricos máximo sin signo, respectivamente.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

10C016000

Fecha del poder (representante legal).

10C017000

Fecha de designación (representante legal).

·        Dato de la certificación del poder y de la designación del cargo.

·        Este dato estará compuesto por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de certificación del poder (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales “/”).

10B003000

Número de registro del contador público.

10B016000

Número de registro del despacho.

·        Para efectos de este dato se anotará el número asignado por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal al contador público inscrito y a su despacho.

·        Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

10B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

·        Dato, nombre del colegio al que pertenece el contador público inscrito.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Datos generales.

Datos a proporcionar:

10D000000

Autoridad competente.

10D001000

Sede a la que pertenece la ADAF.

10D002000

Administración.

10D003000

Obligado u optativo.

10D008000

Tipo de sociedad.

10D018000

Tipo de contribuyente especial.

10D026000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

10D031000

Tipo de opinión.

10D046000

Se trata de:

10D182000

Se realizaron con fines de:

10D197000

En calidad de que participó en alguna fusión:

10D221000

En calidad de que participó en alguna escisión:

10D284000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).

10D285000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).

10D286000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).

10D322000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D325000

(1) Correspondiente al mes de:

10D328000

(2) Correspondiente al mes de:

10D331000

(3) Correspondiente al mes de:

10D334000

(4) Correspondiente al mes de:

10D337000

(5) Correspondiente al mes de:

10D340000

(6) Correspondiente al mes de:

10D343000

(7) Correspondiente al mes de:

10D346000

(8) Correspondiente al mes de:

10D349000

(9) Correspondiente al mes de:

10D352000

(10) Correspondiente al mes de:

10D355000

(11) Correspondiente al mes de:

10D358000

(12) Correspondiente al mes de:

10D382000

(1) Correspondiente al mes de:

10D385000

(2) Correspondiente al mes de:

10D388000

(3) Correspondiente al mes de:

10D391000

(4) Correspondiente al mes de:

10D394000

(5) Correspondiente al mes de:

10D397000

(6) Correspondiente al mes de:

10D400000

(7) Correspondiente al mes de:

10D403000

(8) Correspondiente al mes de:

10D406000

(9) Correspondiente al mes de:

10D409000

(10) Correspondiente al mes de:

10D412000

(11) Correspondiente al mes de:

10D415000

(12) Correspondiente al mes de:

10D418000

Cuál es su moneda funcional.

10D429000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D432000

(1) Correspondiente al mes de:

10D435000

(2) Correspondiente al mes de:

10D438000

(3) Correspondiente al mes de:

10D441000

(4) Correspondiente al mes de:

10D444000

(5) Correspondiente al mes de:

10D447000

(6) Correspondiente al mes de:

10D450000

(7) Correspondiente al mes de:

10D453000

(8) Correspondiente al mes de:

10D456000

(9) Correspondiente al mes de:

10D459000

(10) Correspondiente al mes de:

10D462000

(11) Correspondiente al mes de:

10D465000

(12) Correspondiente al mes de:

10D489000

(1) Correspondiente al mes de:

10D492000

(2) Correspondiente al mes de:

10D495000

(3) Correspondiente al mes de:

10D498000

(4) Correspondiente al mes de:

10D501000

(5) Correspondiente al mes de:

10D504000

(6) Correspondiente al mes de:

10D507000

(7) Correspondiente al mes de:

10D510000

(8) Correspondiente al mes de:

10D513000

(9) Correspondiente al mes de:

10D516000

(10) Correspondiente al mes de:

10D519000

(11) Correspondiente al mes de:

10D522000

(12) Correspondiente al mes de:

10D525000

Cuál es su moneda funcional.

 

·       Dato asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se seleccionó de una lista (catálogo).

10D022000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

10D023000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

10D024000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

10D025000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

·        Datos del ejercicio fiscal que se dictamina y del ejercicio fiscal anterior.

·        Dividido en inicio del ejercicio y terminación del ejercicio.

·        Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de inicio del ejercicio fiscal (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”) y diez para la fecha de terminación del ejercicio fiscal, (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”).

Ejemplo:

                   inicio                      final

                               01/01/2025           31/12/2025

10D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D009000

Forma parte de una asociación en participación.

10D010000

Forma parte de un fideicomiso.

10D016000

Primer dictamen.

10D017000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

10D019000

Empresa filial.

10D020000

Empresa subsidiaria.

10D021000

Sociedad cooperativa.

10D037000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

10D038000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 10D037000

(debe llenar los anexos 13 y 14).

10D039000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

10D040000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

10D041000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

10D042000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el  anexo 19).

10D043000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

10D045000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

10D054000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

10D061000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

10D064000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

10D072000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe de llenar el anexo 10).

10D073000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 11).

10D074000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 16).

10D075000

Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

10D076000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

10D077000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

10D083000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

10D084000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

10D085000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

10D086000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF).

10D087000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

10D088000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

10D089000

Tiene accionistas residentes en el país.

10D090000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

10D095000

Tiene empleados.

10D103000

En caso negativo a la pregunta del índice 10D095000, tiene algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE).

10D109000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

10D110000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

10D112000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

10D113000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

10D120000

Diario.

10D121000

Mayor.

10D122000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

10D123000

Socios o accionistas.

10D124000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece. (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

10D125000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

10D127000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

10D128000

Reconoció o reportó dichos ingresos.

10D129000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

10D130000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

10D137000

Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.

10D138000

En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.

10D139000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción I, del artículo 55 de la LISR.

10D140000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR.

10D141000

Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de deuda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable.

10D142000

Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa.

10D143000

Indique si enajenó intangibles durante el ejercicio.

10D145000

Es parte relacionada.

10D147000

Es parte relacionada.

10D149000

Es parte relacionada.

10D151000

Es parte relacionada.

10D153000

Es parte relacionada.

10D156000

Efectuó retención.

10D159000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

10D160000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

10D161000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

10D165000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras.

10D173000

Los quebrantos diversos reunieron la totalidad de requisitos de deducción que establece el artículo 27 de la LISR.

10D174000

Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.

10D176000

Indique si deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal.

10D177000

Indique si la reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos.

10D178000

En el ejercicio dedujo créditos incobrables a que se refiere la fracción V del artículo 25 de la LISR.

10D179000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se cumple con los requisitos que señala la fracción XV del artículo 27 de la LISR.

10D181000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

10D183000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

10D185000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

10D187000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

10D272000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

10D273000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

10D274000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

10D275000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

10D277000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

10D278000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

10D283000

Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

10D287000

Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

10D288000

Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

10D289000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 20).

10D305000

Realiza actos o actividades no afectas al impuesto al valor agregado.

10D306000

Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos.

10D307000

Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

10D308000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado acredita impuesto al 100%.

10D309000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5o.-A de la LIVA).

10D311000

Excluye los conceptos señalados en las fracciones IV, V, VI y IX del artículo 5o.-C de la Ley, para calcular la proporción a que se hace mención en el primer párrafo del artículo 5o.-C de la Ley. (para los efectos del artículo 5o.-C de la Ley).

10D312000

En el supuesto de que sea sociedad financiera de objeto múltiple no integrante del sistema financiero, en términos de lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, gravó el IVA a los intereses pagados.

10D315000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 10150131000000 al 10150159000000 del anexo 15).

10D317000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

10D321000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D324000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

10D362000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

10D365000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

10D368000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D372000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D374000

(a) enajenación de bienes.

10D375000

(b) prestación de servicios independientes.

10D376000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

10D377000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D380000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

10D381000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

10D419000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

10D420000

Es importador de un sector en específico.

10D422000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01150160000000 al 01150188000000 del anexo 15).

10D424000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

10D428000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D431000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

10D469000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

10D472000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

10D475000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D479000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D481000

(a) enajenación de bienes.

10D482000

(b) prestación de servicios independientes.

10D483000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

10D484000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D487000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

10D488000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

10D526000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

10D527000

Es importador de un sector en específico.

·        Datos de dos caracteres alfabéticos, (si o no) en mayúsculas.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10D047000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

10D091000

Tiene inventarios en sus registros contables.

10D092000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, producción en proceso y productos terminados según se trate (para los efectos del artículo ISR 76, fracción XIV de la Ley de ISR).

10D093000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

10D094000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

10D102000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR.).

10D114000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

10D115000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA; 20 y 74 del RLIVA).

10D116000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

10D117000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

10D118000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

10D126000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

10D131000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

10D132000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

10D133000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).

10D134000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

10D135000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

10D136000

Retener y enterara el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140, párrafo segundo de la LISR).

10D166000

De ser el caso, cuando tenga capitales tomados en préstamo y otorgue préstamos a terceros, se haya aplicado el tope establecido para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción VII de la LISR y 38 de su RLISR).

10D167000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

10D168000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR).

10D169000

En el caso del costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos, correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se hubiese considerado como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27, fracción XIII de la LISR).

10D170000

En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos previstos en la fracción V del artículo 28 de la LISR.

10D171000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

10D172000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

10D180000

En caso de que en el ejercicio haya dejado de utilizar el sistema de costeo directo con base a costos históricos, consideró para efectos fiscales como inventario inicial del ejercicio el valor del inventario final valuado con el sistema de costeo directo con base a costos históricos (para los efectos del artículo 69 G, fracción II del Reglamento de la LISR).

10D189000

Se considera como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, tercer párrafo de la Ley).

10D190000

Cuenta con resolución particular del Servicio de Administración Tributaria, para ser considerada como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, cuarto párrafo de la Ley).

10D191000

Aplica las disposiciones específicas establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta, para los contribuyentes que forman parte del sistema financiero.

10D192000

Atendiendo al nivel de operación por el que fue autorizada la unión de crédito, esta realizó única y exclusivamente las operaciones listadas en el artículo 40 de la Ley de Uniones de Crédito.

10D193000

Durante el ejercicio realizó operaciones de descuento, préstamo o crédito de cualquier clase con personas que no eran socios de la unión de crédito, excepto con las personas y fideicomisos expresamente autorizados en el artículo 40, fracciones I y II de la Ley de Uniones de Crédito.

10D194000

Levantó inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos del artículo 76, fracción IV de la Ley).

10D195000

Dedujo el monto constituido o incrementado en el ejercicio, previa revisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la reserva de contingencia (para los efectos del artículo 47 de la Ley).

10D196000

Si al término del ejercicio, procedió la disminución de la reserva de contingencia aplicable a almacenes generales de depósito, con respecto a las constituidas en el ejercicio inmediato anterior, la diferencia se consideró como ingreso acumulable en el ejercicio (para los efectos del artículo 47 de la Ley).

10D223000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

10D276000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

10D279000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

10D290000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

10D292000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

10D294000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

10D296000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

10D299000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

10D300000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D301000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

10D302000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

10D303000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

10D304000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D310000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

10D313000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.1. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D314000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D363000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D364000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D379000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D470000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D471000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D486000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

·        Datos de tres caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10D049000

Fecha del oficio 1.

10D051000

Fecha del oficio 2.

10D053000

Fecha del oficio 3.

10D056000

Fecha de la resolución 1.

10D058000

Fecha de la resolución 2.

10D060000

Fecha de la resolución 3.

10D062000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).

10D063000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

10D070000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

10D071000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

10D198000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

10D222000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

10D268000

Fecha de inicio de la liquidación.

10D319000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D323000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

10D326000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D329000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D332000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D335000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D338000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D341000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D344000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D347000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D350000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D353000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D356000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D359000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D369000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D373000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D378000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

10D383000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D386000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D389000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D392000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D395000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D398000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D401000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D404000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D407000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D410000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D413000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D416000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D426000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D430000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

10D433000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D436000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D439000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D442000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D445000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D448000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D451000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D454000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D457000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D460000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D463000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D466000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D476000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D480000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D485000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

10D490000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D493000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D496000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D499000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D502000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D505000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D508000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D511000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D514000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D517000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D520000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D523000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

·        Datos de la fecha del oficio, de la resolución, del envío de la declaración informativa múltiple y en que surtió efectos la escisión.

·        Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha del oficio, de la resolución y del envío de la declaración informativa múltiple (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”).

10D011000

Denominación o razón social fideicomitente.

10D012000

Denominación o razón social fiduciario.

10D013000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

10D014000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

10D015000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

10D044000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

10D048000

Número de oficio 1.

10D050000

Número de oficio 2.

10D052000

Número de oficio 3.

10D055000

Número de resolución 1.

10D057000

Número de resolución 2.

10D059000

Número de resolución 3.

10D065000

Número de identificación (campo 1).

10D066000

Número de identificación (campo 2).

10D067000

Número de identificación (campo 3).

10D068000

Número de identificación (campo 4).

10D069000

Número de identificación (campo 5).

10D144000

Nombre del comprador 1.

10D146000

Nombre del comprador 2.

10D148000

Nombre del comprador 3.

10D150000

Nombre del comprador 4.

10D152000

Nombre del comprador 5.

10D200000

Fusionante: denominación o razón social.

10D202000

Fusionada 1: denominación o razón social.

10D204000

Fusionada 2: denominación o razón social.

10D206000

Fusionada 3: denominación o razón social.

10D208000

Fusionada 4: denominación o razón social.

10D210000

Fusionada 5: denominación o razón social.

10D212000

Fusionada 6: denominación o razón social.

10D214000

Fusionada 7: denominación o razón social.

10D216000

Fusionada 8: denominación o razón social.

10D218000

Fusionada 9: denominación o razón social.

10D220000

Fusionada 10: denominación o razón social.

10D318000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D320000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

10D361000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

10D366000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

10D370000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D371000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D421000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

10D425000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D427000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

10D468000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

10D473000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

10D477000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D478000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D528000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

10D032000

RFC 1.

10D033000

RFC 2.

10D034000

RFC 3.

10D035000

RFC 4.

10D036000

RFC 5.

10D078000

(especificar nombre anterior).

10D079000

(especificar nombre anterior).

10D080000

(especificar nombre anterior).

10D081000

(especificar nombre anterior).

10D082000

(especificar nombre anterior).

10D104000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

10D105000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

10D106000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

10D107000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

10D108000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

10D199000

Fusionante: RFC.

10D201000

Fusionada 1: RFC.

10D203000

Fusionada 2: RFC.

10D205000

Fusionada 3: RFC.

10D207000

Fusionada 4: RFC.

10D209000

Fusionada 5: RFC.

10D211000

Fusionada 6: RFC.

10D213000

Fusionada 7: RFC.

10D215000

Fusionada 8: RFC.

10D217000

Fusionada 9: RFC.

10D219000

Fusionada 10: RFC.

10D224000

Escindida 1: RFC.

10D228000

Escindida 2: RFC.

10D232000

Escindida 3: RFC.

10D236000

Escindida 4: RFC.

10D240000

Escindida 5: RFC.

10D244000

Escindida 6: RFC.

10D248000

Escindida 7: RFC.

10D252000

Escindida 8: RFC.

10D256000

Escindida 9: RFC.

10D260000

Escindida 10: RFC.

10D264000

Escindente: RFC.

10D269000

(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social).

10D270000

(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social).

10D271000

(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social).

·        Dato, RFC.

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo compuesto por:

- Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

- Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

          Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el carácter &).

10D007000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 10D004000, 10D005000 y 10D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

 

·       Datos de caracteres alfanuméricos.

·       Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

10D096000

Número de trabajadores.

10D097000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

10D098000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

10D099000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

10D100000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

10D101000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

10D111000

Monto de IVA que originó dicha operación.

10D119000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

10D154000

Total de ingresos por venta de intangibles.

10D155000

Total del monto original de la inversión ajustado.

10D157000

Monto del entero por la operación.

10D158000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

10D162000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

10D163000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

10D164000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

10D175000

Indique el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, está invertida acorde a lo establecido en el artículo 29, fracción II, de la LISR vigente en el ejercicio revisado.

10D184000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

10D186000

En caso afirmativo, indique el monto de la deducción correspondiente.

10D188000

En caso afirmativo, indique el monto correspondiente.

10D225000

Valor activo:

10D226000

Valor pasivo:

10D227000

Valor capital social:

10D229000

Valor activo:

10D230000

Valor pasivo:

10D231000

Valor capital social:

10D233000

Valor activo:

10D234000

Valor pasivo:

10D235000

Valor capital social:

10D237000

Valor activo:

10D238000

Valor pasivo:

10D239000

Valor capital social:

10D241000

Valor activo:

10D242000

Valor pasivo:

10D243000

Valor capital social:

10D245000

Valor activo:

10D246000

Valor pasivo:

10D247000

Valor capital social:

10D249000

Valor activo:

10D250000

Valor pasivo:

10D251000

Valor capital social:

10D253000

Valor activo:

10D254000

Valor pasivo:

10D255000

Valor capital social:

10D257000

Valor activo:

10D258000

Valor pasivo:

10D259000

Valor capital social:

10D261000

Valor activo:

10D262000

Valor pasivo:

10D263000

Valor capital social:

10D265000

Valor activo:

10D266000

Valor pasivo:

10D267000

Valor capital social:

10D280000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

10D281000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

10D282000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

10D291000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

10D293000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

10D295000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

10D297000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

10D298000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR.

10D327000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D330000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D333000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D336000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D339000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D342000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D345000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D348000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D351000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D354000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D357000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D360000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D367000

Monto del beneficio.

10D384000

(1) Monto pagado.

10D387000

(2) Monto pagado.

10D390000

(3) Monto pagado.

10D393000

(4) Monto pagado.

10D396000

(5) Monto pagado.

10D399000

(6) Monto pagado.

10D402000

(7) Monto pagado.

10D405000

(8) Monto pagado.

10D408000

(9) Monto pagado.

10D411000

(10) Monto pagado.

10D414000

(11) Monto pagado.

10D417000

(12) Monto pagado.

10D434000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D437000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D440000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D443000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D446000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D449000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D452000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D455000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D458000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D461000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D464000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D467000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D474000

Monto del beneficio.

10D491000

(1) Monto pagado.

10D494000

(2) Monto pagado.

10D497000

(3) Monto pagado.

10D500000

(4) Monto pagado.

10D503000

(5) Monto pagado.

10D506000

(6) Monto pagado.

10D509000

(7) Monto pagado.

10D512000

(8) Monto pagado.

10D515000

(9) Monto pagado.

10D518000

(10) Monto pagado.

10D521000

(11) Monto pagado.

10D524000

(12) Monto pagado.

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres numéricos.

·        Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·        Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·        Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

10D316000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

10D423000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

·    Datos de caracteres numéricos con dos decimales.

·    Se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

1.-  Estado de situación financiera.

2025 y 2024.

 

 

2.-  Estado de resultado integral.

Total 2025 y 2024, partes relacionadas 2025 y 2024, partes no relacionadas 2025 y 2024.

 

 

3.-  Estado de cambios en el capital contable.

Capital contribuido: capital social, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su consejo de administración, capital social: certificados de aportación ordinarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), capital social: certificados excedentes voluntarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), capital social: certificados para capital de riesgo (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea general de socios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), efecto por incorporación al régimen de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, prima en venta de acciones, instrumentos financieros que califican como capital, obligaciones subordinadas en circulación, aportaciones de sociedades financieras comunitarias, patrimonio fundacional, efecto por incorporación al régimen de sociedades financieras populares, otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, resultados acumulados, valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender, valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo, ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición, fondo de reserva, resultado de ejercicios anteriores, resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo, efecto acumulado por conversión, remediciones por beneficios definidos a los empleados, resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo), participación ORI de otras entidades, otras cuentas de capital ganado, utilidad neta, pérdida neta, total participación de la controladora, total participación no controladora, total de capital contable.

 

 

4.-     Estado de flujos de efectivo.

2025 y 2024.

 

 

5.-     Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del Impuesto sobre la Renta.

Total 2025 y 2024, partes relacionadas 2025 y 2024, partes no relacionadas 2025 y 2024.

 

 

6.-     Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados.

2025 y 2024, partes relacionadas y partes no relacionadas 2025 y 2024, acumulables o deducibles para ISR: 2025, 2024 y no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2025 y 2024.

 

 

7.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencia y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

 

 

8.-     Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar e importe de la contribución en litigio.

 

 

9.-     Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta.

2025 y 2024.

 

 

10.-   Operaciones financieras derivadas.

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte, efecto neto.

 

 

11.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión.

 

 

12.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos: efectuados y recibidos, monto de prima en suscripción de acciones.

 

 

13.- Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto, ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado.

14.-   Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas.

 

Datos a proporcionar.

15.-   Datos informativos.

Importe.

16.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoria, ISR retenido pagado, diferencia.

17.- Inversiones.

MOI al inicio del ejercicio, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

 

 

18.- Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2024, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2025, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio.

20.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

 

 

21.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles.

Nota:     El orden de estos datos es únicamente informativo, para su captura referenciar al formato guía.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres numéricos.

·        Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·        Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·        Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

4.1.-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

 

 

7.1.-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

 

 

 

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Estos textos sí podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.).

·        El texto alfabético deberá ser utilizado únicamente en letras mayúsculas.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

7.-    Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

 

 

10.-  Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie, proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

 

 

11.-  Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

 

 

12.-  Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio, porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamos recibidos.

16.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

18.- Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR.

20.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado.

21.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres alfanuméricos con decimales.

·        Las cantidades representativas de porcentaje se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

8.-     Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

 

 

10.-   Operaciones financieras derivadas.

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado, nombre del mercado.

 

 

11.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

 

 

12.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

 

 

13.-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado.

16.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia.

18.- Préstamos.

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: destino del capital tomado en préstamo.

20.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

 

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Estos textos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

8.-     Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación, oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

11.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria.

12.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

18.-   Préstamos.

Vigencia del préstamo del y al.

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del, fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

 

 

·        Diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”, ejemplo 25/03/2022.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9 y la diagonal “/”.

Anexo

Datos a proporcionar

19.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

 

2024 a 2015.

·    Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·    Datos de caracteres numéricos con cuatro decimales.

·    Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

13.-  Operaciones con partes relacionadas.

La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo, indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan, la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no), se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2., fracción II, de la RMF para 2025) (si o no), indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a).

16.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no), indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no), aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

18.- Préstamos.

 

Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), garantizó el préstamo (si o no), efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

20.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no).

21.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no).

 

·      Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no) en mayúsculas.

·      Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

8.-  Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación, pago en parcialidades (datos del escrito libre) número de folio, número de oficio de autorización de pago en parcialidades.

10.- Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

 

 

11.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

 

 

12.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

 

 

13.-   Operaciones con partes relacionadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

16.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

18.- Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

19.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

21.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

 

·       Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Para efectos del dato RFC de los anexos: 12.- socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales, 13.- operaciones con partes relacionadas y 19.- integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, se anotarán los datos de acuerdo a las características siguientes:

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-         Cuatro letras para personas físicas, o guion bajo y tres letras para personas morales.

-         Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el año, dos para el mes y dos para el día).

-         Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  carácter &).

Contenido y características para el llenado del dictamen.

Datos aplicables al dictamen de:

E.      Fondos de inversión

Datos de identificación

Datos a proporcionar:

Contribuyente, representante legal, contador público.

42A000000

RFC (del contribuyente).

42B000000

RFC (del contador público).

42B015000

RFC (del despacho).

42C000000

RFC (del representante legal).

·        Dato, RFC del contribuyente, del representante legal, del contador público y del despacho.

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-       Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

-       Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha, (dos caracteres para año, dos para mes y dos para el día).

-       Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        En el caso de que el representante legal sea residente en el extranjero que no cuente con este dato, se anotara lo siguiente: REXT990101XXX.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  carácter &).

42A001000

Denominación o razón social.

42A012000

Nombre del contribuyente:

42B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

42B014000

Nombre del despacho.

42C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

·        Dato, nombre completo del contribuyente. Tratándose de personas físicas, se anotará: apellido paterno, apellido materno y nombre(s), del representante legal, del contador público y del despacho.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

42B002000

CURP (del contador público).

42C004000

CURP (del representante legal).

·        Dato de 18 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-       Cuatro caracteres alfabéticos.

-       Seis caracteres numéricos.

-       Seis caracteres alfabéticos.

-       Un carácter alfabético o numérico.

-       Un carácter numérico.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Domicilio fiscal del contribuyente, del representante legal y del contador público:

42A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

42B004000

Entidad federativa (del contador público).

42C005000

Entidad federativa (del representante legal).

42C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

·        Dato elegido de una lista (catálogo).

42A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

42B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

42C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

·        Dato alcaldía o municipio completo.

·        Dato de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

42B006000

Colonia o localidad (del contador público).

42C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

·        Dato colonia o localidad completa.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A005000

Código postal (del contribuyente).

42B007000

Código postal (del contador público).

42C008000

Código postal (del representante legal).

·        Dato código postal completa.

·        Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signos de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

42B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

42C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

·        Dato de calle y número completo.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

42B009000

Ciudad o población (del contador público).

42C010000

Ciudad o población (del representante legal).

·        Dato, ciudad o población completa.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A008000

Teléfono (del contribuyente).

42B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

42C011000

Teléfono (del representante legal).

·        Dato de veinte caracteres alfanuméricos máximo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, corchetes, paréntesis, etc.) Únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

42B011000

Correo electrónico (del contador público).

42B012000

Correo electrónico del buzón tributario.

42C012000

Correo electrónico (del representante legal)

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos se podrán anotar en minúsculas.

·        Este dato sí podrá contener signos especiales (puntos, guiones, arroba, etc.).

42A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece.

·      Texto o nombre del grupo económico, asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se seleccionó la clave de actividad para efectos fiscales.

42A011000

Clave de actividad para efectos fiscales.

·        Dato actividad económica o actividad preponderante denominado también giro, asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se selecciona de un catálogo.

·        Para efectos de este dato se deberá tomar en cuenta la descripción que al efecto se hace en el Anexo 6 de la RMF vigente para 2014 y sus correspondientes modificaciones.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42C002000

Nacional (representante legal).

42C003000

Extranjero (representante legal).

·        Dato de dos caracteres alfabéticos (si o no).

·        Utilización únicamente de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42C013000

Número de escritura (representante legal).

42C014000

Número de notaria (representante legal).

·        Dato de quince y diez caracteres alfanuméricos máximo sin signo, respectivamente.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42C016000

Fecha del poder (representante legal).

42C017000

Fecha de designación (representante legal).

·        Dato de la certificación del poder y de la designación del cargo.

·        Este dato estará compuesto por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de certificación del poder (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales “/”).

42B003000

Número de registro del contador público.

42B014000

Número de registro del despacho.

·        Para efectos de este dato se anotará el número asignado por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal al contador público inscrito y a su despacho.

·        Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

·        Dato, nombre del colegio al que pertenece el contador público inscrito.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Datos generales.

Datos a proporcionar:

42D000000

Autoridad competente.

42D001000

Sede a la que pertenece la ADAF.

42D002000

Administración.

42D003000

Obligado u optativo.

42D008000

Tipo de fondo.

42D018000

Tipo de contribuyente especial.

42D025000

Tipo de opinión.

42D040000

Se trata de:

42D165000

Se realizaron con fines de:

42D172000

En calidad de que participó en alguna fusión:

42D196000

En calidad de que participó en alguna escisión:

42D259000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).

42D260000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).

42D261000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).

42D294000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D297000

(1) Correspondiente al mes de:

42D300000

(2) Correspondiente al mes de:

42D303000

(3) Correspondiente al mes de:

42D306000

(4) Correspondiente al mes de:

42D309000

(5) Correspondiente al mes de:

42D312000

(6) Correspondiente al mes de:

42D315000

(7) Correspondiente al mes de:

42D318000

(8) Correspondiente al mes de:

42D321000

(9) Correspondiente al mes de:

42D324000

(10) Correspondiente al mes de:

42D327000

(11) Correspondiente al mes de:

42D330000

(12) Correspondiente al mes de:

42D354000

(1) Correspondiente al mes de:

42D357000

(2) Correspondiente al mes de:

42D360000

(3) Correspondiente al mes de:

42D363000

(4) Correspondiente al mes de:

42D366000

(5) Correspondiente al mes de:

42D369000

(6) Correspondiente al mes de:

42D372000

(7) Correspondiente al mes de:

42D375000

(8) Correspondiente al mes de:

42D378000

(9) Correspondiente al mes de:

42D381000

(10) Correspondiente al mes de:

42D384000

(11) Correspondiente al mes de:

42D387000

(12) Correspondiente al mes de:

42D390000

Cuál es su moneda funcional.

42D401000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D404000

(1) Correspondiente al mes de:

42D407000

(2) Correspondiente al mes de:

42D410000

(3) Correspondiente al mes de:

42D413000

(4) Correspondiente al mes de:

42D416000

(5) Correspondiente al mes de:

42D419000

(6) Correspondiente al mes de:

42D422000

(7) Correspondiente al mes de:

42D425000

(8) Correspondiente al mes de:

42D428000

(9) Correspondiente al mes de:

42D431000

(10) Correspondiente al mes de:

42D434000

(11) Correspondiente al mes de:

42D437000

(12) Correspondiente al mes de:

42D461000

(1) Correspondiente al mes de:

42D464000

(2) Correspondiente al mes de:

42D467000

(3) Correspondiente al mes de:

42D470000

(4) Correspondiente al mes de:

42D473000

(5) Correspondiente al mes de:

42D476000

(6) Correspondiente al mes de:

42D479000

(7) Correspondiente al mes de:

42D482000

(8) Correspondiente al mes de:

42D485000

(9) Correspondiente al mes de:

42D488000

(10) Correspondiente al mes de:

42D491000

(11) Correspondiente al mes de:

42D494000

(12) Correspondiente al mes de:

42D497000

Cuál es su moneda funcional.

·        Dato asignado automáticamente por el SIPRED 2025 una vez que se seleccionó de una lista (catálogo).

42D021000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

42D022000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

42D023000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

42D024000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

·        Datos del ejercicio fiscal que se dictamina y del ejercicio fiscal anterior.

·        Dividido en inicio del ejercicio y terminación del ejercicio.

·        Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de inicio del ejercicio fiscal (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”) y diez para la fecha de terminación del ejercicio fiscal, (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”).

Ejemplo:

                inicio                                final

                01/01/2025                     31/12/2025

42D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

42D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

42D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

42D009000

Forma parte de una asociación en participación.

42D010000

Forma parte de un fideicomiso.

42D016000

Primer dictamen.

42D017000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

42D019000

Empresa filial.

42D020000

Empresa subsidiaria.

42D031000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

42D032000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 42D031000

(debe llenar los anexos 12 y 13).

42D033000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

42D034000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

42D035000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

42D036000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

42D037000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

42D039000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

42D048000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

42D055000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

42D058000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

42D066000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9).

42D067000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10).

42D068000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 15).

42D069000

Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17).

42D070000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

42D071000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

42D077000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado

42D078000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

42D079000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

42D080000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).

42D081000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

42D082000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

42D083000

Tiene accionistas residentes en el país.

42D084000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 CFF).

42D087000

Tiene empleados.

42D095000

En caso negativo a la pregunta del índice 42D087000 tiene algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE).

42D101000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

42D102000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

42D104000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

42D105000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

42D112000

Diario.

42D113000

Mayor.

42D114000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

42D115000

Socios o accionistas.

42D116000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

42D117000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

42D119000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

42D120000

Reconoció o reporto dichos ingresos.

42D121000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

42D131000

Hasta el 31 de diciembre de 2014, ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta 2013.

42D132000

En caso afirmativo, señale si durante el ejercicio dictaminado distribuyó dividendos en favor de sus accionistas.

42D138000

Indique si enajenó intangibles durante el ejercicio.

42D140000

Es parte relacionada.

42D142000

Es parte relacionada.

42D144000

Es parte relacionada.

42D146000

Es parte relacionada.

42D148000

Es parte relacionada.

42D151000

Efectuó retención.

42D154000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

42D155000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

42D156000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

42D160000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

42D164000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

42D166000

En caso afirmativo, acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

42D168000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

42D170000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

42D247000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

42D248000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

42D249000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

42D250000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

42D252000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

42D253000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

42D258000

Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

42D262000

Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

42D263000

Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

42D264000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

42D279000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A, se acreditó en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

42D280000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se hubiera enterado en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

42D281000

Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

42D282000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado acredita impuesto al 100%.

42D283000

Diga si incluye en la determinación de la proporción de acreditamiento, los ingresos por intereses cobrados provenientes de las operaciones financieras derivadas.

42D284000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5o.-A de la LIVA).

42D287000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 42140131000000 al 42140159000000 del anexo 14).

42D289000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

42D293000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D296000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

42D334000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

42D337000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

42D340000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D344000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D346000

(a) enajenación de bienes.

42D347000

(b) prestación de servicios independientes.

42D348000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

42D349000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D352000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

42D353000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

42D391000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

42D392000

Es importador de un sector en específico.

42D394000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 42140160000000 al 42140188000000 del anexo 14).

42D396000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

42D400000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D403000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

42D441000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

42D444000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

42D447000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D451000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D453000

(a) enajenación de bienes.

42D454000

(b) prestación de servicios independientes.

42D455000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

42D456000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D459000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

42D460000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

42D498000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

42D499000

Es importador de un sector en específico.

·        Datos de dos caracteres alfabéticos (si o no) en mayúsculas.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42D041000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

42D085000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

42D086000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

42D094000

Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR).

42D106000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

42D107000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA).

42D108000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

42D109000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

42D110000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

42D118000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

42D122000

Para el caso de las sociedades en instrumentos de deuda, señale si la cartera de inversión está conformada a su vez por acciones de fondos de inversión extranjeros.

42D123000

Si la respuesta es afirmativa, señale si hubo retención del ISR, por el pago de intereses a personas físicas.

42D124000

Si la respuesta es negativa señale si les fue informado a las personas físicas en la constancia, el monto de los intereses reales ganados durante el ejercicio en que se mantuvo la inversión en dichos fondos.

42D125000

Para el caso de las sociedades en instrumentos de renta variable, señale si la cartera de inversión está conformada a su vez por acciones de fondos de inversión extranjeros.

42D126000

En caso afirmativo, señale si las ganancias en enajenación de las acciones de dicho fondo de inversión extranjero, las consideró gravadas para las personas físicas.

42D127000

Señale si le fue informada en la constancia a las personas físicas la ganancia que obtuvieron en el ejercicio en que mantuvo su inversión.

42D128000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).

42D129000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, constancia en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

42D130000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como las reglas aplicables de la RMF para 2025).

42D137000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

42D161000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

42D162000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

42D163000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XIII de la LISR).

42D198000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

42D251000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

42D254000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

42D265000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

42D267000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

42D269000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

42D271000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

42D274000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

42D275000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

42D276000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

42D277000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

42D278000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

42D285000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

42D286000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

42D335000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D336000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D351000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D442000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D443000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D458000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

·        Datos de tres caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42D043000

Fecha del oficio 1.

42D045000

Fecha del oficio 2.

42D047000

Fecha del oficio 3.

42D050000

Fecha de la resolución 1.

42D052000

Fecha de la resolución 2.

42D054000

Fecha de la resolución 3.

42D056000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).

42D057000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

42D064000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

42D065000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

42D173000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

42D197000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

42D243000

Fecha de inicio de la liquidación.

42D291000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D295000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

42D298000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D301000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D304000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D307000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D310000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D313000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D316000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D319000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D322000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D325000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D328000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D331000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D341000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D345000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D350000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

42D355000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D358000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D361000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D364000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D367000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D370000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D373000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D376000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D379000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D382000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D385000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D388000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D398000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D402000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

42D405000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D408000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D411000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D414000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D417000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D420000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D423000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D426000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D429000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D432000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D435000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D438000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D448000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D452000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D457000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

42D462000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D465000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D468000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D471000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D474000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D477000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D480000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D483000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D486000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D489000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D492000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D495000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

·        Datos de la fecha del oficio, de la resolución y del envío de la declaración informativa múltiple.

·        Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha del oficio, de la resolución y del envío de la declaración informativa múltiple (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”).

42D011000

Denominación o razón social fideicomitente.

42D012000

Denominación o razón social fiduciario.

42D013000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

42D014000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

42D015000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

42D038000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

42D042000

Número de oficio 1.

42D044000

Número de oficio 2.

42D046000

Número de oficio 3.

42D049000

Número de resolución 1.

42D051000

Número de resolución 2.

42D053000

Número de resolución 3.

42D059000

Número de identificación (campo 1).

42D060000

Número de identificación (campo 2).

42D061000

Número de identificación (campo 3).

42D062000

Número de identificación (campo 4).

42D063000

Número de identificación (campo 5).

42D139000

Nombre del comprador 1.

42D141000

Nombre del comprador 2.

42D143000

Nombre del comprador 3.

42D145000

Nombre del comprador 4.

42D147000

Nombre del comprador 5.

42D175000

Fusionante: denominación o razón social.

42D177000

Fusionada 1: denominación o razón social.

42D179000

Fusionada 2: denominación o razón social.

42D181000

Fusionada 3: denominación o razón social.

42D183000

Fusionada 4: denominación o razón social.

42D185000

Fusionada 5: denominación o razón social.

42D187000

Fusionada 6: denominación o razón social.

42D189000

Fusionada 7: denominación o razón social.

42D191000

Fusionada 8: denominación o razón social.

42D193000

Fusionada 9: denominación o razón social.

42D195000

Fusionada 10: denominación o razón social

42D290000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D292000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

42D333000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

42D338000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

42D342000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D343000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D393000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

42D397000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D399000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

42D440000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

42D445000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

42D449000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D450000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D500000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

42D026000

RFC 1.

42D027000

RFC 2.

42D028000

RFC 3.

42D029000

RFC 4.

42D030000

RFC 5.

42D072000

(especificar nombre anterior).

42D073000

(especificar nombre anterior).

42D074000

(especificar nombre anterior).

42D075000

(especificar nombre anterior).

42D076000

(especificar nombre anterior).

42D096000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

42D097000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

42D098000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

42D099000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

42D100000

(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE).

42D174000

Fusionante: RFC.

42D176000

Fusionada 1: RFC.

42D178000

Fusionada 2: RFC.

42D180000

Fusionada 3: RFC.

42D182000

Fusionada 4: RFC.

42D184000

Fusionada 5: RFC.

42D186000

Fusionada 6: RFC.

42D188000

Fusionada 7: RFC.

42D190000

Fusionada 8: RFC.

42D192000

Fusionada 9: RFC.

42D194000

Fusionada 10: RFC.

42D199000

Escindida 1: RFC.

42D203000

Escindida 2: RFC.

42D207000

Escindida 3: RFC.

42D211000

Escindida 4: RFC.

42D215000

Escindida 5: RFC.

42D219000

Escindida 6: RFC.

42D223000

Escindida 7: RFC.

42D227000

Escindida 8: RFC.

42D231000

Escindida 9: RFC.

42D235000

Escindida 10: RFC.

42D239000

Escindente: RFC.

42D244000

(liquidador 1 especificar nombre, denominación o razón social).

42D245000

(liquidador 2 especificar nombre, denominación o razón social).

42D246000

(liquidador 3 especificar nombre, denominación o razón social).

Dato, RFC.

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo compuesto por:

- Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

- Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para año, dos para mes y dos para el día).

- Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el carácter &).

42D007000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 42D004000, 42D005000 y 42D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

 

·       Datos de caracteres alfanuméricos.

·       Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

42D088000

Número de trabajadores.

42D089000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

42D090000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

42D091000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

42D092000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

42D093000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

42D103000

Monto de IVA que originó dicha operación.

42D111000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

42D133000

Monto distribuido.

42D134000

Monto de los dividendos distribuidos provenientes de la cuenta de utilidad fiscal neta.

42D135000

Monto considerado como ingreso acumulable para efectos del Impuesto sobre la Renta, derivado de ganancias por enajenación de acciones, intereses y ajuste anual por inflación, correspondientes a las inversiones promovidas hasta el 31 de diciembre de 2014 por las que ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta esa fecha.

42D136000

Monto considerado como deducción autorizada para efectos del Impuesto sobre la Renta, derivado de pérdidas por enajenación de acciones, intereses y ajuste anual por inflación, correspondientes a las inversiones promovidas hasta el 31 de diciembre de 2014 por las que ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta esa fecha.

42D149000

Total de ingresos por venta de intangibles.

42D150000

Total del monto original de la inversión ajustado.

42D152000

Monto del entero por la operación.

42D153000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos.

42D157000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

42D158000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

42D159000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

42D167000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

42D169000

En caso afirmativo, indique el monto de la deducción correspondiente.

42D171000

En caso afirmativo, indique el monto correspondiente.

42D200000

Valor activo:

42D201000

Valor pasivo:

42D202000

Valor capital social:

42D204000

Valor activo:

42D205000

Valor pasivo:

42D206000

Valor capital social:

42D208000

Valor activo:

42D209000

Valor pasivo:

42D210000

Valor capital social:

42D212000

Valor activo:

42D213000

Valor pasivo:

42D214000

Valor capital social:

42D216000

Valor activo:

42D217000

Valor pasivo:

42D218000

Valor capital social:

42D220000

Valor activo:

42D221000

Valor pasivo:

42D222000

Valor capital social:

42D224000

Valor activo:

42D225000

Valor pasivo:

42D226000

Valor capital social:

42D228000

Valor activo:

42D229000

Valor pasivo:

42D230000

Valor capital social:

42D232000

Valor activo:

42D233000

Valor pasivo:

42D234000

Valor capital social:

42D236000

Valor activo:

42D237000

Valor pasivo:

42D238000

Valor capital social:

42D240000

Valor activo:

42D241000

Valor pasivo:

42D242000

Valor capital social:

42D255000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

42D256000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

42D257000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

42D266000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

42D268000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

42D270000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

42D272000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

42D273000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 de la LISR.

42D299000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D302000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D305000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D308000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D311000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D314000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D317000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D320000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D323000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D326000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D329000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D332000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D339000

Monto del beneficio.

42D356000

(1) Monto pagado.

42D359000

(2) Monto pagado.

42D362000

(3) Monto pagado.

42D365000

(4) Monto pagado.

42D368000

(5) Monto pagado.

42D371000

(6) Monto pagado.

42D374000

(7) Monto pagado.

42D377000

(8) Monto pagado.

42D380000

(9) Monto pagado.

42D383000

(10) Monto pagado.

42D386000

(11) Monto pagado.

42D389000

(12) Monto pagado.

42D406000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D409000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D412000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D415000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D418000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D421000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D424000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D427000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D430000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D433000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D436000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D439000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D446000

Monto del beneficio.

42D463000

(1) Monto pagado.

42D466000

(2) Monto pagado.

42D469000

(3) Monto pagado.

42D472000

(4) Monto pagado.

42D475000

(5) Monto pagado.

42D478000

(6) Monto pagado.

42D481000

(7) Monto pagado.

42D484000

(8) Monto pagado.

42D487000

(9) Monto pagado.

42D490000

(10) Monto pagado.

42D493000

(11) Monto pagado.

42D496000

(12) Monto pagado.

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres numéricos.

·        Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·        Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·        Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

42D288000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

42D395000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

 

·    Datos de caracteres numéricos con dos decimales.

·    Se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

1.-  Estado de situación financiera.

2025 y 2024.

2.-  Estado de resultado integral.

Total 2025 y 2024, partes relacionadas 2025 y 2024, partes no relacionadas 2025 y 2024.

3.-  Estado de cambios en el capital contable.

Capital contribuido: capital social, capital social no exhibido, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su órgano de gobierno (para el caso de fondos de inversión), prima en venta de acciones, instrumentos financieros que califican como capital, otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, reserva por adquisición de acciones propias, resultados acumulados, resultado de ejercicios anteriores, valuación de instrumentos derivados de cobertura de flujo de efectivo, resultado por evaluación de inversiones permanentes en acciones de empresas promovidas, valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender, ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición, remedición de beneficios a los empleados, resultado por tenencia de activos no monetarios, participación en ORI de otras entidades, otras cuentas de capital ganado, utilidad neta, pérdida neta, total participación de la controladora, participación no controladora y total capital contable.

4.-    Estado de valuación de cartera de inversión.

Cantidad de títulos operados, costo total de adquisición, valor razonable o contable total.

5.-     Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados.

2025 y 2024, partes relacionadas y partes no relacionadas 2025 y 2024, acumulables o deducibles para ISR: 2025 y 2024, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2025 y 2024.

 

 

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencias y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

 

 

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar, importe de la contribución en litigio.

 

 

8.-     Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta.

2025 y 2024.

 

 

9.-      Operaciones financieras derivadas.

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte, efecto neto.

 

 

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión.

 

 

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos efectuados y recibidos, monto de prima en suscripción de acciones.

 

 

12.-   Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado.

 

 

13.-   Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas.

Datos a proporcionar.

 

 

14.-   Datos informativos.

Importe.

 

 

15.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado, diferencia.

 

 

16.-   Inversiones.

MOI al inicio del ejercicio, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

 

 

17.-    Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2024, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2025, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado.

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles.

Nota:       El orden de estos datos es únicamente informativo, para su captura referenciar al formato guía.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres numéricos.

·        Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·        Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·        Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

4.1.-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

 

 

6.1.-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

 

 

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Estos textos sí podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.).

·        El texto alfabético deberá ser utilizado únicamente en letras mayúsculas.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

4.-     Estado de valuación de cartera de inversión.

Porcentaje de participación, tasa al valuar.

 

 

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

 

 

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie, proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

 

 

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio, porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos.

15.-    Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

17.-   Préstamos

Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR.

19.-    Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado.

20.-    Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

 

·        Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·        Datos de caracteres alfanuméricos con decimales.

·        Las cantidades representativas de porcentaje se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

4.-     Estado de valuación de cartera de inversión.

Emisora, serie, tipo de valor, calificación o bursatilidad, cantidad de títulos operados, cantidad de títulos liquidados, total de títulos de la emisión, costo promedio unitario de adquisición, valor razonable o contable unitario, días por vencer.

 

 

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

 

 

9.-     Operaciones financieras derivadas.

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado, nombre del mercado.

 

 

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

 

 

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deuda, etc.).

 

 

12.-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado.

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia

17.- Préstamos

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: destino del capital tomado en préstamo.

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

 

·        Datos de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Estos textos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación, oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria.

11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

17.- Préstamos.

Vigencia del préstamo del y al.

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del, fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

·        Diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”, ejemplo 25/03/2018.

·        Estos datos no podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9 y la diagonal “/”.

Anexo

Datos a proporcionar

18.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

 

2024 a 2015.

·    Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·    Datos de caracteres numéricos con cuatro decimales.

·    Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

12.-  Operaciones con partes relacionadas.

La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo, indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan, la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no), se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2., fracción II, de la RMF para 2025) (si o no), indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a).

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no), aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

17.- Préstamos.

Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), garantizó el préstamo (si o no), efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

18.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no).

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no).

·      Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no) en mayúsculas.

·      Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.

·      Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio, oficio de autorización de pago en parcialidades: número.

 

 

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

 

 

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

 

 

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

 

 

12.-   Operaciones con partes relacionadas

Número de identificación fiscal o RFC.

15.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

17.-    Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

18.-    Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2024 a 2015.

19.-    Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

20.-    Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

 

·       Para efecto de estos datos, se anotarán las cifras referentes a los datos indicados.

·        Dato de caracteres alfanuméricos.

·        Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·        Para efectos del dato “RFC” de los anexos 11.- socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales, 12.- operaciones con partes relacionadas y 18.- integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, se anotarán los datos de acuerdo a las características siguientes:

·        Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

·      Cuatro letras para personas físicas, o guion bajo y tres letras para personas morales.

·      Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el año, dos para el mes y dos para el día).

·      Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·        Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·        Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  carácter &).

 

A. Formato Guía para la presentación del Dictamen Fiscal de Estados Financieros General, por el ejercicio fiscal del 2025.

 

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

 

 

 

 

Datos de identificación del Contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

01A000000

 

RFC:

 

01A001000

 

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)), denominación o razón social:

 

01A002000

 

CURP:

 

 

Domicilio Fiscal:

 

01A003000

 

Entidad Federativa:

 

01A004000

 

Alcaldía o Municipio:

 

01A005000

 

Colonia o Localidad:

 

01A006000

 

Código Postal:

 

01A007000

 

Calle, número exterior e interior:

 

01A008000

 

Ciudad o Población:

 

01A009000

 

Teléfono:

 

01A010000

 

Correo electrónico:

 

01A011000

 

Nombre del grupo económico al que pertenece:

 

01A012000

 

Clave de actividad para efectos fiscales:

 

 

 

 

 

Declaratoria del Contribuyente:

 

 

 

 

 

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevé a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

 

 

 

 

 

01A013000

 

Nombre del Contribuyente:

 

 

 

Datos de identificación del Contador Público

 

 

 

 

 

 

 

01B000000

 

 

RFC:

 

01B001000

 

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):

 

01B002000

 

CURP:

 

01B003000

Número de Registro:

 

 

 

 

 

Domicilio Fiscal:

 

01B004000

 

Entidad Federativa:

 

01B005000

 

Alcaldía o Municipio:

 

01B006000

 

Colonia o Localidad:

 

01B007000

 

Código Postal:

 

01B008000

 

Calle, número exterior e interior:

 

01B009000

 

Ciudad o Población:

 

01B010000

 

Teléfono del CPI o Despacho:

 

01B011000

 

Correo electrónico:

 

01B012000

 

Correo electrónico del Buzón Tributario:

 

01B013000

 

Colegio al que pertenece:

 

01B014000

 

Nombre del Despacho:

 

01B015000

 

RFC del Despacho:

 

01B016000

Número de Registro del Despacho:

 

 

 

 

 

Declaratoria del Contador Público que dictaminó:

 

 

 

 

 

Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto.

 

 

 

 

01B017000

 

Nombre del Contador Público que dictaminó:

 

 

 

Datos de identificación del Representante Legal

 

 

 

 

 

 

 

01C000000

 

RFC:

 

01C001000

 

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):

 

01C002000

 

Nacional:

 

01C003000

 

Extranjero:

 

01C004000

 

CURP:

 

 

Domicilio Fiscal:

 

01C005000

 

Entidad Federativa:

 

01C006000

 

Alcaldía o Municipio:

 

01C007000

 

Colonia o Localidad:

 

01C008000

 

Código Postal:

 

01C009000

 

Calle, número exterior e interior:

 

01C010000

 

Ciudad o Población:

 

01C011000

 

Teléfono:

 

01C012000

 

Correo electrónico:

 

01C013000

 

Número de Escritura:

 

01C014000

 

Número de Notaría:

 

01C015000

 

Entidad en la que se ubica la Notaría:

 

01C016000

 

Fecha del Poder:

 

01C017000

 

Fecha de designación:

 

 

Declaratoria del Representante Legal:

 

 

 

 

 

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

 

 

 

 

01C018000

 

Nombre del Representante Legal:

 

 

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

 

 

 

 

Datos Generales

 

 

 

 

01D000000

Autoridad competente:

 

 

 

 

01D001000

Sede a la que pertenece la ADAF:

 

 

 

 

01D002000

Administración General y/o ADAF:

 

 

 

 

01D003000

Obligado u optativo:

 

 

 

 

01D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

 

 

01D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

 

 

01D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

 

 

 

 

01D007000

 

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 01D004000, 01D005000 y 01D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

 

 

 

 

01D008000

Forma parte de una asociación en participación.

 

 

01D009000

 

Forma parte de un fideicomiso.

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso:

 

01D010000

Denominación o razón social fideicomitente.

 

01D011000

Denominación o razón social fiduciario.

 

01D012000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

 

01D013000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

 

01D014000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

 

01D015000

Primer dictamen.

 

01D016000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

 

 

 

 

01D017000

Realizó obras de construcción.

 

01D018000

En caso afirmativo al índice anterior, acumuló ingresos para los efectos del artículo 17, fracción IV de la LISR.

 

01D019000

Industria maquiladora.

 

 

 

 

01D020000

 

Tipo de contribuyente especial.

 

01D021000

Empresa filial.

 

01D022000

Empresa subsidiaria.

 

01D023000

Sociedad cooperativa.

 

01D024000

Inicio de operaciones.

 

 

 

 

01D025000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

 

01D026000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

 

 

 

 

01D027000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

 

01D028000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

 

 

 

 

01D029000

 

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

 

 

En caso de haber seleccionado algún sistema de costeo, estará a lo siguiente:

 

 

 

 

01D030000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo de adquisición para efectos contables (costos históricos) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del anexo 6).

 

01D031000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales (costos predeterminados estimados) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del anexo 6).

 

01D032000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo estándar para efectos contables (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del anexo 6).

 

01D033000

Costo de ventas: utiliza un sistema distinto a los anteriores (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060031000000 al 01060040000000 del anexo 6).

 

 

 

 

01D034000

Tipo de opinión.

 

 

 

 

01D035000

Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método indirecto (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040000000000 al 01040050000000 del Anexo 4).

 

01D036000

Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método directo (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040051000000 al 01040089000000 del Anexo 4).

 

 

 

 

 

Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoró(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito:

 

01D037000

RFC 1:

 

01D038000

RFC 2:

 

01D039000

RFC 3:

 

01D040000

RFC 4:

 

01D041000

RFC 5:

 

 

 

 

 

 

 

 

Efectos fiscales

 

 

 

 

01D042000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

 

01D043000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 01D042000

(debe llenar los anexos 16 y 17).

 

01D044000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

 

01D045000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

 

 

 

 

01D046000

 

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

 

 

 

 

01D047000

 

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere el artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 23).

 

 

 

 

01D048000

Tratándose de sociedades que hayan tenido el carácter de controladoras, disminuyó la pérdida por enajenación de acciones en algún ejercicio posterior a 2015 (para los efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016).

 

01D049000

En caso afirmativo al índice anterior, señale si liquidó la totalidad del impuesto diferido (para los efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016).

 

01D050000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.20. de la 3a RMRMF 2016.

 

01D051000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.22. de la RMF 2017.

 

01D052000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2018.

 

01D053000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2019.

 

01D054000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2020.

 

01D055000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2021.

 

01D056000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2022.

 

01D057000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2023.

 

01D058000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2024.

 

01D059000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2025.

 

01D060000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.19. de la 3a RMRMF 2016.

 

01D061000

Aplicó lo establecido en el transitorio quinto de la RMF 2017.

 

01D062000

Aplicó lo establecido en el transitorio trigésimo de la RMF 2018.

 

01D063000

Indique si la contribuyente aplicó los procedimientos establecidos en el artículo 22 de la LISR.

 

 

En caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa indique lo siguiente:

 

01D064000

Nombre de la emisora de las acciones que se enajenaron.

 

01D065000

Porcentaje de participación en el capital de la emisora de las acciones que se enajenaron.

 

01D066000

Precio de venta de las acciones enajenadas.

 

01D067000

Importe de la utilidad o (pérdida) determinada por la enajenación de las acciones.

 

01D068000

Indique si la adquiriente de las acciones enajenadas es una parte relacionada.

 

01D069000

La contribuyente cuenta con pérdidas por enajenación de acciones pendientes de aplicar al cierre del ejercicio.

 

01D070000

En caso de que su repuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique el importe de la pérdida por enajenación de acciones actualizada al cierre del ejercicio.

 

 

 

 

 

Otros aspectos

 

 

 

 

01D071000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

 

01D072000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

 

 

 

 

01D073000

 

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT, de la SHCP o de la PRODECON que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

 

01D074000

Se trata de:

 

01D075000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

 

01D076000

Número de oficio 1.

 

01D077000

Fecha del oficio 1.

 

01D078000

Número de oficio 2.

 

01D079000

Fecha del oficio 2.

 

01D080000

Número de oficio 3.

 

01D081000

Fecha del oficio 3.

 

 

 

 

01D082000

 

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución:

 

01D083000

Número de resolución 1.

 

01D084000

Fecha de la resolución 1.

 

01D085000

Número de resolución 2.

 

01D086000

Fecha de la resolución 2.

 

01D087000

Número de resolución 3.

 

01D088000

Fecha de la resolución 3.

 

 

 

 

01D089000

 

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio.

 

 

 

 

01D090000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal)

 

01D091000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria)

 

01D092000

 

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

 

 

Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable.

 

01D093000

Número de identificación (campo 1):

 

01D094000

Número de identificación (campo 2):

 

01D095000

Número de identificación (campo 3):

 

01D096000

Número de identificación (campo 4):

 

01D097000

Número de identificación (campo 5):

 

01D098000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal:

 

01D099000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria):

 

 

 

 

 

Operaciones financieras, inversiones, financiamiento, moneda extrajera y residentes al extranjero

 

 

 

 

01D100000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 12).

 

01D101000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 13).

 

01D102000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 19).

 

01D103000

Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 21).

 

01D104000

Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 22).

 

 

 

 

 

Diagnóstico fiscal del contribuyente

 

 

 

 

 

Generalidades fiscales

 

 

 

 

01D105000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

 

01D106000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

 

01D107000

(Especificar nombre anterior).

 

01D108000

(Especificar nombre anterior).

 

01D109000

(Especificar nombre anterior).

 

01D110000

(Especificar nombre anterior).

 

01D111000

(Especificar nombre anterior).

 

 

 

 

01D112000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

 

01D113000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

 

01D114000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

 

01D115000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).

 

01D116000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

 

01D117000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

 

 

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa cómo dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

 

 

 

 

01D118000

Tiene accionistas residentes en el país.

 

01D119000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

 

01D120000

Se encuentra obligado a solicitar la inscripción en el RFC de sus socios o accionistas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 27 del CFF).

 

01D121000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes.

 

 

 

 

01D122000

Tiene inventarios registrados en su contabilidad.

 

01D123000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, productos en proceso y productos terminados, según se trate (para los efectos del artículo 76, fracción XIV de la LISR).

 

 

 

 

01D124000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

 

01D125000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF.

 

 

 

 

01D126000

Realizó operaciones con el público en general.

 

 

 

 

01D127000

 

Tiene empleados.

 

 

En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior, indique:

 

01D128000

Número de trabajadores.

 

01D129000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

 

01D130000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

 

01D131000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

 

01D132000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

 

01D133000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

 

01D134000

Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR).

 

 

 

 

01D135000

En caso negativo a la pregunta del índice 01D127000, tiene algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE).

 

 

En caso de tener algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios especializados u obras especializadas (REPSE).

 

01D136000

(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE.)

 

01D137000

(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE.)

 

01D138000

(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE.)

 

01D139000

(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE.)

 

01D140000

(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE.)

 

 

 

 

 

Obtuvo ingresos por:

 

01D141000

Enajenación de bienes.

 

01D142000

Prestación de servicios.

 

01D143000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

 

01D144000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México.

 

01D145000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sujetos a regímenes fiscales preferentes.

 

01D146000

Otros, en caso afirmativo especificar abajo:

 

01D147000

(Especificar).

 

01D148000

(Especificar).

 

01D149000

(Especificar).

 

 

 

 

01D150000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

 

01D151000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

 

01D152000

Monto de IVA que originó dicha operación.

 

 

 

 

 

Contabilidad

 

 

 

 

01D153000

Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

 

01D154000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

 

 

Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

 

 

 

 

 

Para efectos del IVA indique lo siguiente:

 

01D155000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

 

01D156000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA; 20 y 74 del RLIVA).

 

01D157000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D158000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D159000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y trasladó del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D160000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

 

 

 

 

 

Cuenta con los siguientes libros actualizados:

 

01D161000

Diario.

 

01D162000

Mayor.

 

01D163000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

 

01D164000

Socios o accionistas.

 

 

 

 

 

Impuesto sobre la Renta (ISR)

 

 

 

 

01D165000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

 

01D166000

Se realizaron con fines de:

 

01D167000

Monto de la ganancia acumulable en el ejercicio.

 

01D168000

Monto de la pérdida deducible en el ejercicio.

 

 

 

 

01D169000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

 

01D170000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

 

01D171000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

 

01D172000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

 

 

 

 

 

Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales:

 

 

 

 

01D173000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos de los artículos 76, fracciones II y XVII y 110, fracciones III y IV de la LISR).

 

01D174000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

 

01D175000

Levantar inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos de los artículos 76, fracción IV y 110, fracción V o en fecha distinta de acuerdo con los artículos 110 y 192 del RLISR).

 

01D176000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

 

01D177000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).

 

01D178000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, donde se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

 

01D179000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

 

01D180000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos de los artículos 76, fracción XV y 110, fracción VII de la LISR).

 

01D181000

Dar a conocer en la asamblea general ordinaria de accionistas o socios un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio inmediato anterior (para los efectos de los artículos 76, fracción XIX de la LISR y 116 del RLISR).

 

01D182000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D183000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140 párrafo segundo de la LISR).

 

 

 

 

 

(ISR) obtuvo ingresos por

 

 

 

 

01D184000

Enajenación de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D185000

Prestación de servicios (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D186000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción II de la LISR).

 

01D187000

Contratos de arrendamiento financiero (para los efectos de los artículos 17, fracción III y 40 de la LISR).

 

01D188000

Enajenaciones a plazo. Precio pactado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, segundo párrafo y 40 de la LISR).

 

01D189000

Enajenaciones a plazo. Precio cobrado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, tercer párrafo y 40 de la LISR).

 

01D190000

Deudas no cubiertas por prescripción, condonación o notoria imposibilidad práctica de cobro (para los efectos del artículo 17, fracción IV de la LISR).

 

01D191000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean autorizadas o aprobadas para su cobro (para los efectos de los artículos 17, penúltimo párrafo de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

 

01D192000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean efectivamente pagadas (para los efectos de los artículos 17 de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

 

01D193000

Consideró como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra para los efectos del artículo 1.7. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

 

 

 

 

01D194000

Indique si enajenó intangibles durante el ejercicio.

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

 

01D195000

Nombre del comprador 1.

 

01D196000

Es parte relacionada.

 

01D197000

Nombre del comprador 2.

 

01D198000

Es parte relacionada.

 

01D199000

Nombre del comprador 3.

 

01D200000

Es parte relacionada.

 

01D201000

Nombre del comprador 4.

 

01D202000

Es parte relacionada.

 

01D203000

Nombre del comprador 5.

 

01D204000

Es parte relacionada.

 

01D205000

Total de ingresos por venta de intangibles.

 

01D206000

Total del monto original de la inversión ajustado.

 

01D207000

Efectuó retención.

 

01D208000

Monto del entero por la operación.

 

01D209000

 

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

 

 

 

 

 

Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones:

 

01D210000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

 

01D211000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

 

01D212000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

 

01D213000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

 

01D214000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

 

01D215000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

 

01D216000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras.

 

 

 

 

 

Deducciones (ISR)

 

 

Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones:

 

 

 

 

01D217000

Ser estrictamente indispensables para los fines de su actividad, a excepción de los donativos autorizados para su deducción por las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción I y 105, fracción II de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

 

01D218000

En el caso de donativos cumplió con todos los requisitos para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

 

01D219000

Estar amparados con comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción III y 105, último párrafo de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D220000

Efectuar pagos a través de cheque nominativo, tarjetas de crédito, de débito o de servicios, o monederos electrónicos autorizados, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, compensaciones o a través de distintas formas de extinción de las obligaciones cuando lo señalen las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción III y 105, último párrafo de la LISR y 42 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D221000

Estar debidamente registradas en contabilidad (para los efectos de los artículos 27, fracción IV y 105, último párrafo de la LISR y 44 del RLISR).

 

01D222000

Ser deducidas una sola vez (para los efectos de los artículos 27, fracción IV y 105, fracción IV de la LISR).

 

01D223000

Cumplir las obligaciones en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros, así como las demás formalidades establecidas (para los efectos de los artículos 27, fracción V y 105, último párrafo de la LISR).

 

01D224000

Que en el comprobante fiscal, el Impuesto al Valor Agregado conste en forma expresa y por separado cuando así sea procedente (para los efectos de los artículos 27, fracción VI y 105, último párrafo de la LISR).

 

01D225000

En el caso de intereses por capitales tomados en préstamo, estos se hayan invertido en los fines del negocio (para los efectos de los artículos 27, fracción VII de la LISR y 45 del RLISR).

 

01D226000

Por capitales tomados en préstamo y otorgamiento de préstamos a terceros, se aplicó el tope establecido para su deducción (para los efectos del artículo 27, fracción VII de la LISR).

 

01D227000

Los pagos a personas físicas, a personas morales coordinados, a sociedades o asociaciones civiles, a los que presten servicios domésticos de suministro de agua potable y de recolección de basura y a los que obtengan donativos, fueron deducidos cuando fueron efectivamente erogados (para los efectos del artículo 27, fracción VIII de la LISR).

 

01D228000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

 

01D229000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (para los efectos de los artículos 27, fracción X y 105, último párrafo de la LISR).

 

01D230000

Por los gastos de previsión social, se comprobó que las prestaciones correspondientes se otorgaron en forma general en beneficio de todos los trabajadores y que tratándose de vales de despensa otorgados a trabajadores la entrega se realice a través de monederos electrónicos autorizados. (para los efectos de los artículos 7 y 27, fracción XI de la LISR y 46, 47, 48 y 50 del RLISR).

 

01D231000

Cuando existan aportaciones para fondos de ahorro, además del requisito establecido en el índice anterior se comprobó que el monto de las aportaciones efectuadas haya sido igual al monto aportado por los trabajadores y no haya excedido los límites establecidos en las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción XI y 105, último párrafo de la LISR y 49 del RLISR).

 

01D232000

Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (para los efectos de los artículos 27, fracción XIII y 105, último párrafo de la LISR).

 

01D233000

En el caso de importación de mercancías se cumplió con los requisitos legales para su importación (para los efectos de los artículos 27, fracción XIV y 105, último párrafo de la LISR y demás aplicables de las disposiciones aduaneras).

 

01D234000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se consideraron realizadas en el mes en que se consumó el plazo de prescripción, que corresponda, o antes siempre que haya sido notoria la imposibilidad práctica de cobro y se puede comprobar (para los efectos del artículo 27, fracción XV de la LISR).

 

 

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen la causa que originó la deducción.

 

01D235000

Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio se reunieron los requisitos que para cada deducción en particular establece la LISR (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR y 53 y 54 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D236000

Los comprobantes fiscales reúnen los requisitos que establecen las disposiciones fiscales y se obtuvieron a más tardar el día en que debió presentar su declaración y que las fechas de expedición correspondieron al ejercicio por el que se efectuó la deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR).

 

01D237000

En el caso de anticipos por gastos se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR).

 

01D238000

Cuando los trabajadores hayan tenido derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se entreguen las cantidades que por dicho subsidio les correspondan y se dé cumplimiento a los requisitos que lo regulan (para los efectos del artículo 27, fracción XIX de la LISR y Decreto publicado en el DOF el 1 de mayo de 2024, modificado mediante Decreto por el que se modifica el diverso que otorga el subsidio para el empleo, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2024).

 

01D239000

En el caso de inventarios deducidos que perdieron su valor por deterioro u otras causas no imputables al propio contribuyente, se cumplieron con los requisitos establecidos (para los efectos de los artículos 27, fracción XX de la LISR y 107, 109 y 124 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D240000

En el caso de inversiones, aplicó los porcientos autorizados por la LISR.

 

01D241000

En el caso de gastos de viaje cuando se destinaron al hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción V y 103, último párrafo de la LISR y 57 y 58 del RLISR).

 

01D242000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII y 103, último párrafo de la LISR y 60 del RLISR).

 

01D243000

En el caso de los dos conceptos anteriores, fueron gastos efectuados por socios, accionistas o sus familiares sin relación laboral.

 

01D244000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XVII y 103 último párrafo, 121, último párrafo y 122 de la LISR y 219 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D245000

En el caso de consumos en restaurantes, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XX y 103, último párrafo de la LISR y 61 del RLISR).

 

01D246000

Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se consideró como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (para los efectos de los artículos 36, fracciones II y III respectivamente y 104 de la LISR).

 

01D247000

Fueron considerados como no deducibles todos los conceptos que le aplicaron a que hace referencia el artículo 28 de la LISR.

 

01D248000

En el caso de intereses derivados de deuda, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR).

 

01D249000

En el caso de intereses netos del ejercicio, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

 

 

En caso afirmativo al índice anterior, señala lo siguiente:

 

01D250000

Monto de la deuda que genera intereses a cargo.

 

01D251000

La deuda tiene antigüedad mayor a cinco años.

 

01D252000

La deuda fue reestructurada respecto al periodo señalado en el índice anterior.

 

01D253000

Optó y cumplió con lo dispuesto en el artículo 30 de la LISR.

 

01D254000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR.

 

 

 

 

01D255000

 

En calidad de que participó en alguna fusión:

 

 

 

 

01D256000

 

Fecha en que surtió efectos la fusión.

 

 

 

 

 

En caso de ser fusionada, deberá anotar:

 

01D257000

Fusionante: RFC

 

01D258000

Fusionante: denominación o razón social

 

 

 

 

 

En caso de ser fusionante, deberá anotar:

 

01D259000

Fusionada 1: RFC.

 

01D260000

Fusionada 1: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D261000

Fusionada 2: RFC.

 

01D262000

Fusionada 2: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D263000

Fusionada 3: RFC.

 

01D264000

Fusionada 3: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D265000

Fusionada 4: RFC.

 

01D266000

Fusionada 4: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D267000

Fusionada 5: RFC.

 

01D268000

Fusionada 5: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D269000

Fusionada 6: RFC.

 

01D270000

Fusionada 6: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D271000

Fusionada 7: RFC.

 

01D272000

Fusionada 7: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D273000

Fusionada 8: RFC.

 

01D274000

Fusionada 8: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D275000

Fusionada 9: RFC.

 

01D276000

Fusionada 9: denominación o razón social.

 

 

 

 

01D277000

Fusionada 10: RFC.

 

01D278000

Fusionada 10: denominación o razón social.

 

 

 

Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria.

 

 

 

 

01D279000

 

En calidad de qué participó en alguna escisión:

 

 

 

 

01D280000

 

Fecha en que surtió efectos la escisión.

 

 

 

 

01D281000

 

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

 

 

 

 

 

Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente aportado por la escindente y recibido por:

 

01D282000

Escindida 1: RFC

 

01D283000

Valor activo:

 

01D284000

Valor pasivo:

 

01D285000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D286000

Escindida 2: RFC

 

01D287000

Valor activo:

 

01D288000

Valor pasivo:

 

01D289000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D290000

Escindida 3: RFC

 

01D291000

Valor activo:

 

01D292000

Valor pasivo:

 

01D293000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D294000

Escindida 4: RFC

 

01D295000

Valor activo:

 

01D296000

Valor pasivo:

 

01D297000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D298000

Escindida 5: RFC

 

01D299000

Valor activo:

 

01D300000

Valor pasivo:

 

01D301000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D302000

Escindida 6: RFC

 

01D303000

Valor activo:

 

01D304000

Valor pasivo:

 

01D305000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D306000

Escindida 7: RFC

 

01D307000

Valor activo:

 

01D308000

Valor pasivo:

 

01D309000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D310000

Escindida 8: RFC

 

01D311000

Valor activo:

 

01D312000

Valor pasivo:

 

01D313000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D314000

Escindida 9: RFC

 

01D315000

Valor activo:

 

01D316000

Valor pasivo:

 

01D317000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D318000

Escindida 10: RFC

 

01D319000

Valor activo:

 

01D320000

Valor pasivo:

 

01D321000

Valor capital social:

 

 

 

 

01D322000

Escindente: RFC

 

01D323000

Valor activo:

 

01D324000

Valor pasivo:

 

01D325000

Valor capital social:

 

 

 

 

 

 

 

 

En caso de liquidación, señalar:

 

01D326000

 

Fecha de inicio de la liquidación:

 

 

 

 

 

Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador:

 

01D327000

(Liquidador 1 especificar nombre, denominación o razón social).

 

01D328000

(Liquidador 2 especificar nombre, denominación o razón social).

 

01D329000

(Liquidador 3 especificar nombre, denominación o razón social).

 

 

 

 

01D330000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

 

01D331000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

 

01D332000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

 

01D333000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

 

 

 

 

 

Acreditamientos

 

 

 

 

01D334000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

 

01D335000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

 

01D336000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

 

01D337000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

 

01D338000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

 

 

 

 

 

Regímenes fiscales preferentes

 

 

 

 

01D339000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 24).

 

01D340000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

 

01D341000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

 

01D342000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

 

01D343000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

 

01D344000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

 

01D345000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

 

01D346000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

 

01D347000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

 

01D348000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 de la LISR.

 

 

 

 

 

Retenciones y/o responsabilidad solidaria

 

 

 

 

01D349000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

 

01D350000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

 

01D351000

Aplicó tratados para evitar la doble tributación.

 

 

En caso afirmativo:

 

01D352000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

 

01D353000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

 

01D354000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

 

 

 

 

 

Impuesto al Valor Agregado

 

 

 

 

 

Actos o actividades (IVA)

 

 

 

 

01D355000

Consideró como efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando las recibió en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquellas hubieren correspondido a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designo, o bien, cuando el interés del acreedor quedo satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones (para los efectos del artículo 1o.-B de la LIVA).

 

01D356000

Consideró como enajenación el valor del faltante de bienes en sus inventarios (para los efectos de los artículos 8 de la LIVA y 25 del RLIVA).

 

01D357000

Consideró como valor para calcular el impuesto, el importe efectivamente cobrado, así como las cantidades que además se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto (para los efectos de los artículos 12, 18 y 23 de la LIVA y 42, 43, 44 y 45 del RLIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

 

Consideró como acto o actividad gravada la importación de los siguientes bienes o servicios:

 

01D358000

La adquisición o el uso o goce temporal de bienes intangibles (para los efectos de los artículos 24, fracciones II y III de la LIVA y 50 del RLIVA).

 

01D359000

El aprovechamiento en territorio nacional de servicios independientes, excepto por los derivados de transporte internacional (para los efectos de los artículos 24, fracción V de la LIVA; 48 y 49 del RLIVA).

 

01D360000

Realizó exportaciones de bienes o servicios por concepto de enajenación o uso o goce temporal de bienes intangibles o por el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados (para los efectos de los artículos 29, fracciones II, III y IV de la LIVA y 57 a 63 del RLIVA).

 

 

 

 

 

Acreditamiento (IVA)

 

 

 

 

 

Requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado

 

 

 

 

01D361000

Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

 

01D362000

El Impuesto al Valor Agregado acreditado correspondió a bienes, servicios o al uso o goce temporal de bienes, estrictamente indispensables en los términos de la LISR para la realización de actividades distintas de la importación, por las que se deba pagar el impuesto establecido en esta LIVA o a las que se les aplique la tasa de 0% (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

 

01D363000

El Impuesto al Valor Agregado acreditado fue trasladado expresamente consto por separado en los comprobantes (para los efectos del artículo 5o., fracción II de la LIVA).

 

01D364000

El Impuesto al Valor Agregado trasladado fue efectivamente pagado en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5o., fracción III de la LIVA).

 

01D365000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A, fue acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

 

01D366000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se enteró en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

 

01D367000

Se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto, o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso a) de la LIVA).

 

01D368000

No se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso b) de la LIVA).

 

01D369000

Cuando se esté obligado al pago del Impuesto al Valor Agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagar el Impuesto al Valor Agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas que realizó en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso c) de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D370000

Acreditó el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 1 de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D371000

No acreditó el impuesto que corresponda a inversiones, conforme a su destino habitual, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 2 de la LIVA).

 

01D372000

Cuando se esté obligado al pago del Impuesto al Valor Agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagarse el Impuesto al Valor Agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas realizadas en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 3 de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025).

 

01D373000

En meses posteriores las inversiones dejaron de destinarse en forma exclusiva a las actividades a que estaban previstas (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 4 de la LIVA).

 

01D374000

En caso afirmativo, realizó ajustes al valor del Impuesto Acreditable (para los efectos de los artículos 5-A de la LIVA y 19 del RLIVA).

 

01D375000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

 

 

 

 

 

Aplicación de estímulos fiscales

 

 

 

 

01D376000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.1. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

 

01D377000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

 

 

 

 

 

Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)

 

 

 

 

01D378000

 

 

Estuvo obligado al pago del IEPS en el ejercicio.

 

 

 

 

 

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte

 

 

 

 

 

En materia de Impuesto sobre la Renta

 

 

 

 

01D379000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01180125000000 al 01180153000000 del Anexo 18).

 

01D380000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

 

 

 

 

01D381000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

 

01D382000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

 

01D383000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

 

01D384000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

 

 

 

 

01D385000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

 

01D386000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

 

01D387000

Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

 

01D388000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

 

 

 

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:

 

 

01D389000

(1) Correspondiente al mes de:

 

01D390000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D391000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D392000

(2) Correspondiente al mes de:

 

01D393000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D394000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D395000

(3) Correspondiente al mes de:

 

01D396000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D397000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D398000

(4) Correspondiente al mes de:

 

01D399000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D400000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D401000

(5) Correspondiente al mes de:

 

01D402000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D403000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D404000

(6) correspondiente al mes de:

 

01D405000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D406000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D407000

(7) Correspondiente al mes de:

 

01D408000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D409000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D410000

(8) Correspondiente al mes de:

 

01D411000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D412000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D413000

(9) Correspondiente al mes de:

 

01D414000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D415000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D416000

(10) Correspondiente al mes de:

 

01D417000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D418000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D419000

(11) Correspondiente al mes de:

 

01D420000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D421000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D422000

(12) Correspondiente al mes de:

 

01D423000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D424000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D425000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

 

01D426000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

 

 

 

 

01D427000

 

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

 

 

 

 

01D428000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

 

01D429000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

 

 

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:

 

01D430000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

 

01D431000

Monto del beneficio.

 

 

 

 

01D432000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

01D433000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

 

01D434000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

 

01D435000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

 

 

 

 

 

En materia de Impuesto al Valor Agregado

 

 

 

 

01D436000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

 

01D437000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

 

 

A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo:

 

01D438000

(A) enajenación de bienes.

 

01D439000

(B) prestación de servicios independientes.

 

01D440000

(C) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

 

01D441000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

 

01D442000

Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA.

 

 

 

 

01D443000

 

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

 

 

 

 

01D444000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

 

01D445000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

 

 

 

En relación a la pregunta anterior, señale el mes al que corresponde, la fecha de presentación del entero del IVA retenido y el monto pagado.

 

01D446000

(1) Correspondiente al mes de:

 

01D447000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D448000

(1) Monto pagado.

 

01D449000

(2) Correspondiente al mes de:

 

01D450000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D451000

(2) Monto pagado.

 

01D452000

(3) Correspondiente al mes de:

 

01D453000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D454000

(3) Monto pagado.

 

01D455000

(4) Correspondiente al mes de:

 

01D456000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D457000

(4) Monto pagado.

 

01D458000

(5) Correspondiente al mes de:

 

01D459000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D460000

(5) Monto pagado.

 

01D461000

(6) Correspondiente al mes de:

 

01D462000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D463000

(6) Monto pagado.

 

01D464000

(7) Correspondiente al mes de:

 

01D465000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D466000

(7) Monto pagado.

 

01D467000

(8) Correspondiente al mes de:

 

01D468000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D469000

(8) Monto pagado.

 

01D470000

(9) Correspondiente al mes de:

 

01D471000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D472000

(9) Monto pagado.

 

01D473000

(10) Correspondiente al mes de:

 

01D474000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D475000

(10) Monto pagado.

 

01D476000

(11) Correspondiente al mes de:

 

01D477000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D478000

(11) Monto pagado.

 

01D479000

(12) Correspondiente al mes de:

 

01D480000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D481000

(12) Monto pagado.

 

01D482000

Cuál es su moneda funcional.

 

01D483000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

 

01D484000

Es importador de un sector en específico.

 

01D485000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual;

 

 

 

 

 

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur

 

 

 

 

 

En materia de Impuesto sobre la Renta

 

 

 

 

01D486000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01180154000000 al 01180182000000 del Anexo 18).

 

01D487000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de ésta.

 

 

 

 

01D488000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

 

01D489000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

 

01D490000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

 

01D491000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

 

 

 

 

01D492000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

01D493000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

 

01D494000

Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

 

01D495000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

 

 

 

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:

 

 

01D496000

(1) Correspondiente al mes de:

 

01D497000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D498000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D499000

(2) Correspondiente al mes de:

 

01D500000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D501000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D502000

(3) Correspondiente al mes de:

 

01D503000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D504000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D505000

(4) Correspondiente al mes de:

 

01D506000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D507000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D508000

(5) Correspondiente al mes de:

 

01D509000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D510000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D511000

(6) Correspondiente al mes de:

 

01D512000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D513000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D514000

(7) Correspondiente al mes de:

 

01D515000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D516000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D517000

(8) Correspondiente al mes de:

 

01D518000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D519000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D520000

(9) Correspondiente al mes de:

 

01D521000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D522000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D523000

(10) Correspondiente al mes de:

 

01D524000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D525000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D526000

(11) Correspondiente al mes de:

 

01D527000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D528000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D529000

(12) Correspondiente al mes de:

 

01D530000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

 

01D531000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

 

01D532000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

 

01D533000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

 

 

 

 

01D534000

 

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

 

 

 

01D535000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

01D536000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

 

 

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:

 

01D537000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

 

01D538000

Monto del beneficio.

 

 

 

 

01D539000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

01D540000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

 

01D541000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

 

01D542000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

 

 

 

 

 

En materia de Impuesto al Valor Agregado

 

 

 

 

01D543000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

01D544000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

 

A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo:

 

01D545000

(A) enajenación de bienes.

 

01D546000

(B) prestación de servicios independientes.

 

01D547000

(C) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

 

01D548000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

01D549000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

 

 

 

 

01D550000

 

 

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

 

 

 

 

01D551000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

 

01D552000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

 

 

En relación a la pregunta anterior, señale las fechas de presentación del entero del IVA retenido y los montos pagados.

 

01D553000

(1) Correspondiente al mes de:

 

01D554000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D555000

(1) Monto pagado.

 

01D556000

(2) Correspondiente al mes de:

 

01D557000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D558000

(2) Monto pagado.

 

01D559000

(3) Correspondiente al mes de:

 

01D560000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D561000

(3) Monto pagado.

 

01D562000

(4) Correspondiente al mes de:

 

01D563000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D564000

(4) Monto pagado.

 

01D565000

(5) Correspondiente al mes de:

 

01D566000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D567000

(5) Monto pagado.

 

01D568000

(6) Correspondiente al mes de:

 

01D569000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D570000

(6) Monto pagado.

 

01D571000

(7) Correspondiente al mes de:

 

01D572000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D573000

(7) Monto pagado.

 

01D574000

(8) Correspondiente al mes de:

 

01D575000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D576000

(8) Monto pagado.

 

01D577000

(9) Correspondiente al mes de:

 

01D578000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D579000

(9) Monto pagado.

 

01D580000

(10) Correspondiente al mes de:

 

01D581000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D582000

(10) Monto pagado.

 

01D583000

(11) Correspondiente al mes de:

 

01D584000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D585000

(11) Monto pagado.

 

01D586000

(12) Correspondiente al mes de:

 

01D587000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

 

01D588000

(12) Monto pagado.

 

01D589000

Cuál es su moneda funcional.

 

01D590000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

 

01D591000

Es importador de un sector en específico.

 

01D592000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

 

 

Este anexo consta de 9 columnas y está dividido en dos partes

Parte I

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

 

 

 

 

 

1.- Estado de situación financiera

Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024

 

2025

2024

 

 

 

 

 

(Cifras en pesos)

 

 

 

 

 

 

 

Activo

 

 

 

 

 

 

 

Activo circulante

 

 

 

 

 

 

 

Efectivo e instrumentos financieros

 

 

 

 

 

 

01010000000000

Efectivo en caja y bancos nacionales.

 

 

01010001000000

Efectivo en caja y bancos del extranjero.

 

 

01010002000000

Valores de inmediata realización nacionales.

 

 

01010003000000

Valores de inmediata realización del extranjero.

 

 

01010004000000

Inversiones en renta fija nacional.

 

 

01010005000000

Inversiones en renta fija del extranjero.

 

 

01010006000000

Otros instrumentos financieros nacionales.

 

 

01010007000000

Otros instrumentos financieros del extranjero.

 

 

01010008000000

Total de efectivo e instrumentos financieros.

 

 

 

 

 

 

 

Cuentas por cobrar

 

 

 

 

 

 

01010009000000

Clientes nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010010000000

Clientes nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010011000000

Clientes del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010012000000

Clientes del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010013000000

Documentos por cobrar nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010014000000

Documentos por cobrar nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010015000000

Documentos por cobrar del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010016000000

Documentos por cobrar del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010017000000

Deudores diversos.

 

 

01010018000000

Estimación de cuentas incobrables.

 

 

01010019000000

Otras cuentas por cobrar nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010020000000

Otras cuentas por cobrar nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010021000000

Otras cuentas por cobrar del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010022000000

Otras cuentas por cobrar del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010023000000

Total de cuentas por cobrar.

 

 

 

 

 

 

 

Contribuciones a favor

 

 

 

 

 

 

01010024000000

Impuesto al Valor Agregado por recuperar.

 

 

01010025000000

Impuesto sobre la Renta por recuperar.

 

 

01010026000000

Otros impuestos por recuperar.

 

 

01010027000000

Total de contribuciones a favor.

 

 

 

 

 

 

 

Inventarios

 

 

 

 

 

 

01010028000000

Productos terminados.

 

 

01010029000000

Producción en proceso.

 

 

01010030000000

Materias primas y materiales.

 

 

01010031000000

Estimación de obsolescencia.

 

 

01010032000000

Pérdida por deterioro.

 

 

01010033000000

Otros.

 

 

01010034000000

Total de inventarios.

 

 

 

 

 

 

 

Pagos anticipados

 

 

 

 

 

 

01010035000000

Rentas pagadas por anticipado.

 

 

01010036000000

Anticipo a proveedores.

 

 

01010037000000

Otros pagos anticipados.

 

 

01010038000000

Pérdida por deterioro de pagos anticipados.

 

 

01010039000000

Total de pagos anticipados.

 

 

 

 

 

 

01010040000000

Otros activos a corto plazo.

 

 

 

 

 

 

01010041000000

Impuesto al Valor Agregado no pagado.

 

 

 

 

 

 

01010042000000

Total del activo circulante.

 

 

 

 

 

 

 

Activo no circulante

 

 

 

 

 

 

 

Cuentas por cobrar a largo plazo

 

 

 

 

 

 

01010043000000

Cuentas por cobrar nacionales a largo plazo (partes relacionadas).

 

 

01010044000000

Cuentas por cobrar nacionales a largo plazo (partes no relacionadas).

 

 

01010045000000

Cuentas por cobrar del extranjero a largo plazo (partes relacionadas).

 

 

01010046000000

Cuentas por cobrar del extranjero a largo plazo (partes no relacionadas).

 

 

01010047000000

Total de cuentas por cobrar a largo plazo.

 

 

 

 

 

 

 

Pagos anticipados a largo plazo

 

 

 

 

 

 

01010048000000

Anticipo a proveedores nacionales.

 

 

01010049000000

Anticipo a proveedores del extranjero.

 

 

01010050000000

Otros pagos anticipados nacionales.

 

 

01010051000000

Otros pagos anticipados del extranjero.

 

 

01010052000000

Total de pagos anticipados a largo plazo.

 

 

 

 

 

 

 

Inversiones permanentes

 

 

 

 

 

 

01010053000000

(Inversiones permanentes nacionales).

 

 

01010054000000

(Inversiones permanentes del extranjero).

 

 

01010055000000

Total de inversiones permanentes.

 

 

 

 

 

 

 

Activo fijo

 

 

 

 

 

 

 

Inmuebles, maquinaria y equipo

 

 

 

 

 

 

01010056000000

Terrenos.

 

 

01010057000000

Edificios.

 

 

01010058000000

Maquinaria.

 

 

01010059000000

Equipo de transporte.

 

 

01010060000000

Mobiliario y equipo.

 

 

01010061000000

Equipo de cómputo.

 

 

01010062000000

Otros activos fijos.

 

 

01010063000000

Total de inmuebles, maquinaria y equipo.

 

 

 

 

 

 

 

Depreciaciones acumuladas

 

 

 

 

 

 

01010064000000

Depreciación acumulada de edificios.

 

 

01010065000000

Depreciación acumulada de maquinaria.

 

 

01010066000000

Depreciación acumulada de equipo de transporte.

 

 

01010067000000

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo.

 

 

01010068000000

Depreciación acumulada de equipo de cómputo.

 

 

01010069000000

Depreciación acumulada de otros activos fijos.

 

 

01010070000000

Total de depreciación acumulada.

 

 

 

 

 

 

 

Pérdida por deterioro acumulado

 

 

 

 

 

 

01010071000000

Pérdida por deterioro acumulado de edificios.

 

 

01010072000000

Pérdida por deterioro acumulado de maquinaria.

 

 

01010073000000

Pérdida por deterioro acumulado de equipo de transporte.

 

 

01010074000000

Pérdida por deterioro acumulado de mobiliario y equipo.

 

 

01010075000000

Pérdida por deterioro acumulado de equipo de cómputo.

 

 

01010076000000

Pérdida por deterioro acumulado de otros activos fijos.

 

 

01010077000000

Total de pérdida por deterioro acumulado.

 

 

 

 

 

 

01010078000000

Total de inmuebles, maquinaria y equipo neto.

 

 

 

 

 

 

 

Activos intangibles

 

 

 

 

 

 

01010079000000

Gastos preoperativos.

 

 

01010080000000

Investigación de mercado.

 

 

01010081000000

Patentes y marcas.

 

 

01010082000000

Amortizaciones.

 

 

01010083000000

Pérdida por deterioro.

 

 

01010084000000

Otros activos intangibles.

 

 

01010085000000

Total de activos intangibles.

 

 

 

 

 

 

 

Otros activos

 

 

 

 

 

 

01010086000000

Crédito mercantil.

 

 

01010087000000

Pérdida por deterioro.

 

 

01010088000000

Impuesto sobre la Renta diferido.

 

 

01010089000000

Participación de los trabajadores en las utilidades diferida.

 

 

01010090000000

Instrumentos financieros a largo plazo.

 

 

01010091000000

Otros activos.

 

 

01010092000000

Total de otros activos.

 

 

 

 

 

 

01010093000000

Total del activo no circulante.

 

 

 

 

 

 

01010094000000

Total del activo.

 

 

 

 

 

 

 

Pasivo

 

 

 

 

 

 

 

Pasivo a corto plazo

 

 

 

 

 

 

 

Documentos por pagar

 

 

 

 

 

 

01010095000000

Nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010096000000

Nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010097000000

Del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010098000000

Del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010099000000

Total de documentos por pagar.

 

 

 

 

 

 

 

Instrumentos financieros

 

 

 

 

 

 

01010100000000

Instrumentos financieros nacionales.

 

 

01010101000000

Instrumentos financieros del extranjero.

 

 

01010102000000

Otros nacionales.

 

 

01010103000000

Otros del extranjero.

 

 

01010104000000

Total de instrumentos financieros.

 

 

 

 

 

 

 

Acreedores diversos

 

 

 

 

 

 

01010105000000

Nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010106000000

Nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010107000000

Del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010108000000

Del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010109000000

Total de acreedores diversos.

 

 

 

 

 

 

 

Proveedores

 

 

 

 

 

 

01010110000000

Nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010111000000

Nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010112000000

Del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010113000000

Del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010114000000

Total de proveedores.

 

 

 

 

 

 

 

Contribuciones por pagar

 

 

 

 

 

 

01010115000000

Impuesto sobre la Renta.

 

 

01010116000000

Impuesto al Activo.

 

 

01010117000000

Impuesto al Valor Agregado.

 

 

01010118000000

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.

 

 

01010119000000

Impuesto sobre Automóviles Nuevos.

 

 

01010120000000

Impuestos Locales.

 

 

01010121000000

Cuotas patronales seguro social.

 

 

01010122000000

Cuotas obreras seguro social.

 

 

01010123000000

Aportaciones al INFONAVIT.

 

 

01010124000000

Aportaciones al SAR.

 

 

01010125000000

Otros impuestos y contribuciones.

 

 

01010126000000

Total de contribuciones por pagar.

 

 

 

 

 

 

 

Otros pasivos

 

 

 

 

 

 

01010127000000

Impuesto al Valor Agregado no cobrado.

 

 

01010128000000

Participación de los trabajadores en las utilidades.

 

 

01010129000000

Anticipos de clientes nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010130000000

Anticipos de clientes nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010131000000

Anticipos de clientes extranjeros (partes relacionadas).

 

 

01010132000000

Anticipos de clientes extranjeros (partes no relacionadas).

 

 

01010133000000

Otras cuentas por cobrar a corto plazo nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010134000000

Otras cuentas por cobrar a corto plazo nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010135000000

Otras cuentas por cobrar a corto plazo del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010136000000

Otras cuentas por cobrar a corto plazo del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010137000000

Aportaciones para futuros aumentos de capital.

 

 

01010138000000

Ingresos por realizar.

 

 

01010139000000

Otros nacionales.

 

 

01010140000000

Otros del extranjero.

 

 

01010141000000

Total de otros pasivos.

 

 

 

 

 

 

01010142000000

 

Porción circulante del pasivo a corto plazo de deuda financiera.

 

 

 

 

 

 

01010143000000

 

Total del pasivo a corto plazo.

 

 

 

 

 

 

 

Pasivo a largo plazo

 

 

 

 

 

 

 

Deudas a largo plazo

 

 

 

 

 

 

01010144000000

Documentos por pagar nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010145000000

Documentos por pagar nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010146000000

Documentos por pagar con el extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010147000000

Documentos por pagar con el extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010148000000

Otras cuentas por cobrar a largo plazo nacionales (partes relacionadas).

 

 

01010149000000

Otras cuentas por cobrar a largo plazo nacionales (partes no relacionadas).

 

 

01010150000000

Otras cuentas por cobrar a largo plazo del extranjero (partes relacionadas).

 

 

01010151000000

Otras cuentas por cobrar a largo plazo del extranjero (partes no relacionadas).

 

 

01010152000000

Instrumentos financieros a largo plazo.

 

 

01010153000000

Total de deudas a largo plazo.

 

 

 

 

 

 

01010154000000

 

Beneficio a empleados.

 

 

 

 

 

 

 

Otros pasivos

 

 

 

 

 

 

01010155000000

Rentas cobradas por anticipado.

 

 

01010156000000

Impuesto sobre la Renta Diferido.

 

 

01010157000000

Participación de los trabajadores en las utilidades diferida.

 

 

01010158000000

Otros.

 

 

 

 

 

 

01010159000000

 

Total de otros pasivos.

 

 

01010160000000

 

Total de pasivo a largo plazo.

 

 

01010161000000

 

Total del pasivo.

 

 

 

 

 

 

 

Capital contable

 

 

 

 

 

 

01010162000000

Capital social proveniente de aportaciones.

 

 

01010163000000

Capital social proveniente de capitalización.

 

 

01010164000000

Aportaciones para futuros aumentos de capital.

 

 

01010165000000

Prima en suscripción de acciones.

 

 

01010166000000

Reserva legal.

 

 

01010167000000

Utilidad neta.

 

 

01010168000000

Pérdida neta.

 

 

01010169000000

Utilidades retenidas de ejercicios anteriores.

 

 

01010170000000

Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores.

 

 

01010171000000

Otros resultados integrales (deudor).

 

 

01010172000000

Otros resultados integrales (acreedor).

 

 

01010173000000

Exceso en la actualización del capital contable.

 

 

01010174000000

Insuficiencia en la actualización del capital contable.

 

 

01010175000000

Resultado por tenencia de activos no monetarios.

 

 

01010176000000

Otras cuentas de capital acreedoras.

 

 

01010177000000

Otras cuentas de capital deudoras.

 

 

 

 

 

 

01010178000000

 

Total del capital contable.

 

 

01010179000000

 

Total del pasivo y del capital contable.

 

 

 

 

 

 

 

Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

 

 
(Continúa en la Tercera sección)