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ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, publicada el 30 de diciembre de 2024 |
Lunes 27 de Enero de 2025 |
Parte II
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Datos a proporcionar |
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Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor |
Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente |
Diferencia |
Diferencias no materiales no investigadas por auditoría |
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Concepto |
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9.1.- Declaratoria. |
El anexo no. 10 consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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10- Relación de contribuciones por pagar al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
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Impuesto sobre la renta causado como sujeto directo |
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28100000000000 |
Determinado por el contribuyente (del ejercicio). |
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28100001000000 |
Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
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28100002000000 |
Impuesto sobre la renta diferido. |
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Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de: |
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Impuesto sobre la renta pagos provisionales propios |
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28100003000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
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28100004000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
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28100005000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
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28100006000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
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28100007000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
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28100008000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta sobre dividendos como sujeto directo |
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28100009000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
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28100010000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
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Impuesto sobre la renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
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28100011000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Información determinada por el contribuyente: |
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Impuesto al activo como sujeto directo |
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28100012000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio) |
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Impuesto al valor agregado causado como sujeto directo |
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28100013000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto al valor agregado en su carácter de retenedor |
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28100014000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto especial sobre producción y servicios causado como sujeto directo |
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28100015000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto especial sobre producción y servicios en su carácter de retenedor |
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28100016000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre automóviles nuevos |
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28100017000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
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28100018000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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28100019000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
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|
Aportaciones al seguro de retiro |
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28100020000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
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|
Impuestos locales |
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28100021000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre nóminas |
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28100022000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Derechos por los servicios que presta |
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28100023000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM) visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
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28100024000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM) servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
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28100025000000 |
Servicios a la navegación en el espacio aéreo mexicano (SENEAM), correspondiente al mes de: |
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28100026000000 |
Instituto Federal de Telecomunicaciones (IFT) correspondiente al mes de: |
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28100027000000 |
Otros especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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|
|
Otras contribuciones |
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28100028000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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|
Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
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28100029000000 |
Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
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|
Impuesto sobre la renta pagos provisionales |
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28100030000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en México |
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28100031000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en el extranjero |
|
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28100032000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta sobre dividendos |
|
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28100033000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Impuesto sobre la renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
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28100034000000 |
Correspondiente al ejercicio |
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|
Impuesto al valor agregado como sujeto directo |
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28100035000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Impuesto al valor agregado en su carácter de retenedor |
|
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28100036000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto especial sobre producción y servicios como sujeto directo |
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28100037000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto especial sobre producción y servicios en su carácter de retenedor |
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28100038000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre automóviles nuevos |
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28100039000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
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28100040000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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28100041000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
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|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
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28100042000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
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|
Impuestos locales |
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28100043000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Derechos |
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|
|
|
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|
28100044000000 |
Correspondiente al derecho. |
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|
|
Otras contribuciones |
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|
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28100045000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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28100046000000 |
Total. |
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|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
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|
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|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Número de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
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|
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: número |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha |
El anexo no. 11 consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
11- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en pesos) |
2024 |
2023 |
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28110000000000 |
Utilidad neta. |
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28110001000000 |
Pérdida neta. |
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Más-menos: |
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28110002000000 |
Efecto de la inflación de la NIF B-10. |
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28110003000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
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28110004000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable. |
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28110005000000 |
Utilidad neta histórica. |
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28110006000000 |
Pérdida neta histórica. |
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|
Más: |
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28110007000000 |
Ingresos fiscales no contables. |
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|
|
Más: |
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28110008000000 |
Deducciones contables no fiscales. |
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Menos: |
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28110009000000 |
Deducciones fiscales no contables. |
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Menos: |
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28110010000000 |
Ingresos contables no fiscales. |
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28110011000000 |
Pérdida fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
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28110012000000 |
Utilidad fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
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|
28110013000000 |
Pérdida en enajenación de acciones. |
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|
28110014000000 |
Pérdida fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
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28110015000000 |
Utilidad fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
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|
Más o menos: |
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28110016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
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28110017000000 |
Pérdida fiscal del ejercicio. |
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28110018000000 |
Utilidad fiscal del ejercicio. |
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28110019000000 |
Deducción adicional del fomento al primer empleo del ejercicio (para los efectos del artículo noveno, fracción XXXVII de las Disposiciones Transitorias de la LISR para 2014). |
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28110020000000 |
Amortización de pérdidas de ejercicios anteriores. |
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28110021000000 |
Resultado fiscal. |
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Ingresos fiscales no contables |
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28110022000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
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28110023000000 |
Utilidad cambiaria fiscal. |
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|
28110024000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
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|
|
28110025000000 |
Utilidad fiscal por reembolso de capital. |
|
|
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28110026000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28110027000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de terrenos. |
|
|
|
28110028000000 |
Utilidad fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
28110029000000 |
Anticipos de clientes. |
|
|
|
28110030000000 |
Intereses moratorios efectivamente cobrados. |
|
|
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28110031000000 |
Ingresos por avance de obra. |
|
|
|
28110032000000 |
Inventario acumulable. |
|
|
|
28110033000000 |
Estímulos fiscales. |
|
|
|
28110034000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
28110035000000 |
Otros ingresos fiscales no contables. |
|
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28110036000000 |
Total de ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
28110037000000 |
Impuesto sobre la renta. |
|
|
|
28110038000000 |
Participación de utilidades. |
|
|
|
28110039000000 |
Multas. |
|
|
|
28110040000000 |
Gastos no deducibles. |
|
|
|
28110041000000 |
Costo de ventas contable. |
|
|
|
28110042000000 |
Depreciación contable. |
|
|
|
28110043000000 |
Provisiones. |
|
|
|
28110044000000 |
Estimaciones. |
|
|
|
28110045000000 |
Pérdida contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
28110046000000 |
Pérdida cambiaria. |
|
|
|
28110047000000 |
Amortizaciones contables. |
|
|
|
28110048000000 |
Pérdida contable en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28110049000000 |
Pérdida contable en enajenación de terrenos. |
|
|
|
28110050000000 |
Pérdida contable en fideicomisos. |
|
|
|
28110051000000 |
Pérdida contable en asociación en participación. |
|
|
|
28110052000000 |
Honorarios, rentas e intereses no pagados al cierre del ejercicio. |
|
|
|
28110053000000 |
Pérdida en participación subsidiaria. |
|
|
|
28110054000000 |
Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no. |
|
|
|
28110055000000 |
Proporción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
|
|
28110056000000 |
Operaciones con partes relacionadas no deducibles. |
|
|
|
28110057000000 |
Otras deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
28110058000000 |
Total de deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Las partidas no deducibles se contabilizan en: |
|
|
|
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|
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|
28110059000000 |
Gastos de fabricación. |
|
|
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28110060000000 |
Gastos de venta. |
|
|
|
28110061000000 |
Gastos generales. |
|
|
|
28110062000000 |
Gastos de administración. |
|
|
|
|
|
|
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|
|
La depreciación contable se integra por: |
|
|
|
|
|
|
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|
28110063000000 |
Gastos de fabricación. |
|
|
|
28110064000000 |
Gastos de venta. |
|
|
|
28110065000000 |
Gastos generales. |
|
|
|
28110066000000 |
Gastos de administración. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
28110067000000 |
Depreciación fiscal. |
|
|
|
28110068000000 |
Estímulo fiscal por deducción inmediata de inversiones. |
|
|
|
28110069000000 |
Amortización fiscal. |
|
|
|
28110070000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
28110071000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28110072000000 |
Pérdida fiscal enajenación de terrenos. |
|
|
|
28110073000000 |
Pérdida fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
28110074000000 |
Ajuste anual por inflación deducible. |
|
|
|
28110075000000 |
Costo de lo vendido deducible para impuesto sobre la renta. |
|
|
|
28110076000000 |
Pérdida cambiaria fiscal. |
|
|
|
28110077000000 |
Cargos a provisiones. |
|
|
|
28110078000000 |
Cargos a estimaciones. |
|
|
|
28110079000000 |
Honorarios, rentas e intereses que afectaron el resultado del ejercicio anterior pagados en este. |
|
|
|
28110080000000 |
Anticipos de clientes del ejercicio anterior. |
|
|
|
28110081000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
28110082000000 |
Intereses moratorios efectivamente pagados. |
|
|
|
28110083000000 |
Deducción adicional por donación de bienes básicos para la subsistencia humana (para los efectos del artículo 1.3. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013). |
|
|
|
28110084000000 |
Deducción del monto adicional del 25% del salario (para los efectos del artículo 1.5. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 y artículo 186 de la LISR. |
|
|
|
28110085000000 |
Estímulo fiscal por contratar personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
28110086000000 |
Deducción del impuesto sobre la renta retenido a personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
28110087000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
28110088000000 |
Intereses netos de ejercicios anteriores. |
|
|
|
28110089000000 |
Intereses netos del ejercicio. |
|
|
|
28110090000000 |
Otras deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
28110091000000 |
Total de deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
28110092000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
28110093000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
28110094000000 |
Utilidad contable en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28110095000000 |
Utilidad contable en enajenación de terrenos. |
|
|
|
28110096000000 |
Utilidad contable en fideicomisos. |
|
|
|
28110097000000 |
Utilidad contable en asociación en participación. |
|
|
|
28110098000000 |
Ventas anticipadas acumuladas en el ejercicio anterior y devengadas en este. |
|
|
|
28110099000000 |
Cancelación de estimaciones. |
|
|
|
28110100000000 |
Cancelación de provisiones. |
|
|
|
28110101000000 |
Ingresos por dividendos. |
|
|
|
28110102000000 |
Ingresos por avance de obra. |
|
|
|
28110103000000 |
Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no. |
|
|
|
28110104000000 |
Utilidad en participación subsidiaria. |
|
|
|
28110105000000 |
Anticipos de clientes de ejercicios anteriores considerados como ingresos en el ejercicio. |
|
|
|
28110106000000 |
Saldos a favor de impuestos y su actualización. |
|
|
|
28110107000000 |
Otros ingresos contables no fiscales. |
|
|
|
28110108000000 |
Total de ingresos contables no fiscales. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
El anexo no. 12 consta de 22 columnas y está dividido en seis partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
12- Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado "Si" en el concepto "28D091000" del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
28120000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28120001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Fecha de celebración del contrato que le dio origen a la operación |
Fecha de celebración de la más reciente adenda al contrato origen |
Tipo de operación contratada, deuda o capital |
Monto contratado |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Efecto fiscal que tuvo en el ejercicio ingreso (deducción) |
Importe del efecto fiscal que tuvo en el ejercicio |
Tipo de moneda |
Valor pactado sobre el subyacente |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Tipo de subyacente |
En caso de que en la columna "tipo de subyacente" haya seleccionado "otros" especifique concepto |
Indique si antes del vencimiento del plazo realizó: |
En caso de que haya liquidado mediante celebración de una operación contraria, indique las razones |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Indique el monto de ingreso acumulable o (deducción autorizada) generado |
% de retención sobre la ganancia |
Vigencia del |
Vigencia al |
Parte VI
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si o no) |
Indique si se contrató con una parte relacionada (si o no) |
|
|
El anexo no. 13 consta de 10 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
13- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal de la entidad |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D092 000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjeras |
|
|
|
|
|
|
|
|
28130000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28130001000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
28130002000000 |
(especificar). |
|
|
|
28130003000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación en el capital de la entidad |
Monto de la inversión |
Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Valor de la inversión |
Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria |
|
|
|
El anexo no. 14 consta de 16 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
14- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia para efectos fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del socio o accionista |
|
|
|
|
|
|
|
|
28140000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28140001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación en el capital de la entidad con derecho a voto |
Porcentaje de participación en el capital de la entidad sin derecho a voto |
Periodo de tenencia del |
Periodo de tenencia al |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones |
Monto de retiros de capital |
Monto de préstamos efectuados |
Monto de préstamos recibidos |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos |
Destino del préstamo |
Monto de prima en suscripción de acciones |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
El anexo no. 15 consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
15- Conciliación entre los ingresos según estado de resultado integral y los acumulables para efectos del impuesto sobre la renta y el total de actos o actividades para efectos del impuesto al valor agregado por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
2024 |
2023 |
|
|
|
|
|
|
28150000000000 |
Total de ventas o ingresos netos. |
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
28150001000000 |
Total de intereses a favor. |
|
|
|
28150002000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
28150003000000 |
Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria. |
|
|
|
28150004000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
28150005000000 |
Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
28150006000000 |
Otros conceptos financieros a favor. |
|
|
|
28150007000000 |
Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor. |
|
|
|
28150008000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor. |
|
|
|
28150009000000 |
Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor. |
|
|
|
28150010000000 |
Total de productos financieros. |
|
|
|
28150011000000 |
Resultado integral de financiamiento capitalizable. |
|
|
|
28150012000000 |
Utilidad neta por participación en los resultados de subsidiarias no consolidadas y asociadas. |
|
|
|
28150013000000 |
Ingresos por las operaciones discontinuadas. |
|
|
|
28150014000000 |
Resultado favorable por conversión de operaciones extranjeras. |
|
|
|
28150015000000 |
Resultado favorable no realizado en y/o sobre instrumentos financieros, |
|
|
|
28150016000000 |
Valuación favorable de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros. |
|
|
|
28150017000000 |
Participación favorable de los otros resultados integrales de asociadas. |
|
|
|
28150018000000 |
Impuesto diferido acreedor. |
|
|
|
28150019000000 |
Otros. |
|
|
|
28150020000000 |
Total de otros conceptos a favor. |
|
|
|
28150021000000 |
Total de ventas o ingresos netos reportados en él. Estado de Resultado Integral. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
28150022000000 |
Método de participación en subsidiarias, asociadas, etcétera. |
|
|
|
28150023000000 |
Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria. |
|
|
|
28150024000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
28150025000000 |
Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
28150026000000 |
Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor. |
|
|
|
28150027000000 |
Efecto de reexpresión de ventas o ingresos brutos propios de la actividad. |
|
|
|
28150028000000 |
Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor. |
|
|
|
28150029000000 |
Otros. |
|
|
|
28150030000000 |
Total. |
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
28150031000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
|
|
|
28150032000000 |
Anticipos de clientes. |
|
|
|
28150033000000 |
Ingresos por dividendos provenientes del extranjero. |
|
|
|
28150034000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28150035000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de terrenos. |
|
|
|
28150036000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles. |
|
|
|
28150037000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor. |
|
|
|
28150038000000 |
Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades. |
|
|
|
28150039000000 |
Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero. |
|
|
|
28150040000000 |
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos nacionales. |
|
|
|
28150041000000 |
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos al extranjero. |
|
|
|
28150042000000 |
Cantidades recibidas en efectivo, en moneda nacional o extranjera por préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital mayores a $600,000.00. |
|
|
|
28150043000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
28150044000000 |
Otros. |
|
|
|
28150045000000 |
Total. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
28150046000000 |
Anticipos de clientes de ejercicios anteriores. |
|
|
|
28150047000000 |
Utilidad contable en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28150048000000 |
Utilidad contable en enajenación de terrenos. |
|
|
|
28150049000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles. |
|
|
|
28150050000000 |
Utilidad contable en enajenación de títulos valor. |
|
|
|
28150051000000 |
Utilidad contable en fusión o escisión de sociedades. |
|
|
|
28150052000000 |
Ingresos por dividendos o utilidades percibidos de otras personas morales residentes en México. |
|
|
|
28150053000000 |
Impuesto diferido acreedor. |
|
|
|
28150054000000 |
Otros. |
|
|
|
28150055000000 |
Total. |
|
|
|
28150056000000 |
Ingresos acumulables para el impuesto sobre la renta. |
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
28150057000000 |
Ventas o ingresos de ejercicios anteriores cobrados en el ejercicio. |
|
|
|
28150058000000 |
Costo fiscal por la enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28150059000000 |
Costo fiscal por enajenación de terrenos. |
|
|
|
28150060000000 |
Otros. |
|
|
|
28150061000000 |
Total. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
28150062000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
|
|
|
28150063000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales. |
|
|
|
28150064000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor. |
|
|
|
28150065000000 |
Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades. |
|
|
|
28150066000000 |
Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero. |
|
|
|
28150067000000 |
Pérdida fiscal en la enajenación de activo fijo. |
|
|
|
28150068000000 |
Pérdida fiscal en la enajenación de terrenos. |
|
|
|
28150069000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
28150070000000 |
Ventas o ingresos no cobrados en el ejercicio. |
|
|
|
28150071000000 |
Ingresos por dividendos provenientes del extranjero. |
|
|
|
28150072000000 |
Intereses que generaron IVA y que están en reserva de capital. |
|
|
|
28150073000000 |
Otros. |
|
|
|
28150074000000 |
Total. |
|
|
|
28150075000000 |
Total del valor de los actos o actividades para efectos del impuesto al valor agregado. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
El anexo no. 16 consta de 17 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
16- Operaciones con partes relacionadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
Tipo de operación |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D031000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denominación o razón social de la parte relacionada |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
28160000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28160001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28160002000000 |
(especificar). |
|
|
|
28160003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
En caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto |
País de residencia |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero) |
Método de precios de transferencia aplicado |
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el apartado denominado información adicional de que contribuciones únicas y valiosas se tratan |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) |
Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables |
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (Regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF 2024) (si o no) |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a) |
Monto modificado |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Existió Retención y entero de ISR Por esta Operación |
Tasa |
ISR Retenido |
|
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
17- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D031000”, del anexo de datos generales. |
|
|
|
|
|
|
|
Conocimiento del negocio información general |
|
|
|
|
|
|
|
Cual(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
28170000000000 |
Distribución. |
|
|
28170001000000 |
Manufactura. |
|
|
28170002000000 |
Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes. |
|
|
28170003000000 |
Servicios. |
|
|
28170004000000 |
Otros (especificar). |
|
|
28170005000000 |
El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad. |
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28170006000000 |
El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad. |
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28170007000000 |
Campo 1. |
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28170008000000 |
Campo 2. |
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28170009000000 |
Campo 3. |
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28170010000000 |
Campo 4. |
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28170011000000 |
Campo 5. |
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28170012000000 |
Monto de la regalía por el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII). |
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28170013000000 |
Campo 1. |
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28170014000000 |
Campo 2. |
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28170015000000 |
Campo 3. |
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28170016000000 |
Campo 4. |
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28170017000000 |
Campo 5. |
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28170018000000 |
Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII). |
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28170019000000 |
Campo 1. |
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28170020000000 |
Campo 2. |
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28170021000000 |
Campo 3. |
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28170022000000 |
Campo 4. |
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28170023000000 |
Campo 5. |
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28170024000000 |
Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad. |
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28170025000000 |
El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
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28170026000000 |
Número de oficio. |
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28170027000000 |
Fecha del oficio. |
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28170028000000 |
Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
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28170029000000 |
Fecha de presentación de la promoción. |
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28170030000000 |
El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT. que involucre transacciones con partes relacionadas. |
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28170031000000 |
Número de oficio. |
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28170032000000 |
Fecha del oficio. |
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28170033000000 |
Dedujo en el ejercicio inventarios iniciales provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
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28170034000000 |
Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
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28170035000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia). |
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28170036000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR). |
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28170037000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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28170038000000 |
El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas. |
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RFC de las personas que elaboraron la información documentación que demuestre el cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación |
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Elaboradores |
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28170039000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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28170040000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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28170041000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Asesores |
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28170042000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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28170043000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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28170044000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del Título VI del CFF |
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Asesores fiscales |
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28170045000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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28170046000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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28170047000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Obligaciones en materia de precios de transferencia |
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28170048000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (para los efectos del artículo 76, fracciones IX y X de la LISR). |
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28170049000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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28170050000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas. |
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28170051000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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28170052000000 |
Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen. |
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28170053000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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28170054000000 |
En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero. |
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28170055000000 |
Indique las transacciones realizadas. |
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28170056000000 |
Monto de las transacciones. |
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28170057000000 |
El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada residente en el extranjero que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar. |
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Ajustes de precios de transferencia |
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28170058000000 |
Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables. |
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Nota: en caso de que el anexo 16 se presente información en la columna “Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables): |
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28170059000000 |
El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR. |
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28170060000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos. |
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28170061000000 |
El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR. |
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28170062000000 |
Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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28170063000000 |
Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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28170064000000 |
Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados. |
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28170065000000 |
Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF 2024). |
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28170066000000 |
Señale monto modificado de actos o actividades (RMF). |
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28170067000000 |
Señale monto modificado de IEPS acreditable (RMF). |
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28170068000000 |
Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incrementó sus deducciones. |
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28170069000000 |
En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF. |
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Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos |
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28170070000000 |
El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos para los efectos del artículo 11, fracción II de la LISR. |
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28170071000000 |
Monto de los intereses considerados como dividendos. |
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Costo de ventas con partes relacionadas: |
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28170072000000 |
Analizó el costo de ventas correspondiente a enajenaciones a partes relacionadas (para los efectos de los artículos 180, fracciones I, II y III, y 42, segundo párrafo de la LISR). |
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En caso afirmativo indique el costo de ventas determinado (para los efectos del de los artículos 180, fracciones I, II y III, de la LISR) y la opción seleccionada. |
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28170073000000 |
Artículo 180, fracción I de la LISR. |
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28170074000000 |
Artículo 180, fracción II de la LISR. |
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28170075000000 |
Artículo 180, fracción III de la LISR. |
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28170076000000 |
Costo de ventas con partes relacionadas deducido sin la aplicación del artículo 180 fracciones I, II y III de la LISR). |
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Gastos deducibles y no deducibles |
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28170077000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIII, tercero y antepenúltimo párrafos de la LISR. |
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos |
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28170078000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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28170079000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIII de la LISR. |
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28170080000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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28170081000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIX, segundo párrafo de la LISR. |
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28170082000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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28170083000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIX, primer párrafo de la LISR. |
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28170084000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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28170085000000 |
Consideró como no deducibles intereses para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR. |
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Gastos por reembolsos (al costo) |
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28170086000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo. |
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En caso afirmativo. |
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28170087000000 |
Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo. |
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Gastos a prorrata |
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28170088000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata. |
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28170089000000 |
Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata. |
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28170090000000 |
Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata. |
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28170091000000 |
Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2024. |
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Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones |
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28170092000000 |
Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas. |
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Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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28170093000000 |
Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado. |
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28170094000000 |
Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado. |
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28170095000000 |
Nombre de la emisora. |
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28170096000000 |
RFC o TAX id de la emisora. |
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28170097000000 |
Indicar el capital contable de la emisora. |
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28170098000000 |
Nombre del adquirente. |
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28170099000000 |
RFC o TAX id del adquirente. |
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28170100000000 |
Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones para los efectos de los artículos 179, fracción I, inciso e) y 180 de la LISR, asi como el artículo 28, fracción XVII, cuarto párrafo, inciso b), segundo párrafo de la misma Ley. |
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28170101000000 |
Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones. |
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28170102000000 |
Autoridad fiscal en la que se presentó. |
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28170103000000 |
Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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28170104000000 |
Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada. |
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28170105000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador: |
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28170106000000 |
Nombre del perito. |
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28170107000000 |
RFC |
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Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas |
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28170108000000 |
Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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28170109000000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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28170110000000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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28170111000000 |
Indique el monto de la deducción correspondiente. |
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28170112000000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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28170113000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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28170114000000 |
Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos para los efectos del artículo 28, fracción XXIV de la LISR. |
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28170115000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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Capitalización insuficiente: |
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28170116000000 |
Determinó intereses no deducibles para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28170117000000 |
Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28170118000000 |
Capital contable al inicio del ejercicio determinado para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28170119000000 |
Capital contable al final del ejercicio determinado para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28170120000000 |
Capital contable promedio. |
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28170121000000 |
Capital contable promedio por tres. |
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28170122000000 |
Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28170123000000 |
Intereses no deducibles determinados para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28170124000000 |
Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida. |
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Ajustes correspondientes |
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28170125000000 |
Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero. |
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28170126000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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28170127000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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28170128000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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28170129000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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28170130000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR. |
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28170131000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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28170132000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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28170133000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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28170134000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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28170135000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países. |
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28170136000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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28170137000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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28170138000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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28170139000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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Artículo 76-A de la LISR (2024) |
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28170140000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas). |
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28170141000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas). |
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28170142000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país). |
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En caso afirmativo en este último caso especifique el supuesto de obligación: |
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28170143000000 |
Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a). |
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28170144000000 |
Por ser designada (fracción III, inciso b) |
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Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas: |
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28170145000000 |
Obligación de presentar la declaración maestra. |
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28170146000000 |
Obligación de presentar la declaración país por país. |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2023 presentadas en 2024 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR) |
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28170147000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2023. |
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28170148000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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28170149000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2023. |
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28170150000000 |
Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración. |
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28170151000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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28170152000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2023. |
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28170153000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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Información financiera operativa sin las modificaciones al Boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2024) |
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28170154000000 |
Aplicó el método de márgenes transaccionales de utilidad de operación con base en su información financiera global y/o segmentada, sin considerar las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2024). |
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En caso afirmativo a la respuesta anterior, deberá presentar la siguiente información: |
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28170155000000 |
Total de ventas o ingresos netos. |
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Menos conceptos no operativos: |
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28170156000000 |
Ganancia en venta de activos fijos. |
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28170157000000 |
Recuperación de cuentas. |
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28170158000000 |
Dividendos. |
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28170159000000 |
Ganancia en enajenación de acciones. |
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28170160000000 |
Servicios. |
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28170161000000 |
Comisiones. |
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28170162000000 |
Otros. |
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28170163000000 |
Suma. |
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Igual: |
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28170164000000 |
Total de ventas o ingresos netos propios operativos. |
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28170165000000 |
Costo de ventas. |
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28170166000000 |
Gastos de operación. |
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Menos conceptos no operativos: |
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28170167000000 |
Otros gastos no operativos. |
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Igual: |
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28170168000000 |
Gastos de operación sin otros gastos no operativos. |
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28170169000000 |
Utilidad operativa sin las modificaciones al boletín B-3 Estado de Resultado Integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2024). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte |
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28170170000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza norte. |
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28170171000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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28170172000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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28170173000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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28170174000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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28170175000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12. |
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Criterios no vinculativos |
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28170176000000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
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28170177000000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur |
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28170178000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza sur. |
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28170179000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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28170180000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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28170181000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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28170182000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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28170183000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12. |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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18- Datos Informativos por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Importe |
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Datos Informativos del contribuyente como representante legal |
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28180000000000 |
Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa. |
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28180001000000 |
Número de entidades en las que participa como representante legal. |
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Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal: |
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28180002000000 |
RFC 1. |
|
|
28180003000000 |
RFC 2. |
|
|
28180004000000 |
RFC 3. |
|
|
28180005000000 |
RFC 4. |
|
|
28180006000000 |
RFC 5. |
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28180007000000 |
Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional. |
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Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero: |
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28180008000000 |
Nombre 1. |
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28180009000000 |
Nombre 2. |
|
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28180010000000 |
Nombre 3. |
|
|
28180011000000 |
Nombre 4. |
|
|
28180012000000 |
Nombre 5. |
|
|
|
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|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
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28180013000000 |
PTU generada durante el ejercicio. |
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28180014000000 |
PTU no cobrada en el ejercicio anterior. |
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28180015000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
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|
28180016000000 |
Renta gravable base para PTU. |
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|
Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la renta |
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28180017000000 |
Deducciones autorizadas para efectos del impuesto sobre la renta. |
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|
28180018000000 |
Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente. |
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|
28180019000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el país. |
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|
28180020000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero. |
|
|
28180021000000 |
Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida. |
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28180022000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión. |
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28180023000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión. |
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28180024000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
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|
28180025000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
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|
28180026000000 |
Pérdida deducida derivada de fusión. |
|
|
28180027000000 |
Pérdida deducida derivada de escisión. |
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28180028000000 |
Pérdida deducida derivada de reducción de capital. |
|
|
28180029000000 |
Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades. |
|
|
28180030000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
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28180031000000 |
Total de ingresos acumulables obtenidos en la región fronteriza norte en el ejercicio fiscal anterior. |
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28180032000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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28180033000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
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28180034000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
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|
28180035000000 |
Saldo de CUFIN determinado para los efectos del artículo 77, quinto párrafo de la LISR. |
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28180036000000 |
Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
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28180037000000 |
Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
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|
28180038000000 |
Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
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28180039000000 |
Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE. |
|
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28180040000000 |
Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2024 |
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28180041000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
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|
Más: |
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28180042000000 |
Resultado fiscal del ejercicio. |
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|
Menos: |
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28180043000000 |
ISR (para los efectos del artículo 9, primer párrafo de la LISR). |
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28180044000000 |
Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX de la LISR). |
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28180045000000 |
Efecto de impuesto sobre la renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo de la LISR). |
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|
|
Igual: |
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2818004600000 |
Resultado positivo. |
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|
28180047000000 |
Resultado negativo (diferencia para los efectos del artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
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|
|
Más: |
|
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28180048000000 |
Saldo de CUFIN antes de dividendos. |
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|
|
Más: |
|
|
28180049000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
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28180050000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
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28180051000000 |
(especificar). |
|
|
28180052000000 |
(especificar). |
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28180053000000 |
(especificar). |
|
|
28180054000000 |
(especificar). |
|
|
28180055000000 |
(especificar). |
|
|
28180056000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2024. |
|
|
28180057000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta- CUFIN región fronteriza norte del ejercicio 2024. |
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|
28180058000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta- CUFIN región fronteriza sur del ejercicio 2024. |
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|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013 |
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28180059000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
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|
|
Más: |
|
|
28180060000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180061000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
28180062000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
Otros conceptos especificar. |
|
|
28180063000000 |
(especificar). |
|
|
28180064000000 |
(especificar). |
|
|
28180065000000 |
(especificar). |
|
|
28180066000000 |
(especificar). |
|
|
28180067000000 |
(especificar). |
|
|
28180068000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013. |
|
|
|
|
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|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2001 |
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28180069000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
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|
|
Más: |
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28180070000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
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28180071000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
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28180072000000 |
Actualización por inflación. |
|
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28180073000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2001. |
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|
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
|
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28180074000000 |
Saldo inicial CUFINRE actualizado. |
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28180075000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
28180076000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
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|
Otros conceptos especificar: |
|
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|
|
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28180077000000 |
(especificar). |
|
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28180078000000 |
(especificar). |
|
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28180079000000 |
(especificar). |
|
|
28180080000000 |
(especificar). |
|
|
28180081000000 |
(especificar). |
|
|
28180082000000 |
Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado. |
|
|
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|
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|
Saldos actualizados (Impuesto sobre la renta) al cierre del ejercicio de: |
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28180083000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta. |
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|
28180084000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida. |
|
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28180085000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable. |
|
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28180086000000 |
Cuenta de capital de aportación. |
|
|
28180087000000 |
Impuesto al activo por recuperar de 10 años anteriores. |
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28180088000000 |
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
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|
Comercio exterior |
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28180089000000 |
Valor declarado en aduana de importaciones definitivas. |
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28180090000000 |
Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas. |
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|
Impuesto al valor agregado |
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28180091000000 |
IVA pagado en aduanas durante el ejercicio. |
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28180092000000 |
IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
28180093000000 |
IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
28180094000000 |
IVA causado por importación de servicios. |
|
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28180095000000 |
IVA acreditable por intereses. |
|
|
28180096000000 |
IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
28180097000000 |
IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
28180098000000 |
IVA acreditado por la importación de servicios. |
|
|
28180099000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%. |
|
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28180100000000 |
Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%. |
|
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28180101000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
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28180102000000 |
Valor de los actos o actividades exentos. |
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|
|
Impuesto especial sobre producción y servicios |
|
|
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28180103000000 |
IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio. |
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28180104000000 |
Número de cigarros enajenados durante el ejercicio. |
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28180105000000 |
Número de cigarros importados durante el ejercicio. |
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|
28180106000000 |
Cantidad de litros comprados de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
|
28180107000000 |
Cantidad de litros comprados de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
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28180108000000 |
Cantidad de litros comprados de diésel durante el ejercicio. |
|
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28180109000000 |
Durante el ejercicio realizó venta final al público en general en territorio nacional de gasolinas y/o diésel. |
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|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes renglones: |
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28180110000000 |
Cantidad de litros vendidos de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
|
28180111000000 |
Cantidad de litros vendidos de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
|
28180112000000 |
Cantidad de litros vendidos de diésel durante el ejercicio. |
|
|
28180113000000 |
Biodiesel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción I de la LIF 2024. |
|
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28180114000000 |
Biodiesel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción IV de la LIF 2024. |
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|
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|
|
Información de consolidación financiera |
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28180115000000 |
Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
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Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices: |
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28180116000000 |
Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
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28180117000000 |
Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero. |
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|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte Impuesto sobre la renta |
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|
Ingresos exclusivos de región fronteriza norte (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
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28180118000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte. |
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Menos: |
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28180119000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
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|
Menos: |
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28180120000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
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Menos: |
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28180121000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
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Igual: |
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28180122000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
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Entre: |
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28180123000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
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Igual: |
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28180124000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
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|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza norte, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo quinto, primer párrafo del Decreto) |
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28180125000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
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En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
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28180126000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
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|
Menos: |
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28180127000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
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28180128000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
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Menos: |
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28180129000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180130000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
28180131000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180132000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza norte, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo quinto, segundo párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
28180133000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza norte. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte. |
|
|
|
|
|
|
28180134000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180135000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180136000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180137000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180138000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
28180139000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180140000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
|
|
|
|
|
|
28180141000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
|
|
28180142000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza norte. |
|
|
|
Entre: |
|
|
28180143000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180144000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza norte. |
|
|
28180145000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 28180139000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza norte índice 28180142000000. |
|
|
28180146000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (para los efectos del primer párrafo, artículo segundo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte). |
|
|
|
|
|
|
|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur Impuesto sobre la renta |
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos exclusivos de región fronteriza sur (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
28180147000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180148000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180149000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180150000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180151000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
|
|
|
Entre: |
|
|
28180152000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180153000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza sur, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo cuarto, primer párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
28180154000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
|
|
|
28180155000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180156000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180157000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180158000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180159000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
28180160000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180161000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza sur, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo cuarto, tercero párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
28180162000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur |
|
|
|
|
|
|
28180163000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180164000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180165000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
28180166000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180167000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
28180168000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180169000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
|
|
|
|
|
|
28180170000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
|
|
28180171000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza sur. |
|
|
|
Entre: |
|
|
28180172000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
Igual: |
|
|
28180173000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza sur. |
|
|
28180174000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 28180168000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza sur índice 28180171000000. |
|
|
28180175000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (para los efectos del primer párrafo, artículo segundo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur). |
|
|
|
|
|
|
|
Enajenación de acciones |
|
|
|
|
|
|
28180176000000 |
Realizó enajenación de acciones. |
|
|
28180177000000 |
Fecha de la operación. |
|
|
28180178000000 |
Tipo de enajenación. |
|
|
28180179000000 |
Otros (especificar). |
|
|
28180180000000 |
Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas. |
|
|
28180181000000 |
País de residencia fiscal de la emisora. |
|
|
28180182000000 |
RFC o id. |
|
|
28180183000000 |
Número acciones enajenadas. |
|
|
28180184000000 |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación. |
|
|
28180185000000 |
Precio de venta. |
|
|
28180186000000 |
Costo fiscal de las acciones. |
|
|
28180187000000 |
Aplicó pérdidas por enajenación de acciones. |
|
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
|
28180188000000 |
Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar. |
|
|
28180189000000 |
Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio. |
|
|
28180190000000 |
Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada. |
|
|
28180191000000 |
Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero para los efectos del artículo 5 de la LISR. |
|
|
|
En caso afirmativo indique. |
|
|
28180192000000 |
Monto pendiente de acreditar. |
|
|
28180193000000 |
Concepto por el que fue pagado el impuesto sobre la renta en el extranjero. |
|
El anexo no. 19 consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
19- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
Tipo de operación |
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D093000", del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
||
|
|
Impuesto sobre la renta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28190001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190002000000 |
(especificar). |
|
|
|
28190003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
En caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto |
País de residencia |
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) |
Monto de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Indique si es parte relacionada (si o no) |
Efectuó retención y entero por esta operación (si o no) |
Tasa |
ISR por retención determinado por auditoría |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||
|
|
|
|
|
ISR retenido pagado |
Diferencia |
Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no) |
El anexo no. 20 consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
20- Inversiones por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Valor de inversión |
Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
Activos fijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
28200000000000 |
Construcciones. |
|
|
|
28200001000000 |
Construcciones en proceso. |
|
|
|
28200002000000 |
Inmuebles considerados históricos. |
|
|
|
28200003000000 |
Ferrocarriles. |
|
|
|
28200004000000 |
Mobiliario y equipo de oficina. |
|
|
|
28200005000000 |
Aviones. |
|
|
|
28200006000000 |
Embarcaciones. |
|
|
|
28200007000000 |
Equipo de transporte automóviles. |
|
|
|
28200008000000 |
Equipo de transporte: automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrógeno. |
|
|
|
28200009000000 |
Equipo de transporte: bicicletas convencionales, bicicletas y motocicletas con propulsión de baterías eléctricas recargables. |
|
|
|
28200010000000 |
Equipo de transporte (otros). |
|
|
|
28200011000000 |
Equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos. |
|
|
|
28200012000000 |
Equipo de cómputo. |
|
|
|
28200013000000 |
Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. |
|
|
|
28200014000000 |
Comunicaciones telefónicas. |
|
|
|
28200015000000 |
Comunicaciones satelitales. |
|
|
|
28200016000000 |
Terrenos (costo de adquisición). |
|
|
|
28200017000000 |
Adaptación a instalaciones para personas con capacidades diferentes. |
|
|
|
28200018000000 |
Maquinaria y equipo para la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente. |
|
|
|
28200019000000 |
Maquinaria y equipo. |
|
|
|
28200020000000 |
Oleoductos, gasoductos, terminales, y tanques de almacenamiento de hidrocarburos. |
|
|
|
28200021000000 |
Inversiones realizadas para la exploración, recuperación secundaria y mejorada, y el mantenimiento no capitalizable (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
28200022000000 |
Inversiones realizadas para el desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo o gas natural (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
28200023000000 |
Inversiones realizadas en infraestructura de almacenamiento y transporte (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
28200024000000 |
Otros activos fijos. |
|
|
|
28200025000000 |
Suma activo fijo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos y cargos diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
28200026000000 |
Patentes. |
|
|
|
28200027000000 |
Marcas registradas. |
|
|
|
28200028000000 |
Regalías. |
|
|
|
28200029000000 |
Gastos de instalación. |
|
|
|
28200030000000 |
Gastos de organización. |
|
|
|
28200031000000 |
Concesiones. |
|
|
|
28200032000000 |
Otros gastos y cargos diferidos. |
|
|
|
28200033000000 |
Suma gastos y cargos diferidos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Erogaciones en periodos preoperativos |
|
|
|
|
|
|
|
|
28200034000000 |
(especificar). |
|
|
|
28200035000000 |
Suma erogaciones preoperativas. |
|
|
|
28200036000000 |
Total de inversiones. |
|
|
Parte II
|
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio |
Menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio |
Menos: deducción en el ejercicio |
Menos: deducción inmediata en el ejercicio |
Saldo pendiente de deducir al final del ejercicio |
El anexo no. 21 consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
21- Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D094000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
||
|
|
Cuentas por cobrar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del deudor |
|
|
|
|
|
|
|
|
28210000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28210001000000 |
Total de cuentas por cobrar. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas por pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del acreedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
28210002000000 |
(especificar). |
|
|
|
28210003000000 |
Total de cuentas por pagar. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Tipo de moneda |
Antigüedad de la cuenta por cobrar y por pagar (meses) |
Saldo en moneda extranjera |
Saldo en moneda nacional |
Indique si la cuenta proviene de una fusión, escisión de sociedades o cesión de derechos u obligaciones |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Concepto más importante que originó el saldo |
En caso de que en la columna "concepto más importante que originó el saldo", hayan seleccionado alguno de los conceptos de "otros deudores" u "otros acreedores", especifique concepto: |
Indique si es parte relacionada (si o no) |
Generó intereses (si o no) |
Indique si la cuenta por cobrar o por pagar se encuentra cubierta por algún instrumento financiero derivado (si o no) |
El anexo no. 22 consta de 27 columnas y está dividido en seis partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
22- Préstamos por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos |
Número de identificación fiscal |
Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2023 |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D095000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
||
|
|
Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partes relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28220000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28220001000000 |
Total de partes relacionadas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partes no relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28220002000000 |
(especificar). |
|
|
|
28220003000000 |
Total de partes no relacionadas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del residente en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partes relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28220004000000 |
(especificar). |
|
|
|
28220005000000 |
Total de partes relacionadas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partes no relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28220006000000 |
(especificar). |
|
|
|
28220007000000 |
Total de partes no relacionadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Tipo de financiamiento |
En caso de que en la columna “Tipo de financiamiento” haya seleccionado el concepto “Otro”, especifique concepto: |
Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no) |
Número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado |
País de residencia para efectos fiscales |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Tipo de moneda |
Conversión de moneda |
Fecha en la Que se realizó la conversión de moneda |
Denominación de la tasa de interés |
Porcentaje de la tasa de interés |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Importe total de los intereses pagados y/o exigibles |
Tasa de retención del ISR |
ISR retenido en el ejercicio |
Vigencia del préstamo del |
Vigencia del préstamo al |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Saldo insoluto al 31 de diciembre de 2024 |
Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses |
En caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto “Otro”, especifique concepto: |
Garantizó el préstamo (si o no) |
Parte VI
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado |
Destino del capital tomado en préstamo |
Efectuó colocaciones en el extranjero (si o no) |
Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México |
El anexo no. 23 consta de 13 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
|
|
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|
23- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
2023 |
2022 |
|
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|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D036000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
||
|
28230000000000 |
La pérdida aplicada proviene total o parcialmente de una escisión. |
|
|
|
28230001000000 |
Señale el RFC de la escindente. |
|
|
|
28230002000000 |
Señale el monto aplicado en el ejercicio, proveniente de la escisión. |
|
|
|
|
Nota: en caso de escisiones sucesivas deberá manifestar a través del anexo denominado información adicional la correspondiente a los índices anteriores. |
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|
|
|
|
|
|
|
28230003000000 |
Monto original de la pérdida fiscal. |
|
|
|
28230004000000 |
INPC del último mes del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal. |
|
|
|
28230005000000 |
INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal. |
|
|
|
28230006000000 |
Factor de actualización del periodo. |
|
|
|
28230007000000 |
Pérdida fiscal actualizada por el ejercicio en que se generó. |
|
|
|
28230008000000 |
INPC del último mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica o actualiza la pérdida fiscal. |
|
|
|
28230009000000 |
INPC del mes en que se actualizó por última vez la pérdida fiscal. |
|
|
|
28230010000000 |
Factor de actualización del periodo. |
|
|
|
28230011000000 |
Pérdida fiscal actualizada en el ejercicio en que se aplica o actualiza. |
|
|
|
|
Nota: los conceptos de los índices 28270008000000 al 28270011000000 deben repetirse para actualizar las pérdidas fiscales ocurridas de 2013 a 2022, o aplicadas en los ejercicios de 2014 a 2023. |
|
|
|
28230012000000 |
Monto de la disminución de la pérdida fiscal en el ejercicio: |
|
|
|
|
Nota: el concepto del índice 28270012000000 debe repetirse las veces que sea necesario para indicar el ejercicio en el que se amortizan las pérdidas fiscales, anotando el importe aplicado en la columna a la que corresponda la pérdida fiscal. |
|
|
|
28230013000000 |
Monto de la pérdida fiscal pendiente de aplicar. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
El anexo no. 24 consta de 30 columnas y está dividido en siete partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
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|
24- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D363000”, del anexo de datos generales. |
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|
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|
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|
|
Denominación o Razón Social |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Ingresos |
|
|
|
|
|
|
|
|
28240000000000 |
(especificar). |
|
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|
28240001000000 |
Total de ingresos. |
|
|
|
|
|
|
|
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|
Gastos |
|
|
|
|
|
|
|
|
28240002000000 |
Especificar. |
|
|
|
28240003000000 |
Total de gastos. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México) |
Tipo de moneda del país de residencia fiscal |
Tipo de operación |
En caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria |
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio |
Aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio |
La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no) |
Tiene alguna entidad interpuesta (si o no) |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial |
Parte VI
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no) |
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no) |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso |
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del |
Parte VII
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al |
Carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente |
Indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación |
Tasa preferencial por tratado |
Impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES |
El anexo no. 25 consta de 16 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
25- información del régimen opcional (Capítulo VI, Título II, Ley del Impuesto sobre la Renta) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
RFC |
Fecha de incorporación |
|
|
|
|
|
|
Nota |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D003000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
||
|
|
Denominación social de la integradora e integradas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28250000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28250001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
RFC anterior |
Fecha de cambio de denominación |
Porcentaje de participación integrable del ejercicio |
Porcentaje de participación integrable del ejercicio inmediato anterior |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación no integrable del ejercicio |
Pérdidas fiscales ejercicios anteriores al régimen opcional para grupos de sociedades |
Fecha de las desincorporaciones: por dejar de cumplir requisitos |
Fecha de las desincorporaciones: por ejercer la opción |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Fecha de las desincorporaciones: por fusión |
Fecha de las desincorporaciones: por escisión |
Empresa obligada a pagar el impuesto diferido (fusionante, escindente o escindida): nombre |
Empresa obligada a pagar el impuesto diferido (fusionante, escindente o escindida): RFC |
El anexo no. 26 consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
26- Determinación del ISR Diferido, del factor y el resultado fiscal integrado por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
RFC |
Resultado fiscal (pérdida fiscal) |
|
|
|
|
|
|
Nota |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D003000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
||
|
|
Resultado fiscal integrado |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denominación social de la Integradora e Integradas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28260000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28260001000000 |
Total. |
|
|
|
28260002000000 |
Factor de resultado fiscal integrado. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Participación integrable |
Resultado fiscal o (pérdida fiscal) en participación integrable |
Resultado fiscal en participación no integrable |
ISR del ejercicio |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||
|
|
|
|
|
ISR en participación no integrable |
ISR en participación integrable: correspondiente al factor de resultado fiscal integrado |
ISR en participación integrable: no correspondiente al factor de resultado fiscal integrado (ISR diferido) |
El anexo no. 27 consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
||
|
|
|
|
|
||
|
|
27- Determinación de la UFIN en participación integrable y no integrable) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Utilidad fiscal neta |
Porcentaje de participación integrable del ejercicio fiscal |
||
|
|
|
|
|
||
|
Nota |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D003000”, del anexo de datos generales. |
||||
|
|
|
||||
|
|
Denominación social de la Integradora e Integradas |
|
|
||
|
|
|
|
|
||
|
28270000000000 |
(especificar). |
|
|
||
|
28270001000000 |
Total. |
|
|
||
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Utilidad fiscal neta en participación integrable |
Por: factor de resultado fiscal integrado |
UFIN por la que se pagó el impuesto del ejercicio |
UFIN por la que se difirió el impuesto del ejercicio |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación no integrable del ejercicio |
UFIN en participación no integrable |
Ejercicio del pago del ISR diferido |
UFIN actualizada del ISR diferido de ejercicios fiscales anteriores |
El anexo no. 28 consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
28- Control del pago del impuesto diferido por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Ejercicio al que corresponde el ISR diferido a enterar |
Ejercicio en el que se paga el ISR diferido |
|
|
|
|
|
|
Nota |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “28D003000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
||
|
|
Denominación social de la Integradora e Integradas |
|
|
|
|
|
|
|
|
28280000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28280001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
ISR diferido |
Factor de actualización |
ISR diferido actualizado a enterar |
Fecha de pago |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||
|
|
|
|
|
UFIN por la que se difirió el impuesto del ejercicio |
Factor de actualización |
UFIN actualizada por la que se difirió el impuesto del ejercicio |
El anexo no. 29 consta de 22 columnas y está dividido en cinco partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
29- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
|
|
|
|
|
|
|
Denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
|
|
28290000000000 |
(especificar). |
|
|
|
28290001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente |
Total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas |
Proporción de ingresos |
Límite de deducción del contribuyente |
Total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021) |
Total de los ingresos por intereses acumulados |
Intereses netos |
Utilidad (pérdida) fiscal |
Total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Monto total deducido de activos fijos |
Monto total deducido de gastos diferidos |
Monto total deducido de cargos diferidos |
Monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Utilidad fiscal ajustada |
Límite intereses netos |
Intereses no deducibles |
Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no) |
Los cuestionarios que se señalan a continuación, contienen información relativa a la revisión efectuada por el contador público registrado a los estados financieros del contribuyente, que forman parte del informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
Toda pregunta debe ser entendida con respecto al ejercicio fiscal sujeto a revisión en aquéllos cuestionamientos que no apliquen al contribuyente, así como cuando a criterio del contador público que responda el cuestionario no haya una respuesta posible para una pregunta en un renglón determinado, o bien, simplemente no fue revisado por no caer en el alcance de revisión, se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda, haciendo las aclaraciones correspondientes en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, ya que de no hacerlo el SAT, entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
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|
|
Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador público) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 |
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|
Procedimientos de auditoría aplicados para la revisión de estados financieros |
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28300000000000 |
Realizó la evaluación del control interno del contribuyente. |
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|
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28300001000000 |
En caso afirmativo al índice anterior, conserva la evidencia de la evaluación del control interno en sus papeles de trabajo. |
|
|
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28300002000000 |
Detectó debilidades o desviaciones relacionadas con la estructura del control interno del contribuyente con repercusión en su situación fiscal. |
|
|
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|
Nota: en caso afirmativo describa las irregularidades en el informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
|
|
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|
|
|
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28300003000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo, propuso ajustes financieros que afectaron la situación fiscal del contribuyente. |
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|
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28300004000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo encontró diferencias en partidas no materiales que puedan tener repercusión fiscal. |
|
|
|
28300005000000 |
En caso afirmativo a los índices anteriores, los ajustes afectaron la base y la determinación de las contribuciones a que está sujeto el contribuyente. |
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|
|
|
|
|
|
|
|
Como consecuencia de la realización de su trabajo, el contribuyente corrigió a la fecha de envió del dictamen fiscal lo siguiente: |
|
|
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28300006000000 |
Partidas que el contribuyente dedujo indebidamente en el impuesto sobre la renta. |
|
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28300007000000 |
Ingresos que el contribuyente omitió en el impuesto sobre la renta. |
|
|
|
28300008000000 |
Actos o actividades que el contribuyente omitió en el impuesto al valor agregado. |
|
|
|
28300009000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el impuesto sobre la renta. |
|
|
|
28300010000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el impuesto al valor agregado. |
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|
|
En caso negativo, explique los motivos en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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28300011000000 |
En caso de haber detectado en su auditoría alguna irregularidad de las señaladas en los índices 28300006000000 al 28300010000000, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
|
|
|
28300012000000 |
En caso de haber contestado afirmativamente en el índice 28300004000000, reveló dicha circunstancia en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la Evidencia que Conserva en sus papeles de trabajo, responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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28300013000000 |
El contribuyente recibió asesoría de un experto de la dirección en materia fiscal. |
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|
En caso afirmativo señale: |
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28300014000000 |
Evaluó la competencia, capacidad y objetividad del experto de la dirección en materia fiscal. |
|
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28300015000000 |
Obtuvo conocimiento del trabajo del experto. |
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|
|
28300016000000 |
Evaluó la adecuación del trabajo del experto. |
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28300017000000 |
Si el contribuyente obtuvo un documento por escrito. |
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|
Impuesto sobre la renta (ISR) |
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|
Ingresos (ISR) |
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28300018000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 28D175000 a 28D211000, del diagnóstico fiscal, se propusieron las correcciones correspondientes. |
|
|
|
28300019000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
|
|
Deducciones (ISR) |
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28300020000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 28D212000 a 28D250000, del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas correspondientes. |
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|
|
28300021000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
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|
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|
|
Declaración informativa múltiple |
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28300022000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (para los efectos del artículo noveno, fracción X de las disposiciones transitorias de la LISR 2014). |
|
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28300023000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero, tratándose de residentes en el extranjero (para los efectos del artículo noveno, fracción X de las disposiciones transitorias de la LISR 2014). |
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28300024000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción VI de la LISR). |
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28300025000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (para los efectos del artículo 178 de la LISR). |
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28300026000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de operaciones efectuadas a través de fideicomisos (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR). |
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|
Impuesto diferido (ISR) |
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28300027000000 |
Diga si de acuerdo con normas y procedimientos de auditoría se allegó de la evidencia comprobatoria suficiente y competente para efectos de verificar la determinación del impuesto diferido por parte del contribuyente. |
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Regímenes fiscales preferentes |
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28300028000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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Sociedades integradoras |
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28300029000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 28D326000 a 28D345000, del diagnóstico fiscal, se propusieron las correcciones correspondientes. |
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28300030000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Sociedades integradas |
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28300031000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 28D346000 a 28D356000, del diagnóstico fiscal, se propusieron las correcciones correspondientes. |
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28300032000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Registros (Sociedades Integradoras e Integradas) |
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28300033000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en el índice 28D357000, del diagnóstico fiscal, se propusieron las correcciones correspondientes. |
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28300034000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Impuesto al valor agregado |
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Actos o actividades (IVA) |
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28300035000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 28D379000 a 28D384000, del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes. |
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28300036000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Acreditamiento (IVA) |
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Se verificaron los siguientes requisitos de acreditamiento del impuesto al valor agregado. |
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28300037000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 28D385000 a 28D399000, del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes en el acreditamiento. |
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28300038000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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Cuestionario en materia de precios de transferencia (revisión del contador público) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 |
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De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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Capitalización insuficiente (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR) |
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28310000000000 |
Verificó si el contribuyente dio cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28310001000000 |
Detectó alguna incumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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28310002000000 |
Monto de intereses no deducibles por capitalización insuficiente. |
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En caso de considerar cuentas fiscales para el cálculo, señale el monto de: |
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28310003000000 |
Cuentas de capital de aportación. |
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28310004000000 |
Utilidad fiscal neta y utilidad neta reinvertida. |
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28310005000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 28170116000000 y/o 28170123000000 del anexo 17 no eran correctas y haber detectado algún incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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28310006000000 |
En adición de haber contestado de forma afirmativa el índice 28310005000000, señaló alguna salvedad en su dictamen. |
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Documentación comprobatoria de precios de transferencia (estudio de precios de transferencia) por operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR) |
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28310007000000 |
Verificó que el contribuyente cumpliera formalmente con esta obligación fiscal. |
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28310008000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente se consideró como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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28310009000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente a esta obligación fiscal, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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28310010000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen. |
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Verificó que la documentación comprobatoria de precios de transferencia, por las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR), incluyera lo siguiente: |
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Nota: las preguntas referidas en los renglones 28310011000000 a 28310028000000 solo se contestarán cuando se haya contestado que “Si” en el renglón 28170035000000 del anexo 17. |
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28310011000000 |
1) nombre, denominación o razón social, domicilio y residencia fiscal, de las personas relacionadas con las que se celebraron operaciones. |
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28310012000000 |
2) que se consideraran todas las partes relacionadas de acuerdo con la definición contenida para los efectos del artículo 179, quinto y sexto párrafos de la LISR. |
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28310013000000 |
3) documentación que demuestre la participación directa e indirecta entre las partes relacionadas. |
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28310014000000 |
4) información relativa a las funciones o actividades por cada tipo de operación evaluada. |
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28310015000000 |
5) información relativa a los activos utilizados en cada tipo de operación evaluada. |
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28310016000000 |
6) información relativa a los riesgos asumidos en cada tipo de operación evaluada. |
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28310017000000 |
7) información y documentación sobre las operaciones con partes relacionadas y sus montos, por cada parte relacionada y por cada tipo de operación evaluada. |
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28310018000000 |
8) método aplicado conforme al artículo 180 de la LISR por cada tipo de operación evaluada. |
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28310019000000 |
9) información y documentación sobre operaciones o empresas comparables por cada tipo de operación evaluada. |
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28310020000000 |
10) se identificaron en los registros de contabilidad que la totalidad de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero estuvieran debidamente asentadas. |
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28310021000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos, señale si mencionó tal circunstancia en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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28310022000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos señale si mencionó tal circunstancia en su dictamen. |
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28310023000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia se concluyera que las operaciones celebradas con partes relacionadas residentes en el extranjero por el contribuyente se efectuaron de acuerdo a los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables. |
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28310024000000 |
En caso de una conclusión negativa, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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28310025000000 |
En caso de una conclusión negativa en la documentación comprobatoria, indique si reveló alguna salvedad en el dictamen. |
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28310026000000 |
En caso de que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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28310027000000 |
En caso de que la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en dictamen. |
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28310028000000 |
En estos últimos casos, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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Declaración informativa de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) |
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28310029000000 |
Verificó la presentación oportuna de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 de la DIM). |
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28310030000000 |
Verificó si las cifras reportadas en esa declaración coinciden con las manifestadas en la documentación para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio de precios de transferencia). |
|
|
28310031000000 |
Verificó desde el punto de vista formal el correcto llenado de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 de la DIM) conforme a la información contenida en la documentación de precios de transferencia para las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR). |
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28310032000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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En caso negativo, especifique: |
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28310033000000 |
Consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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28310034000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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28310035000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen. |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas (para los efectos del artículo 76-A de la LISR) de 2023 presentadas en 2024 |
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28310036000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2023. |
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28310037000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa local de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2023. |
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28310038000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2023. |
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28310039000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado de las declaraciones anuales informativas de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2023, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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Cumplimiento de la obligación respecto de las operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR) |
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28310040000000 |
Verificó que exista evidencia documental a partir de la cual se pueda concluir que se determinaron ingresos acumulables y deducciones autorizadas considerando para esas operaciones los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables. |
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28310041000000 |
En caso negativo, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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28310042000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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28310043000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en su dictamen. |
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28310044000000 |
Verificó en la evidencia documental referida en el índice 28310040000000 la aplicación de los métodos de precios de transferencia establecidos en el artículo 180 de la LISR en los términos del tercer párrafo del citado artículo. |
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28310045000000 |
En caso de no haberlos aplicado, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen. |
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Operaciones con partes relacionadas nacionales informadas |
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28310046000000 |
En caso de haber señalado que si en el índice 28D031000 del anexo "datos generales", verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, (Anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional. |
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28310047000000 |
En caso de haber señalado que sí en el índice 28170183000000 del anexo 17, verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional. |
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Ajustes de precios de transferencia |
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28310048000000 |
Verificó en el caso de ajustes de precios de transferencia que hayan incrementado las deducciones del contribuyente, que se cumplieran todos los requisitos establecidos en la regla 3.9.1.3. RMF 2024. |
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|
Intereses considerados como dividendos (para los efectos del artículo 11 de la LISR) |
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28310049000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 28170070000000 y/o 28170071000000 del anexo 17 no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen. |
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|
Metodología de precios de transferencia (para los efectos del artículo 180 de la LISR) por transacción con partes relacionadas |
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28310050000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia, exista evidencia de que se intentó aplicar en primer término el método de precio comparable no controlado (para los efectos del Artículo 180, fracción I de la LISR) para cada una de sus transacciones con partes relacionadas que validó en sus estudios de precios de transferencia. |
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28310051000000 |
Observó alguna inconsistencia de índole formal, por parte del contribuyente en las respuestas de la información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas. |
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28310052000000 |
En caso afirmativo reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien, en su dictamen. |
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|
G Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable al Banco de México, por el ejercicio fiscal del 2024. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
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|
|
Datos de identificación |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyente: |
|
|
55A000000 |
RFC: |
|
|
55A001000 |
Denominación o razón social: |
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
55A002000 |
Entidad federativa: |
|
|
55A003000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
55A004000 |
Colonia o localidad: |
|
|
55A005000 |
Código postal: |
|
|
55A006000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
55A007000 |
Ciudad o población: |
|
|
55A008000 |
Teléfono: |
|
|
55A009000 |
Correo electrónico: |
|
|
55A010000 |
Nombre del grupo económico al que pertenece: |
|
|
55A011000 |
Clave de actividad para efectos fiscales: |
|
|
|
Declaratoria del contribuyente: |
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevé a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
|
|
55A012000 |
Nombre del contribuyente: |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Contador público: |
|
|
55B000000 |
RFC: |
|
|
55B001000 |
Nombre: (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)) |
|
|
55B002000 |
CURP: |
|
|
55B003000 |
Número de registro: |
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
55B004000 |
Entidad federativa: |
|
|
55B005000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
55B006000 |
Colonia o localidad: |
|
|
55B007000 |
Código postal: |
|
|
55B008000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
55B009000 |
Ciudad o población: |
|
|
55B010000 |
Teléfono del CPI o despacho: |
|
|
55B011000 |
Correo electrónico: |
|
|
55B012000 |
Correo electrónico del buzón tributario del CPI: |
|
|
55B013000 |
Colegio al que pertenece: |
|
|
55B014000 |
Nombre del despacho: |
|
|
55B015000 |
RFC del despacho: |
|
|
55B016000 |
Número de registro del despacho: |
|
|
|
Declaratoria del contador público que dictaminó: |
|
|
|
Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto |
|
|
55B017000 |
Nombre del contador público que dictaminó: |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Representante legal: |
|
|
55C000000 |
RFC: |
|
|
55C001000 |
Nombre: (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)) |
|
|
55C002000 |
Nacional: |
|
|
55C003000 |
Extranjero: |
|
|
55C004000 |
CURP: |
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
55C005000 |
Entidad federativa: |
|
|
55C006000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
55C007000 |
Colonia o localidad: |
|
|
55C008000 |
Código postal: |
|
|
55C009000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
55C010000 |
Ciudad o población: |
|
|
55C011000 |
Teléfono: |
|
|
55C012000 |
Correo electrónico: |
|
|
55C013000 |
Número de escritura: |
|
|
55C014000 |
Número de notaria: |
|
|
55C015000 |
Entidad en la que se ubica la notaria: |
|
|
55C016000 |
Fecha del poder: |
|
|
55C017000 |
Fecha de designación: |
|
|
|
Declaratoria del representante legal: |
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
|
|
55C018000 |
Nombre del representante legal: |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Datos generales |
|
|
|
|
|
|
55D000000 |
Autoridad competente. |
|
|
55D001000 |
Administración. |
|
|
55D002000 |
Obligado u Optativo. |
|
|
55D003000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
55D004000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
55D005000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
55D006000 |
En caso negativo en todas las preguntas de los índices 55D003000, 55D004000 y 55D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen. |
|
|
55D007000 |
Tipo de contribuyente especial. |
|
|
55D008000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal. |
|
|
55D009000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal. |
|
|
55D010000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior. |
|
|
55D011000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior. |
|
|
55D012000 |
Tipo de opinión. |
|
|
|
Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoro(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito: |
|
|
55D013000 |
RFC 1. |
|
|
55D014000 |
RFC 2. |
|
|
55D015000 |
RFC 3. |
|
|
55D016000 |
RFC 4. |
|
|
55D017000 |
RFC 5. |
|
|
55D018000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
|
|
55D019000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
|
|
55D020000 |
Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio. |
|
|
|
En caso afirmativo indique lo siguiente: |
|
|
55D021000 |
Se trata de: |
|
|
55D022000 |
Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta). |
|
|
55D023000 |
Número de oficio 1. |
|
|
55D024000 |
Fecha del oficio 1. |
|
|
55D025000 |
Número de oficio 2. |
|
|
55D026000 |
Fecha del oficio 2. |
|
|
55D027000 |
Número de oficio 3. |
|
|
55D028000 |
Fecha del oficio 3. |
|
|
55D029000 |
Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio. |
|
|
55D030000 |
Número de resolución 1. |
|
|
55D031000 |
Fecha de la resolución 1. |
|
|
55D032000 |
Número de resolución 2. |
|
|
55D033000 |
Fecha de la resolución 2. |
|
|
55D034000 |
Número de resolución 3. |
|
|
55D035000 |
Fecha de la resolución 3. |
|
|
55D036000 |
Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
55D037000 |
Fecha de envió de la declaración informativa múltiple (normal). |
|
|
55D038000 |
Fecha de envió de la declaración informativa múltiple (última complementaria). |
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones con residentes en el extranjero |
|
|
|
|
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|
55D039000 |
Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 11). |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
1- Estado de situación financiera por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
2024 |
2023 |
|
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|
Activo |
|
|
|
|
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|
Reserva internacional |
|
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|
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|
55010000000000 |
Activos internacionales. |
|
|
|
55010001000000 |
Pasivos a deducir. |
|
|
|
55010002000000 |
Total de reserva internacional. |
|
|
|
55010003000000 |
Crédito al Gobierno Federal. |
|
|
|
|
Tenencia de valores. |
|
|
|
55010004000000 |
Valores gubernamentales. |
|
|
|
55010005000000 |
Valores IPAB. |
|
|
|
55010006000000 |
Total de tenencia de valores. |
|
|
|
55010007000000 |
Crédito a instituciones bancarias y deudores por reporto. |
|
|
|
55010008000000 |
Participaciones en organismos financieros internacionales. |
|
|
|
55010009000000 |
Inmuebles, mobiliario y equipo. |
|
|
|
55010010000000 |
Otros activos. |
|
|
|
55010011000000 |
Suma activo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Base monetaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
55010012000000 |
Billetes y monedas en circulación. |
|
|
|
55010013000000 |
Depósitos bancarios en cuenta corriente. |
|
|
|
55010014000000 |
Total de base monetaria. |
|
|
|
55010015000000 |
Depósitos en cuenta corriente del Gobierno Federal. |
|
|
|
55010016000000 |
Otros depósitos del Gobierno Federal. |
|
|
|
|
Pasivos de regulación monetaria. |
|
|
|
|
Depósitos de regulación monetaria. |
|
|
|
55010017000000 |
Valores gubernamentales. |
|
|
|
55010018000000 |
Instituciones bancarias. |
|
|
|
55010019000000 |
Total de depósitos de regulación monetaria. |
|
|
|
55010020000000 |
Bonos de regulación monetaria. |
|
|
|
55010021000000 |
Otros depósitos de instituciones bancarias y acreedores por reporto. |
|
|
|
55010022000000 |
Total de pasivos de regulación monetaria. |
|
|
|
55010023000000 |
Depósitos del Fondo Mexicano del Petróleo para la estabilización y el desarrollo. |
|
|
|
55010024000000 |
Fondo Monetario Internacional. |
|
|
|
55010025000000 |
Asignaciones de derechos especiales de giro. |
|
|
|
55010026000000 |
Otros pasivos. |
|
|
|
55010027000000 |
Suma pasivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital contable |
|
|
|
|
|
|
|
|
55010028000000 |
Capital. |
|
|
|
55010029000000 |
Reservas de capital. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Remanente de operación del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
55010030000000 |
Cuentas de resultados del ejercicio. |
|
|
|
55010031000000 |
Amortización pérdidas de ejercicios anteriores. |
|
|
|
55010032000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
55010033000000 |
Total de remanente de operación del ejercicio. |
|
|
|
55010034000000 |
Resultado del ejercicio. |
|
|
|
55010035000000 |
Pérdida del ejercicio. |
|
|
|
55010036000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
55010037000000 |
Suma capital contable. |
|
|
|
55010038000000 |
Suma pasivo y capital contable. |
|
|
|
55010039000000 |
Cuentas de orden. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero |
|
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
2- Estado de resultado integral por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
2024 |
2023 |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Para el llenado de este anexo es necesario capturar primero la información de los anexos 5, 6, 7 y 8. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
55020000000000 |
Reserva internacional. |
|
|
|
55020001000000 |
Valores IPAB. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Crédito a instituciones bancarias y deudores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
55020002000000 |
Banca múltiple. |
|
|
|
55020003000000 |
Banca de desarrollo. |
|
|
|
55020004000000 |
Reportos. |
|
|
|
55020005000000 |
Total de crédito a instituciones bancarias y deudores por reporto. |
|
|
|
55020006000000 |
Otros ingresos. |
|
|
|
55020007000000 |
Total de ingresos financieros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Egresos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
55020008000000 |
Depósitos del Gobierno Federal. |
|
|
|
|
Pasivos de regulación monetaria. |
|
|
|
|
Depósitos de regulación monetaria. |
|
|
|
55020009000000 |
Valores gubernamentales. |
|
|
|
55020010000000 |
Instituciones bancarias. |
|
|
|
55020011000000 |
Total de depósitos de regulación monetaria. |
|
|
|
55020012000000 |
Bonos de regulación monetaria. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depósitos de instituciones bancarias y acreedores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
55020013000000 |
Banca múltiple. |
|
|
|
55020014000000 |
Banca de desarrollo. |
|
|
|
55020015000000 |
Reportos. |
|
|
|
55020016000000 |
Total de depósitos de instituciones bancarias y acreedores por reporto. |
|
|
|
55020017000000 |
Total de pasivos de regulación monetaria. |
|
|
|
55020018000000 |
Fondo mexicano del petróleo para la estabilización y el desarrollo. |
|
|
|
55020019000000 |
Fondo Monetario Internacional. |
|
|
|
55020020000000 |
Asignaciones de derechos especiales de giro. |
|
|
|
55020021000000 |
Otros egresos. |
|
|
|
55020022000000 |
Total de egresos financieros. |
|
|
|
55020023000000 |
Resultado neto. |
|
|
|
55020024000000 |
Fluctuaciones cambiarias. |
|
|
|
55020025000000 |
Resultado financiero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
55020026000000 |
Gasto administrativo. |
|
|
|
55020027000000 |
Depreciación y amortización. |
|
|
|
55020028000000 |
Costo de billetes y monedas metálicas puestos en circulación. |
|
|
|
55020029000000 |
Total de gastos de operación. |
|
|
|
55020030000000 |
Otros ingresos (neto de otros egresos). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Remanente de operación del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
55020031000000 |
Cuentas de resultados del ejercicio. |
|
|
|
55020032000000 |
Amortización pérdidas de ejercicios anteriores. |
|
|
|
55020033000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
55020034000000 |
Total de remanente de operación del ejercicio. |
|
|
|
55020035000000 |
Resultado del ejercicio por aplicar. |
|
|
|
55020036000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
55020037000000 |
Resultado integral del ejercicio. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
El anexo no. 3 consta de 13 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
3- Estado de cambios en el capital contable por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
Capital |
Superávit |
|
|
|
|
|
|
55030000000000 |
Saldo al 31 de diciembre de 2021. |
|
|
|
55030001000000 |
Traspaso a resultados acumulados. |
|
|
|
55030002000000 |
Pérdida amortizada en el ejercicio. |
|
|
|
55030003000000 |
Entrega de remanente de operación. |
|
|
|
55030004000000 |
Actualización de inventarios. |
|
|
|
55030005000000 |
Operaciones red financiera. |
|
|
|
55030006000000 |
Resultado integral del ejercicio por aplicar. |
|
|
|
55030007000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
55030008000000 |
Remanente de operación determinado. |
|
|
|
55030009000000 |
Saldos al 31 de diciembre de 2023. |
|
|
|
55030010000000 |
Traspaso a resultados acumulados. |
|
|
|
55030011000000 |
Pérdida amortizada en el ejercicio. |
|
|
|
55030012000000 |
Entrega de remanente de operación. |
|
|
|
55030013000000 |
Actualización de inventarios. |
|
|
|
55030014000000 |
Operaciones red financiera. |
|
|
|
55030015000000 |
Resultado integral del ejercicio. |
|
|
|
55030016000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
55030017000000 |
Remanente de operación determinado. |
|
|
|
55030018000000 |
Saldos al 31 de diciembre de 2024. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Resultado del ejercicio |
Otros resultados integrales |
Pérdida del ejercicio anterior |
Reserva de revaluación de activo |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Reserva para fluctuaciones cambiarias |
Reserva de la red financiera |
Reserva de capital |
Remanente de operación |
Total capital contable |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
4- Estado de cambios en la situación financiera por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
2024 |
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
Origen de recursos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Disminución en activo |
|
|
|
|
|
|
|
|
55040000000000 |
Reserva internacional. |
|
|
|
55040001000000 |
Participaciones en organismos financieros internacionales. |
|
|
|
55040002000000 |
Crédito a instituciones bancarias y deudores por reporto. |
|
|
|
55040003000000 |
Tenencia de valores. |
|
|
|
55040004000000 |
Inmuebles, mobiliario y equipo. |
|
|
|
55040005000000 |
Otros activos. |
|
|
|
55040006000000 |
Total de disminución en activo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aumento en pasivo |
|
|
|
|
|
|
|
|
55040007000000 |
Depósitos en cuenta corriente del Gobierno Federal. |
|
|
|
55040008000000 |
Otros depósitos del Gobierno Federal. |
|
|
|
55040009000000 |
Base monetaria. |
|
|
|
55040010000000 |
Pasivos de regulación monetaria. |
|
|
|
55040011000000 |
Fondo mexicano del petróleo para la estabilización y el desarrollo. |
|
|
|
55040012000000 |
Asignaciones de derechos especiales de giro. |
|
|
|
55040013000000 |
Otros pasivos. |
|
|
|
55040014000000 |
Total de aumento en pasivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aumento en capital contable |
|
|
|
|
|
|
|
|
55040015000000 |
Resultado del ejercicio por aplicar. |
|
|
|
55040016000000 |
Actualización de inventarios. |
|
|
|
55040017000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
55040018000000 |
Operaciones red financiera. |
|
|
|
55040019000000 |
Total de aumento en capital contable. |
|
|
|
55040020000000 |
Total de recursos originados. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aplicación de recursos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aumento en activo |
|
|
|
|
|
|
|
|
55040021000000 |
Reserva internacional. |
|
|
|
55040022000000 |
Crédito a instituciones bancarias y deudores por reporto. |
|
|
|
55040023000000 |
Participaciones en organismos financieros internacionales. |
|
|
|
55040024000000 |
Inmuebles, mobiliario y equipo. |
|
|
|
55040025000000 |
Otros activos. |
|
|
|
55040026000000 |
Total de aumento en activo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Disminución en pasivo |
|
|
|
|
|
|
|
|
55040027000000 |
Fondo mexicano del petróleo para la estabilización y el desarrollo. |
|
|
|
55040028000000 |
Asignaciones de derechos especiales de giro. |
|
|
|
55040029000000 |
Depósitos en cuenta corriente del Gobierno Federal. |
|
|
|
55040030000000 |
Otros depósitos del Gobierno Federal. |
|
|
|
55040031000000 |
Pasivos de regulación monetaria. |
|
|
|
55040032000000 |
Otros pasivos. |
|
|
|
55040033000000 |
Total de disminución en pasivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Disminución en capital contable |
|
|
|
|
|
|
|
|
55040034000000 |
Entrega de remanente de operación del ejercicio anterior. |
|
|
|
55040035000000 |
Resultado del ejercicio. |
|
|
|
55040036000000 |
Pérdida del ejercicio. |
|
|
|
55040037000000 |
Actualización de inventarios. |
|
|
|
55040038000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
55040039000000 |
Total de disminución en capital contable. |
|
|
|
55040040000000 |
Total de recursos aplicados. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
|
Concepto |
|
|
|
4.1.- Notas a los estados financieros. |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
5- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados: ingresos financieros por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
2024 |
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos financieros |
|
|
|
|
de reserva internacional |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Análisis comparativo de las cuentas activos internacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Corresponsales del extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
55050000000000 |
Depósitos a la vista con interés. |
|
|
|
55050001000000 |
Depósitos a plazo a menos de seis meses. |
|
|
|
55050002000000 |
Resultados en portafolios de inversión. |
|
|
|
55050003000000 |
Comisiones pagadas a manejadores externos y custodios. |
|
|
|
55050004000000 |
Total de corresponsales del extranjero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras inversiones |
|
|
|
|
|
|
|
|
55050005000000 |
Otras inversiones (cuentas convenio). |
|
|
|
55050006000000 |
Total de otras inversiones. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posición de reserva con el FMI |
|
|
|
|
|
|
|
|
55050007000000 |
Tenencia de derechos especiales de giro. |
|
|
|
55050008000000 |
Tramo de reserva FMI. |
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55050009000000 |
Crédito al FMI. |
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55050010000000 |
Total de posición de reserva con el FMI. |
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Inversiones en valores extranjeros |
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55050011000000 |
Intereses notas a rendimiento. |
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55050012000000 |
Revalorización títulos del extranjero. |
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55050013000000 |
Reporto abierto. |
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55050014000000 |
Préstamo de valores. |
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55050015000000 |
Revalorización de contratos de compra a futuro – títulos. |
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55050016000000 |
Revalorización de contratos de venta a futuro – títulos. |
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55050017000000 |
Revalorización posiciones concertadas - valores extranjeros. |
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55050018000000 |
Intereses posiciones concertadas - valores extranjeros. |
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55050019000000 |
Revalorización contratos de compra a futuro - tasas de interés. |
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55050020000000 |
Revalorización contratos de venta a futuro - tasas de interés. |
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55050021000000 |
Comisiones por operaciones con valores del extranjero. |
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55050022000000 |
Comisión por contratos de compra o venta de futuro. |
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55050023000000 |
Total de inversiones en valores extranjeros. |
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Cambios |
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55050024000000 |
Revalorización de tenencias de divisas y metales. |
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55050025000000 |
Revalorización operaciones forward – divisas. |
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55050026000000 |
Resultado en compra-venta de divisas - operaciones forward. |
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55050027000000 |
Revalorización operaciones spot – divisas. |
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55050028000000 |
Resultado en compra-venta de divisas - operaciones spot. |
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55050029000000 |
Revalorización operaciones forward - metales - tasas de interés – oro. |
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55050030000000 |
Revalorización operaciones forward - metales - revaluación cambiaria – oro. |
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55050031000000 |
Resultado en compra-venta de metales operaciones forward - tasas de interés – oro. |
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55050032000000 |
Resultado en compra-venta de metales operaciones forward - revaluación cambiaria – oro. |
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55050033000000 |
Revalorización operaciones spot - metales - concertación – oro. |
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55050034000000 |
Resultado en compra-venta de metales – operaciones spot – cambiario – oro. |
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55050035000000 |
Revalorización de opciones compradas – divisas. |
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55050036000000 |
Revalorización de opciones compradas – oro. |
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55050037000000 |
Revalorización de opciones vendidas – divisas. |
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55050038000000 |
Revalorización de opciones vendidas – oro. |
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55050039000000 |
Resultado de opciones compradas – divisas. |
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55050040000000 |
Resultado de opciones compradas – oro. |
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|
55050041000000 |
Resultado de opciones vendidas – divisas. |
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55050042000000 |
Resultado de opciones vendidas – oro. |
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|
55050043000000 |
Comisiones pagadas por manejo y resguardo de oro. |
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55050044000000 |
Comisiones pagadas sobre compra - venta de divisas. |
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55050045000000 |
Total de cambios. |
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55050046000000 |
Total de activos internacionales. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de pasivos a deducir |
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|
Depósitos de empresas y organismos del sector público - moneda extranjera |
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55050047000000 |
Depósitos de empresas y organismos del sector público - moneda extranjera. |
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55050048000000 |
Total de depósitos de empresas y organismos del sector público - moneda extranjera. |
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|
Depósitos del Gobierno Federal - moneda extranjera |
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55050049000000 |
Depósitos para provisión de transferencias de fondos. |
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55050050000000 |
Tesorería de la Federación. |
|
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55050051000000 |
Fondo de estabilización de los ingresos presupuestarios. |
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55050052000000 |
Apoyo financiero banca comercial y banco mundial. |
|
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55050053000000 |
Cuenta única de depósitos de terceros en dólares. |
|
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55050054000000 |
Depósitos en euros de la Tesorería de la Federación. |
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55050055000000 |
Total de depósitos del Gobierno Federal - moneda extranjera. |
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Depósitos del Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo - Moneda extranjera |
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55050056000000 |
Depósitos del Fondo Mexicano del Petróleo para la estabilización y el desarrollo - moneda extranjera. |
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55050057000000 |
Total de depósitos del Fondo Mexicano del Petróleo para la estabilización y el desarrollo - moneda extranjera. |
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|
Depósitos de la Banca Múltiple - Moneda extranjera |
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55050058000000 |
Depósitos de la banca múltiple - moneda extranjera. |
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55050059000000 |
Total de depósitos de la banca múltiple - moneda extranjera. |
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|
Depósitos de la Banca de Desarrollo - Moneda extranjera |
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55050060000000 |
Depósitos de la banca de desarrollo - moneda extranjera. |
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55050061000000 |
Total de depósitos de la banca de desarrollo - moneda extranjera. |
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|
Otras inversiones |
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55050062000000 |
Otras inversiones (cuentas convenio). |
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55050063000000 |
Total de otras inversiones. |
|
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55050064000000 |
Total de pasivos a deducir. |
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55050065000000 |
Total de reserva internacional. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de crédito a instituciones bancarias y deudores por reporto |
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|
Banca Múltiple |
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55050066000000 |
Préstamos subastas de dinero. |
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55050067000000 |
Total de banca múltiple. |
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|
Banca de Desarrollo |
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55050068000000 |
Préstamos subastas de dinero. |
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55050069000000 |
Total de banca de desarrollo. |
|
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|
Reportos |
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55050070000000 |
Resultados por revalorización operaciones de reporto - BM reportador. |
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55050071000000 |
Otros resultados por operaciones de reporto - BM reportador. |
|
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55050072000000 |
Total de reportos. |
|
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55050073000000 |
Total de crédito a instituciones bancarias y deudores por reporto. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de otros ingresos |
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55050074000000 |
Resultados por operaciones swap - tasas de intereses. |
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55050075000000 |
Coberturas cambiarias - instituciones bancarias. |
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55050076000000 |
Reprocesos de tintas y barnices. |
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55050077000000 |
Productos por ventas - caja numismática. |
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55050078000000 |
Varios. |
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55050079000000 |
Sobrantes de caja. |
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|
55050080000000 |
Cancelación de provisiones. |
|
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|
55050081000000 |
Reducción existencias caja numismática. |
|
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55050082000000 |
Cobro de gastos por compensación de contenedores. |
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55050083000000 |
Cuota anual a agencias certificadoras y de registro. |
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55050084000000 |
Resultados de comercialización numismática. |
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55050085000000 |
Dividendos cobrados a otras sociedades. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de cambios |
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55050086000000 |
Revalorización de tenencias de plata. |
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55050087000000 |
Revalorización operaciones forward - metales - tasas de interés – plata. |
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55050088000000 |
Revalorización operaciones forward - metales - revaluación cambiaria – plata. |
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55050089000000 |
Resultado en compra-venta de metales operaciones forward - tasas de interés – plata. |
|
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|
55050090000000 |
Resultado en compra-venta de metales operaciones forward – revaluación cambiaria – plata. |
|
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|
55050091000000 |
Liquidación cuenta transitoria divisas y metales. |
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55050092000000 |
Revalorización operaciones spot - metales - concertación – plata. |
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55050093000000 |
Resultado en compra-venta de metales – operaciones spot – cambiario – plata. |
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55050094000000 |
Revalorización de opciones compradas – plata. |
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55050095000000 |
Revalorización de opciones vendidas – plata. |
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55050096000000 |
Resultado de opciones compradas – plata. |
|
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55050097000000 |
Resultado de opciones vendidas – plata. |
|
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|
55050098000000 |
Complemento otros resultados integrales - coberturas cambiarias. |
|
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55050099000000 |
Total de cambios. |
|
|
|
55050100000000 |
Situaciones, comisiones y otros ingresos cobrados. |
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|
55050101000000 |
Intereses cobrados por sobregiro y garantías - banca de desarrollo. |
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55050102000000 |
Intereses cobrados por sobregiro y garantías - banca múltiple. |
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55050103000000 |
Reconocimiento adeudos 1992-Honduras. |
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55050104000000 |
Total de otros ingresos. |
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55050105000000 |
Total de ingresos financieros. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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6- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados: egresos financieros y fluctuaciones cambiarias por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
2024 |
2023 |
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|
Egresos financieros |
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Análisis comparativo de las cuentas de depósitos del Gobierno Federal |
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55060000000000 |
Depósitos en cuenta corriente - moneda nacional. |
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Depósitos a plazo del Gobierno Federal |
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55060001000000 |
Depósito a plazo fijo Tesorería de la Federación. |
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55060002000000 |
Fondo de estabilización de los ingresos presupuestarios. |
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55060003000000 |
Total de depósitos a plazo del Gobierno Federal. |
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|
Depósitos en cuenta corriente - moneda extranjera |
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55060004000000 |
Banca de desarrollo y fondos de fomento. |
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55060005000000 |
Acuerdo San Jose fondo especial BCIE. |
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|
55060006000000 |
Recuperación adeudos de Centroamérica y el caribe. |
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55060007000000 |
Procuraduría General de la República - Tesorería de la Federación. |
|
|
|
55060008000000 |
Tesorería de la Federación - Secretaría de la Defensa Nacional. |
|
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|
55060009000000 |
Total de depósitos en cuenta corriente - moneda extranjera. |
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55060010000000 |
Total, de depósitos del Gobierno Federal. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de pasivos de regulación monetaria |
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|
Depósitos de regulación monetaria |
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Valores gubernamentales |
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CETES |
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55060011000000 |
Resultados en operaciones con títulos gubernamentales y depósitos de regulación monetaria - CETES sujetos a retención ISR. |
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55060012000000 |
Intereses cobrados inversiones en títulos gubernamentales - CETES sujetos a retención ISR. |
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55060013000000 |
Intereses pagados en depósitos de regulación monetaria - CETES sujetos a retención ISR. |
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55060014000000 |
Total de CETES. |
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|
BONDES |
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55060015000000 |
Resultados en operaciones con títulos gubernamentales y depósitos de regulación monetaria - BONDES D. |
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55060016000000 |
Intereses cobrados inversiones en títulos gubernamentales - BONDES D. |
|
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55060017000000 |
Intereses pagados a depósitos de regulación monetaria - BONDES D. |
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|
55060018000000 |
Total de BONDES. |
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|
UDIBONOS |
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55060019000000 |
Resultados en operaciones con títulos gubernamentales y depósitos de regulación monetaria – UDIBONO. |
|
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|
55060020000000 |
Intereses cobrados inversiones en títulos gubernamentales – UDIBONO. |
|
|
|
55060021000000 |
Intereses pagados en depósitos de regulación monetaria – UDIBONO. |
|
|
|
55060022000000 |
Revalorización UDIBONO tenencias y activos. |
|
|
|
55060023000000 |
Revalorización UDIBONO depósitos y pasivos. |
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|
|
55060024000000 |
Total de UDIBONO. |
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|
Bono veinte años |
|
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|
55060025000000 |
Resultados en operaciones con títulos gubernamentales y depósitos de regulación monetaria - bono a 20 años. |
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|
55060026000000 |
Intereses cobrados inversiones en títulos gubernamentales - bono a 20 años. |
|
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|
55060027000000 |
Intereses pagados en depósitos de regulación monetaria - bono a 20 años. |
|
|
|
55060028000000 |
Total de bono veinte años. |
|
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|
55060029000000 |
Total de valores gubernamentales. |
|
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|
|
Instituciones bancarias |
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|
55060030000000 |
Depósitos de regulación monetaria - banca múltiple. |
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55060031000000 |
Depósitos de regulación monetaria - banca de desarrollo. |
|
|
|
55060032000000 |
Total de instituciones bancarias. |
|
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|
55060033000000 |
Total de depósitos de regulación monetaria. |
|
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|
Bonos de regulación monetaria |
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|
55060034000000 |
Revalorización de bonos de regulación monetaria - Brems reportables. |
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55060035000000 |
Intereses pagados en bonos de regulación monetaria - Brems reportables. |
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55060036000000 |
Total de bonos de regulación monetaria. |
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|
Otros depósitos de instituciones bancarias y acreedores por reporto |
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|
Depósitos - subastas de dinero |
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55060037000000 |
Depósitos subastas de dinero - banca múltiple. |
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|
55060038000000 |
Depósitos subastas de dinero - banca de desarrollo. |
|
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|
55060039000000 |
Total de depósitos-subastas de dinero. |
|
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|
Reportos |
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|
55060040000000 |
Resultados por revalorización operaciones de reporto - BM reportado. |
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55060041000000 |
Otros resultados por operaciones de reporto - BM reportado. |
|
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|
55060042000000 |
Total de reportos. |
|
|
|
55060043000000 |
Total de otros depósitos bancarios y acreedores por reporto. |
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|
55060044000000 |
Total de pasivos de regulación monetaria. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo |
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55060045000000 |
Depósitos del Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo - moneda nacional. |
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55060046000000 |
Depósitos del Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo - cuenta de cobertura de la reserva. |
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55060047000000 |
Total de Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de fondo monetario internacional |
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55060048000000 |
Comisiones pagadas por financiamiento del fondo monetario internacional. |
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55060049000000 |
Total de fondo monetario internacional. |
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Análisis comparativo de las cuentas de asignaciones de derechos especiales de giro |
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55060050000000 |
Uso de deg - cuenta asignaciones. |
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55060051000000 |
Total de asignaciones de derechos especiales de giro. |
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Análisis comparativo de las cuentas de otros egresos |
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55060052000000 |
Situaciones, comisiones y otros egresos pagados. |
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55060053000000 |
Resultado por estimación para cuentas incobrables. |
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55060054000000 |
Intereses pagados - depósitos de empresas y organismos del sector público (IPAB). |
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55060055000000 |
Intereses pagados a la banca de desarrollo - deposito especial préstamos banco mundial. |
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55060056000000 |
Intereses pagados a la banca de desarrollo - depósitos especiales por préstamos BID. |
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55060057000000 |
Intereses pagados a organismos internacionales (NADBANK). |
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55060058000000 |
Coberturas cambiarias - instituciones bancarias. |
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55060059000000 |
Valuación reportos UDIS – fondos de pensiones. |
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55060060000000 |
Intereses pagados reportos fondo de pensiones - CETES sujetos a retención ISR. |
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55060061000000 |
Intereses pagados reportos fondo de pensiones – UDIBONO. |
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55060062000000 |
Intereses pagados reportos fondo complementario de pensiones - CETES sujetos a retención ISR. |
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55060063000000 |
Intereses pagados reportos fondo complementario de pensiones – UDIBONO. |
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55060064000000 |
Total de otros egresos. |
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55060065000000 |
Total de egresos financieros. |
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Análisis comparativo de las cuentas de fluctuaciones cambiarias |
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55060066000000 |
Resultado por valuación a moneda nacional de posiciones en divisas. |
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55060067000000 |
Total de fluctuaciones cambiarias. |
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55060068000000 |
Total de egresos financieros y fluctuaciones cambiarias. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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7- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados: gastos de operación por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
2024 |
2023 |
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Gastos de operación |
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Gasto administrativo |
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Análisis comparativo de las cuentas de recursos humanos |
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Remuneraciones al personal |
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55070000000000 |
Salarios. |
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55070001000000 |
Compensación por antigüedad. |
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55070002000000 |
Ayuda para despensa. |
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55070003000000 |
Prima por vacaciones. |
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55070004000000 |
Gratificación anual. |
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55070005000000 |
Sueldo doble en día de descanso. |
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55070006000000 |
Prima 25% en día de descanso. |
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55070007000000 |
Tiempo extraordinario. |
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55070008000000 |
Otras compensaciones. |
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55070009000000 |
Recursos para incentivos. |
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55070010000000 |
Ayuda navideña. |
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55070011000000 |
Total de remuneraciones al personal. |
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Servicios al personal |
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55070012000000 |
Gastos primera hipoteca. |
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55070013000000 |
Pagos por defunción. |
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55070014000000 |
Gastos funerarios. |
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55070015000000 |
Capacitación y adiestramiento. |
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55070016000000 |
Amortizaciones crédito beca. |
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55070017000000 |
Servicio médico plan de salud BANXICO. |
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55070018000000 |
Servicio de comedor. |
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55070019000000 |
Cuotas para alimentos. |
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55070020000000 |
Ayuda navideña. |
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55070021000000 |
Fomento cultural. |
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55070022000000 |
Fomento deportivo. |
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55070023000000 |
Cuotas clubes deportivos. |
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55070024000000 |
Total de servicios al personal. |
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|
Impuestos y Aportaciones de Seguridad Social |
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55070025000000 |
Otros impuestos. |
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55070026000000 |
Cuotas obrero patronales al IMSS. |
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55070027000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
|
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|
55070028000000 |
Impuesto sobre Nóminas. |
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55070029000000 |
Aportaciones al régimen de pensiones. |
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55070030000000 |
Total de impuestos y aportaciones de seguridad social. |
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55070031000000 |
Total de recursos humanos. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de recursos materiales y servicios |
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|
Gastos y servicios de oficina |
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55070032000000 |
Papelería y útiles. |
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55070033000000 |
Publicaciones. |
|
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55070034000000 |
Periódicos y revistas. |
|
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55070035000000 |
Servicios biblio-hemerográficos. |
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55070036000000 |
Ediciones. |
|
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|
55070037000000 |
Impresiones y encuadernaciones. |
|
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|
55070038000000 |
Uniformes. |
|
|
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|
55070039000000 |
Jardines, plantas y ornatos. |
|
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|
55070040000000 |
Derechos por consumo de agua. |
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55070041000000 |
Servicio de elevadoristas. |
|
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|
55070042000000 |
Artículos y enseres varios. |
|
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55070043000000 |
Insumos de ti. |
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55070044000000 |
Limpieza. |
|
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55070045000000 |
Servicio de telecomunicaciones. |
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55070046000000 |
Servicio de información electrónica. |
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|
55070047000000 |
Energía eléctrica. |
|
|
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|
55070048000000 |
Servicio de choferes. |
|
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|
55070049000000 |
Servicios corporativos biblio-hemerográficos. |
|
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55070050000000 |
Artículos y servicios de apoyo para seguridad. |
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55070051000000 |
Servicio corporativo de suministro de ti a través de internet y derechos de uso de software. |
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55070052000000 |
Servicios corporativos de información electrónica. |
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55070053000000 |
Servicios técnicos especializados. |
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|
55070054000000 |
Servicios de operación de aviones. |
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|
55070055000000 |
Servicios por encuestas económicas. |
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|
55070056000000 |
Certificación de procesos. |
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|
55070057000000 |
Servicios noticiosos. |
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55070058000000 |
Servicios de apoyo y recepción. |
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55070059000000 |
Patrimonio cultural BANXICO. |
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|
55070060000000 |
Comisión mixta de seguridad e higiene. |
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55070061000000 |
Servicios de correspondencia. |
|
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|
55070062000000 |
Control ambiental y seguridad industrial. |
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55070063000000 |
Lavado de ropa. |
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55070064000000 |
Servicios de organización de información. |
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55070065000000 |
Gastos bancarios e imprevistos. |
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55070066000000 |
Compra de muestras para encuestas y cotizaciones económicas. |
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55070067000000 |
Robo extravió o repos de pzas presuntamente falsas. |
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55070068000000 |
Total de gastos y servicios de oficina. |
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|
Arrendamiento de muebles e inmuebles |
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55070069000000 |
Hangar. |
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55070070000000 |
Arrendamiento de locales. |
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55070071000000 |
Arrendamiento de mobiliario y equipo. |
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55070072000000 |
Total de arrendamiento de muebles e inmuebles. |
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|
Gastos y conservación de activo fijo |
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55070073000000 |
Mantenimiento a mobiliario y equipo de oficina. |
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55070074000000 |
Equipos especiales. |
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55070075000000 |
Equipo automotriz. |
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55070076000000 |
Equipo de transporte aéreo. |
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55070077000000 |
Mantenimiento de instalaciones en inmuebles. |
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55070078000000 |
Gastos por adquisición y baja de bienes y desechos. |
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55070079000000 |
Total de gastos y conservación de activo fijo. |
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|
Gastos de difusión |
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55070080000000 |
Gastos de difusión por campañas de billete y monedas. |
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55070081000000 |
Estudios sobre efectivo. |
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55070082000000 |
Gastos de difusión por comunicación. |
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55070083000000 |
Gastos de difusión- premios. |
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|
55070084000000 |
Gastos de difusión por comunicación interna. |
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55070085000000 |
Total de gastos de difusión. |
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|
Aportaciones y membresías |
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55070086000000 |
Cuotas y aportaciones al centro de estudios monetarios latinoamericanos, AC. |
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55070087000000 |
Cuotas de asociación de aviones. |
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55070088000000 |
Membresías a asociaciones. |
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55070089000000 |
Cuotas eventuales a asociaciones. |
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55070090000000 |
Aportaciones de investigación económica. |
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55070091000000 |
Aportaciones especiales a asociaciones. |
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55070092000000 |
Aportaciones a asociaciones. |
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55070093000000 |
Donativos. |
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55070094000000 |
Total de aportaciones y membresías. |
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|
Fletes y traslados |
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55070095000000 |
Fletes y traslados de fondos bienes. |
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55070096000000 |
Traslado por reubicación de trabajadores. |
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55070097000000 |
Fletes y traslados de muebles y enseres. |
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55070098000000 |
Total de fletes y traslados. |
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|
Pasajes y gastos de viaje |
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55070099000000 |
Pasajes y gastos de viaje por comisiones oficiales. |
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55070100000000 |
Pasajes y gastos de viaje por comisiones de estudio. |
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55070101000000 |
Cuotas para transporte. |
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55070102000000 |
Gastos de transportación para investigación y estudios económicos. |
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55070103000000 |
Total de pasajes y gastos de viaje. |
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Seguros |
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55070104000000 |
Seguros- incendio primer riesgo. |
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55070105000000 |
Seguros- equipo electrónico primer riesgo. |
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55070106000000 |
Equipo automotriz. |
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55070107000000 |
Seguros- aeronaves. |
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|
55070108000000 |
Seguros- traslado de bienes en general. |
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55070109000000 |
Seguros- responsabilidad civil – edificios. |
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55070110000000 |
Seguros- daños de calderas y recipientes sujetos a presión. |
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55070111000000 |
Movilización de fondos, valores, bienes y existencias. |
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55070112000000 |
Seguros- obras de arte. |
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55070113000000 |
Maquinaria y equipos en general. |
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55070114000000 |
Robo con violencia. |
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|
55070115000000 |
Seguros- de vida por riesgo de trabajo. |
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55070116000000 |
Seguros- deducibles pagados por siniestros. |
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55070117000000 |
Total de seguros. |
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|
Contribuciones y obligaciones empresariales |
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55070118000000 |
Impuestos prediales, contribuciones de mejoras y gastos benéficos a la institución. |
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55070119000000 |
Tenencia y uso de automóviles. |
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55070120000000 |
Derechos por operación y uso de aeronaves. |
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55070121000000 |
Derechos por inscripción o expedición de documentos. |
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55070122000000 |
Cumplimiento de compromisos institucionales. |
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55070123000000 |
Gastos judiciales. |
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55070124000000 |
Gastos notariales. |
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55070125000000 |
IVA pagado no acreditable. |
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55070126000000 |
Total de contribuciones y obligaciones empresariales. |
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|
Honorarios |
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55070127000000 |
Honorarios- consejeros regionales. |
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55070128000000 |
Honorarios por servicios a recursos humanos. |
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55070129000000 |
Investigadores. |
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55070130000000 |
Honorarios- encuestas corporativas. |
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55070131000000 |
Honorarios- asesorías jurídicas y judiciales. |
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55070132000000 |
Honorarios por operación de aviones y asesores técnicos. |
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55070133000000 |
Honorarios para traducciones en caja. |
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55070134000000 |
Honorarios- investigadores de verano. |
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55070135000000 |
Honorarios- consultorías y auditorías. |
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55070136000000 |
Honorarios- consultorías y asesorías en ti. |
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55070137000000 |
Honorarios por control y administración de farmacias. |
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55070138000000 |
Honorarios por servicios de apoyo al servicio médico. |
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55070139000000 |
Investigación y desarrollo de las funciones de caja. |
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55070140000000 |
Ayuda económica para servicio social. |
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55070141000000 |
Total de honorarios. |
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|
Servicios oficiales |
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55070142000000 |
Atenciones a visitantes. |
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55070143000000 |
Atenciones de funcionarios. |
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55070144000000 |
Gastos menores por diversas atenciones. |
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55070145000000 |
Gastos por eventos culturales. |
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55070146000000 |
Obsequios de moneda y billete. |
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55070147000000 |
Reuniones de consejos regionales. |
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55070148000000 |
Total de gastos de servicios oficiales. |
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|
Comercialización de moneda y acervo numismático |
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55070149000000 |
Gastos por comercialización de metales finos amonedados. |
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55070150000000 |
Gastos de promoción del acervo numismático. |
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55070151000000 |
Gastos para la comercialización de la caja numismática. |
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55070152000000 |
Total de comercialización de moneda y acervo numismático. |
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|
Comisiones a bancos y corresponsalías |
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55070153000000 |
Comisiones por la inspección a cajeros automáticos. |
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55070154000000 |
Comisiones por el servicio de corresponsalía y servicios que prestan las instituciones de crédito relacionadas con billete. |
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55070155000000 |
Total de comisiones a bancos y corresponsalías. |
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55070156000000 |
Total de recursos materiales y servicios. |
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55070157000000 |
Total de gasto administrativo. |
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Análisis comparativo de las cuentas de depreciaciones y amortizaciones |
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55070158000000 |
Depreciaciones y amortizaciones. |
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55070159000000 |
Total de depreciaciones y amortizaciones. |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de costo de billetes y monedas puestas en circulación |
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Billete |
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55070160000000 |
Costo de producción. |
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55070161000000 |
Complemento por actualización. |
|
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55070162000000 |
Total de billete. |
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|
Moneda metálica |
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55070163000000 |
Costo de acuñación. |
|
|
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|
55070164000000 |
Actualización del costo de acuñación. |
|
|
||
|
55070165000000 |
Resultados indirectos en la acuñación de monedas metálicas. |
|
|
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|
55070166000000 |
Total de moneda metálica. |
|
|
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|
55070167000000 |
Total de costo de billetes y monedas puestas en circulación. |
|
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55070168000000 |
Total de gastos de operación. |
|
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|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
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|
8- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados: otros ingresos (netos de otros egresos) por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 (cifras en millones de pesos) |
2024 |
2023 |
|
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|
|
Otros Ingresos (Neto de otros egresos) |
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|
Análisis comparativo de las cuentas de beneficios y productos diversos |
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55080000000000 |
Renta y productos de inmuebles. |
|
|
|
55080001000000 |
Servicios. |
|
|
|
55080002000000 |
Productos por ventas. |
|
|
|
55080003000000 |
Recuperación de aportaciones al fideicomiso del espacio cultural y educativo betlemitas. |
|
|
|
55080004000000 |
Ajuste operaciones en efectivo por fracciones de centavos. |
|
|
|
55080005000000 |
Compensación - devolución del Impuesto sobre Nóminas. |
|
|
|
55080006000000 |
Actualización de saldos a favor IVA. |
|
|
|
55080007000000 |
Recuperación obtenida del pago de cuotas al IMSS. |
|
|
|
55080008000000 |
Pena convencional a centros de cambio. |
|
|
|
55080009000000 |
Pena convencional a corresponsales de caja. |
|
|
|
55080010000000 |
Indemnización por devoluciones de cheques personales de empleados. |
|
|
|
55080011000000 |
Indemnizaciones por siniestros. |
|
|
|
55080012000000 |
Bombardier. |
|
|
|
55080013000000 |
Cheques no cobrados del HSBC México. |
|
|
|
55080014000000 |
Utilidad por baja de activos. |
|
|
|
55080015000000 |
Honorarios fiduciarios devengados. |
|
|
|
55080016000000 |
Bienes y servicios cobrados a fideicomisos – Fiderh. |
|
|
|
55080017000000 |
Destrucción de billetes y monedas por fe ministerial. |
|
|
|
55080018000000 |
Créditos – beca. |
|
|
|
55080019000000 |
Recuperación adeudos de servicio médico. |
|
|
|
55080020000000 |
Reembolsos de gastos de viaje por comisiones. |
|
|
|
55080021000000 |
Intereses cobrados INBURSA - broxel servicio médico. |
|
|
|
55080022000000 |
Reembolsos AMEX diferencial cambiario. |
|
|
|
55080023000000 |
Participación del INEGI y del INE en el Comité de Evaluación. |
|
|
|
55080024000000 |
Recuperación de gastos INEGI - taller técnico seats |
|
|
|
55080025000000 |
Sanciones y cargos administrativos a instituciones de créditos. |
|
|
|
55080026000000 |
Convenio de pago obra inmobiliaria. |
|
|
|
55080027000000 |
Sanciones y penas a proveedores y contratistas. |
|
|
|
55080028000000 |
Recuperación en la liquidación de lehman brothers inc. |
|
|
|
55080029000000 |
Total de beneficios y productos diversos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Análisis comparativo de las cuentas de penas convencionales y otros ingresos cobrados |
|
|
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|
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|
55080030000000 |
Incumplimientos - coberturas cambiarias. |
|
|
|
55080031000000 |
Por cancelación de subastas de crédito. |
|
|
|
55080032000000 |
Multas por infringir los artículos 27, 29 o 33 de la LBM. |
|
|
|
55080033000000 |
Multas por infringir la LTOSF. |
|
|
|
55080034000000 |
Multas por infringir la LIC. |
|
|
|
55080035000000 |
Multas por infringir la LRSIC. |
|
|
|
55080036000000 |
Multas impuestas conforme al artículo 36 bis de LBM. |
|
|
|
55080037000000 |
Penas convencionales - contratos participantes-SPEI. |
|
|
|
55080038000000 |
Canje y revisión de billetes y monedas metálicas - penas convencionales cobro a bancos. |
|
|
|
55080039000000 |
Servicio de revisión de billete - dispositivos antirrobo. |
|
|
|
55080040000000 |
Penas y sanciones derivados de convenios. |
|
|
|
55080041000000 |
Total de penas convencionales y otros ingresos cobrados. |
|
|
|
55080042000000 |
Gasto operativo – terceros. |
|
|
|
55080043000000 |
Gasto operativo - Fondo Mexicano del Petróleo para la estabilización y el desarrollo. |
|
|
|
55080044000000 |
Total de otros ingresos (neto de otros egresos). |
|
|
|
55080045000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
El anexo no. 9 consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
9- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en millones de pesos) |
Base gravable |
Tasa, tarifa o cuota |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado (IVA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
55090000000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%. |
|
|
|
55090001000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0%. |
|
|
|
55090002000000 |
Suma del valor de los actos o actividades gravados. |
|
|
|
55090003000000 |
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos). |
|
|
|
55090004000000 |
Total del valor de los actos o actividades. |
|
|
|
55090005000000 |
Suma del IVA causado de los meses del ejercicio. |
|
|
|
55090006000000 |
Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor. |
|
|
|
55090007000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
|
|
|
55090008000000 |
Suma de acreditamiento de saldos a favor de IVA. |
|
|
|
55090009000000 |
Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones de Seguridad Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
55090010000000 |
Cuotas obrero patronales al IMSS. |
|
|
|
55090011000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
|
|
|
55090012000000 |
Aportaciones al seguro de retiro. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuciones de las que es retenedor: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta (ISR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por pagos a residentes en el país |
|
|
|
|
|
|
|
|
55090013000000 |
Por salarios. |
|
|
|
55090014000000 |
Honorarios al 10%. |
|
|
|
55090015000000 |
Honorarios al 35% artículo 96 de la LISR. |
|
|
|
55090016000000 |
Arrendamiento al 10%. |
|
|
|
55090017000000 |
Enajenación de otros bienes al 20%. |
|
|
|
55090018000000 |
Intereses al 4.9%. |
|
|
|
55090019000000 |
Intereses al 20%. |
|
|
|
55090020000000 |
Intereses (al 0.08% sobre el monto del capital). |
|
|
|
55090021000000 |
Premios. |
|
|
|
55090022000000 |
Otros. |
|
|
|
55090023000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el país. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por pagos a residentes en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
55090024000000 |
Salarios al 15%. |
|
|
|
55090025000000 |
Salarios al 30%. |
|
|
|
55090026000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15%. |
|
|
|
55090027000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30%. |
|
|
|
55090028000000 |
Honorarios al 25%. |
|
|
|
55090029000000 |
Arrendamiento de inmuebles. |
|
|
|
55090030000000 |
Arrendamiento de muebles al 5%. |
|
|
|
55090031000000 |
Arrendamiento de muebles al 25%. |
|
|
|
55090032000000 |
Enajenación de inmuebles. |
|
|
|
55090033000000 |
Enajenación de acciones. |
|
|
|
55090034000000 |
Operaciones financieras derivadas de capital. |
|
|
|
55090035000000 |
Intereses al 4.9%. |
|
|
|
55090036000000 |
Intereses al 10%. |
|
|
|
55090037000000 |
Intereses al 15%. |
|
|
|
55090038000000 |
Intereses al 21%. |
|
|
|
55090039000000 |
Intereses al 35%. |
|
|
|
55090040000000 |
Arrendamiento financiero. |
|
|
|
55090041000000 |
Regalías al 5%. |
|
|
|
55090042000000 |
Regalías al 10%. |
|
|
|
55090043000000 |
Regalías al 25%. |
|
|
|
55090044000000 |
Regalías al 35%. |
|
|
|
55090045000000 |
Asistencia técnica. |
|
|
|
55090046000000 |
Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles. |
|
|
|
55090047000000 |
Mediaciones. |
|
|
|
55090048000000 |
Premios. |
|
|
|
55090049000000 |
Otros. |
|
|
|
55090050000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el extranjero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado (IVA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
55090051000000 |
Servicios personales independientes prestados por personas físicas. |
|
|
|
55090052000000 |
Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas. |
|
|
|
55090053000000 |
Servicio de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales. |
|
|
|
55090054000000 |
Servicios prestados por comisionistas personas físicas. |
|
|
|
55090055000000 |
Adquisición o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país. |
|
|
|
55090056000000 |
Otros. |
|
|
|
55090057000000 |
Total de IVA retenido. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas y devoluciones obtenidas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio de saldos a favor provenientes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A valor histórico de: |
|
|
|
55090058000000 |
Impuesto al valor agregado. |
|
|
|
55090059000000 |
Impuesto sobre la renta. |
|
|
|
55090060000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
A valor actualizado de: |
|
|
|
55090061000000 |
Impuesto al valor agregado. |
|
|
|
55090062000000 |
Impuesto sobre la renta. |
|
|
|
55090063000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio aplicadas a: |
|
|
|
|
|
|
|
|
55090064000000 |
Impuesto al valor agregado propio proveniente de impuesto al valor agregado propio. |
|
|
|
55090065000000 |
Impuesto al valor agregado retenido a terceros. |
|
|
|
55090066000000 |
Impuesto sobre la renta retenido a terceros. |
|
|
|
55090067000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devoluciones obtenidas en el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
55090068000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
De: |
|
|
|
55090069000000 |
Impuesto al valor agregado. |
|
|
|
55090070000000 |
Impuesto sobre la renta. |
|
|
|
55090071000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor |
Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente |
Diferencia |
Diferencias no materiales no investigadas por auditoría |
|
Concepto |
|
|
|
9.1.- Declaratoria. |
El anexo no. 10 consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
10- Relación de contribuciones por pagar al 31 de diciembre de 2024 (cifras en millones de pesos) |
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100000000000 |
(especificar correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100001000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100002000000 |
(especificar correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100003000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100004000000 |
(especificar correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100005000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100006000000 |
(especificar correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100007000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100008000000 |
(especificar correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100009000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100010000000 |
(especificar correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100011000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Información determinada por el contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al activo como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100012000000 |
(especificar correspondiente al mes de y el ejercicio:). |
|
|
|
55100013000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100014000000 |
(correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100015000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100016000000 |
(correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100017000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100018000000 |
(correspondiente al mes de:). |
|
|
|
55100019000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
55100020000000 |
(especificar correspondiente al bimestre de:). |
|
|
|
55100021000000 |
Total. |
|
|
|
|
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Aportaciones al seguro de retiro |
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55100022000000 |
(especificar correspondiente al bimestre de:). |
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55100023000000 |
Total. |
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Impuestos locales |
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55100024000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100025000000 |
Total. |
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|
Impuesto sobre nóminas |
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55100026000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100027000000 |
Total. |
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|
Otras contribuciones |
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55100028000000 |
(especificar concepto y periodo al que corresponde:). |
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55100029000000 |
Total. |
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Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
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55100030000000 |
(diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente del ejercicio dictaminado). |
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55100031000000 |
Total. |
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|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en México |
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55100032000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100033000000 |
Total. |
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|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en el extranjero |
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55100034000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100035000000 |
Total. |
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|
Impuesto al valor agregado como sujeto directo |
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55100036000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100037000000 |
Total. |
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|
Impuesto al valor agregado en su carácter de retenedor |
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55100038000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100039000000 |
Total. |
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Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
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55100040000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100041000000 |
Total. |
|
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|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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55100042000000 |
(correspondiente al bimestre de:). |
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55100043000000 |
Total. |
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|
Aportaciones al seguro de retiro |
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55100044000000 |
(correspondiente al bimestre de:). |
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55100045000000 |
Total. |
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|
Impuestos locales |
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|
55100046000000 |
(correspondiente al mes de:). |
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55100047000000 |
Total. |
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|
Impuesto sobre nóminas |
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55100048000000 |
(especificar correspondiente al mes de:). |
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55100049000000 |
Total. |
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|
Otras contribuciones |
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55100050000000 |
(especificar concepto y periodo al que corresponde:). |
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55100051000000 |
Total. |
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55100052000000 |
Total. |
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|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
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|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Número de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
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|
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: número |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha |
El anexo no. 11 consta de 13 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
11- Operaciones con residentes en el extranjero por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “55D038000”, del anexo de datos generales. |
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|
Nombre de la contraparte |
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55110000000000 |
(especificar). |
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55110001000000 |
Total. |
|
|
||
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
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|
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) |
Concepto del pago |
Importe |
Tasa |
ISR por retención determinado por auditoría antes de aplicaciones |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
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ISR determinado por auditoría |
ISR retenido pagado |
Diferencia |
Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no) |
El cuestionario que se señala a continuación, contiene información relativa a la revisión efectuada por el contador público inscrito a los estados financieros del contribuyente, que forman parte del informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
Toda pregunta debe ser entendida con respecto al ejercicio fiscal sujeto a revisión en aquéllos cuestionamientos que no apliquen al contribuyente, así como cuando a criterio del contador público que responda el cuestionario no hay una respuesta posible para una pregunta en un renglón determinado, o bien, simplemente no fue revisado por no caer en el alcance de revisión, se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda, haciendo las aclaraciones correspondientes en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, ya que de no hacerlo el SAT entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
Comentarios |
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Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador Público) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024 |
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Procedimientos de auditoría aplicados para la revisión de estados financieros |
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55120000000000 |
Realizó la evaluación del control interno del contribuyente. |
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55120001000000 |
En caso afirmativo, conserva la evidencia de la evaluación del control interno en sus papeles de trabajo. |
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55120002000000 |
Detectó debilidades o desviaciones relacionadas con la estructura del control interno del contribuyente con repercusión en su situación fiscal. |
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Nota: en caso afirmativo describa las irregularidades en el informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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55120003000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo, propuso ajustes financieros que afectaron la situación fiscal del contribuyente. |
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55120004000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo encontró diferencias en partidas no materiales que puedan tener repercusión fiscal. |
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55120005000000 |
En caso afirmativo a los índices anteriores, los ajustes afectaron la base y la determinación de las contribuciones a que está sujeto el contribuyente. |
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Como consecuencia de la realización de su trabajo, el contribuyente corrigió a la fecha de envío del dictamen fiscal lo siguiente: |
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55120006000000 |
Actos o actividades que el contribuyente omitió en el impuesto al valor agregado. |
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55120007000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el impuesto al valor agregado. |
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En caso negativo, explique los motivos en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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55120008000000 |
En caso de haber detectado en su auditoría alguna irregularidad de las señaladas en los índices 55120006000000 al 55120007000000, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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55120009000000 |
En caso de haber contestado afirmativamente en el índice 55120004000000, reveló dicha circunstancia en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo, responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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55120010000000 |
El contribuyente recibió asesoría de un experto de la dirección en materia fiscal. |
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En caso afirmativo señale: |
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55120011000000 |
Evaluó la competencia, capacidad y objetividad del experto de la dirección en materia fiscal. |
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55120012000000 |
Obtuvo conocimiento del trabajo del experto. |
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55120013000000 |
Evaluó la adecuación del trabajo del experto. |
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55120014000000 |
Si el contribuyente obtuvo un documento por escrito. |
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Declaración informativa múltiple |
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55120015000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (para los efectos del artículo noveno, fracción X de las disposiciones transitorias de la LISR 2014). |
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55120016000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero, tratándose de residentes en el extranjero (para los efectos del artículo noveno, fracción X de las disposiciones transitorias de la LISR 2014). |
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Atentamente.
Ciudad de México, a 20 de diciembre de 2024.- En suplencia por ausencia del Jefe del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en el artículo 4, primer párrafo del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, firma el Administrador General Jurídico, Lic. Ricardo Carrasco Varona.- Rúbrica.
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