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Fovissste
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Serie
R12 Consolidación
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Reporte
A-12202 Consolidación del estado de resultado integral de Fovissste con sus
subsidiarias
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Incluye cifras en moneda nacional, VSM,
UMA y UDIS valorizadas en pesos
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Cifras en pesos
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Concepto
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Estado
de resultado integral de Fovissste
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Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Suma
de los Estados de resultado integral de las subsidiarias
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Suma
del Estado de resultado integral de Fovissste con sus subsidiarias
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Eliminaciones
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Estado
de resultado integral de Fovissste consolidado con sus subsidiarias
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Debe
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Haber
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A
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(i)
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(ii)
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(...)
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(n)
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B=
i+ii+…+n
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C=A+B
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D
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E
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F*=C+D-E
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Ingresos
por intereses
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Intereses
de efectivo y equivalentes de efectivo
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Bancos
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Instrumentos
financieros de alta liquidez
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Efectivo
y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía
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Intereses
y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos
financieros
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Por
instrumentos financieros negociables
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Por
instrumentos financieros para cobrar y vender
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Por
instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)
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Por
instrumentos financieros recibidos en reporto
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Intereses
de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 1
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Créditos
a la vivienda
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Créditos
tradicionales
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Régimen
ordinario de amortización
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Régimen
especial de amortización
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Cartera
en prórroga
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Créditos
en coparticipación con entidades financieras
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Régimen
ordinario de amortización
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Régimen
especial de amortización
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Cartera
en prórroga
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Intereses
de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2
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Créditos
a la vivienda
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Créditos
tradicionales
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Régimen
ordinario de amortización
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Régimen
especial de amortización
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Cartera
en prórroga
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Créditos
en coparticipación con entidades financieras
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Régimen
ordinario de amortización
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|
Régimen
especial de amortización
|
|
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|
Cartera
en prórroga
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Intereses
de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3
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Créditos
a la vivienda
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|
Créditos
tradicionales
|
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Régimen
ordinario de amortización
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Régimen
especial de amortización
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|
Cartera
en prórroga
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|
Créditos
en coparticipación con entidades financieras
|
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|
Régimen
ordinario de amortización
|
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|
Régimen
especial de amortización
|
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|
Cartera
en prórroga
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Efecto
por renegociación de cartera de crédito
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Intereses
por derechos de cobro adquiridos (créditos deteriorados)
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|
Comisiones
por el otorgamiento del crédito
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|
Créditos
a la vivienda
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|
Créditos
tradicionales
|
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Régimen
ordinario de amortización
|
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|
Régimen
especial de amortización
|
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|
Cartera
en prórroga
|
|
|
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|
Créditos
en coparticipación con entidades financieras
|
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|
Régimen
ordinario de amortización
|
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|
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|
Régimen
especial de amortización
|
|
|
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|
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|
Cartera
en prórroga
|
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Dividendos
de instrumentos financieros que califican como instrumentos financieros de
capital
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Utilidad
por valorización
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Valorización
de instrumentos indizados
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Valorización
de partidas en UDIS
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Valorización
de créditos en VSM
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Valorización
de créditos en UMA
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|
Incremento
por actualización de ingresos por intereses (1)
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Gastos
por intereses
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|
Intereses
por préstamos o apoyos del Gobierno Federal y de otros organismos
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|
Efecto
por renegociación de cartera de crédito
|
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|
|
Costos y
gastos asociados con el otorgamiento del crédito
|
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|
Pérdida
por valorización
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|
Valorización
de instrumentos indizados
|
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|
Valorización
de partidas en UDIS
|
|
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|
|
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|
Valorización
de partidas en VSM
|
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|
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|
Valorización
de partidas en UMA
|
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|
Intereses
sobre pasivos por arrendamiento
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Efecto
financiero de provisiones
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|
Incremento
por actualización de gastos por intereses (1)
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Resultado
por posición monetaria neto (margen financiero)
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Resultado
por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen
financiero (saldo deudor)
|
|
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|
Resultado
por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen
financiero (saldo acreedor)
|
|
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|
|
|
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|
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|
Incremento
por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen
financiero) (1)
|
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|
MARGEN
FINANCIERO
|
|
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|
Estimación
preventiva para riesgos crediticios
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|
Estimación
preventiva para riesgos crediticios derivada de la calificación
|
|
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|
Cartera
de crédito con riesgo de crédito etapa 1
|
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|
Créditos
a la vivienda
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|
Créditos
tradicionales
|
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Régimen
ordinario de amortización
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|
Régimen
especial de amortización
|
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|
Cartera
en prórroga
|
|
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|
|
|
Por
riesgo de extensión
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
Créditos
en coparticipación con entidades financieras
|
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|
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|
|
Régimen
ordinario de amortización
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
Régimen
especial de amortización
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera
en prórroga
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Por
riesgo de extensión
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
Cartera
de crédito con riesgo de crédito etapa 2
|
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|
|
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|
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|
|
|
Créditos
a la vivienda
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
Créditos
tradicionales
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
Régimen
ordinario de amortización
|
|
|
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|
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|
|
|
|
Régimen
especial de amortización
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
Cartera
en prórroga
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
riesgo de extensión
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Créditos
en coparticipación con entidades financieras
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Régimen
ordinario de amortización
|
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|
|
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|
|
|
Régimen
especial de amortización
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera
en prórroga
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
riesgo de extensión
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera
de crédito con riesgo de crédito etapa 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
Créditos
a la vivienda
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
Créditos
tradicionales
|
|
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|
|
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|
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|
|
Régimen
ordinario de amortización
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Régimen
especial de amortización
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
Cartera
en prórroga
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
riesgo de extensión
|
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|
Créditos
en coparticipación con entidades financieras
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|
Régimen
ordinario de amortización
|
|
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|
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|
Régimen
especial de amortización
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|
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|
Cartera
en prórroga
|
|
|
|
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|
|
|
Por
riesgo de extensión
|
|
|
|
|
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Recuperación
de cartera de crédito
|
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|
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Créditos
a la vivienda
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|
Créditos
tradicionales
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Régimen
ordinario de amortización
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|
Régimen
especial de amortización
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
Créditos
en coparticipación con entidades financieras
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
Régimen
ordinario de amortización
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Régimen
especial de amortización
|
|
|
|
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|
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|
Estimación
preventiva para riesgos crediticios adicional
|
|
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|
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|
|
Por
intereses devengados sobre créditos con riesgo de crédito etapa 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
Ordenada
por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
|
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|
|
|
Reconocida
por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
|
|
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|
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|
|
|
|
Incremento
por actualización de estimación preventiva para riesgos crediticios (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MARGEN
FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS
|
|
|
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|
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|
|
|
Comisiones
y tarifas cobradas
|
|
|
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|
Operaciones
de crédito
|
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|
Créditos
a la vivienda
|
|
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|
|
|
|
Créditos
tradicionales
|
|
|
|
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Régimen
ordinario de amortización
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Régimen
especial de amortización
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Cartera
en prórroga
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Créditos
en coparticipación con entidades financieras
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Régimen
ordinario de amortización
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Régimen
especial de amortización
|
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Cartera
en prórroga
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Administración
de bienes
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|
Otras
comisiones y tarifas cobradas
|
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|
Comisiones
por servicios de administración de cartera bursátil
|
|
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|
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|
Comisiones
por servicios de administración de cartera no bursátil
|
|
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|
|
Incremento
por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1)
|
|
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|
Comisiones
y tarifas pagadas
|
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Transferencia
de fondos
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Préstamos
recibidos
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|
Otras
comisiones y tarifas pagadas
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
Incremento
por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
Resultado
por intermediación
|
|
|
|
|
|
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|
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|
Resultado
por valuación de instrumentos financieros negociables
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
Estimación
de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos
financieros
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
Instrumentos
financieros para cobrar y vender
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
Instrumentos
financieros para cobrar principal e interés (valores)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por compraventa de instrumentos financieros (valores)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros negociables
|
|
|
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|
Instrumentos
financieros para cobrar y vender
|
|
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|
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|
Instrumentos
financieros para cobrar principal e interés
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos
de transacción por compraventa de instrumentos financieros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
compraventa de instrumentos financieros negociables
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
resultados financieros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización del resultado por intermediación (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
ingresos (egresos) de la operación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos y
gastos incurridos en la recuperación de cartera de crédito
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Recuperaciones
|
|
|
|
|
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Derechos
de cobro
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|
|
Otras
recuperaciones
|
|
|
|
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|
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|
Ingresos
por adquisición de cartera de crédito
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
Gastos
por adquisición de cartera de crédito
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utilidad
por cesión de cartera de crédito
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida
por cesión de cartera de crédito
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Afectaciones
a la estimación de pérdidas crediticias esperadas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quebrantos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Relaciones
laborales y seguridad en el puesto de trabajo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fraudes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Internos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Externos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Desastres
naturales y otros acontecimientos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incidencias
en el negocio y fallos en los sistemas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ejecución,
entrega y gestión de procesos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
quebrantos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donativos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por adjudicación de bienes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
en venta de bienes adjudicados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por valuación de bienes adjudicados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación
por pérdida de valor de bienes adjudicados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida
en administración de bienes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida
por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos de larga
duración mantenidos para la venta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De
bienes inmuebles
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De la
reserva territorial
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De otros
activos de larga duración
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De otros
activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
a cargo en financiamiento para adquisición de activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
en venta de propiedades, mobiliario y equipo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
en venta de reserva territorial
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación
de pasivos provenientes de aportaciones a favor de los trabajadores
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación
de otras cuentas de pasivo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras
partidas de los ingresos (egresos) de la operación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen
financiero (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos
de administración y promoción
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
directos a corto plazo
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Honorarios
|
|
|
|
|
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|
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|
|
Rentas
|
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|
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|
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|
|
Gastos
de promoción y publicidad
|
|
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|
|
|
|
Impuestos
y derechos diversos
|
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|
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|
|
|
Gastos
en tecnología
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
Depreciaciones
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|
|
Del
periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Por
activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizaciones
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Del
periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
activos por derechos de uso de activos intangibles
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida
por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y
otros activos en uso
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
gastos de administración y promoción
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de gastos de administración y promoción (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
DE OPERACIONES CONTINUAS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones
discontinuadas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones
discontinuadas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de operaciones discontinuadas (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
NETO
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Otros
resultados integrales
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
de instrumentos financieros negociables
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de la valuación de instrumentos financieros negociables (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
de instrumentos financieros para cobrar y vender
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar y
vender (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos
y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos
para su disposición (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por tenencia de activos no monetarios
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
INTEGRAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fovissste
|
|
|
|
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo
un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de
Información Financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo
Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibilidad, A.C.
|
|
* La suma de las eliminaciones deberá de
respetar la naturaleza de la cuenta.
|
|
Infonacot
|
|
Serie
R12 Consolidación
|
|
Reporte
A-12203 Consolidación del estado de resultado integral de Infonacot con sus
subsidiarias
|
|
Incluye cifras en moneda nacional, VSM,
UMA y UDIS valorizadas en pesos
|
|
Cifras en pesos
|
|
|
|
Concepto
|
Estado
de resultado integral de Infonacot
|
Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Estado
de resultado integral de la subsidiaria
|
Suma
de los Estados de resultado integral de las subsidiarias
|
Suma
del Estado de resultado integral de Infonacot con sus subsidiarias
|
Eliminaciones
|
Estado
de resultado integral de Infonacot consolidado con sus subsidiarias
|
|
Debe
|
Haber
|
|
A
|
(i)
|
(ii)
|
(...)
|
(n)
|
B=
i+ii+…+n
|
C=A+B
|
D
|
E
|
F*=C+D-E
|
|
|
Ingresos
por intereses
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
de efectivo y equivalentes de efectivo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bancos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros de alta liquidez
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo
y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones OTC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos
financieros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
instrumentos financieros negociables
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
instrumentos financieros para cobrar y vender
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
y rendimientos a favor en operaciones de reporto
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos
provenientes de operaciones de cobertura
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos
provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
comerciales
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
comerciales sin restricción
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribuidores
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
comerciales restringidos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribuidores
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
de consumo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
de consumo sin restricción
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Personales
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nómina
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Automotriz
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Adquisición
de bienes muebles
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
créditos de consumo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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Créditos
de consumo restringidos
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Personales
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Nómina
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Automotriz
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Adquisición
de bienes muebles
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Otros
créditos de consumo
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Intereses
de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2
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Créditos
comerciales
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Actividad
empresarial o comercial
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Distribuidores
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Créditos
de consumo
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Personales
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Nómina
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Automotriz
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Adquisición
de bienes muebles
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Otros
créditos de consumo
|
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Intereses
de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3
|
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Créditos
comerciales
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Actividad
empresarial o comercial
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Distribuidores
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Créditos
de consumo
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Personales
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Nómina
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Automotriz
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Adquisición
de bienes muebles
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|
Otros
créditos de consumo
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|
Comisiones
por el otorgamiento del crédito
|
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|
Créditos
comerciales
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|
Actividad
empresarial o comercial
|
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|
|
|
Distribuidores
|
|
|
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Créditos
de consumo
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Personales
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Nómina
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Automotriz
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Adquisición
de bienes muebles
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|
Otros
créditos de consumo
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|
Efecto
por renegociación de cartera de crédito
|
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|
Primas
por colocación de deuda
|
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Dividendos
de instrumentos financieros que califican como patrimonio
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Utilidad
por valorización
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Utilidad
en cambios por valorización
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Valorización
de instrumentos indizados
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Valorización
de partidas en UDIS
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Valorización
de créditos en VSM
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Valorización
de créditos en UMA
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|
Incremento
por actualización de ingresos por intereses (1)
|
|
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|
Gastos
por intereses
|
|
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Intereses
por préstamos bancarios y de otros organismos
|
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Intereses,
costos de transacción y descuentos a cargo asociados a instrumentos
financieros que califican como pasivo
|
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|
Intereses
y rendimientos a cargo provenientes de colaterales en operaciones OTC
|
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|
Gastos
provenientes de operaciones de cobertura
|
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|
Gastos
provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación
|
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|
Efecto
por renegociación de cartera de crédito
|
|
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|
|
Costos y
gastos asociados con el otorgamiento del crédito
|
|
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|
Pérdida
por valorización
|
|
|
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|
Pérdida
en cambios por valorización
|
|
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|
|
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|
|
Valorización
de instrumentos indizados
|
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|
Valorización
de partidas en UDIS
|
|
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|
Valorización
de partidas en VSM
|
|
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|
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|
|
|
Valorización
de partidas en UMA
|
|
|
|
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|
Intereses
sobre pasivos por arrendamiento
|
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|
Efecto
financiero de provisiones
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|
Incremento
por actualización de gastos por intereses (1)
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|
Resultado
por posición monetaria neto (margen financiero)
|
|
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|
Resultado
por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen
financiero (saldo deudor)
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
Resultado
por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen
financiero (saldo acreedor)
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen
financiero) (1)
|
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|
|
MARGEN
FINANCIERO
|
|
|
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|
Estimación
preventiva para riesgos crediticios
|
|
|
|
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|
|
|
|
Estimación
preventiva para riesgos crediticios derivada de la calificación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera
de crédito con riesgo de crédito etapa 1
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
Créditos
comerciales
|
|
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|
|
Créditos
comerciales sin restricción
|
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|
|
Actividad
empresarial o comercial
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|
|
Distribuidores
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|
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|
Créditos
comerciales restringidos
|
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|
|
|
|
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribuidores
|
|
|
|
|
|
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|
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|
Créditos
de consumo
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|
Créditos
de consumo sin restricción
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|
Personales
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|
Nómina
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|
Automotriz
|
|
|
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|
|
Adquisición
de bienes muebles
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Otros
créditos de consumo
|
|
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|
|
Créditos
al consumo restringidos
|
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|
Personales
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|
Nómina
|
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|
|
Automotriz
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
Adquisición
de bienes muebles
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
créditos de consumo
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera
de crédito con riesgo de crédito etapa 2
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
comerciales
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
Actividad
empresarial o comercial
|
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|
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|
|
|
Distribuidores
|
|
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Créditos
de consumo
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|
Personales
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|
Nómina
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|
Automotriz
|
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|
|
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|
|
|
Adquisición
de bienes muebles
|
|
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|
|
Otros
créditos de consumo
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera
de crédito con riesgo de crédito etapa 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
comerciales
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
Actividad
empresarial o comercial
|
|
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|
Distribuidores
|
|
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|
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Créditos
de consumo
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Personales
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Nómina
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|
Automotriz
|
|
|
|
|
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|
|
|
Adquisición
de bienes muebles
|
|
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|
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|
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|
|
|
Otros
créditos de consumo
|
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|
Operaciones
contingentes y avales
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|
Recuperación
de cartera de crédito
|
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|
Créditos
comerciales
|
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|
Actividad
empresarial o comercial
|
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|
|
|
Distribuidores
|
|
|
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|
Créditos
de consumo
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|
Personales
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Nómina
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Automotriz
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Adquisición
de bienes muebles
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
créditos de consumo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación
preventiva para riesgos crediticios adicional
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
intereses devengados sobre créditos con riesgo de crédito etapa 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordenada
por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reconocida
por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de estimación preventiva para riesgos crediticios (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MARGEN
FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS
|
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|
Comisiones
y tarifas cobradas
|
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|
Operaciones
de crédito
|
|
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|
|
|
Créditos
comerciales
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
Créditos
comerciales sin restricción
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
Actividad
empresarial o comercial
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribuidores
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
Créditos
comerciales restringidos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribuidores
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
de consumo
|
|
|
|
|
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|
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|
|
Créditos
de consumo sin restricción
|
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|
|
Personales
|
|
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|
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|
|
Nómina
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Automotriz
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Adquisición
de bienes muebles
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
créditos de consumo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos
de consumo restringidos
|
|
|
|
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Personales
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Nómina
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Automotriz
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Adquisición
de bienes muebles
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Otros
créditos de consumo
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Avales
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Compraventa
de instrumentos financieros
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Administración
de bienes
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|
Otras
comisiones y tarifas cobradas
|
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|
|
Incremento
por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1)
|
|
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|
Comisiones
y tarifas pagadas
|
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Préstamos
recibidos
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Colocación
de deuda
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|
|
Otras
comisiones y tarifas pagadas
|
|
|
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|
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|
Incremento
por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1)
|
|
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|
Resultado
por intermediación
|
|
|
|
|
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|
|
Resultado
por valuación de instrumentos financieros a valor razonable
|
|
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|
|
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|
|
|
Instrumentos
financieros negociables
|
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|
|
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|
|
|
|
Instrumentos
financieros derivados con fines de negociación
|
|
|
|
|
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|
Valuación
|
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|
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Ajuste
por riesgo de crédito
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros derivados con fines de cobertura
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste
por riesgo de crédito
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
de la partida cubierta
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
Colaterales
vendidos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación
de pérdidas crediticias especiales para inversiones en instrumentos
financieros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros para cobrar y vender
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros para cobrar principal e interés (valores)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por compraventa de instrumentos financieros e instrumentos financieros
derivados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros negociables
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros para cobrar y vender
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros para cobrar principal e intereses (valores)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros derivados con fines de negociación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos
financieros derivados con fines de cobertura
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por venta de colaterales recibidos
|
|
|
|
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|
|
Costos
de transacción
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
Por
compraventa de instrumentos financieros negociables
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
compraventa de instrumentos financieros derivados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
resultados financieros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización del resultado por intermediación (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
ingresos (egresos) de la operación
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
Costos y
gastos incurridos en la recuperación de cartera de crédito
|
|
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|
Recuperaciones
|
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|
Impuestos
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|
Exceso
en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
|
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|
|
|
Otras
recuperaciones
|
|
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|
Ingresos
por adquisición de cartera de crédito
|
|
|
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|
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|
|
Gastos
por adquisición de cartera de crédito
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
Utilidad
por venta de cartera de crédito
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
Pérdida
por venta de cartera de crédito
|
|
|
|
|
|
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|
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|
Ingreso
por opción de compra en operaciones de arrendamiento financiero
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
Ingreso
por participación del precio de venta de bienes en operaciones de
arrendamiento financiero
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Afectaciones
a la estimación de pérdidas crediticias esperadas
|
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|
|
|
Quebrantos
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Relaciones
laborales y seguridad en el puesto de trabajo
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Fraudes
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
Internos
|
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|
|
|
|
|
|
Externos
|
|
|
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|
|
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|
|
Desastres
naturales y otros acontecimientos
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Clientes,
productos y prácticas empresariales
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incidencias
en el negocio y fallos en los sistemas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ejecución,
entrega y gestión de procesos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
quebrantos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Donativos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por adjudicación de bienes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
en venta de bienes adjudicados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por valuación de bienes adjudicados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación
por pérdida de valor de bienes adjudicados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida
en administración de bienes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida
por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos de larga
duración mantenidos para la venta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
a cargo en financiamiento para adquisición de activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
en venta de propiedades, mobiliario y equipo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación
de otras cuentas de pasivo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses
a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos
por arrendamiento
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
Resultado
por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por valuación del activo por administración de activos financieros
transferidos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por valuación del pasivo por administración de activos financieros
transferidos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras
partidas de los ingresos (egresos) de la operación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen
financiero (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subsidios
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
Subsidios
del Gobierno Federal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de subsidios del Gobierno Federal (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos
de administración y promoción
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
directos de corto plazo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo
neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
directos a largo plazo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
post-empleo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pensiones
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima de
antigüedad
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|
|
|
|
|
|
Otros
beneficios post-empleo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
por terminación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
por terminación por causas distintas a la reestructuración
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
por terminación por causa de reestructuración
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Honorarios
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rentas
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
Gastos
de promoción y publicidad
|
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|
|
Impuestos
y derechos diversos
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|
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|
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|
Gastos
en tecnología
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|
|
|
|
Depreciaciones
|
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|
|
Del
periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizaciones
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Del
periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por
activos por derechos de uso de activos intangibles
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida
por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y
otros activos en uso
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
gastos de administración y promoción
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de gastos de administración y promoción (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
DE OPERACIONES CONTINUAS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones
discontinuadas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones
discontinuadas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de operaciones discontinuadas (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
NETO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
resultados integrales
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
de instrumentos financieros negociables
|
|
|
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|
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|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de la valuación de instrumentos financieros negociables (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
de instrumentos financieros para cobrar y vender
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar y
vender (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
de instrumentos financieros de cobertura de flujos de efectivo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de la valuación de instrumentos financieros de cobertura de
flujos de efectivo (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación
de otros instrumentos financieros de cobertura
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de la valuación de otros instrumentos financieros de
cobertura (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos
y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del período
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos
para su disposición
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Remedición
de beneficios definidos a los empleados
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados
(1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
por tenencia de activos no monetarios
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto
del periodo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incremento
por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
INTEGRAL
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Infonacot
|
|
|
|
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo
un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de
Información Financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo
Mexicano de Normas de Información Financiera y de Sostenibilidad, A.C.
|
|
* La suma de las eliminaciones deberá de
respetar la naturaleza de la cuenta.
|
SERIE
R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por seis (6) reportes, cuya frecuencia de
elaboración y presentación debe ser mensual para los reportes B-13211,
B-13212, B-13213 y B-1322, y trimestral para los
reportes A-1311 y A-1316.
REPORTES
|
A-1311
|
Estado de
cambios en el patrimonio contable
El estado de
cambios en el patrimonio contable tiene por objetivo presentar información
sobre los cambios en la inversión de los accionistas del organismo de fomento
o de la entidad de fomento durante el periodo contable. Debe mostrar la
conciliación entre saldos iniciales y finales del periodo de cada uno de los
rubros que forman parte del patrimonio contable.
En este reporte se
solicitan los saldos de todos los conceptos del patrimonio contable del
organismo de fomento o de la entidad de fomento, mostrando los movimientos
ocurridos en el periodo que se reporta. Los movimientos se refieren a los
incrementos o decrementos del patrimonio contable originados por las
decisiones de los accionistas, movimientos de reservas y resultado integral.
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A-1316
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Estado de flujos
de efectivo
El estado de flujos
de efectivo tiene como objetivo principal proporcionar información acerca de
los cambios en los recursos y las fuentes de financiamiento en el periodo
contable. Los cambios se refieren a las diferencias clasificadas de acuerdo
con los recursos generados o utilizados por la operación, por actividades de
financiamiento y por actividades de inversión, en los distintos rubros del
estado de situación financiera inicial y final del periodo que se reporta.
Asimismo, deberá
reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes en el periodo.
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B-13211
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Estado de
situación financiera – Entidades de Fomento
El estado de
situación financiera tiene por objetivo presentar el valor de los bienes y
derechos, de las obligaciones reales, directas o contingentes, así como del
patrimonio contable y de una entidad o una fecha determinada. Deberá mostrar
de manera adecuada y sobre bases consistentes, la posición de las entidades
en cuanto a sus activos, pasivos, patrimonio contable y cuentas de orden de
tal forma que se puedan evaluar los recursos económicos con que cuentan las
Entidades de Fomento, así como su estructura financiera.
En este reporte se
solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes
conceptos que integran el Estado de situación financiera de la Entidad de
Fomento.
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B-13212
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Estado de
situación financiera – Fovissste
El estado de
situación financiera tiene por objetivo presentar el valor de los bienes y
derechos, de las obligaciones reales, directas o contingentes, así como del
patrimonio contable y del organismo o una fecha determinada. Deberá mostrar
de manera adecuada y sobre bases consistentes, la posición del organismo en
cuanto a sus activos, pasivos, patrimonio contable y cuentas de orden de tal
forma que se puedan evaluar los recursos económicos con que cuenta el
Fovissste, así como su estructura financiera.
En este reporte se
solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes
conceptos que integran el Estado de situación financiera de Fovissste.
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B-13213
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Estado de
situación financiera – Infonacot
El estado de
situación financiera tiene por objetivo presentar el valor de los bienes y
derechos, de las obligaciones reales, directas o contingentes, así como del
patrimonio contable y del organismo o una fecha determinada. Deberá mostrar
de manera adecuada y sobre bases consistentes, la posición del organismo en
cuanto a sus activos, pasivos, patrimonio contable y cuentas de orden de tal
forma que se puedan evaluar los recursos económicos con que cuenta el
Infonacot, así como su estructura financiera.
En este reporte se
solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes
conceptos que integran el Estado de situación financiera de Infonacot.
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B-1322
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Estado de resultado integral
El estado de resultado integral tiene
por objetivo mostrar información relativa al resultado de sus operaciones en
el patrimonio contable y, por ende, de los ingresos y gastos y otros
resultados integrales (ORI) y resultado integral.
En este reporte se solicita la
información relevante sobre las operaciones realizadas por el Organismo de
Fomento o la Entidad de Fomento durante el periodo que se reporta.
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Para el llenado de los reportes A-1311, A-1316, B-13211,
B-13212, B-13213 y B-1322 es necesario tener en consideración los
siguientes aspectos:
Esta serie se ha dividido, para facilitar su manejo, en:
Entidades de Fomento, Fovissste y el Infonacot. Los lineamientos generales se
encuentran unificados, mientras que, los casos especiales, así como los
formatos de los reportes se encuentran identificados por organismo de fomento y
entidad de fomento.
Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en
moneda nacional, moneda extranjera, VSM, UMA y UDIS valorizadas en pesos
utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes.
Dichos montos y saldos deben presentarse en pesos, con dos decimales, y sin
comas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20585.70.
FORMATO DE CAPTURA
Las entidades llevarán a cabo el envío de la información
relacionada con los reportes A-1311 Estado de cambios en el
patrimonio contable y A-1316 Estado de flujos de efectivo, descritos
anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
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INFORMACIÓN
SOLICITADA
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SECCIÓN
IDENTIFICADOR DEL REPORTE
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PERIODO
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CLAVE DE LA ENTIDAD
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REPORTE
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SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
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CONCEPTO
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TIPO DE SALDO
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DATO
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Las entidades llevarán a cabo el envío de la información
relacionada con los reportes B-13211 Estado de situación financiera –
Entidades de Fomento, B-13212 Estado de situación financiera – Fovissste, B-13213
Estado de situación financiera – Infonacot y B-1322 Estado de resultado
integral, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente
formato de captura:
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INFORMACIÓN
SOLICITADA
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SECCIÓN
IDENTIFICADOR DEL REPORTE
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PERIODO
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CLAVE DE LA ENTIDAD
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REPORTE
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SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
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CONCEPTO
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DATO
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Las entidades reportarán la información que se indica en la
presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de
calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión),
ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de
llenado y envío de información se presentan en las guías de apoyo, las cuales
se publican y actualizan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de
Información (SITI) o en el que en su caso, dé a conocer la Comisión. Una vez
superadas las validaciones y estándares de calidad, el SITI generará un acuse
de recibo electrónico.
La información deberá enviarse una sola vez y se recibirá
asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de
lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los
diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel
distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características
exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no
cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la
imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las
disposiciones legales que resulten aplicables.
