DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Anexo 16 de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2007, publicada el 31 de diciembre de 2007

Lunes 28 de Enero 2008
Anexo 16 de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2007, publicada el 31 de diciembre de 2007.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2007
Contenido
ESTE ANEXO SE INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS Y DE LOS FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2007, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2007 (SIPRED'2007), APLICABLE A LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE SE MENCIONAN.
·    Instructivo para la integración y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público registrado, por el ejercicio fiscal del 2007, utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2007 (SIPRED'2007).
·    Instructivo de características para el llenado y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público registrado, por el ejercicio fiscal del 2007 utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2007 (SIPRED'2007).
A.    Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros general, por el ejercicio fiscal del 2007.
B.    Formato guía para la presentación del dictamen fiscal simplificado aplicable a los contribuyentes autorizados para recibir donativos, por el ejercicio fiscal del 2007.
C.    Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a los contribuyentes del régimen simplificado, por el ejercicio fiscal del 2007.
INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2007, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2007 (SIPRED'2007), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES:
A.    ESTADOS FINANCIEROS GENERAL
B.    CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS
C.    CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO
I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL DICTAMEN.
SIPRED'2007
II.- PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.
LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:
·    LOS ANEXOS DEL DICTAMEN GENERADO A TRAVES DEL SIPRED'2007.
·    LA OPINION DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO QUE DICTAMINA Y EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
·    EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
III.- CARACTERISTICAS GENERALES.
A.- NOMBRE DEL ARCHIVO.
LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 24 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.
B.- LA INFORMACION DE CADA DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.
ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
No. DE
REFERENCIA
DEL ANEXO
DATOS A CONTENER
 
DATOS FIJOS:
 
 
 
·      DATOS DE IDENTIFICACION:
- CONTRIBUYENTE.
- REPRESENTANTE LEGAL.
- CONTADOR PUBLICO
 
 
 
·      DATOS GENERALES.
 
 
 
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
 
 
1.-
·      ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2.-
·      ESTADO DE RESULTADOS.
3.-
·      ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
4.-
·      ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA.
4.1.-
·      NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
 
 
5.-
·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS
6.-
·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS.
7.-
·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
 
 
8.-
·      RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
8.1.-
·      DECLARATORIA.
 
 
9.-
·      RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
10.-
·      DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
11.-
·      RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
12.-
·      BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO.
 
 
13.-
·      CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
14.-
·      INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
15.-
·      DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
16.-
·      DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
17.-
·      INGRESOS CONTABLES NO FISCALES.
 
 
18.-
·      CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
19.-
·      CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
 
 
20.-
·      AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.
 
 
21.-
·      INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.
 
 
22.-
·      OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
23.-
·      DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
24.-
·      INVERSIONES
25.-
·      OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
 
CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.
No. DE
REFERENCIA
DEL ANEXO
DATOS A CONTENER
 
DATOS FIJOS:
 
 
 
·      DATOS DE IDENTIFICACION:
- CONTRIBUYENTE.
- REPRESENTANTE LEGAL.
- CONTADOR PUBLICO
 
 
 
·      DATOS GENERALES.
 
 
 
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
 
 
1.-
·      ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2.-
·      ESTADO DE ACTIVIDADES
3.-
·      ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
3.1.-
·      NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
 
4.-
·      ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS.
5.-
·      RELACION DE LOS DONANTES Y CONTRIBUCIONES QUE REPRESENTEN EL 90% DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO.
 
 
6.-
·      RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA.
7.1.-
·      DECLARATORIA.
 
7.-
·      RELACION DE BIENES INMUEBLES.
 
 
8.-
·      RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
 
 
9.-
·      RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS.
 
 
10.-
·      RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
11.-
·      DETERMINACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
12.-
·      DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
13.-
·      INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS
 
CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO.
No. DE
REFERENCIA
DEL ANEXO
DATOS A CONTENER
 
DATOS FIJOS:
 
 
 
·      DATOS DE IDENTIFICACION:
- CONTRIBUYENTE
- REPRESENTANTE LEGAL
- CONTADOR PUBLICO
 
 
 
·      DATOS GENERALES.
 
 
 
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
 
 
1.-
·      ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2.-
·      ESTADO DE RESULTADOS.
3.-
·      ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE.
4.-
·      ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA.
4.1.-
·      NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
 
 
5.-
·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
6.-
·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
7.-
·      ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
8.-
·      RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
8.1.-
·      DECLARATORIA.
 
 
9.-
·      RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
10.-
·      DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
 
 
11.-
·      RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
12.-
·      BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO.
 
 
13.-
·      CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
14.-
·      INGRESOS FISCALES NO CONTABLES.
15-
·      DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES.
16.-
·      DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.
17.-
·      INGRESOS CONTABLES NO FISCALES.
18.-
·      DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
 
 
19.-
·      CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
 
 
20.-
·      AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
21.-
·      ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
22.-
·      DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
 
 
23.-
·      INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.
 
 
24.-
·      OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
25.-
·      DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
 
 
26.-
·      INFORMACION DE LOS INTEGRANTES
27.-
·      OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
 
C.    FORMATO DE PRESENTACION EN SIPRED'2007.
·    LA INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES, LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, NOTAS A LOS MISMOS, CONCILIACIONES Y RELACIONES; Y SE PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, DE ACUERDO A LAS REGLAS ESPECIFICAS CON LAS QUE EL SISTEMA OPERA. ASIMISMO CONTIENE LA OPINION Y EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, Y EN SU CASO, LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
D.-    PRESENTACION DE LA INFORMACION.
·    LOS DICTAMENES DEBERAN ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL SISTEMA DENOMINADO SIPRED'2007, DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.
·    EN LOS FORMATOS DE LOS ANEXOS SE PUEDEN ADICIONAR RENGLONES CON INDICES O CON NOTAS, CONFORME A LAS NOTAS TECNICAS, PERO NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS.
·    CABE SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS ANEXOS DEL DICTAMEN QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS SE ANOTE UN CERO.
·    LA INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y ENCRIPTACION DE DATOS DEL SIPRED'2007. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.
·    EN LA PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SIPRED'2007.
·PARA ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN, PODRAN UTILIZARSE CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, CORCHETES, ETC.).
 
·    LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION Y EL INFORME SE DEBERAN REQUISITAR OBLIGATORIAMENTE EN TODOS LOS CASOS Y DEBERAN CONTENER UN MINIMO DE 100 CARACTERES.
·    EN EL CASO DE UTILIZAR LA PANTALLA DE "INFORMACION ADICIONAL", SE DEBERAN CAPTURAR AL MENOS 100 CARACTERES.
·    CON LA FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RELACIONES Y CONCILIACIONES QUE ESTARAN RELACIONADAS CON LAS NOTAS A LOS MISMOS, SE ANOTARA LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O SUBCUENTA QUE SE VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA. EN LAS NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS MEDIANTE INDICES AGREGADOS, SE DEBE INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:
NOTA DEL INDICE 011074...
·    TODOS LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION PROPIAS DEL SISTEMA.
IV.- CARACTERISTICAS ESPECIFICAS.
A.- LAS COLUMNAS.
·    SE DEBERA RESPETAR EL NUMERO DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS ANEXOS ESPECIFICOS.
·    POR NINGUN MOTIVO SE DEBERAN INCORPORAR COLUMNAS, ARCHIVOS O ANEXOS EXTRAS.
·    LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME Y LA INFORMACION ADICIONAL, NO TENDRAN COLUMNAS DE INDICES.
B.- LOS INDICES.
·    SE MANEJARAN SEIS CARACTERES.
·    EL TRATAMIENTO DEL INDICE SERA COMO UN CARACTER ALFANUMERICO.
·    LA JUSTIFICACION DE LOS CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.
C.- LOS CONCEPTOS.
·    TODOS LOS TEXTOS UTILIZADOS SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON MINUSCULAS; SIN EMBARGO, EL SIPRED'2007 AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.
D.- LAS CANTIDADES.
·    LAS CIFRAS DE IMPORTES, PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·    LOS SIMBOLOS COMO LOS PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC.; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL SISTEMA ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
·    LAS CANTIDADES NEGATIVAS DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
·    LOS CAMPOS NUMERICOS QUE CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.
·    LOS IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
·    LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2 DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS CANTIDADES REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER ENTEROS Y 4 DECIMALES.
EJEMPLOS:
10 %         SE ESCRIBIRA 10
 
1.3%         SE ESCRIBIRA 1.3
2.89078     SE ESCRIBIRA 2.8907
4.56320     SE ESCRIBIRA 4.5632
V.- TERMINOLOGIA UTILIZADA.
ACUSE DE RECIBO
ELECTRONICO.-
MENSAJE DE ACEPTACION DEL DICTAMEN, QUE EMITE Y ENVIA EL SAT VIA INTERNET, A LA DIRECCION DEL CORREO ELECTRONICO DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL CONTRIBUYENTE, CON EL "SELLO DIGITAL".
 
 
ALFABETICO.-
CUANDO SE CAPTURAN SOLO LETRAS
 
 
ALFANUMERICO.-
CUANDO SE CAPTURA UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NUMERO(S).
 
 
BYTES.-
UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A UN CARACTER DE INFORMACION.
 
 
CARACTER.-
ES LA REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NUMERO EN FORMA INDIVIDUAL.
 
 
CELDA.-
SE DEFINE POR LA INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON.
 
 
COPY (COPIAR).-
INSTRUCCION QUE PERMITE COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO.
 
 
DIRECTORIO.-
ESTRUCTURA QUE AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS
 
 
DOCUMENTO DIGITAL.-
TODO MENSAJE DE DATOS QUE CONTIENE INFORMACION O ESCRITURA GENERADA, ENVIADA, RECIBIDA O ARCHIVADA POR MEDIOS ELECTRONICOS.
 
 
ENCRIPTADO.-
FORMATO DE ARCHIVO EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO DEL MISMO A TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO.
 
 
ENSOBRETADO O
FIRMADO DIGITAL.-
PROCESO DE INTEGRACION AL DICTAMEN FISCAL DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO REPUDIACION DE LA INFORMACION TRASMITIDA.
 
 
GARANTIA/CERTIFICADO
DIGITAL (LLAVE PUBLICA)
DOCUMENTO ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA.
 
 
INTERNET.-
RED DE ALCANCE MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO.
 
 
KILOBYTE (KB).-
UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES.
 
 
LLAVE PRIVADA.-
CONTRASEÑA QUE PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN SER.

 
MEGABYTE (MB).-
UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES.
 
 
NUMERICO.-
CUANDO SE CAPTURAN SOLO NUMEROS
 
 
PASTE (PEGAR).-
INSTRUCCION QUE PERMITE PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO
 
 
RESPALDAR.-
PROCEDIMIENTO O RUTINA QUE GENERA UNA COPIA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACION.
 
 
RESTAURAR.-
PROCEDIMIENTO O RUTINA DE RECUPERACION DE DATOS A PARTIR DE UN RESPALDO.
 
 
SELLO DIGITAL.-
MENSAJE ELECTRONICO QUE ACREDITA QUE UN DOCUMENTO DIGITAL FUE RECIBIDO POR LA AUTORIDAD CORRESPONDIENTE EN LA HORA Y FECHA QUE SE CONSIGNEN EN EL ACUSE DE RECIBO.
 
 
SUBDIRECTORIO.-
ESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS.
 
VI.- PROCEDIMIENTOS PARA UTILIZAR EL SISTEMA SIPRED'2007.
PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL SIPRED'2007 SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:
A.- REQUERIMIENTOS:
·         COMPUTADORA PERSONAL (PC).
·         MONITOR SVGA (RECOMENDABLE A COLOR).
·         PROCESADOR PENTIUM® IV A 1.7 GHZ O SUPERIOR.
·         256 MB DE MEMORIA RAM O SUPERIOR.
·         ESPACIO EN DISCO DURO DE 60 MB.
·         ESPACIO DISPONIBLE EN DISCO DURO DE 30 MB PARA LA INSTALACION DEL SISTEMA, CONSIDERANDO ADEMAS 600 KB ADICIONALES POR CADA DICTAMEN QUE SE CAPTURE.
·         SISTEMA OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS® 2000 O XP.
·         IMPRESORA LASER COMPATIBLE CON MICROSOFT WINDOWS®.
·         RATON INSTALADO.
·         MICROSOFT OFICE® 2000, 2003 O XP.
·         NAVEGADOR PARA INTERNET VERSION 5.0 O SUPERIOR.
B.- PROCEDIMIENTO DE INSTALACION DEL SIPRED.
·         LA INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA.
C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.
1.     ENCENDER EL EQUIPO DE COMPUTO.
2.     EJECUTAR EL SIPRED'2007 DESDE EL GRUPO DE PROGRAMAS GENERADO POR EL PROGRAMA DE INSTALACION: INICIO-PROGRAMAS-SIPRED'2007.
3.     SE PROCEDERA A LA GENERACION DE UN DICTAMEN (NUEVO O A PARTIR DE UN EJERCICIO ANTERIOR) Y AL LLENADO DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, REPRESENTANTE LEGAL), DATOS GENERALES Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS ANEXOS DEL DICTAMEN.
APENDICE I   CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES FEDERATIVAS.
01
AGUASCALIENTES
 
17
MORELOS
02
BAJA CALIFORNIA
 
18
NAYARIT
03
BAJA CALIFORNIA SUR
 
19
NUEVO LEON
04
CAMPECHE
 
20
OAXACA
05
COAHUILA
 
21
PUEBLA
06
COLIMA
 
22
QUERETARO
07
CHIAPAS
 
23
QUINTANA ROO
08
CHIHUAHUA
 
24
SAN LUIS POTOSI
09
DISTRITO FEDERAL
 
25
SINALOA
10
DURANGO
 
26
SONORA
11
GUANAJUATO
 
27
TABASCO
12
GUERRERO
 
28
TAMAULIPAS
13
HIDALGO
 
29
TLAXCALA
14
JALISCO
 
30
VERACRUZ
15
MEXICO
 
31
YUCATAN
16
MICHOACAN
 
32
ZACATECAS
 
EL SIPRED CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA ELEGIR EL ESTADO QUE CORRESPONDA.
APENDICE II       CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN. EL SIPRED CONTIENE DICHO CATALOGO ACTUALIZADO, SEGUN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2007.
APENDICE III       NOTAS TECNICAS.
GENERALES:
UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.
·    CUANDO LAS CUENTAS ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:
-      REPRESENTE UN SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS ACREEDORAS.
-      REPRESENTE UN SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS DEUDORAS.
·    PARA EFECTOS DE UNA MEJOR VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE VER LAS CANTIDADES NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.
UTILIZACION DE INDICES.
·    POR NINGUN MOTIVO SE PODRAN AGREGAR INDICES DENOMINADOS TOTAL, QUE POR ESENCIA REFLEJEN EL IMPORTE DE UN GRUPO DE CUENTAS Y/O SUBCUENTAS.
·    TAMPOCO SE PODRAN AGREGAR INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE PREESTABLECIDO DEL CUAL SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.
·    TAMPOCO SE PODRA UTILIZAR UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.
·    CADA INDICE SE COMPONE DE SEIS CARACTERES, QUE IDENTIFICAN DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.
·    EL SIPRED PERMITIRA ADICIONAR RENGLONES CON INDICES O CON NOTAS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.
·    LOS RENGLONES QUE REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SIPRED NO
PERMITIRA ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD.
CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.
·    EN AQUELLOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE TUVIESE EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE SE MENCIONAN EN LOS ANEXOS DE INFORMACION OFICIALES QUE INTEGRAN EL FORMATO GUIA DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERA UBICAR DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.
·    ASIMISMO PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS, ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL PARRAFO ANTERIOR.
LAS NOTAS TECNICAS GENERALES QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE ELLAS.
DATOS GENERALES.
·    PARA EL LLENADO AUTOMATICO QUE EL SIPRED REALIZA DEL CONCEPTO DENOMINADO "NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE", SE TOMA EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO No. 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2007, UNA VEZ QUE EL USUARIO DEFINE SU GIRO O CLAVE DE ACTIVIDAD ECONOMICA, EN EL CATALOGO CONTENIDO EN LA APLICACION.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
·    EL IMPORTE QUE SE ANOTE EN EL CONCEPTO DE GASTOS "VARIOS", DENTRO DEL GRUPO DE "OTROS GASTOS", NO DEBERA EXCEDER DEL 5% DEL TOTAL DE LOS GASTOS DE QUE SE TRATE, POR LO QUE EN CASO DE QUE EXISTAN OTROS CONCEPTOS DE GASTOS NO CONTEMPLADOS EN ESTE ANEXO, SE DEBERAN ADICIONAR LOS INDICES NECESARIOS PARA DETALLARLOS.
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE (DONATARIA) COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR(A).
·    EN ESTA RELACION, CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LA COLUMNA "IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA" Y LA COLUMNA "CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", EN UNO O MAS INDICES DE LOS CAPITULOS:
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA
- IMPUESTO AL ACTIVO.
SE DEBERAN REPORTAR LAS DIFERENCIAS DETECTADAS EN CADA UNO DE LOS INDICES DE DICHOS CAPITULOS, INCLUYENDO EL DEL "IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO" O EL DE "IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO", EN LA COLUMNA DE "DIFERENCIA", EN EL INDICE CORRESPONDIENTE.
LA INFORMACION QUE SE REVELE EN LOS INDICES CORRESPONDIENTES A LA COLUMNA "CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", DEBERA CORRESPONDER A LOS IMPUESTOS EFECTIVAMENTE PAGADOS POR EL CONTRIBUYENTE.
·    IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES.
EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, SE DEBERA CONSIDERAR COMO BASE GRAVABLE LA SUMA DE LOS INGRESOS ACUMULABLES Y/O RESULTADOS FISCALES DE TODAS AQUELLAS INVERSIONES MANTENIDAS POR EL CONTRIBUYENTE EN DICHOS TERRITORIOS, LA SUMATORIA DEL IMPUESTO CAUSADO POR CADA UNA DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE GENERO BASE GRAVABLE Y EL IMPUESTO PAGADO EN EL EJERCICIO. SE DEBERAN OMITIR, EN SU CASO, LAS INVERSIONES EN LAS QUE SE HAYA GENERADO O AMORTIZADO PERDIDAS, ES DECIR, UNICAMENTE SE CONSIDERARAN LAS INVERSIONES QUE HAYAN GENERADO BASE GRAVABLE PARA LA CAUSACION Y ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·    OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA.
EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, EL C.P.R. PODRA MANIFESTAR, EN SU CASO, EN EL "INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE" QUE NO DICTAMINO DICHOS INGRESOS Y QUE LOS MISMOS LE FUERON PROPORCIONADOS POR EL CONTRIBUYENTE.
·    IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS.
PARA EFECTOS DE LAS CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, SE DEBERA REPORTAR EN LAS COLUMNAS "IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA" Y "CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", LA SUMATORIA DE LAS CIFRAS MENSUALES RELATIVAS A LOS IMPUESTOS CAUSADOS, CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL EJERCICIO, DETERMINADOS POR AUDITORIA Y DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE,
RESPECTIVAMENTE; EN LAS COLUMNAS "BASE GRAVABLE" Y "TASA O TARIFA" NO SE CONSIGNARA INFORMACION.
RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS O, RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
·    CUANDO SE CONSIGNEN DIFERENCIAS A CARGO DEL CONTRIBUYENTE ENTRE LA "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA" Y LA "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", O ENTRE EL "IMPUESTO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA" Y EL "SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", POR CONCEPTO DE PAGOS PROVISIONALES O PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS, SE DEBERA PROPORCIONAR LA INFORMACION SOLICITADA EN EL ANEXO DENOMINADO "DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS", ANALIZANDOLA, TAL COMO SE INDICA EN EL ANEXO, POR MES O PERIODO AL QUE CORRESPONDE LA DIFERENCIA, UNICAMENTE DE AQUELLOS PAGOS PROVISIONALES O MENSUALES DEFINITIVOS EN LOS QUE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO DETERMINE DIFERENCIAS A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, CON MOTIVO DE SU REVISION.
LO ANTERIOR SIEMPRE Y CUANDO DICHAS DIFERENCIAS NO SE HAYAN PAGADO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.
SI POR EL CONTRARIO, EN DICHO ANEXO NO SE CONSIGNAN DIFERENCIAS A CARGO DEL CONTRIBUYENTE ENTRE LA "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA" Y LA "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", O ENTRE EL "IMPUESTO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA" Y EL "SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", POR CONCEPTO DE PAGOS PROVISIONALES O MENSUALES DEFINITIVOS, NO SE PROPORCIONARA LA INFORMACION DEL ANEXO DENOMINADO "DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS", O "RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS".
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
·    LAS CONTRIBUCIONES QUE AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO ESTEN PENDIENTES DE PAGO, SEGUN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA, SE RELACIONARAN EN EL ANEXO DENOMINADO "RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR", IDENTIFICANDOLAS POR TIPO DE CONTRIBUCION Y DENTRO DE ESTA, POR MES, EJERCICIO O PERIODO DE CAUSACION, INDICANDO SU IMPORTE, FECHA DE PAGO Y NOMBRE DE LA INSTITUCION DE CREDITO O SAT EN EL QUE SE EFECTUO EL PAGO, O EN SU CASO, NUMERO DE LA OPERACION, O BIEN, DEJANDO EN BLANCO ESTOS DATOS CON EXCEPCION DEL IMPORTE, CUANDO NO SE HUBIERA CUBIERTO LA CONTRIBUCION A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.
·    EL CPR DEBERA MANIFESTAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, LOS IMPUESTOS RETENIDOS POR CONCEPTO DE I.S.R. PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEÑALANDO: LA BASE DEDUCIDA A LA QUE CORRESPONDEN DICHAS RETENCIONES, EL PERIODO Y EL CONCEPTO DEL PAGO.
EL CPR QUEDARA RELEVADO DE MANIFESTAR DICHA INFORMACION, CUANDO CON MOTIVO DE SU AUDITORIA, HAYA CONSIDERADO COMO CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, LAS BASES A LAS QUE CORRESPONDEN LOS IMPUESTOS RETENIDOS PENDIENTES DE PAGO, DEBIENDO PRECISAR EN SU INFORME ESTA SITUACION.
·    LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTEN EFECTUANDO EL PAGO EN PARCIALIDADES, DE UNA O MAS CONTRIBUCIONES, DEBERAN ANOTAR LOS DATOS DEL AVISO DE OPCION, (FORMULARIO 44): NUMERO DE FOLIO, FECHA DE PRESENTACION Y LA ADMINISTRACION RECEPTORA, ASI COMO LOS DATOS DE LA AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES, INDICANDO EL NUMERO DEL OFICIO Y LA FECHA.
EJEMPLO:
SE TIENE EL CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE PRESENTA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, CON LOS SUPUESTOS SIGUIENTES:
-      SE LE DETERMINO, CON MOTIVO DEL DICTAMEN, UNA DIFERENCIA DE I.S.R. A CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN NO SE HA CUBIERTO.
-      AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO LOS PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. A SU CARGO, DE LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, MISMOS QUE QUEDAN CUBIERTOS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE Y DE LOS CUALES SE PRESENTA UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA EN EL MES DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE.
-      AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL I.S.R. SOBRE SUELDOS Y SALARIOS DE DICIEMBRE, MISMAS QUE QUEDARON CUBIERTAS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE.
ESTOS DATOS SE REFLEJARAN EN EL ANEXO "RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR", EN LOS INDICES Y CON LOS CONCEPTOS SIGUIENTES:
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
111020
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN
 
SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE
111030
PAGO PROVISIONAL DE NOVIEMBRE DE 2007
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
111031
PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE NOVIEMBRE DE 2007
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
111032
PAGO PROVISIONAL DE DICIEMBRE DE 2007
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
111033
PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE DICIEMBRE DE 2007
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y
EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN
SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
111130
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2007
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
 
BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO.
·    EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE PAGO Y POR TASA DE IMPUESTO RETENIDO CONSIGNANDOLAS EN EL RENGLON QUE LES CORRESPONDA.
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.
·    POR LO QUE RESPECTA A LA INFORMACION QUE SE SOLICITA PARA EFECTOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA, SE DEBERA PROPORCIONAR CON UNA INTEGRACION DE LA MISMA, DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 88 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y A LA REGLA 3.6.2. DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2007.
·    PARA EFECTOS DE ESTE ANEXO, CUANDO SE DISTRIBUYAN O PERCIBAN DIVIDENDOS, SE PODRAN ABRIR INDICES ADICIONALES A LOS YA EXISTENTES, CUANDO SE REQUIERA UTILIZAR RENGLONES ADICIONALES A LOS PREESTABLECIDOS, APLICANDO LA MECANICA OPERACIONAL CONTEMPLADA EN ESTE ANEXO, ENTRE EL CONCEPTO "FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS" Y EL CONCEPTO "SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS".
EJEMPLO:
EN EL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, ESTOS CONCEPTOS SE PRESENTAN COMO SIGUE:
194010
FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
194011
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
194012
DIVIDENDOS COBRADOS
194013
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS
 
·    LA PRESENTACION DE ESTA INFORMACION SERA OBLIGATORIA PARA AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS.
AMORTIZACION DE PERDIDAS.
·    LOS CONTRIBUYENTES QUE AMORTICEN PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EN EL EJERCICIO DE 2007, INVARIABLEMENTE DEBERAN PROPORCIONAR LA INFORMACION SOLICITADA EN EL ANEXO DENOMINADO "AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES".
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
·    EN EL ANEXO "OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS", SE DEBERAN ADICIONAR TANTOS INDICES, COMO PARTES RELACIONADAS CON LAS QUE HUBIESE REALIZADO ALGUN TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO, YA SEA DE INGRESOS O DE EGRESOS, VALUADOS EN PESOS DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, ES DECIR, LA COLUMNA CORRESPONDIENTE AL "MONTO DE LA OPERACION", DEBERA CONTENER LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS Y/O DEVENGADAS EN EL EJERCICIO.
ASIMISMO, EN LA COLUMNA QUE SE REFIERE AL "NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO LA PARTE RELACIONADA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
POR LO QUE SE REFIERE A LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV.
OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
·    EN EL ANEXO "OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR", LOS DATOS QUE SE SOLICITAN SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA UNO DE LOS AGENTES ADUANALES Y DENTRO DE CADA AGENTE ADUANAL AGRUPADOS POR PAIS DE ORIGEN Y PROCEDENCIA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES EN QUE INTERVINO Y CONSIGNANDOLAS EN EL RENGLON O RENGLONES QUE LES CORRESPONDA.
HOJA DE CAPTURA DE INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
·    ESTA HOJA DE CAPTURA DE TEXTO LIBRE, SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN, COMO PUEDE SER LA QUE PROPORCIONAN LAS SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN O FUSIONEN, A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 51, FRACCION III, INCISOS g) O h) RESPECTIVAMENTE, DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007.
ESPECIFICAS:
APLICABLES AL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
·    DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE SE HA INCLUIDO UNA COLUMNA PARA "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL", LA CUAL PODRA UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO AGREGAR CUENTAS QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA. EJEMPLO: "PRIMAS EN VENTA DE ACCIONES".
·    QUIEN ANOTE CANTIDADES EN LA COLUMNA DE "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL", DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR INMEDIATAMENTE DESPUES DEL INDICE 033900 "SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE (2007)", Y ANTES DE LA LEYENDA "LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO", CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHO SALDO Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE DE CADA CUENTA.
INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.
·    LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS QUE SE DICTAMINAN SE DEBEN REFLEJAR A CIFRAS HISTORICAS; SIN EMBARGO, AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE REEXPRESEN LAS CIFRAS DE DICHOS ESTADOS, CONFORME AL BOLETIN B-10 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA Y SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES, DEBERAN PROPORCIONAR LA INTEGRACION DE LA ACTUALIZACION EN EL ANEXO DE "INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS".
·    DICHA INTEGRACION CONSISTIRA EN REFLEJAR EL AJUSTE DE CARGO O ABONO DERIVADO DE LOS EFECTOS DE REEXPRESION QUE FUERON MOTIVO DE REVISION EN LA AUDITORIA DEL EJERCICIO DEL QUE SE TRATE Y QUE SE ASIENTAN EN SU HOJA DE TRABAJO, ASIMISMO, EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE INCLUIRA LA REVELACION DE QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA POR REEXPRESION, SE PRESENTA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO DE COMPRA DE CIERRE DEL ULTIMO EJERCICIO O BIEN EL DE LA ULTIMA ACTUALIZACION, O QUE NO INCLUYEN LOS EFECTOS DE LA APLICACION DEL BOLETIN B-10 Y SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES.
INCORPORACION DE SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS.
·    LOS CONTRIBUYENTES QUE POR SU GIRO O CONTROL INTERNO REQUIERAN AGREGAR SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS, PODRAN ADICIONAR DICHAS SUBCUENTAS DENTRO DEL ANALISIS DE GASTOS Y ANOTAR EL IMPORTE EN LA COLUMNA DE LA CUENTA A LA QUE CORRESPONDA, ESTO ES:
-      SI LA SUBCUENTA QUE SE DESEA INCORPORAR CORRESPONDE A GASTOS DE VENTA, SE PODRA
AGREGAR UN INDICE PARA ANOTAR EL NOMBRE DE LA SUBCUENTA DENTRO DE LA COLUMNA DE CONCEPTO, EN EL CAPITULO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA QUE SE DESEA ADICIONAR, Y EL IMPORTE SE ANOTARA EN LAS COLUMNAS RELATIVAS A ESTA CUENTA, ES DECIR:
-      SI SE DESEA ADICIONAR LA SUBCUENTA DE "PRIMA DOMINICAL", SE ADICIONARA DENTRO DEL CAPITULO DE REMUNERACIONES POR TENER LA MISMA NATURALEZA DE LAS SUBCUENTAS QUE SE INCLUYEN EN ESTE CAPITULO.
-      EN EL CASO DE QUE NO EXISTA UN CAPITULO O GRUPO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA DE LA SUBCUENTA QUE SE DESEA ADICIONAR, EN ESTE CASO, SE INCORPORARA EN EL CAPITULO DE OTROS GASTOS.
-      LAS SUBCUENTAS SE ADICIONARAN DENTRO DEL CAPITULO A QUE CORRESPONDAN, INMEDIATAMENTE DESPUES DEL ULTIMO INDICE SEÑALADO EN DICHO CAPITULO.
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·    CUANDO EL CONTRIBUYENTE DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE ANEXO, HASTA EL INDICE 131156 "PERDIDA FISCAL", CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE 131170 "RESULTADO FISCAL", EN ESTE INDICE SE ANOTARA CERO.
DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL E INVERSIONES.
·    LA INFORMACION QUE SE SOLICITA CORRESPONDE A LA QUE SE PROPORCIONA EN LA DECLARACION DEL EJERCICIO.
APLICABLES A LOS DICTAMENES DE LOS CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.
DECLARATORIA.
·    POR LO QUE RESPECTA A LA DECLARATORIA QUE FORMA PARTE DE LA RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA, DEBERA CONTENER COMO MINIMO LA INFORMACION SEÑALADA EN EL ARTICULO 51-B FRACCION VII INCISO b) DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.
I.V.A. DEDUCIBLE.
·    PARA EFECTOS DE LA PRESENTACION DE LAS CIFRAS A PROPORCIONAR POR I.V.A. DEDUCIBLE: UNICAMENTE SERAN UTILIZADOS POR AQUELLAS DONATARIAS QUE NO TIENEN DERECHO AL ACREDITAMIENTO NI A SU DEVOLUCION.
DONATIVOS EN ESPECIE.
·    EN RELACION A LOS DONATIVOS QUE SE RECIBAN EN ESPECIE SE DEBERAN REFLEJAR A VALOR ACTUALIZADO A LA FECHA DE LA DONACION, CONFORME AL ARTICULO 33 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL I.S.R. EN RELACION CON LOS ARTICULOS 21, 24 Y 31 FRACCION I DE LA LEY DEL I.S.R.
·    LLENADO DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA, ESTADO DE ACTIVIDADES Y ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
LA INFORMACION DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA, ESTADO DE ACTIVIDADES Y ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA PARA EL DICTAMEN DEL EJERCICIO 2007, NO SE DEBERA PRESENTAR EN FORMA COMPARATIVA.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
EFECTIVO CON RESTRICCIONES
EN ESTE RENGLON SE DEBERA REGISTRAR EL EFECTIVO QUE TIENE RESTRICCIONES FORMALES EN CUANTO A SU DISPONIBILIDAD O FIN AL QUE ESTA DESTINADO, SEPARADO DEL RESTO DEL ACTIVO, EN EL GRUPO DE QUE SE TRATE:
CIRCULANTE: SI SU DISPONIBILIDAD ES A PLAZO MENOR DE UN AÑO
NO CIRCULANTE: SI SU DISPONIBILIDAD ES A PLAZO MAYOR DE UN AÑO O ESTA RELACIONADO CON LA AMORTIZACION DE PASIVOS A LARGO PLAZO.
EN AMBOS CASOS, SE DEBERA AGREGAR UN INDICE POR CADA RESTRICCION Y EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SE DEBERA INDICAR CLARAMENTE QUE SE TRATA DE RESTRICCIONES ESTABLECIDAS POR EL GOBIERNO CORPORATIVO DETALLANDO CADA UNA DE ELLAS.
INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.
·    LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS QUE SE DICTAMINAN SE DEBERAN REFLEJAR A CIFRAS HISTORICAS; SIN EMBARGO, AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE PRESENTEN LAS CIFRAS DE DICHOS ESTADOS, REEXPRESADAS CONFORME AL BOLETIN B-10 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA Y
SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES, DEBERAN PROPORCIONAR LA INTEGRACION DE LA ACTUALIZACION DE DICHAS CIFRAS EN EL ANEXO DE "INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS".
·    DICHA INTEGRACION CONSISTIRA EN REFLEJAR EL AJUSTE DE CARGO O ABONO DERIVADO DE LOS EFECTOS DE REEXPRESION QUE FUERON MOTIVO DE REVISION EN LA AUDITORIA DEL EJERCICIO DEL QUE SE TRATE Y QUE SE ASIENTAN EN SU HOJA DE TRABAJO, ASIMISMO, EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE INCLUIRA LA REVELACION DE QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA POR REEXPRESION, SE PRESENTA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO DE COMPRA DE CIERRE DEL ULTIMO EJERCICIO O BIEN EL DE LA ULTIMA ACTUALIZACION, O QUE NO INCLUYEN LOS EFECTOS DE LA APLICACION DEL BOLETIN B-10 Y SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES.
INCORPORACION DE SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS.
·    LOS CONTRIBUYENTES QUE POR SU GIRO O CONTROL INTERNO REQUIERAN AGREGAR SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS, PODRAN ADICIONAR DICHAS SUBCUENTAS DENTRO DEL ANALISIS DE GASTOS Y ANOTAR EL IMPORTE EN LA COLUMNA DE LA CUENTA A LA QUE CORRESPONDA, ESTO ES:
-      SI LA SUBCUENTA QUE SE DESEA INCORPORAR CORRESPONDE A GASTOS DE VENTA, SE PODRA AGREGAR UN INDICE PARA ANOTAR EL NOMBRE DE LA SUBCUENTA DENTRO DE LA COLUMNA DE CONCEPTO, EN EL CAPITULO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA QUE SE DESEA ADICIONAR, Y EL IMPORTE SE ANOTARA EN LAS COLUMNAS RELATIVAS A ESTA CUENTA, ES DECIR:
-      SI SE DESEA ADICIONAR LA SUBCUENTA DE "PRIMA DOMINICAL", SE ADICIONARA DENTRO DEL CAPITULO DE REMUNERACIONES POR TENER LA MISMA NATURALEZA DE LAS SUBCUENTAS QUE SE INCLUYEN EN ESTE CAPITULO.
-      EN EL CASO DE QUE NO EXISTA UN CAPITULO O GRUPO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA DE LA SUBCUENTA QUE SE DESEA ADICIONAR, EN ESTE CASO, SE INCORPORARA EN EL CAPITULO DE OTROS GASTOS.
-      LAS SUBCUENTAS SE ADICIONARAN DENTRO DEL CAPITULO A QUE CORRESPONDAN, INMEDIATAMENTE DESPUES DEL ULTIMO INDICE SEÑALADO EN DICHO CAPITULO.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PATRIMONIO PERMANENTEMENTE RESTRINGIDO.
·    SE DEBERAN REVELAR EN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (POR EJEMPLO: TENENCIA DE ACTIVOS TALES COMO TERRENOS U OBRAS DE ARTE DONADAS CON ESTIPULACIONES DE QUE SE USEN PARA UN FIN ESPECIFICO, SE CONSERVEN Y NO SE VENDAN; ACTIVOS FINANCIEROS DONADOS CON ESTIPULACIONES DE QUE SE INVIERTAN PARA PROPORCIONAR UNA FUENTE PERMANENTE DE INGRESOS)
PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO
·    SE DEBERAN REVELAR EN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS DETALLES RELEVANTES QUE PERMITAN IDENTIFICAR CLARAMENTE SU DESTINO.
PATRIMONIO NO RESTRINGIDO
·    EN LA PRESENTACION DE LAS CIFRAS POR ESTE CONCEPTO, NO SE DEBEN INCLUIR LOS COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS AL PRESTAR EL SERVICIO, PRODUCIR Y ENTREGAR MERCANCIAS, RECAUDAR CONTRIBUCIONES O DONACIONES Y DESEMPEÑAR FUNCIONES ADMINISTRATIVAS.
ESTADO DE ACTIVIDADES
·    CUANDO LAS RESTRICCIONES TEMPORALES SE CUMPLAN DE ACUERDO A SU PLAZO, (RESTRICCIONES DE TIEMPO), O SE CUMPLA SU PROPOSITO, DEBERAN PRESENTARSE EN LA COLUMNA "SIN RESTRICCIONES" AUMENTANDO LOS INGRESOS, Y TAMBIEN EN LA COLUMNA "RESTRINGIDO TEMPORALMENTE" DISMINUYENDO LOS INGRESOS.
APLICABLES A LOS DICTAMENES DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO.
ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE.
·    DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE SE HA INCLUIDO UNA COLUMNA PARA "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL", LA CUAL PODRA UTILIZARSE EN EL CASO DE QUE EN EL CAPITAL CONTABLE SEA NECESARIO AGREGAR RENGLONES TALES COMO "PRIMAS EN VENTAS DE ACCIONES".
·    QUIEN ANOTE CANTIDADES EN LA COLUMNA DE "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL", DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR INMEDIATAMENTE DESPUES DEL INDICE 033900 "SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE (2007)", Y ANTES DE LA LEYENDA "LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO", CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE
INTEGRAN DICHO SALDO Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE DE CADA CUENTA.
INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS.
·    LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS QUE SE DICTAMINAN SE DEBERAN REFLEJAR A CIFRAS HISTORICAS; SIN EMBARGO, AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE REEXPRESEN LAS CIFRAS DE DICHOS ESTADOS, CONFORME AL BOLETIN B-10 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA Y SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES, DEBERAN PROPORCIONAR LA INTEGRACION DE LA ACTUALIZACION EN EL ANEXO DE "INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS".
·    DICHA INTEGRACION CONSISTIRA EN REFLEJAR EL AJUSTE DE CARGO O ABONO DERIVADO DE LOS EFECTOS DE REEXPRESION QUE FUERON MOTIVO DE REVISION EN LA AUDITORIA DEL EJERCICIO DEL QUE SE TRATE Y QUE SE ASIENTAN EN SU HOJA DE TRABAJO, ASIMISMO, EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE INCLUIRA LA REVELACION DE QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA POR REEXPRESION, SE PRESENTA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO DE COMPRA DE CIERRE DEL ULTIMO EJERCICIO O BIEN EL DE LA ULTIMA ACTUALIZACION, O QUE NO INCLUYEN LOS EFECTOS DE LA APLICACION DEL BOLETIN B-10 Y SUS DOCUMENTOS DE ADECUACIONES.
INCORPORACION DE SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS.
·    LOS CONTRIBUYENTES QUE POR SU GIRO O CONTROL INTERNO REQUIERAN AGREGAR SUBCUENTAS EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS, PODRAN ADICIONAR DICHAS SUBCUENTAS DENTRO DEL ANALISIS DE GASTOS Y ANOTAR EL IMPORTE EN LA COLUMNA DE LA CUENTA A LA QUE CORRESPONDA, ESTO ES:
-      SI LA SUBCUENTA QUE SE DESEA INCORPORAR CORRESPONDE A GASTOS DE VENTA, SE PODRA AGREGAR UN INDICE PARA ANOTAR EL NOMBRE DE LA SUBCUENTA DENTRO DE LA COLUMNA DE CONCEPTO, EN EL CAPITULO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA QUE SE DESEA ADICIONAR, Y EL IMPORTE SE ANOTARA EN LAS COLUMNAS RELATIVAS A ESTA CUENTA, ES DECIR:
-      SI SE DESEA ADICIONAR LA SUBCUENTA DE "PRIMA DOMINICAL", SE ADICIONARA DENTRO DEL CAPITULO DE REMUNERACIONES POR TENER LA MISMA NATURALEZA DE LAS SUBCUENTAS QUE SE INCLUYEN EN ESTE CAPITULO.
-      EN EL CASO DE QUE NO EXISTA UN CAPITULO O GRUPO DE SUBCUENTAS DE NATURALEZA ANALOGA A LA DE LA SUBCUENTA QUE SE DESEA ADICIONAR, EN ESTE CASO, SE INCORPORARA EN EL CAPITULO DE OTROS GASTOS.
-      LAS SUBCUENTAS SE ADICIONARAN DENTRO DEL CAPITULO A QUE CORRESPONDAN, INMEDIATAMENTE DESPUES DEL ULTIMO INDICE SEÑALADO EN DICHO CAPITULO.
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002.
·    EN EL ANEXO 21 EN LA DESCRIPCION DE LA INVERSION, SE DEBERAN PROPORCIONAR LOS DATOS SUFICIENTES QUE PERMITAN IDENTIFICAR CLARAMENTE EL ACTIVO FIJO ADQUIRIDO, INDICANDO EL TIPO DEL BIEN Y SUS CARACTERISTICAS, ADEMAS EL NOMBRE DEL DOCUMENTO QUE AMPARA LA ADQUISICION DEL ACTIVO FIJO, SU NUMERO Y FECHA; ASI COMO EL NOMBRE DE LA PERSONA QUE LO EXPIDE.
EJEMPLO:
ADQUISICION DE UN TERRENO DE_______HECTAREAS, UBICADO EN EL DOMICILIO________; ESCRITURA PUBLICA O TITULO DE PROPIEDAD No._________DE FECHA ________EXPEDIDA POR_________
ADQUISICION DE UN AUTOMOVIL MARCA_______, TIPO_______, MODELO______; FACTURA No._____ DE FECHA _________, EXPEDIDA POR_____________.
LOS CONTRIBUYENTES QUE REALICEN ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO Y DE CARGA FEDERAL, DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, ESTARAN A LO SIGUIENTE:
·    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
EN EL ANEXO 8 "RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR", LOS CONTRIBUYENTES ESTARAN EN LA POSIBILIDAD DE INCORPORAR, EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA A QUE SE REFIERE EL ULTIMO PARRAFO DE LA REGLA 3.3.,Y EL ULTIMO PARRAFO DE LA REGLA 2.2., SEGUN SE TRATE DE CONTRIBUYENTES DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO O DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA FEDERAL, DE LA "RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS PARA LOS SECTORES DE CONTRIBUYENTES QUE EN LA MISMA SE SEÑALAN PARA 2007", CONFORME A LO SIGUIENTE:
COMO SUJETO DIRECTO, CUANDO LOS CONTRIBUYENTES CUMPLAN SUS OBLIGACIONES FISCALES POR CUENTA PROPIA, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, EN EL INDICE 084060 CON EL CONCEPTO "IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA
DEDUCCION DEL 10% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO", LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.
COMO RETENEDOR, CUANDO LAS PERSONAS MORALES CUMPLAN POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES SUS OBLIGACIONES FISCALES, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, EN EL INDICE 086365 CON EL CONCEPTO "IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 10% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RETENEDOR", LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.
·    INFORMACION DE LOS INTEGRANTES:
EN EL ANEXO 26, SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION RELACIONADA CON EL IMPUESTO AL ACTIVO, EN SUS COLUMNAS "VALOR DEL ACTIVO. BASE GRAVABLE", "IMPAC A CARGO" E "IMPAC A FAVOR".
LO ANTERIOR, SIEMPRE QUE LOS CONTRIBUYENTES O LA CAMARA A LA QUE PERTENEZCAN OBTENGA AUTORIZACION PARA EL EJERCICIO 2007, EMITIDA POR AUTORIDAD COMPETENTE, QUE LES PERMITA HACER EL CALCULO GLOBAL DEL IMPAC, LO QUE CONLLEVA A DETERMINAR QUE LA INFORMACION SE ENCUENTRA REFLEJADA DENTRO DEL ANEXO 8 DEL CITADO DICTAMEN.
·    ASIMISMO, EN EL ANEXO 26, SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION RELACIONADA CON LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS, EN SU COLUMNA "P.T.U. POR DISTRIBUIR", SIEMPRE QUE LOS CONTRIBUYENTES, EFECTUEN EL CALCULO DE LA P.T.U. CONFORME A LAS BASES CONTENIDAS EN LOS CONTRATOS COLECTIVOS DE TRABAJO.
APENDICE IV  CATALOGO DE TIPOS DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
OPERACIONES DE INGRESO
01    INGRESOS NETOS POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
02    INGRESOS NETOS POR VENTA DE INVENTARIOS PARA DISTRIBUCION
03    INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS
04    INGRESOS POR MAQUILA
05    INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
06    INGRESOS POR SEGUROS Y REASEGUROS
07    INGRESOS POR COMISIONES
08    INGRESOS POR REGALIAS
09    INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA
10    INGRESOS POR INTERESES
11    INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
12    ENAJENACION DE ACCIONES
13    VENTA DE ACTIVO FIJO
14    OTROS INGRESOS (ESPECIFICAR)
OPERACIONES DE EGRESO
15    COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION
16    COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA DISTRIBUCION
17    COMPRA DE ACTIVO FIJO
18    PAGO DE REGALIAS
19    PAGO DE ASISTENCIA TECNICA
20    PAGO DE HONORARIOS
21    PAGO DE ARRENDAMIENTO
22    PAGO DE GARANTIAS
23    PAGO DE PUBLICIDAD
24    PAGO DE SERVICIOS DE MAQUILA
25    PAGO POR OTROS SERVICIOS PRESTADOS
26    PAGO POR SERVICIOS FINANCIEROS
27    PAGO DE COMISIONES
28    PAGO DE INTERESES
29    PRIMAS PAGADAS POR SEGURO Y REASEGURO
 
30    COMPRA DE ACCIONES
31    OTROS PAGOS (ESPECIFICAR)
INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2007 UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2007 (SIPRED'2007), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES.
A.    ESTADOS FINANCIEROS GENERAL
B.    CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS
C.    CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO
ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN.
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS DE IDENTIFICACION.
APLICABLES A TODOS LOS TIPOS DE DICTAMENES.
RFC DEL CONTRIBUYENTE.
·    DATO, REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE.
·    DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS           CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
·    DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
CURP DEL CONTRIBUYENTE (PERSONA FISICA), DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO.
·    DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-          CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-          SEIS CARACTERES NUMERICOS.
-          SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
-          UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
-          UN CARACTER NUMERICO
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR.
·    DATO, DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
COLONIA.
 
·    DATO, COLONIA COMPLETA.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DELEGACION O MUNICIPIO.
·    DATO, DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
·    DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
CIUDAD O POBLACION.
·    DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
·    DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
CODIGO POSTAL.
·    DATO DE CINCO CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ESTADO.
·    DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
TELEFONO DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO:
·    DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
·    DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2007 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·    PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2007.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO.
·    TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2007 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
RFC DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO.
·    DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL REPRESENTANTE LEGAL O DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.
·    DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
EN EL CASO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTEN CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:    REXT990101XXX
 
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
·    DATO, NOMBRE COMPLETO DEL REPRESENTANTE LEGAL O DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO. SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S)
·    DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
REPRESENTANTE LEGAL NACIONAL O EXTRANJERO.
·    DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NUMERO DE ESCRITURA, NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER
·    DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA.
·    DATO, ENTIDAD COMPLETA.
·    DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER, FECHA DE DESIGNACION
·    DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·    ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.
·    PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.
·    DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
·    DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.
·    DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS DEL DESPACHO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO:
 
NOMBRE DEL DESPACHO.
·    DATO, NOMBRE COMPLETO DEL DESPACHO.
·    DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
RFC DEL DESPACHO.
·    DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL DESPACHO.
·    DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
-      GUION MEDIO Y TRES LETRAS.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
·    PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL DESPACHO.
·    DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
AUTORIDAD COMPETENTE: ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL.
·    DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
·    DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FRACCION I, FRACCION II, FRACCION III, FRACCION IV, OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)
·    DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·    DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·    DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·    ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
       INICIO               FINAL
       01/01/2007          31/12/2007
PRIMER DICTAMEN, FIDEICOMISO, FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION, EMPRESA PARAESTATAL, INDUSTRIA MAQUILADORA, EMPRESA FILIAL, EMPRESA SUBSIDIARIA, ORGANISMO DESCENTRALIZADO, DICTAMEN POR FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS), UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS), UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO, REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10, TIPO DE OPINION: OPINION SIN SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, ABSTENCION DE OPINION, REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES, REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS, EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
·    DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMEROS(S) DE CRITERIOS(S).
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 1), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 2), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 3).
·    DATOS DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
·    ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO; DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
·    DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.
 
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.-    ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AÑO Y AÑO
2.-    ESTADO DE RESULTADOS
AÑO Y AÑO
3.-    ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO, RESERVA LEGAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EXCESO O INSUFICIENCIA, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL Y TOTAL
4.-    ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑO Y AÑO
5.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS
GASTOS DE FABRICACION: AÑO Y AÑO; GASTOS DE VENTA: AÑO Y AÑO; GASTOS DE ADMINISTRACION: AÑO Y AÑO; GASTOS GENERALES: AÑO Y AÑO; TOTAL: AÑO Y AÑO
6.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
AÑO Y AÑO
7.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
AÑO Y AÑO
8.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR
BASE GRAVABLE, IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
9.-    RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA, IMPUESTO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE.
11.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
IMPORTE
12.-   BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO
IMPORTE, I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA
13.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
14.-   INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
TOTAL
15.-   DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
TOTAL
16.-   DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
TOTAL
17.-   INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
TOTAL
18.-   CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
20.-   AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA, IMPORTE DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE, AMORTIZACION EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y REMANENTE POR AMORTIZAR
21.-    INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS
CIFRAS HISTORICAS, AJUSTE POR ACTUALIZACION Y CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS FINANCIEROS
22.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
MONTO DE LA OPERACION
24.-   INVERSIONES
DEDUCCION EN EL EJERCICIO, DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO
25.-   OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
CANTIDAD DE PEDIMENTOS Y VALOR DECLARADO EN ADUANA
 
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·    LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·    PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·    LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.1.- DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
 
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·    EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
8.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR
TASA O TARIFA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO
TASA
 
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·    LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
10.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE, Y TOTAL
19.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
AÑOS 2007 A 1975
23.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION
ANUAL
IMPORTE
 
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
TIPO DE PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO E INSTITUCION DE CREDITO O SAT
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA Y CONCEPTO DEL PAGO
22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION Y PAIS DE RESIDENCIA
25.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO
 
·    DATOS DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
NUMERO DE LA OPERACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE LA OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC
 
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    PARA EFECTOS DEL DATO "RFC" DEL ANEXO 22.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES
·    DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
 
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
FECHA DE PRESENTACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA
 
·    DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO 25/03/2007).
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
B. CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL.
·    DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
·    DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FRACCION II, (ARTICULO 32-A C.F.F.)
·    DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI) EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·    DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·    DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·    ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO                  TERMINACION
01/01/2007             31/12/2007
PRIMER DICTAMEN, FIDEICOMISO, FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION, DICTAMEN POR FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10, OPINION SIN SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, ABSTENCION DE OPINION, EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
·    DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
.
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 1), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 2), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 3)
·    DATO DE LA DECLARACION(ES) INFORMATIVA(S) MULTIPLE(S).
·    ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO; DECLARATORIA DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, NOMBRE DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
·    DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2007 Y 2006
2.- ESTADO DE ACTIVIDADES
2007 Y 2006
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION
FINANCIERA
2007 Y 2006
4.- ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION: AÑO Y AÑO; GASTOS FINANCIEROS: AÑO Y AÑO; GASTOS GENERALES: AÑO Y AÑO; TOTAL: AÑO Y AÑO
5.- RELACION DE LOS DONANTES Y CONTRIBUCIONES QUE REPRESENTEN EL 90 % DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO.
IMPORTE ACTUALIZADO
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA.
BASE GRAVABLE; IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA; CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES.
VALOR ASENTADO EN LA CONTABILIDAD
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
IMPORTE
9.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS.
IMPORTE
10.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA; IMPUESTO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA Y CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE; SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
12.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION
ANUAL
IMPORTE
13.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS
CIFRAS HISTORICAS, AJUSTE POR ACTUALIZACION Y CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS FINANCIEROS
 
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·    PARA EFECTOS DE LOS DATOS INDICADOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS
·    DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·    LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·    PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC. EXCEPTO LAS COMAS QUE APARECEN AUTOMATICAMENTE EN LAS CIFRAS DE IMPORTE, UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·    LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
3.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
7.1.- DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
 
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·    EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA
TASA O TARIFA
 
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·    LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., EXCEPTO LAS COMAS Y EL PUNTO DECIMAL QUE APARECEN AUTOMATICAMENTE PARA SEPARAR LAS CIFRAS DE IMPORTE Y DECIMALES, RESPECTIVAMENTE.
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE LA OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO.
10.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
NUMERO DE LA OPERACION
 
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
5.- RELACION DE LOS DONANTES Y
CONTRIBUCIONES QUE REPRESENTEN EL 90% DE
SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO
NOMBRE DEL DONANTE
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES
UBICACION
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA
10.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
TIPO DE PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO E INSTITUCION DE CREDITO O SAT
 
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, EXCEPTO EL SIGNO DE #).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES
FECHA DE ADQUISICION
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA.
10.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
FECHA DE PRESENTACION
 
·    DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 25/03/2007).
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
5.- RELACION DE LOS DONANTES Y
CONTRIBUCIONES QUE REPRESENTEN EL 90% DE
SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO
R.F.C. DEL DONANTE
 
·    DATOS, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·    DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO,
DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
-      CUANDO EL DONANTE SEA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO Y NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE REXT990101XXX
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
11.- DETERMINACION DE PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE Y TOTAL.
 
·    DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC. EXCEPTO LAS COMAS QUE APARECEN AUTOMATICAMENTE EN LAS CIFRAS DE IMPORTE).
C. CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO.
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
AUTORIDAD COMPETENTE: ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL.
·    DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
·    DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FRACCION I, FRACCION II, FRACCION III, FRACCION IV, OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)
·    DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
·    DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·    DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·    ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO                     FINAL
01/01/2007                31/12/2007
PRIMER DICTAMEN, FIDEICOMISO, FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION, EMPRESA PARAESTATAL, EMPRESA FILIAL, EMPRESA SUBSIDIARIA, ORGANISMO DESCENTRALIZADO, DICTAMEN POR FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, CAPITULO DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS, REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10, OPINION SIN SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, ABSTENCION DE OPINION, REALIZA OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS NACIONALES, REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS, EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
·    DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMEROS(S) DE CRITERIOS(S).
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 1), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 2), FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 3).
·    ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO; DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    UTILIZACION UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.-    ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AÑO Y AÑO
2.-    ESTADO DE RESULTADOS
AÑO Y AÑO
3.-    ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO, RESERVA LEGAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EXCESO O INSUFICIENCIA, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL Y TOTAL
4.-    ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑO Y AÑO
5.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS
GASTOS DE FABRICACION: AÑO Y AÑO, GASTOS DE VENTA: AÑO Y AÑO,
GASTOS DE ADMINISTRACION: AÑO Y AÑO, GASTOS GENERALES: AÑO Y AÑO, TOTALES: AÑO Y AÑO.
6.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
AÑO Y AÑO
7.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
AÑO Y AÑO
8.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR
BASE GRAVABLE, IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
9.-    RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA, IMPUESTO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
11.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
IMPORTE
12.-   BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO
IMPORTE, I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA
13.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
14.-   INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
TOTAL
15.-   DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
TOTAL
16.-   DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
TOTAL
17.-   INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
TOTAL
18.-   DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
20.-   AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA, IMPORTE DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE, AMORTIZACION EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y REMANENTE POR AMORTIZAR
21.-   ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION
22.-   DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION O MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, ACTUALIZACION DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO, MONTO DE LA INVERSION DEDUCIDO DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR
23.-   INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS
CIFRAS HISTORICAS, AJUSTE POR ACTUALIZACION Y CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS FINANCIEROS
24.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
MONTO DE LA OPERACION
25.-   DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
IMPORTE
26.-   INFORMACION DE LOS INTEGRANTES
UTILIDAD GRAVABLE, PERDIDA FISCAL, I.S.R. A CARGO, I.S.R. A FAVOR, P.T.U. POR DISTRIBUIR, VALOR DEL ACTIVO BASE GRAVABLE, IMPAC A CARGO, IMPAC A FAVOR
27.-   OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
CANTIDAD DE PEDIMENTOS Y VALOR DECLARADO EN LA ADUANA
 
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
 
·    DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·    LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·    PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·    LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.1.- DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
 
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·    EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
TASA O TARIFA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO
TASA
 
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DOS DECIMALES.
·    LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
10.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO O PRIMER SEMESTRE, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE O SEGUNDO SEMESTRE Y TOTAL
19.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
AÑOS 2007 A 1975
 
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
 
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
TIPO DE PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO E INSTITUCION DE CREDITO O SAT
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA Y CONCEPTO DEL PAGO.
24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION Y PAIS DE RESIDENCIA
27- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO
 
·    DATOS DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·    ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
NUMERO DE OPERACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION O REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
 
·    PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·    DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·    LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
·    PARA EFECTOS DEL DATO "REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES" DEL ANEXO 24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·    DATOS MAXIMO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS COMPUESTOS POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS           CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·    UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS
·    ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
FECHA DE PRESENTACION
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMUARIO 44 O ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA
21.- ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
FECHA DE ADQUISICION
22.- DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
FECHA DE ADQUISICION
 
·    DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO. 25/03/2007).
·    ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
A.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2007.
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
RFC
 
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
CURP
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
 
COLONIA
 
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
 
CIUDAD O POBLACION
 
 
CODIGO POSTAL
 
ESTADO
 
TELEFONO
 
 
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES
 
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
RFC
 
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
 
NACIONAL
 
 
EXTRANJERO
 
 
CURP
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
 
COLONIA
 
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
 
CIUDAD O POBLACION
 
 
CODIGO POSTAL
 
ESTADO
 
TELEFONO
 
 
NUMERO DE ESCRITURA
 
 
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER
 
 
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
 
 
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER
 
 
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
RFC
 
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
 
CURP
 
 
NUMERO DE REGISTRO
 
 
DOMICILIO FISCAL:
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
 
COLONIA
 
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
 
CIUDAD O POBLACION
 
 
CODIGO POSTAL
 
 
ESTADO
 
COLEGIO AL QUE PERTENECE
 
 
NOMBRE DEL DESPACHO
 
 
RFC DEL DESPACHO
 
 
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO
 
 
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO
 
 
 
DATOS GENERALES
 
AUTORIDAD COMPETENTE:
 
ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL
 
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
FRACCION I (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
 
FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
 
FRACCION III (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
 
FRACCION IV (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
 
OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
 
 
 
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
 
 
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
 
 
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
 
 
PRIMER DICTAMEN
 
 
FIDEICOMISO
 
 
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
 
EMPRESA PARAESTATAL
 
 
INDUSTRIA MAQUILADORA
 
 
EMPRESA FILIAL
 
 
EMPRESA SUBSIDIARIA
 
 
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
 
 
DICTAMEN POR FUSION
 
 
DICTAMEN POR ESCISION
 
 
DICTAMEN POR LIQUIDACION
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS HISTORICOS)
 
 
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE (COSTOS PREDETERMINADOS)
 
 
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO
 
 
 
 
REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10
 
 
 
TIPO DE OPINION: OPINION SIN SALVEDADES
 
 
TIPO DE OPINION: OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES
 
 
TIPO DE OPINION: OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES
 
 
TIPO DE OPINION: OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES
 
 
TIPO DE OPINION: OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES
 
 
TIPO DE OPINION: ABSTENCION DE OPINION
 
 
 
 
 
REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
 
 
 
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
 
 
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
 
 
 
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL).
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (COMPLEMENTARIA 1).
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (COMPLEMENTARIA 2).
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (COMPLEMENTARIA 3).
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
AÑO
AÑO
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
 
 
 
 
 
 
011010
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
011020
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
011030
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
011040
TOTAL DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
011050
CLIENTES
 
 
011060
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
011070
COMPAÑIAS AFILIADAS
 
 
011080
IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
011090
DEUDORES DIVERSOS
 
 
011100
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
011110
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
011120
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
011130
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
011140
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
011150
ANTICIPOS A PROVEEDORES
 
 
011160
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
011170
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
011180
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
011190
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
011200
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
011201
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
011204
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
011207
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
011209
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
011210
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
011220
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
011221
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
011230
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
011240
TERRENOS
 
 
011250
EDIFICIOS
 
 
011260
MAQUINARIA
 
 
011270
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
011280
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
011285
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
011286
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
011290
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
011300
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
011310
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
011320
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
011330
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
011335
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
011336
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
011340
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
011350
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
011360
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
011370
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
011380
PATENTES Y MARCAS
 
 
011390
AMORTIZACIONES
 
 
011393
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
011400
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
011900
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012010
NACIONALES
 
 
012020
DEL EXTRANJERO
 
 
012030
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
012040
NACIONALES
 
 
012050
DEL EXTRANJERO
 
 
012060
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
012070
NACIONALES
 
 
012080
DEL EXTRANJERO
 
 
012090
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
012100
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
 
012110
COMPAÑIAS AFILIADAS
 
 
012115
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012120
NACIONALES
 
 
012130
DEL EXTRANJERO
 
 
012140
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012150
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
012155
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
012160
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
012170
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
012180
TOTAL DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012190
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
012200
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
012210
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
012211
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
012215
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
012217
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
012219
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
012220
CON EL EXTRANJERO
 
 
012230
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
012240
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
012250
OBLIGACIONES LABORALES
 
 
 
 
 
 
012260
TOTAL DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
012261
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
 
012270
TOTAL DE CREDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO CONTINGENTE
 
 
 
 
 
 
012280
PASIVO CONTINGENTE
 
 
012281
RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES
 
 
012290
TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE
 
 
 
 
 
 
012900
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
013010
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
013015
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
013020
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
013030
RESERVA LEGAL
 
 
013040
UTILIDAD NETA
 
 
013050
PERDIDA NETA
 
 
013060
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
013070
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
013080
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
013090
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
013091
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
013095
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
013100
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
 
 
013110
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
013900
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
014900
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
2.- ESTADO DE RESULTADOS
POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS
DEL      DE        AL        DE        DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
AÑO
AÑO
 
 
 
021010
VENTAS NETAS
 
 
021020
INGRESOS POR SERVICIOS
 
 
021030
OTROS INGRESOS
 
 
 
 
 
 
021040
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
021050
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
021060
PERDIDA BRUTA
 
 
021070
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
022010
GASTOS GENERALES
 
 
022020
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
022030
GASTOS DE VENTA
 
 
022040
TOTAL
 
 
 
 
 
 
022050
PERDIDA DE OPERACION
 
 
022060
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
022070
OTROS INGRESOS
 
 
022080
OTROS GASTOS
 
 
022090
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
022100
INTERESES A FAVOR
 
 
022110
INTERESES A CARGO
 
 
022120
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
022130
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
022140
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
022150
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
022160
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
022170
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
022180
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
022190
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
022200
PARTIDAS NO ORDINARIAS
 
 
 
 
 
 
022210
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
022220
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
023010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
023020
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
023030
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
023031
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
023032
OTRAS PROVISIONES
 
 
023040
TOTAL
 
 
 
 
 
 
023050
PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
023060
UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
 
 
023070
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
023080
PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
023090
UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
023140
PERDIDA NETA
 
 
023150
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O
PREDETERMINADOS
 
 
 
 
 
 
024010
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MAS:
 
 
024020
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MENOS:
 
 
024030
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
 
 
024040
MATERIA PRIMA UTILIZADA
 
 
 
MAS:
 
 
024050
MANO DE OBRA
 
 
024060
GASTOS DE FABRICACION
 
 
 
 
 
 
024070
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
024080
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
024090
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
MENOS:
 
 
024100
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
024110
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
MAS:
 
 
024120
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
024130
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
MENOS:
 
 
024140
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
 
 
 
024150
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON
SISTEMA DE COSTEO DIRECTO SOBRE LA
BASE DE COSTOS HISTORICOS
 
 
 
 
 
 
024210
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MAS:
 
 
024220
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MENOS:
 
 
024230
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
024240
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA
 
 
 
MAS:
 
 
024250
MANO DE OBRA DIRECTA
 
 
024260
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
024270
MATERIA PRIMA INDIRECTA
 
 
024280
MANO DE OBRA INDIRECTA
 
 
024290
GASTOS DE FABRICACION
 
 
 
 
 
 
024300
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
024310
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
024320
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
MENOS:
 
 
024330
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
024340
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
MAS:
 
 
024350
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
024360
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
MENOS:
 
 
024370
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
 
 
 
024380
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
DE        DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
CAPITAL SOCIAL
RESERVA
LEGAL
 
 
NOMINAL
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
031900
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
 
 
 
032005
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2005
 
 
 
032010
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
 
032020
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
032030
UTILIDAD NETA DE 2006
 
 
 
032035
PERDIDA DE 2006
 
 
 
032040
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
032900
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
 
 
 
 
 
 
 
 
033005
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2006
 
 
 
033010
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
 
033020
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
033030
UTILIDAD NETA DE 2007
 
 
 
033035
PERDIDA DE 2007
 
 
 
033040
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
033900
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS
DE CAPITAL
UTILIDAD NETA
 
PERDIDA NETA
 
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
PERDIDAS
ACUMULADAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
EXCESO O
INSUFICIENCIA
OTRAS
CUENTAS
DE CAPITAL
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION
FINANCIERA
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
AÑO
AÑO
 
 
DE        DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
OPERACION
 
 
 
 
041010
UTILIDAD NETA
 
 
041020
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE NO REQUIRIERON LA UTILIZACION DE RECURSOS
 
 
 
 
041070
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
041071
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
041072
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
041080
TOTAL
 
 
 
 
 
 
AUMENTO O DISMINUCION EN:
 
 
 
 
041110
CUENTAS POR COBRAR
 
 
041120
INVENTARIOS
 
 
041130
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
041140
TOTAL
 
 
 
AUMENTO O DISMINUCION EN:
 
 
 
 
041200
PROVEEDORES
 
 
041210
OTROS PASIVOS
 
 
041220
TOTAL
 
 
 
 
 
041900
RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
PRESTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
042010
BANCARIOS
 
 
042020
PERSONAS FISICAS
 
 
042030
PERSONAS MORALES
 
 
042040
AMORTIZACION EN TERMINOS REALES DE PRESTAMOS
 
 
042050
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
042060
TOTAL
 
 
 
 
 
 
042900
RECURSOS UTILIZADOS EN ACTIVIDADES POR FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSION
 
 
 
 
 
 
043010
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
 
 
043020
ADQUISICION DE INMUEBLES
 
 
043030
INVERSION EN ACCIONES
 
 
 
 
 
 
043900
RECURSOS UTILIZADOS EN ACTIVIDADES POR INVERSION
 
 
 
 
 
044010
AUMENTO DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES:
 
 
 
 
 
 
044020
AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
044030
AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
CONCEPTO
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
GASTOS DE FABRICACION
AÑO                 AÑO
 
DE        DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
051010
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
051030
COMPENSACIONES
 
 
051040
HORAS EXTRAS
 
 
051050
VACACIONES
 
 
051060
PRIMA VACACIONAL
 
 
051070
GRATIFICACIONES
 
 
051080
INDEMNIZACIONES
 
 
 
 
 
 
051110
TOTAL DE REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
052010
PRESTACIONES DE RETIRO
 
 
052020
ESTIMULOS AL PERSONAL
 
 
052030
OTRAS PRESTACIONES
 
 
 
 
 
 
052040
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS
Y SALARIOS
 
 
 
 
 
 
053010
CUOTAS AL I.M.S.S.
 
 
053020
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
053030
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
053040
SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
053050
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS
 
 
 
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
 
054010
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
054020
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
054030
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
054040
SUBTOTAL
 
 
054050
AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
 
054060
TOTAL DE HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
055010
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
055020
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
055030
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
055040
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
056010
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
056020
TOTAL DE DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
056030
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
056040
TOTAL DE AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
057010
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
 
 
057020
CORREOS
 
 
057030
TELEX
 
 
057040
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
 
 
057050
UNIFORMES
 
 
057060
GASTOS DE REPRESENTACION
 
 
057070
TELEFONO
 
 
057080
AGUA
 
 
057090
ELECTRICIDAD
 
 
057100
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
 
 
057110
MATERIALES DE OFICINA
 
 
057120
GASTOS LEGALES
 
 
057130
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
 
 
057140
PREVISION SOCIAL
 
 
057150
GASTOS DE COMEDOR
 
 
057160
SEGUROS Y FIANZAS
 
 
057170
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
057180
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
 
 
057190
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
 
 
057200
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
 
 
057210
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
 
 
057220
VARIOS
 
 
057270
FOTOCOPIADO
 
 
057280
DONATIVOS
 
 
057290
MEDICINAS
 
 
057300
ASISTENCIA TECNICA
 
 
057310
ASESORIA
 
 
057320
FLETES
 
 
057330
IMPUESTO DE IMPORTACION
 
 
057340
IMPUESTO DE EXPORTACION
 
 
057350
REGALIAS SUJETAS AL 5%
 
 
057355
REGALIAS SUJETAS AL 25%
 
 
057360
REGALIAS SUJETAS AL 28%
 
 
057370
COMISIONES PAGADAS
 
 
057380
PATENTES Y MARCAS
 
 
057390
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
 
 
057400
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
 
 
057410
EQUIPO DE PROTECCION
 
 
057420
PROTECCION INDUSTRIAL
 
 
057430
COMISIONES BANCARIAS
 
 
 
 
 
 
057450
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
058010
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
059900
TOTAL DE GASTOS
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE
ADMINISTRACION
GASTOS GENERALES
TOTAL
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
AÑO
AÑO
 
DE        DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
INGRESOS
 
 
 
 
 
 
061010
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
061020
RECUPERACION POR SEGUROS
 
 
061030
UTILIDAD EN VENTA DE TERRENOS
 
 
061040
UTILIDAD EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
 
 
061050
UTILIDAD EN VENTA DE MAQUINARIA
 
 
061060
UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
061070
UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
061080
UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
061090
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
 
 
061100
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
061110
TOTAL DE OTROS INGRESOS
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS
 
 
 
 
 
 
062020
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
062030
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
 
 
 
062040
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA
 
 
062050
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
062060
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
062070
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
062080
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
062085
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
 
 
 
062090
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
062100
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
063900
TOTAL DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL
DE FINANCIAMIENTO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
AÑO
AÑO
 
DE        DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
071010
BANCARIOS
 
 
071020
PERSONAS FISICAS
 
 
071030
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
071040
BANCARIOS
 
 
071050
PERSONAS FISICAS
 
 
071060
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
071070
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
071100
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
072010
BANCARIOS
 
 
072020
PERSONAS FISICAS
 
 
072030
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
072040
BANCARIOS
 
 
072050
PERSONAS FISICAS
 
 
072060
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
072070
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
072100
TOTAL DE INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
073010
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
073020
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
073030
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
073040
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
073100
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
074010
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
074020
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
074030
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
074040
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
074050
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
074060
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
074100
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
075900
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O
EN SU CARACTER DE RETENEDOR
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL        DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
BASE GRAVABLE
TASA
O TARIFA
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
081010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
081020
REDUCCIONES DEL I.S.R.
 
 
081030
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
081040
ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO
 
 
081050
PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. ENTERADOS
 
 
081060
I.S.R. RETENIDO POR TERCEROS
 
 
081070
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
081080
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
 
 
081090
SALDO A FAVOR DE I.S.R. DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
081100
COMPENSACION DE IMPUESTO AL ACTIVO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
081110
COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
081120
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
081130
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
081140
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
081150
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
081160
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.)
 
 
 
 
 
 
082010
IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO
 
082020
IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO ACTUALIZADO
 
082030
REDUCCIONES DEL I.A.
 
 
082040
IMPUESTO CAUSADO DEL EJERCICIO
 
 
082050
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DEL
EJERCICIO
 
 
082060
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
082070
OTROS ACREDITAMIENTOS
 
 
082080
ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO
 
 
082090
PAGOS PROVISIONALES DE IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
082100
COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
082110
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.A.
 
 
082120
IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE
 
 
082130
IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
082140
SALDO A FAVOR DE I.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
082150
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
082160
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
082200
OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
083010
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
084010
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
 
 
084020
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
084030
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
084040
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
 
084050
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION
Y SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
085010
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
086010
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
 
 
086020
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
 
 
 
 
 
 
086030
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES
RETENEDOR:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
087010
POR SALARIOS
 
 
087020
HONORARIOS AL 28% ART 113 L.I.S.R.
 
 
087030
PREMIOS
 
 
087040
HONORARIOS AL 10%
 
 
087050
ARRENDAMIENTO AL 10%
 
 
087060
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
 
 
087080
INTERESES AL 20%
 
 
087090
COMISIONES
 
 
087100
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES
EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
087110
SALARIOS AL 15%
 
 
087120
SALARIOS AL 30%
 
 
087140
HONORARIOS AL 25%
 
 
087150
REGALIAS AL 5%
 
 
087160
REGALIAS Y ASISTENCIA TECNICA AL 25%
 
 
087170
REGALIAS AL 28%
 
 
087180
MEDIACIONES AL 40%
 
 
087185
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES AL 25%
 
 
087190
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
 
 
087200
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
 
 
087210
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR
CAPITAL AL 25%
 
 
087220
ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 15%
 
 
087230
PREMIOS
 
 
087240
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO
AL 25%
 
 
087260
INTERESES AL 4.9%
 
 
087270
INTERESES AL 10%
 
 
087280
INTERESES AL 15%
 
 
087290
INTERESES AL 21%
 
 
087300
INTERESES AL 28%
 
 
087310
ENAJENACION DE INMUEBLES AL 25%
 
 
087320
ENAJENACION DE ACCIONES AL 25%
 
 
087330
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL AL 25%
 
 
087340
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION,
MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES
INMUEBLES AL 25%
 
 
087350
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS AL 25%
 
 
 
 
 
 
087360
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
087370
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
087380
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS
U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
087390
ADQUISICION DE DESPERDICIOS
 
 
087400
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES
 
 
087410
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS
 
 
087420
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
087430
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
 
 
 
 
087440
TOTAL DE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO
 
 
 
 
 
 
088010
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
IMPUESTO
DETERMINADO
POR AUDITORIA
CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO
A FAVOR
DETERMINADO POR
EL CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
 
 
 
 
CONCEPTO
 
8.1.- DECLARATORIA
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
IMPUESTO A CARGO
DETERMINADO
POR AUDITORIA
IMPUESTO A FAVOR
DETERMINADO POR
AUDITORIA
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
091010
ENERO
 
 
091020
FEBRERO
 
 
091030
MARZO
 
 
091040
ABRIL
 
 
091050
MAYO
 
 
091060
JUNIO
 
 
091070
JULIO
 
 
091080
AGOSTO
 
 
091090
SEPTIEMBRE
 
 
091100
OCTUBRE
 
 
091110
NOVIEMBRE
 
 
091120
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
091130
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL
ACTIVO ( I.A.)
 
 
 
 
 
 
091410
ENERO
 
 
091420
FEBRERO
 
 
091430
MARZO
 
 
091440
ABRIL
 
 
091450
MAYO
 
 
091460
JUNIO
 
 
091470
JULIO
 
 
091480
AGOSTO
 
 
091490
SEPTIEMBRE
 
 
091500
OCTUBRE
 
 
091510
NOVIEMBRE
 
 
091520
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
091530
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
091610
ENERO
 
 
091620
FEBRERO
 
 
091630
MARZO
 
 
091640
ABRIL
 
 
091650
MAYO
 
 
091660
JUNIO
 
 
091670
JULIO
 
 
091680
AGOSTO
 
 
091690
SEPTIEMBRE
 
 
091700
OCTUBRE
 
 
091710
NOVIEMBRE
 
 
091720
DICIEMBRE
 
 
091730
IVA PAGADO EN ADUANAS
 
 
 
 
 
 
091750
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS ( I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
091810
ENERO
 
 
091820
FEBRERO
 
 
091830
MARZO
 
 
091840
ABRIL
 
 
091850
MAYO
 
 
091860
JUNIO
 
 
091870
JULIO
 
 
091880
AGOSTO
 
 
091890
SEPTIEMBRE
 
 
091900
OCTUBRE
 
 
091910
NOVIEMBRE
 
 
091920
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
091930
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
CONTRIBUCION
A CARGO
DETERMINADO
POR EL
CONTRIBUYENTE
SALDO A FAVOR
DETERMINADO
POR EL
CONTRIBUYENTE
TIPO DE PAGO
NORMAL O
COMPLEMENTARIO
FECHA DE
PRESENTACION
INSTITUCIO
N
DE CREDITO
O SAT
NUMERO DE LA
OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
10.- DETERMINACION DE PAGOS
PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL DE DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
101010
INGRESOS NOMINALES DEL PERIODO
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
 
101020
COEFICIENTE DE UTILIDAD
 
 
 
 
101030
UTILIDAD FISCAL
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
101040
DOCEAVA PARTE DEL INVENTARIO ACUMULABLE EN LOS TERMINOS DEL ULTIMO PARRAFO DE LA FRACC. V, DEL ART. 3 DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN... DE LA LEY DEL ISR..., PUBLICADO EN EL D.O.F. DEL 01/12/2004
 
 
 
 
101050
POR EL NUMERO DE MESES A QUE SE REFIERE EL PAGO PROVISIONAL
 
 
 
 
101060
RESULTADO
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
101070
DOCEAVA PARTE DE LA DIFERENCIA QUE RESULTE EN LOS TERMINOS DEL INCISO c) DE LA FRACCION V (ULTIMO PARRAFO), DEL ART. 3 DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN... DE LA LEY DEL ISR..., PUBLICADO EN EL D.O.F. DEL 01/12/2004
 
 
 
 
 
101080
POR EL NUMERO DE MESES A QUE SE REFIERE EL PAGO PROVISIONAL
 
 
 
 
101090
RESULTADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
101100
UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS
PROVISIONALES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
101110
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR
 
 
 
 
101120
BASE PARA PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
101130
TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
101140
PAGO PROVISIONAL DEL MES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
101150
PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
 
 
 
 
101160
RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
101170
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
 
 
101180
IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
101190
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERSONAS FISICAS
.
 
 
 
 
 
 
 
 
101200
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
101210
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
101220
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
101230
EXCLUSION GENERAL
 
 
 
 
101240
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR
 
 
 
 
 
101250
BASE DEL IMPUESTO
 
 
 
 
101260
IMPUESTO DETERMINADO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
101270
PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
 
 
 
 
101280
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
 
 
 
101290
PAGO PROVISIONAL DEL MES PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
101300
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO
AL ACTIVO (I.A.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
102010
I. A. CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
ENTRE 12:
 
 
 
 
102020
COCIENTE
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
 
102030
NUMERO DE MESES DEL PERIODO
 
 
 
 
102040
IMPUESTO DETERMINADO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
102050
PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO
EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
 
 
 
 
102060
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
102070
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO EN EL MES
 
 
 
 
102080
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
 
 
102090
IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
102100
DIFERENCIA A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
103010
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 15%
 
 
 
 
103020
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 10%
 
 
 
 
103030
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
103040
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADAS
 
 
 
 
103050
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
103060
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES
 
 
 
 
103070
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO
 
 
 
 
 
MENOS
 
 
 
 
103080
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
103090
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
ACREDITABLE
 
 
 
 
103100
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
ACREDITABLE
POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y
SERVICIOS DE IMPORTACION
 
 
 
 
 
103110
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION
 
 
 
 
 
103120
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO
 
 
 
 
103130
TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO
 
 
 
 
103140
COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
103150
DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL PERIODO
 
 
 
 
103160
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A.
 
 
 
 
103170
SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR
 
 
 
 
103180
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
 
103190
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
103200
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
 
103210
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
103220
DIFERENCIA A CARGO
 
 
 
 
103230
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
 
103240
FACTOR DE PRORRATEO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
104010
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 25 %
 
 
 
 
104015
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 30 %
 
 
 
 
104020
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 140 %
 
 
 
 
104040
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 26.6 %
 
 
 
104060
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS A LA TASA DEL 50%
 
 
 
 
104070
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES
 
 
 
 
104080
TOTAL DE ACTIVIDADES GRAVADAS
 
 
 
104090
TOTAL DE I.E.P.S. CAUSADO
 
 
 
 
 
MENOS
 
 
 
 
104100
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES
 
 
 
 
104110
I.E.P.S. ACREDITABLE
 
 
 
 
104120
IMPUESTO A CARGO
 
 
 
 
104130
IMPUESTO A FAVOR
 
 
 
 
104140
SALDOS A FAVOR DE I.E.P.S. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR
 
 
 
104150
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
 
 
 
104160
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
 
 
 
104170
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
 
104180
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
104190
DIFERENCIA A CARGO
 
 
 
 
104200
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOT
AL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
AL        DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
FECHA DE
PAGO
INSTITUCION
DE CREDITO
O SAT
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
111010
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
111020
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN
 
 
111030
PAGO PROVISIONAL DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN
GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO
PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
111130
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
HONORARIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
111170
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
111210
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
111250
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
111290
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL
EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
111330
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
111370
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
111380
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN
 
 
 
111390
PAGO PROVISIONAL DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
111430
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER
DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
111490
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
111530
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
111570
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
111670
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
 
 
111710
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
 
 
111750
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
 
 
111790
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
 
 
111830
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
111870
ESPECIFICAR TIPO DE IMPUESTO Y MES AL QUE CORRESPONDE
 
 
 
 
 
 
 
 
111910
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
NUMERO DE LA
OPERACION
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE)
OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES
 
NUMERO DE
FOLIO
FECHA DE
PRESENTACION
ADMINISTRACION
RECEPTORA
NUMERO
FECHA
 
 
 
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
12.- BASE DETERMINADA DE
PAGOS AL EXTRANJERO
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL        DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
PAIS DE RESIDENCIA
CONCEPTO DEL PAGO
 
 
 
 
 
NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
121010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
121900
TOTAL
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
IMPORTE
TASA
I.S.R. DETERMINADO
POR AUDITORIA
I.S.R. RETENIDO PAGADO
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
13.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
 
131010
UTILIDAD NETA
 
 
131020
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
 
MAS-MENOS:
EFECTO DE LA INFLACION DEL BOLETIN B-10
 
 
 
 
131030
RESULTADO FAVORABLE
 
131040
RESULTADO DESFAVORABLE
 
131050
UTILIDAD NETA HISTORICA
 
131060
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
 
 
MAS:
 
131070
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MAS:
 
131080
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
131090
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
131100
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
131110
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
131120
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
131130
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
131140
PERDIDA FISCAL
 
131150
UTILIDAD FISCAL
 
 
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
 
 
131155
PTU PAGADA
 
131156
PERDIDA FISCAL
 
131157
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
131160
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
131170
RESULTADO FISCAL
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
14.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
141010
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
141020
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
 
141030
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
 
141040
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
141050
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
 
141060
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
141070
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)
 
141080
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
 
 
 
 
141100
INVENTARIO ACUMULABLE
 
 
 
 
141110
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
15.- DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
 
151010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
151020
IMPUESTO AL ACTIVO
 
151030
PARTICIPACION DE UTILIDADES
 
151040
MULTAS
 
151050
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
151070
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
 
151080
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
 
151090
DEPRECIACION CONTABLE
 
151100
PROVISIONES
 
151110
ESTIMACIONES
 
151120
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
151130
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)
 
151140
PERDIDA CAMBIARIA
 
151150
AMORTIZACIONES
 
151160
COSTO CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
151170
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
151180
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
151190
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
151200
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
 
 
 
 
 
151210
TOTAL
 
 
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE
CONTABILIZAN EN:
 
 
 
 
151220
GASTOS DE FABRICACION
 
151230
GASTOS DE VENTA
 
151240
GASTOS GENERALES
 
151250
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
 
 
151260
GASTOS DE FABRICACION
 
151270
GASTOS DE VENTA
 
151280
GASTOS GENERALES
 
151290
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
16.- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
 
161010
COMPRAS (PERSONAS FISICAS)
 
161020
MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS)
 
161025
MAQUILAS (PERSONAS FISICAS)
 
161030
GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS)
 
161040
DEPRECIACION FISCAL
 
161045
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
 
161050
AMORTIZACION FISCAL
 
161060
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
161070
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
161080
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
 
161090
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
 
161100
CARGOS A PROVISIONES
 
161110
CARGOS A ESTIMACIONES
 
161120
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
161130
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
 
161140
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
 
161150
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE
PAGADOS
 
 
 
 
161170
TOTAL
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
17.- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
 
171020
UTILIDAD CAMBIARIA
 
171030
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
 
171040
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
171050
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
 
171060
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
171070
CANCELACION DE PROVISIONES
 
171080
INGRESOS POR DIVIDENDOS
 
171090
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO
 
171100
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
171110
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)
 
 
 
 
171120
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
18.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
 
181010
VENTAS TOTALES NACIONALES
 
181020
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO
 
181030
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES
 
181040
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
181050
VENTAS NETAS
 
181060
INGRESOS POR SERVICIOS
 
181070
OTROS INGRESOS
 
181080
PRODUCTOS FINANCIEROS E INTERESES
 
181090
UTILIDAD CAMBIARIA
 
181100
UTILIDAD POR POSICION MONETARIA
 
181110
OTROS PRODUCTOS
 
 
 
 
181120
INGRESOS TOTALES SEGUN ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
181130
EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS
 
181140
UTILIDAD POR POSICION MONETARIA
 
181150
INGRESOS HISTORICOS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
181160
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
181170
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
181180
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
181190
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
 
181200
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES
 
181210
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
181215
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
181220
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
181230
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
181240
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
 
181250
INGRESOS POR DIVIDENDOS
 
181255
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)
 
 
 
 
181260
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 35 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
19.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL
NETA. CUFIN
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
191010
SALDO INICIAL CUFIN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL SALDO CUFIN POR
LOS EJERCICIOS DE 1975 A 1988:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
192010
INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO FISCAL. TITULOS II Y VII
 
 
 
 
 
 
192020
I.S.R. TITULOS II Y VII
 
 
 
 
 
 
192030
P.T.U.
 
 
 
 
 
 
192040
NETO
 
 
 
 
 
 
192050
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
192060
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
192070
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
192080
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO ACTUALIZADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193010
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
 
 
 
193011
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
193012
DIVIDENDOS COBRADOS ACTUALIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193500
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
 
193501
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
193502
DIVIDENDOS PAGADOS ACTUALIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193990
SALDO CUFIN DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193999
CUFIN ACTUALIZADA HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 1988
 
 
 
 
 
 
194010
FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
194011
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
194012
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194013
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
194100
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
194101
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION
 
 
 
 
 
 
 
194102
CUFIN PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194103
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O ESCISION
 
 
 
 
 
 
194131
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
194132
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
194133
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194134
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
194200
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194210
SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 1989 A 1998
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
195010
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
 
 
 
 
 
195020
I.S.R. TITULO II
 
 
 
 
 
 
195030
P.T.U.
 
 
 
 
 
 
195040
NETO
 
 
 
 
 
 
195050
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
195060
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL
NETA DE LOS EJERCICIOS DE 1999 A 2001
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196010
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
196020
UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA. ART. 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
196030
P.T.U.
 
 
 
 
 
 
196040
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS. IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
196050
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
 
 
 
 
 
 
196060
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL
NETA DE LOS EJERCICIOS DE 2002 A 2004
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
197010
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
197020
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
 
 
 
 
 
 
197030
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
197040
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2o. TRANSITORIO L.I.S.R. FRACCS. X Y LXXXII
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
197050
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
197051
DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R. Y PARTIDAS NO DEDUCIBLES QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO, ART. 88, 4o. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
197052
ACTUALIZACION DE LA DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R. Y PARTIDAS NO DEDUCIBLES QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO, ART. 88, 4o. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL
NETA DE LOS EJERCICIOS DE 2005 A 2007
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
197060
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
197070
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
 
 
 
 
 
 
197080
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
197090
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
ARTICULO 10 FRACCION I LISR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
197100
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
197110
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
197111
DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS, FRACC. I DEL ART. 10 L.I.S.R. QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO, ART. 88, 4o. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
197112
ACTUALIZACION DEL MONTO DE LA
DIFERENCIA DEL CONCEPTO ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
197120
CUFIN TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
2000
1999
1998
1997
1996
1995
1994
1993
1992
1991
1990
1989
1988
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
1987
1986
1985
1984
1983
1982
1981
1980
1979
1978
1977
1976
1975
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
20.- AMORTIZACION DE
PERDIDAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES POR EL
EJERCICIO TERMINADO
AL        DE        DE 2007
MONTO
ORIGINAL
DE LA
PERDIDA
IMPORTE DE
LA PERDIDA
ACTUALIZADA
AMORTIZABLE
AMORTIZACION
EN EL
EJERCICIO QUE
SE DICTAMINA
REMANENTE
POR
AMORTIZAR
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AÑO DE GENERACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
201010
1997
 
 
 
 
201020
1998
 
 
 
 
201030
1999
 
 
 
 
201040
2000
 
 
 
 
201050
2001
 
 
 
 
201060
2002
 
 
 
 
201070
2003
 
 
 
 
201080
2004
 
 
 
 
201090
2005
 
 
 
 
201100
2006
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
21.- INTEGRACION DE CIFRAS
REEXPRESADAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
CIFRAS
HISTORICAS
AJUSTE POR
ACTUALIZACION
CIFRAS
ACTUALIZADAS
SEGUN
ESTADOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
211010
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
211020
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
211030
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
 
211040
ANTICIPOS A PROVEEDORES
 
 
 
211050
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
 
211060
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
211070
TERRENOS
 
 
 
211080
EDIFICIOS
 
 
 
211090
MAQUINARIA
 
 
 
211100
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
211110
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
211115
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
211116
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
211120
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
211130
DE EDIFICIOS
 
 
 
211140
DE MAQUINARIA
 
 
 
211150
DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
211160
DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
211165
DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
211166
DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
211170
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
211180
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
211190
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
 
211200
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
 
211210
PATENTES Y MARCAS
 
 
 
211220
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
211227
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
211230
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
211240
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
211245
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
211250
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
 
211260
RESERVA LEGAL
 
 
 
211270
UTILIDAD NETA
 
 
 
211280
PERDIDA NETA
 
 
 
211290
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
211300
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
211310
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
211320
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
211325
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
211327
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
211330
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
 
 
 
211335
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
211340
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
212010
VENTAS NETAS
 
 
 
212020
INGRESOS POR SERVICIOS
 
 
 
212030
OTROS INGRESOS
 
 
 
212040
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
212050
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
212060
PERDIDA BRUTA
 
 
 
212070
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
 
212080
GASTOS GENERALES
 
 
 
212090
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
212100
GASTOS DE VENTA
 
 
 
212110
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
212120
PERDIDA DE OPERACION
 
 
 
212130
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
212140
OTROS INGRESOS
 
 
 
212150
OTROS GASTOS
 
 
 
212160
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
212170
INTERESES A FAVOR
 
 
 
212180
INTERESES A CARGO
 
 
 
212190
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
 
212195
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
 
212200
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
212210
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
 
212220
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
212230
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
212240
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
212250
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
212251
PARTIDAS NO ORDINARIAS
 
 
 
 
 
 
 
 
212255
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
212256
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
212260
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
212270
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
 
212280
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
 
212290
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
212300
OTRAS PROVISIONES
 
 
 
212310
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
212320
PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
212330
UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
212340
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
212350
PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
212360
UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
212370
PERDIDA NETA
 
 
 
212380
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
22.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL        DE        DE 2007
NUMERO DE
IDENTIFICACION
O RFC
TIPO DE
OPERACION
PAIS DE
RESIDENCIA
MONTO DE LA
OPERACION
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DE LA PARTE RELACIONADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
221001
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
221900
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EGRESOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
222001
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
222900
TOTAL
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
23.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
231010
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
231020
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
232010
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS
 
232020
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS
 
232030
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
 
232040
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EXCESO DEL IMPUESTO AL ACTIVO EN LOS 3 EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE APLICAR
 
232050
SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL VALOR DEL ACTIVO
EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
233010
SI OPTA POR APLICAR EL ARTICULO 5-A DE LA LIMPAC, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS
 
233020
PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS
 
233030
PROMEDIO DE INVENTARIOS
 
233040
PROMEDIO DE TERRENOS
 
233050
PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS
 
233060
PROMEDIO DE LAS DEUDAS
 
233070
VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
24.- INVERSIONES
DEDUCCION
DEDUCCION
ADQUISICIONES
 
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
EN EL
INMEDIATA
DURANTE EL
 
DE        DE 2007
EJERCICIO
EN EL
EJERCICIO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
241010
CONSTRUCCIONES
 
241020
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
241030
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
 
241040
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
 
241050
EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS
 
 
 
241060
OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
 
 
 
241070
GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
241100
TOTAL
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
25.- OPERACIONES DE COMERCIO
NOMBRE
CANTIDAD DE
VALOR
 
EXTERIOR
DEL AGENTE
PEDIMENTOS
DECLARADO
 
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
ADUANAL
 
EN ADUANA
 
DE        DE 2007
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
CONCEPTO DE LOS BIENES
IMPORTADOS O EXPORTADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPORTACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
251010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
251900
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EXPORTACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
252010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
252900
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PAIS
PAIS
PAIS
DE
DE
DE
PROCEDENCIA
ORIGEN
DESTINO
 
 
 
 
 
B.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL SIMPLIFICADO APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2007.
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
RFC
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
 
COLONIA
 
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
 
CIUDAD O POBLACION
 
 
CODIGO POSTAL
 
 
ESTADO
 
TELEFONO
 
 
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
RFC
 
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, MATERNO, NOMBRE (S))
 
 
NACIONAL
 
 
EXTRANJERO
 
 
CURP
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
 
COLONIA
 
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
 
CIUDAD O POBLACION
 
 
CODIGO POSTAL
 
 
ESTADO
 
TELEFONO
 
 
NUMERO DE ESCRITURA
 
 
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER
 
 
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
 
 
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER
 
 
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
RFC
 
 
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, MATERNO, NOMBRE (S))
 
 
CURP
 
 
NUMERO DE REGISTRO
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
 
COLONIA
 
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
 
CIUDAD O POBLACION
 
 
CODIGO POSTAL
 
 
ESTADO
 
COLEGIO AL QUE PERTENECE
 
 
NOMBRE DEL DESPACHO
 
 
RFC DEL DESPACHO
 
 
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO
 
 
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO
 
 
 
DATOS GENERALES
 
AUTORIDAD COMPETENTE:
 
 
ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL
 
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
 
 
 
 
FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
 
 
 
 
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
 
 
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
 
 
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
PRIMER DICTAMEN
 
 
FIDEICOMISO
 
 
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
 
DICTAMEN POR FUSION
 
 
DICTAMEN POR ESCISION
 
 
DICTAMEN POR LIQUIDACION
 
 
 
 
 
REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10
 
 
 
 
 
OPINION SIN SALVEDADES
 
 
OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES
 
 
OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES
 
 
OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES
 
 
OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES
 
 
ABSTENCION DE OPINION
 
 
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
 
 
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (COMPLEMENTARIA 1)
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (COMPLEMENTARIA 2)
 
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (COMPLEMENTARIA 3)
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DE LA DONATARIA CITADA, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DE LA PROPIA DONATARIA, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
 
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DE LA DONATARIA QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
NOMBRE DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA
2007
2006
 
AL        DE        DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
CIRCULANTE
 
 
 
 
011010
EFECTIVO
 
011020
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA VENTA SIN RESTRICCIONES.
 
 
011030
CUENTAS POR COBRAR SIN RESTRICCIONES.
 
 
011040
CONTRIBUCIONES POR COBRAR SIN RESTRICCIONES.
 
 
011050
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
011200
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE.
 
 
 
 
 
 
NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
012010
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA VENTA RESTRINGIDOS TEMPORALMENTE.
 
 
012020
CUENTAS POR COBRAR E INVERSIONES RESTRINGIDAS TEMPORALMENTE PARA COMPRA DE ACTIVO.
 
 
012030
INVERSIONES POR PLAZO RESTRINGIDAS TEMPORALMENTE.
 
 
012040
CONTRIBUCIONES POR COBRAR RESTRINGIDAS TEMPORALMENTE.
 
 
012050
OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS TEMPORALMENTE.
 
 
012060
INVERSION RESTRINGIDA A PERPETUIDAD.
 
 
012070
OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS A PERPETUIDAD
 
 
012080
INMUEBLES
 
 
012090
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
012100
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
012110
OTROS ACTIVOS FIJOS. ESPECIFICAR
 
 
012140
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES
 
 
 
012150
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
012160
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
012170
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
012200
SUMA EL ACTIVO NO CIRCULANTE.
 
 
 
 
012900
TOTAL DE ACTIVO
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
013010
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
 
 
013020
CUENTAS POR PAGAR
 
 
013030
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS RECIBIDOS.
 
 
013040
ANTICIPOS REEMBOLSABLES
 
 
013050
SUSCRIPCIONES RECIBIDAS
 
013060
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
013200
SUMA DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
A LARGO PLAZO
 
 
 
 
014010
CUENTAS POR PAGAR
 
 
014020
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS RECIBIDOS
 
 
014030
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
014200
SUMA DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
014900
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
NO RESTRINGIDO
 
 
 
 
 
 
015010
INGRESO NETO POR PRESTACION DE SERVICIOS
 
 
015020
INGRESO NETO POR PRODUCCION Y ENTREGA DE MERCANCIAS
 
 
015030
INGRESO NETO POR RECEPCION DE CONTRIBUCIONES
 
 
015040
INGRESO NETO POR RECEPCION DE DIVIDENDOS
 
 
015050
INGRESO NETO POR RECEPCION DE INTERESES
 
 
015060
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
015200
SUMA DEL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO
 
 
 
 
 
 
 
RESTRINGIDO TEMPORALMENTE
 
 
 
 
 
 
015210
DESTINADO AL APOYO DE PROGRAMAS
 
 
015220
DESTINADO PARA ACTIVIDADES PARTICULARES
 
 
015230
INVERSIONES POR UN TERMINO ESPECIFICO
 
 
015240
USO EN UN PERIODO FUTURO ESPECIFICO
 
 
015250
ADQUISICION DE ACTIVOS DE LARGO PLAZO
 
 
015260
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
015400
SUMA DEL PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE
 
 
 
 
 
 
 
RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
015410
TERRENOS DONADOS PARA UN FIN ESPECIFICO.
 
 
015420
OBRAS DE ARTE DONADAS PARA UN FIN ESPECIFICO.
 
 
015430
ACTIVOS FINANCIEROS DONADOS PARA INVERSION COMO FUENTE PERMANENTE DE INGRESO.
 
 
015440
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
015600
SUMA DEL PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
015900
SUMA DEL PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
016900
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
2.- ESTADO DE ACTIVIDADES
2007
2006
 
POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS
DEL      DE        AL        DE        DE 2007 Y DE 2006
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO
 
 
 
 
 
INGRESOS:
 
 
 
 
 
 
021010
CONTRIBUCIONES EN EFECTIVO
 
 
021020
CONTRIBUCIONES EN BIENES. ESPECIFICAR
 
 
021050
CONTRIBUCIONES POR SERVICIOS. ESPECIFICAR
 
 
021080
EVENTOS ESPECIALES. ESPECIFICAR
 
 
021110
SOBRE INVERSIONES
 
 
021120
GANANCIAS SOBRE OTRAS INVERSIONES
 
 
021130
OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
021200
TOTAL DE INGRESOS POR RENDIMIENTOS Y GANANCIAS NO RESTRINGIDAS.
 
 
 
 
 
 
PATRIMONIO LIBERADO DE RESTRICCIONES
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
021300
PATRIMONIO NETO LIBERADO DE RESTRICCIONES. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
 
 
021400
TOTAL DE INGRESOS POR RENDIMIENTOS, GANANCIAS Y OTROS APOYOS NO RESTRINGIDOS.
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y PERDIDAS
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
021510
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
021520
GASTOS FINANCIEROS
 
 
021530
GASTOS GENERALES
 
 
021540
RECAUDACION DE FONDOS
 
 
021550
PERDIDA POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
021600
TOTAL DE GASTOS Y PERDIDAS
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
021700
AUMENTO O DISMINUCION EN EL PATRIMONIO NO RESTINGIDO
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO TEMPORALMENTE
RESTRINGIDO
 
 
 
 
021710
CONTRIBUCIONES EN EFECTIVO
 
021720
CONTRIBUCIONES EN BIENES. ESPECIFICAR
 
021750
CONTRIBUCIONES POR SERVICIOS. ESPECIFICAR
 
021780
GANANCIAS SOBRE INVERSIONES.
 
021790
ACTIVOS NETOS LIBERADOS DE RESTRICCIONES
 
021800
PERDIDA POR POSICION MONETARIA
 
021810
OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
021900
AUMENTO O DISMINUCION EN EL PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTINGIDO
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN PATRIMONIO PERMANENTEMENTE
RESTRINGIDO.
 
 
 
 
022010
CONTRIBUCIONES EN EFECTIVO
 
022020
CONTRIBUCIONES EN BIENES. ESPECIFICAR
 
 
022050
CONTRIBUCIONES POR SERVICIOS. ESPECIFICAR
 
 
022080
PERDIDA POR POSICION MONETARIA
 
 
022090
OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
022200
AUMENTO O DISMINUCION TOTAL EN EL PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
022210
PATRIMONIO INICIAL SIN RESTRICCIONES
 
 
022220
PATRIMONIO INICIAL RESTRINGIDO TEMPORALMENTE
 
 
022230
PATRIMONIO INICIAL RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
022300
TOTAL DE PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
022310
PATRIMONIO FINAL SIN RESTRICCIONES
 
 
022320
PATRIMONIO FINAL RESTRINGIDO TEMPORALMENTE
 
 
022330
PATRIMONIO FINAL RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
022340
PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
2007
2006
 
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL      DE        DE
2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION
 
 
 
 
031010
RECURSOS UTILIZADOS POR LA OPERACION. (AUMENTO O DISMINUCION TOTAL DEL PATRIMONIO)
 
 
 
 
 
 
 
MAS
 
 
 
 
 
 
031020
GASTOS QUE NO REQUIRIERON RECURSOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL
 
 
 
 
 
 
031900
RECURSOS NETOS UTILIZADOS EN LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
MAS
 
 
 
 
032010
AUMENTO EN PASIVO. ESPECIFICAR
 
032040
DISMINUCION DE ACTIVOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
MENOS
 
 
 
 
 
 
032070
AUMENTOS EN ACTIVOS. ESPECIFICAR
 
 
032100
DISMINUCION DE PASIVOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL
 
 
 
 
 
 
032900
TOTAL DE RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
033010
AUMENTO EN ACTIVOS NO CIRCULANTES. ESPECIFICAR
 
 
 
IGUAL
 
 
 
 
 
 
033900
TOTAL DE RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES
 
 
 
 
 
 
 
MAS
 
 
 
 
 
 
034900
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL
 
 
 
 
 
 
035900
SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
CONCEPTO
 
3.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
4.- ANALISIS COMPARATIVO DE GASTOS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
AL        DE        DE 2006 Y DE 2005
AÑO
AÑO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
041010
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
041020
COMPENSACIONES
 
 
041030
HORAS EXTRAS
 
 
041040
VACACIONES
 
 
041050
PRIMA VACACIONAL
 
 
041060
GRATIFICACIONES
 
 
041070
INDEMNIZACIONES
 
 
041080
TOTAL DE REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
042010
PRESTACIONES DE RETIRO
 
 
042020
ESTIMULOS AL PERSONAL
 
 
042030
OTRAS PRESTACIONES
 
 
 
 
 
 
042040
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS
Y SALARIOS
 
 
 
 
 
 
043010
CUOTAS AL I.M.S.S.
 
 
043020
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
043030
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
043040
SEGURO DE RETIRO
 
 
043050
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
045010
HONORARIOS A PROFESIONISTAS
 
 
045020
ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES
 
 
045030
ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES
 
 
045040
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
 
045050
CORREOS
 
045060
TELEX
 
045070
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
 
045080
UNIFORMES
 
045090
GASTOS DE REPRESENTACION
 
045100
TELEFONO
 
045110
AGUA
 
045120
ELECTRICIDAD
 
045130
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
 
045140
MATERIALES DE OFICINA
 
045150
GASTOS LEGALES
 
045160
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
 
045170
PREVISION SOCIAL
 
045180
GASTOS DE COMEDOR
045190
SEGUROS Y FIANZAS
 
045200
GASTOS NO DEDUCIBLES
045210
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
 
045220
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
 
045230
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
 
045240
FOTOCOPIADO
 
045250
DONATIVOS DEDUCIBLES EN EFECTIVO
 
045260
DONATIVOS DEDUCIBLES EN ESPECIE
 
045270
DONATIVOS NO DEDUCIBLES
 
045280
MEDICINAS
 
045290
ASISTENCIA TECNICA Y REGALIAS
 
045300
ASESORIA
 
045310
I.V.A. DEDUCIBLE
 
045320
INTERESES PAGADOS. ESPECIFICAR
 
045330
RESULTADO CAMBIARIO
 
045340
OTRAS EROGACIONES QUE UTILIZARON EFECTIVO. ESPECIFICAR
 
045900
TOTAL DE GASTOS QUE UTILIZARON EFECTIVO
 
 
 
 
 
MAS: PARTIDAS QUE NO REQUIRIERON LA
UTILIZACION DE EFECTIVO
 
 
 
 
046010
DEPRECIACION
 
046020
AMORTIZACION
 
046030
OTRAS PARTIDAS QUE NO REQUIRIERON LA UTILIZACION DE EFECTIVO. ESPECIFICAR
 
 
 
 
046900
TOTAL DE GASTOS
 
 
PARTE II
GASTOS
FINANCIEROS
GASTOS
GENERALES
TOTAL
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
5.- RELACION DE LOS DONANTES Y
CONTRIBUCIONES
NOMBRE
R.F.C.
IMPORTE
 
QUE REPRESENTEN EL 90% DE SUS
DEL
DEL
ACTUALIZADO
 
INGRESOS POR ESTE CONCEPTO
DONANTE
DONANTE
 
 
POR EL EJERCICIO TERMINADO
 
 
 
 
AL        DE        DE 2007
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
051010
CONTRIBUCIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
051900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
052010
CONTRIBUCIONES RECIBIDAS EN BIENES. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
052900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS EN BIENES.
 
 
 
 
053010
CONTRIBUCIONES RECIBIDAS EN SERVICIOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
053900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS EN SEVICIOS.
 
 
 
 
 
 
054010
CONTRIBUCIONES RECIBIDAS POR EVENTOS ESPECIALES. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
054900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS POR EVENTOS ESPECIALES.
 
 
 
 
 
 
 
 
055010
CONTRIBUCIONES RECIBIDAS SOBRE INVERSIONES. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
055900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS SOBRE INVERSIONES.
 
 
 
 
 
 
 
 
056010
CONTRIBUCIONES RECIBIDAS SOBRE GANANCIAS SOBRE OTRAS INVERSIONES. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
056900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS SOBRE GANANCIAS SOBRE OTRAS INVERSIONES.
 
 
 
 
 
 
 
 
057010
CONTRIBUCIONES RECIBIDAS POR OTROS INGRESOS.
 
 
 
 
 
 
 
 
057900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS POR OTROS INGRESOS.
 
 
 
 
 
 
 
 
058900
TOTAL DE CONTRIBUCIONES RECIBIDAS POR LA DONATARIA.
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
6.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES A
CARGO DE LA
DONATARIA COMO
SUJETO DIRECTO O EN
SU CARACTER
DE RETENEDORA
POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL DE
           DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
BASE
GRAVABLE
 
TASA
O TARIFA
IMPUESTO
DETERMINADO
POR
AUDITORIA
CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A
FAVOR
DETERMINADO
POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DE
LA
 
 
 
 
 
 
DONATARIA COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
061010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
061020
REDUCCIONES DEL I.S.R.
 
 
 
 
 
061030
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
061040
ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
061050
PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. ENTERADOS
 
 
 
 
 
061060
I.S.R. RETENIDO POR TERCEROS
 
 
 
 
 
061070
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
061080
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
 
 
 
 
 
061090
SALDO A FAVOR DE I.S.R. DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
061100
COMPENSACION DE IMPUESTO AL ACTIVO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
061110
COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
061120
ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
 
 
 
061130
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
061140
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
061150
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
061160
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
062010
IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO
 
 
 
 
 
062020
IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
062030
REDUCCIONES DEL I.A.
 
 
 
 
 
062040
IMPUESTO CAUSADO DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
062050
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
062060
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
062070
OTROS ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
 
062080
ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO REALIZADOS EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
062090
PAGOS PROVISIONALES DE IMPUESTO AL ACTIVO EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
062100
COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
062110
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.A.
 
 
 
 
 
062120
IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE
 
 
 
 
 
062130
IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
062140
SALDO A FAVOR DE I.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
062150
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
062160
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
063010
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
064010
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
 
 
 
 
 
064020
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
 
 
 
064030
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
064040
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
 
 
 
064050
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES
DE LAS QUE ES RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
066010
POR SALARIOS
 
 
 
 
 
066020
PREMIOS
 
 
 
 
066030
HONORARIOS AL 28% ART. 113 LISR
 
 
 
 
 
066040
HONORARIOS AL 10%
 
 
 
 
 
066050
ARRENDAMIENTO AL 10%
 
 
 
 
 
066060
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
 
 
 
 
 
066070
INTERESES AL 20%
 
 
 
 
 
066080
PAGOS AL EXTRANJERO. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
066090
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
067010
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
 
 
067020
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
 
 
 
 
067030
ADQUISICION DE DESPERDICIOS
 
 
 
 
 
067040
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES
 
 
 
 
 
067050
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS
 
 
 
 
 
067060
ADQUISICION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS
 
 
 
 
 
067070
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
068010
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONCEPTO
 
7.1.- DECLARATORIA
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL        DE        DE 2007 (CIFRAS EN
PESOS)
UBICACION
FECHA DE
ADQUISICION
VALOR ASENTADO
EN LA
CONTABILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DESCRIPCION
 
 
 
 
 
 
 
071010
ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
071900
TOTAL DE BIENES INMUEBLES
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR
AL        DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
FECHA
DE
PAGO
INSTITUCION
DE CREDITO
O SAT
NUMERO DE LA
OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081010
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081020
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081030
PAGO PROVISIONAL DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR
SALARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL
SUBORDINADO
EN SU CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081130
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE HONORARIOS
EN SU CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081170
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS
EN SU CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081210
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGO DE INTERESES
EN SU CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081250
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR PAGOS AL EXTRANJERO
EN SU CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081290
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081330
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081340
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081350
PAGO PROVISIONAL DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081390
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
EN SU CARACTER DE RETENEDORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081430
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO
DEL SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081470
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081510
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081550
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081590
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081630
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081670
ESPECIFICAR TIPO DE IMPUESTO Y MES AL QUE CORRESPONDE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
081900
TOTAL
 
 
PARTE II
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE)
OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES
NUMERO
DE FOLIO
FECHA DE
PRESENTACION
ADMINISTRACION
RECEPTORA
NUMERO
FECHA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
9.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE
IMPORTE
 
LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI
 
 
COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE
SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS
 
 
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
 
 
DE        DE 2007
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
DONATIVOS RECIBIDOS DE:
 
 
 
 
091010
ESPECIFICAR
 
 
 
 
091900
TOTAL DE DONATIVOS RECIBIDOS
 
 
 
 
 
DONATIVOS OTORGADOS A:
 
 
 
 
092010
ESPECIFICAR
 
 
 
 
092900
TOTAL DE DONATIVOS OTORGADOS
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
10.- RELACION DE PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL        DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
IMPUESTO A
CARGO
DETERMINADO
POR
AUDITORIA
IMPUESTO A
FAVOR
DETERMINADO
POR AUDITORIA
 
CONTRIBUCION A
CARGO
DETERMINADA POR
EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
101010
ENERO
 
 
101020
FEBRERO
 
 
101030
MARZO
 
 
101040
ABRIL
 
 
101050
MAYO
 
 
101060
JUNIO
 
 
101070
JULIO
 
 
101080
AGOSTO
 
 
101090
SEPTIEMBRE
 
 
101100
OCTUBRE
 
 
101110
NOVIEMBRE
 
 
101120
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
101900
TOTAL
 
 
 
PARTE II
SALDO A FAVOR
TIPO DE PAGO
FECHA DE
INSTITUCION
NUMERO DE LA
DETERMINADO POR
NORMAL O
PRESENTACION
DE CREDITO
OPERACION
EL CONTRIBUYENTE
COMPLEMENTARIO
 
O SAT
 
 
 
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
11.- DETERMINACION DE PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
 
AL        DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
111110
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15%
 
 
 
 
111120
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10%
 
 
 
 
111130
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
111140
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS
 
 
 
 
 
111150
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
111160
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
111170
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
111180
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO
 
 
 
 
111190
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE
 
 
 
 
111200
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE
POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y
SERVICIOS DE IMPORTACION
 
 
 
 
111210
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION
 
 
 
 
 
111220
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO
 
 
 
 
111230
TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO
 
 
 
 
111240
COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
111250
DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL PERIODO
 
 
 
 
111260
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A.
 
 
 
 
111270
SALDOS A FAVOR DE I .V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR
 
 
 
 
111280
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
 
 
 
111290
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
 
 
111300
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
111310
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
111320
DIFERENCIA A CARGO
 
 
 
 
111330
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
 
111340
FACTOR DE PRORRATEO
 
 
 
 
 
PARTE II
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
12.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
IMPORTE
 
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
 
 
DE        DEL 2007
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL REMANENTE DISTRIBUIBLE
 
 
 
 
121010
TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS
 
121020
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
121030
REMANENTE
 
121040
PRESTAMOS A SOCIOS O INTEGRANTES O SUS FAMILIARES
 
121050
REMANENTE A DISTRIBUIR
 
121060
CONCEPTOS ASIMILADOS A REMANENTE DISTRIBUIBLE
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL POR LA OBTENCION
DE INGRESOS NO PROPIOS DE SU ACTIVIDAD Y CONCEPTOS
ASIMILADOS A REMANENTE DISTRIBUIBLE
 
 
 
 
121110
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
121120
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
121130
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
121140
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
 
121150
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE APLICAN EN EL EJERCICIO
 
121160
RESULTADO FISCAL
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
122010
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
122020
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
 
 
 
 
INGRESOS OBTENIDOS
 
 
 
 
123010
ARRENDAMIENTO DE BIENES
 
123020
DIVIDENDOS
 
123030
REGALIAS
 
 
 
 
 
EROGACIONES EFECTUADAS
 
 
 
 
124010
INTERESES DEVENGADOS A CARGO Y PERDIDA CAMBIARIA
 
124020
CONTRIBUCIONES PAGADAS EXCEPTO ISR, IA E IVA
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL VALOR DEL ACTIVO
EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
125010
SI OPTA POR APLICAR EL ARTICULO 5-A DE LA LIA, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS
 
125020
PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS
 
125030
PROMEDIO DE INVENTARIOS
 
125040
PROMEDIO DE TERRENOS
 
125050
PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS
 
125060
PROMEDIO DE LAS DEUDAS
 
125070
VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO
 
 
 
13.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL        DE        DE 2007
(CIFRAS EN PESOS)
CIFRAS
HISTORICAS
 
AJUSTE POR
ACTUALIZACIO
N
 
CIFRAS
ACTUALIZ
ADAS
SEGUN
ESTADOS
FINANCIER
OS
 
 
 
 
 
 
131010
OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS
TEMPORALMENTE
 
 
 
131020
INVERSION RESTRINGIDA A PERPETUIDAD
 
 
 
131030
INMUEBLES
 
 
 
131040
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
131050
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
131060
OTROS ACTIVOS FIJOS. ESPECIFICAR
 
 
 
131090
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES
 
 
 
131100
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
131110
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
131120
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
 
131130
INGRESO NETO POR PRESTACION DE SERVICIOS
 
 
 
131140
INGRESO NETO POR PRODUCCION Y ENTREGA DE MERCANCIAS
 
 
 
131150
INGRESO NETO POR RECEPCION DE CONTRIBUCIONES
 
 
 
131160
INGRESO NETO POR RECEPCION DE DIVIDENDOS
 
 
 
131170
INGRESO NETO POR RECEPCION DE INTERESES
 
 
 
131200
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
 
131210
SUMA DEL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESTRINGIDO TEMPORALMENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
131220
DESTINADO AL APOYO DE PROGRAMAS
 
 
 
131230
DESTINADO PARA ACTIVIDADES PARTICULARES
 
 
 
131260
INVERSIONES POR UN TERMINO ESPECIFICO
 
 
 
131290
USO EN UN PERIODO FUTURO ESPECIFICO
 
 
 
131320
ADQUISICION DE ACTIVOS DE LARGO PLAZO
 
 
 
131330
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
 
131360
SUMA DEL PATRIMONIO RESTRINGIDO
TEMPORALMENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
131370
TERRENOS DONADOS PARA UN FIN ESPECIFICO.
 
 
 
131400
OBRAS DE ARTE DONADAS PARA UN FIN ESPECIFICO.
 
 
 
131430
ACTIVOS FINANCIEROS DONADOS PARA INVERSION COMO FUENTE PERMANENTE DE INGRESO.
 
 
 
131440
OTROS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
131470
SUMA DEL PATRIMONIO RESTRINGIDO
PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
131480
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
 
 
 
131490
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
 
 
 
131500
OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO DEUDORAS
 
 
 
131510
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
131520
OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO ACREEDORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
131600
SUMA DEL PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTADO DE ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
131610
CONTRIBUCIONES EN EFECTIVO
 
 
 
131620
CONTRIBUCIONES EN BIENES. ESPECIFICAR
 
 
 
131650
CONTRIBUCIONES POR SERVICIOS. ESPECIFICAR
 
 
 
131680
EVENTOS ESPECIALES. ESPECIFICAR
 
 
 
131710
SOBRE INVERSIONES
 
 
 
131720
GANANCIAS SOBRE OTRAS INVERSIONES
 
 
 
131730
OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
131800
TOTAL DE INGRESOS POR RENDIMIENTOS Y GANANCIAS NO RESTRINGIDAS.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PATRIMONIO LIBERADO DE RESTRICCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
 
 
131810
PATRIMONIO NETO LIBERADO DE RESTRICCIONES. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
 
 
 
 
131850
TOTAL DE INGRESOS POR RENDIMIENTOS, GANANCIAS Y OTROS APOYOS NO RESTRINGIDOS.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y PERDIDAS
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
 
131860
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
131870
GASTOS FINANCIEROS
 
 
 
131880
GASTOS GENERALES
 
 
 
131890
RECAUDACION DE FONDOS
 
 
 
131900
PERDIDA POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
131910
TOTAL DE GASTOS Y PERDIDAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
 
 
 
 
132000
AUMENTO O DISMINUCION EN EL PATRIMONIO NO RESTINGIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO TEMPORALMENTE
RESTRINGIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
132010
CONTRIBUCIONES EN EFECTIVO
 
 
 
132020
CONTRIBUCIONES EN BIENES. ESPECIFICAR
 
 
 
132050
CONTRIBUCIONES POR SERVICIOS. ESPECIFICAR
 
 
 
132080
GANANCIAS SOBRE INVERSIONES.
 
 
 
132090
ACTIVOS NETOS LIBERADOS DE RESTRICCIONES
 
 
 
132100
PERDIDA POR POSICION MONETARIA
 
 
 
132110
OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
132200
AUMENTO O DISMINUCION EN EL PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTINGIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN PATRIMONIO PERMANENTEMENTE
RESTRINGIDO.
 
 
 
 
 
 
 
 
132210
CONTRIBUCIONES EN EFECTIVO
 
 
 
132220
CONTRIBUCIONES EN BIENES. ESPECIFICAR
 
 
 
132250
CONTRIBUCIONES POR SERVICIOS. ESPECIFICAR
 
 
 
132280
PERDIDA POR POSICION MONETARIA
 
 
 
132290
OTROS INGRESOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
132300
AUMENTO O DISMINUCION TOTAL EN EL
PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
 
 
132310
PATRIMONIO INICIAL SIN RESTRICCIONES
 
 
 
132320
PATRIMONIO INICIAL RESTRINGIDO
TEMPORALMENTE
 
 
 
132330
PATRIMONIO INICIAL RESTRINGIDO
PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
132400
TOTAL DE PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
 
132410
PATRIMONIO FINAL SIN RESTRICCIONES
 
 
 
132420
PATRIMONIO FINAL RESTRINGIDO
TEMPORALMENTE
 
 
 
132430
PATRIMONIO FINAL RESTRINGIDO
PERMANENTEMENTE
 
 
 
 
 
 
 
 
132500
PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS. MENOS
 
 
 
 
 
 
 
 
132510
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
 
132520
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
 
132530
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
 
132900
PATRIMONIO NETO REEXPRESADO
 
 
 
 
C.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO POR EL EJERCICIO FISCAL DE 2007.
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
RFC
 
NOMBRE (Apellido Paterno, Apellido Materno, Nombre (s), DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
CURP
 
DOMICILIO FISCAL:
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
COLONIA
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
CIUDAD O POBLACION
 
CODIGO POSTAL
 
ESTADO
 
TELEFONO
 
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES
 
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
RFC
 
NOMBRE (Apellido Paterno, Apellido Materno, Nombre(s) )
 
NACIONAL
 
EXTRANJERO
 
CURP
 
DOMICILIO FISCAL:
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
COLONIA
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
CIUDAD O POBLACION
 
CODIGO POSTAL
 
ESTADO
 
TELEFONO
 
NUMERO DE ESCRITURA
 
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER
 
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA
 
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER
 
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
RFC
 
NOMBRE (Apellido Paterno, Apellido Materno, Nombre(s) )
 
CURP
 
NUMERO DE REGISTRO
 
DOMICILIO FISCAL:
 
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
COLONIA
 
DELEGACION O MUNICIPIO
 
CIUDAD O POBLACION
 
CODIGO POSTAL
 
ESTADO
 
COLEGIO A QUE PERTENECE
 
NOMBRE DEL DESPACHO
 
RFC DEL DESPACHO
 
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO
 
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO
 
 
DATOS GENERALES
 
 
AUTORIDAD COMPETENTE:
 
ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL
 
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
FRACCION I (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
FRACCION III (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
FRACCION IV (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)
 
 
 
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
 
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
 
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
 
PRIMER DICTAMEN
 
FIDEICOMISO
 
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
EMPRESA PARAESTATAL
 
EMPRESA FILIAL
 
EMPRESA SUBSIDIARIA
 
ORGANISMO DECENTRALIZADO
 
DICTAMEN POR FUSION
 
DICTAMEN POR ESCISION
 
DICTAMEN POR LIQUIDACION
 
CAPITULO DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS
 
REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10
 
 
 
OPINION SIN SALVEDADES
 
OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES
 
OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES
 
OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES
 
OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES
 
ABSTENCION DE OPINION
 
 
 
REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
 
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
 
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMEROS(S) DE CRITERIOS(S)
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL)
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 1)
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 2)
 
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (COMPLEMENTARIA 3)
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO
 
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA
 
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2007 Y DE 2006
AÑO
AÑO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
 
 
 
 
 
 
011010
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
011020
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
011030
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
011040
INVERSION EN ACCIONES
 
 
011050
TOTAL DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
011060
CLIENTES
 
 
011070
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
011080
COMPAÑIAS AFILIADAS
 
 
011090
IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
011100
ANTICIPOS A ACREEDORES
 
 
011110
DEUDORES DIVERSOS
 
 
011120
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
011130
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
011140
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
011150
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
011160
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
011170
ANTICIPOS A PROVEEDORES
 
 
011180
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
011190
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
011200
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
011210
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
011220
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
011221
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
011222
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDO
 
 
011223
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
011225
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
011228
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
011230
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
011231
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
011240
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
011250
TERRENOS
 
 
011260
EDIFICIOS
 
 
011270
MAQUINARIA
 
 
011280
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
011281
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
011290
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
011295
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
011300
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
011310
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
011320
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
011330
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
011331
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
011340
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
011345
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
011350
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
 
 
 
011360
TOTAL DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
011370
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
011380
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
011390
PATENTES Y MARCAS
 
 
011400
AMORTIZACION
 
 
011417
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
011420
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
011900
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012010
NACIONALES
 
 
012020
DEL EXTRANJERO
 
 
012030
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
012040
NACIONALES
 
 
012050
DEL EXTRANJERO
 
 
012060
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
012070
NACIONALES
 
 
012080
DEL EXTRANJERO
 
 
012090
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
012100
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
 
012110
COMPAÑIAS AFILIADAS
 
 
012130
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012140
NACIONALES
 
 
012150
DEL EXTRANJERO
 
 
012160
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012170
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
012180
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
012190
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
012200
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
012210
TOTAL DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
012220
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
012230
TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
012240
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
012250
TOTAL DE PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
012260
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
012261
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
012262
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDO
 
 
012263
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
012264
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
012270
CON EL EXTRANJERO
 
 
012280
CON NACIONALES
 
 
012290
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
012300
TOTAL DE DEUDA A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES LABORALES
 
 
 
 
 
 
012310
OBLIGACIONES LABORALES
 
 
012320
TOTAL DE OBLIGACIONES LABORALES
 
 
 
 
 
 
012330
TOTAL DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
012340
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
 
012350
TOTAL DE CREDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO CONTINGENTE
 
 
 
 
 
 
012360
PASIVO CONTINGENTE
 
 
012361
PROVISION PARA PENSIONES Y JUBILACIONES
 
 
 
 
 
 
012370
TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE
 
 
 
 
 
 
012900
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
013010
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
013015
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
013020
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
013030
RESERVA LEGAL
 
 
013040
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
013050
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
013060
UTILIDAD NETA
 
 
013070
PERDIDA NETA
 
 
013080
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
013090
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
013095
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE ISR DIFERIDO
 
 
013097
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
013100
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
 
013105
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
013110
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
 
 
013900
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
013910
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2007 Y DE 2006
AÑO
AÑO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
INGRESOS
 
 
 
 
 
021010
VENTAS NETAS
 
 
021020
INGRESOS POR SERVICIOS
 
 
021030
OTROS INGRESOS
 
 
021040
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
021050
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
021060
PERDIDA BRUTA
 
 
021070
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
022010
GASTOS GENERALES
 
 
022020
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
022030
GASTOS DE VENTA
 
 
 
 
 
 
022040
TOTAL
 
 
 
 
 
 
022050
PERDIDA DE OPERACION
 
 
022060
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS. MENOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
022061
OTROS INGRESOS
 
 
022065
OTROS GASTOS
 
 
022069
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
022070
INTERESES A FAVOR
 
 
022080
INTERESES A CARGO
 
 
022090
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
022100
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
022110
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
022120
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
022125
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
022130
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
 
 
022140
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
022145
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
 
 
022150
PARTIDAS NO ORDINARIAS
 
 
 
 
 
 
022160
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
022170
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
023010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
023020
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
023030
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
023040
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
023050
OTRAS PROVISIONES
 
 
023060
TOTAL
 
 
 
 
 
 
023065
PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
023068
UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
 
 
023070
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
023080
PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
023090
UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
023140
PERDIDA NETA
 
 
023150
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
EL CUADRO No. 3 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE TRES PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
3.- ESTADO DE VARIACIONES DE
CAPITAL SOCIAL
 
CAPITAL CONTABLE
NOMINAL
ACTUALIZADO
 
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
 
 
 
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y DE 2006
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
031900
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
 
 
 
 
 
 
032001
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO DE 2005
 
 
032010
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
032020
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
032030
UTILIDAD NETA DE 2006
 
 
032040
PERDIDA NETA DE 2006
 
 
032050
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
 
 
032900
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
033001
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO DE 2006
 
 
033010
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
033020
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
033030
UTILIDAD NETA DE 2007
 
 
033040
PERDIDA NETA DE 2007
 
 
033050
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
 
 
033900
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
PARTE II
RESERVA
LEGAL
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
UTILIDADES RETENIDAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
PARTE III
PERDIDAS ACUMULADAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES
EXCESO O
INSUFICIENCIA
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2007 Y DE 2006
AÑO
AÑO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
OPERACION
 
 
041010
UTILIDAD NETA
 
 
 
041020
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE
 
 
 
NO REQUIRIERON LA UTILIZACION DE RECURSOS
 
 
 
 
 
 
041070
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
041071
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
041072
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
041080
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
AUMENTO O DISMINUCION EN
 
 
041090
CUENTAS POR COBRAR
 
 
041100
INVENTARIOS
 
 
041110
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
041120
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
AUMENTO O DISMINUCION EN
 
 
041130
PROVEEDORES
 
 
041140
OTROS PASIVOS
 
 
041150
TOTAL
 
 
 
 
 
 
041900
RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
PRESTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
042010
BANCARIOS
 
 
042020
PERSONAS FISICAS
 
 
042030
PERSONAS MORALES
 
 
042040
AMORTIZACION EN TERMINOS REALES DE PRESTAMOS
 
 
042050
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
042060
TOTAL
 
 
 
 
 
 
042900
RECURSOS UTILIZADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSION
 
 
 
 
 
 
043010
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
 
 
043020
ADQUISICION DE INMUEBLES
 
 
043030
INVERSION EN ACCIONES
 
 
 
 
 
 
043900
RECURSOS UTILIZADOS EN ACTIVIDADES POR INVERSION
 
 
 
 
 
 
044010
AUMENTO DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES:
 
 
 
 
 
 
044020
AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
044030
AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
CONCEPTO
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
 
CUADRO No. 5 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
GASTOS DE
FABRICACION
 
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2007 Y DE 2006
AÑO
AÑO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
 
 
051010
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
051020
MANO DE OBRA INDIRECTA
 
 
051030
COMPENSACIONES
 
 
051040
HORAS EXTRAS
 
 
051050
VACACIONES
 
 
051060
PRIMA VACACIONAL
 
 
051070
GRATIFICACIONES
 
 
051080
INDEMNIZACIONES
 
 
 
 
 
 
051110
TOTAL DE REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
052010
PRESTACIONES DE RETIRO
 
 
052020
ESTIMULOS AL PERSONAL
 
 
052030
OTRAS PRESTACIONES
 
 
052040
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE
 
 
 
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
 
 
 
 
053010
CUOTAS AL I.M.S.S.
 
 
053020
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
053030
2% SOBRE NOMINAS O SIMILAR
 
 
053040
SEGURO DE RETIRO
 
 
053050
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS
 
 
 
 
 
 
HONORARIOS A:
 
 
 
 
 
054010
PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
054020
PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
054030
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
054035
SUBTOTAL
 
 
054040
PAGADOS AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
 
 
054050
TOTAL DE HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
ARRENDAMIENTOS A:
 
 
 
 
 
 
055010
PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
055020
PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
055030
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
055040
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
056010
DEPRECIACIONES
 
 
056020
TOTAL DE DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
056030
AMORTIZACIONES
 
 
056040
TOTAL DE AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
057010
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
 
 
057020
CORREOS
 
 
057030
TELEX
 
 
057040
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
 
 
057050
UNIFORMES
 
 
057060
GASTOS DE REPRESENTACION
 
 
057070
TELEFONO
 
 
057080
AGUA
 
 
057090
ELECTRICIDAD
 
 
057100
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
 
 
057110
MATERIALES DE OFICINA
 
 
057120
GASTOS LEGALES
 
 
057130
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
 
 
057140
PREVISION SOCIAL
 
 
057150
GASTOS DE COMEDOR
 
 
057160
SEGUROS Y FIANZAS
 
 
057170
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
057180
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
 
 
057190
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
 
 
057200
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
 
 
057210
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
 
 
057220
VARIOS
 
 
057230
CUENTAS INCOBRABLES
 
 
057240
FOTOCOPIADO
 
 
057250
DONATIVOS
 
 
057260
MEDICINAS
 
 
057270
ASISTENCIA TECNICA
 
 
057280
ASESORIA
 
 
057290
FLETES
 
 
057300
IMPUESTO DE IMPORTACION
 
 
057310
IMPUESTO DE EXPORTACION
 
 
057320
REGALIAS SUJETAS AL 5%
 
 
057330
REGALIAS SUJETAS AL 25%
 
 
057340
REGALIAS SUJETAS AL 28%
 
 
057350
COMISIONES PAGADAS
 
 
057360
PATENTES Y MARCAS
 
 
057370
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
 
 
057380
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
 
 
057390
EQUIPO DE PROTECCION
 
 
057400
PROTECCION INDUSTRIAL
 
 
057410
COMISIONES BANCARIAS
 
 
 
 
 
 
057460
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
058010
EFECTOS DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
059900
TOTAL DE GASTOS
 
 
 
PARTE II
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS GENERALES
TOTALES
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS
INGRESOS Y OTROS GASTOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y DE 2006
(CIFRAS EN PESOS)
AÑO
AÑO
 
 
 
 
OTROS INGRESOS
 
 
 
 
061010
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
061020
RECUPERACION POR SEGUROS
 
 
061030
UTILIDAD EN VENTA DE TERRENOS
 
 
061040
UTILIDAD EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
 
 
061050
UTILIDAD EN VENTA DE MAQUINARIA
 
 
061060
UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
061070
UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
061080
UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
061090
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
061100
EFECTOS DE REEXPRESION
 
 
061110
TOTAL DE OTROS INGRESOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
062010
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
062020
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
 
 
062021
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA
 
 
062022
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
062030
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
062031
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
062040
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
062060
SINIESTROS
 
 
062065
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
062070
EFECTOS DE REEXPRESION
 
 
062100
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
063900
TOTAL DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y
DE 2006
AÑO
AÑO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
071010
BANCARIOS
 
 
071020
PERSONAS FISICAS
 
 
071030
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
071040
BANCARIOS
 
 
071050
PERSONAS FISICAS
 
 
071060
PERSONAS MORALES
 
 
071070
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
071100
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
072010
BANCARIOS
 
 
072020
PERSONAS FISICAS
 
 
072030
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
072040
BANCARIOS
 
 
072050
PERSONAS FISICAS
 
 
072060
PERSONAS MORALES
 
 
072070
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
072100
TOTAL DE INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
073010
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
073015
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
073020
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
073030
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
073100
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
074010
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
074015
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
074020
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
074030
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
074040
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
074050
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
074100
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
075900
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
EL CUADRO No. 8 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
BASE GRAVABLE
 
TASA O TARIFA
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
081010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
081020
REDUCCIONES DEL I.S.R.
 
 
081030
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
081031
ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TEGNOLOGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO
 
 
081040
PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. ENTERADOS
 
 
081050
I.S.R RETENIDO POR TERCEROS
 
 
081060
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
081064
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
 
 
081070
SALDO A FAVOR DE I.S.R. DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
081080
COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
081081
COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
081082
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
081085
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
081090
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
081100
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
081110
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.)
 
 
 
 
 
 
082010
IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO
 
 
082020
IMPUESTO AL ACTIVO DETERMINADO ACTUALIZADO
 
 
082030
REDUCCIONES DEL I. A.
 
 
082040
I.A. CAUSADO DEL EJERCICIO
 
 
082050
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DEL EJERCICIO
 
 
082060
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ACREDITADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
082070
OTROS ACREDITAMIENTOS
 
 
082080
ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TEGNOLOGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO
 
 
082090
PAGOS PROVISIONALES DEL I. A. EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
082100
COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
082110
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I. A.
 
 
082120
IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE
 
 
082130
I. A. PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
082135
SALDO A FAVOR DE I.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
082140
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
082150
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
082160
OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
083010
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
084010
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
 
 
084020
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
084030
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
084040
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
084050
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
084060
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 10% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
085010
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
 
 
085020
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
 
 
 
 
 
 
085030
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ( I.S.R.)
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
086010
POR SALARIOS
 
 
086020
PREMIOS
 
 
086030
HONORARIOS AL 10%
 
 
086040
HONORARIOS AL 28%
 
 
086050
ARRENDAMIENTO AL 10%
 
 
086060
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
 
 
086080
INTERESES AL 20%
 
 
086090
ANTICIPOS O RENDIMIENTOS A MIEMBROS DE COOPERATIVAS
 
 
086100
COMISIONES
 
 
 
 
 
 
086110
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
086120
SALARIOS AL 15%
 
 
086130
SALARIOS AL 30%
 
 
086140
HONORARIOS AL 25%
 
 
086150
ASISTENCIA TECNICA AL 25%
 
 
086160
REGALIAS AL 5%
 
 
086170
REGALIAS AL 25%
 
 
086180
REGALIAS AL 28%
 
 
086185
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES AL 25%
 
 
086190
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
 
 
086200
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
 
 
086210
SERVICIOS TURISTICOS EN TIEMPO COMPARTIDO AL 25%
 
 
086220
ENAJENACION DE INMUEBLES AL 25%
 
 
086230
ENAJENACION DE ACCIONES AL 25%
 
 
086240
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL AL 25%
 
 
086250
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL AL 25%
 
 
086260
INTERESES AL 4.9%
 
 
086270
INTERESES AL 10%
 
 
086280
INTERESES AL 15%
 
 
086290
INTERESES AL 21%
 
 
086300
INTERESES AL 28%.
 
 
086310
ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 15%
 
 
086320
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES AL 25%
 
 
086330
PREMIOS
 
 
086340
ESPECTACULOS PUBLICOS AL 25%
 
 
086350
MEDIACIONES AL 40%
 
 
 
 
 
 
086360
TOTAL I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
086365
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 10% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. I.V.A. RETENIDO
 
 
 
 
 
 
086370
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
086380
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
086390
ADQUISICION DE DESPERDICIOS
 
 
086400
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS
 
 
086410
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES, PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES
 
 
086420
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS, PERSONAS FISICAS
 
 
086440
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
087010
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
 
 
 
PARTE II
IMPUESTO DETERMINADO POR
AUDITORIA
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
 
 
 
 
CONCEPTO
 
8.1.- DECLARATORIA
 
EL CUADRO No. 9 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE TRES PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
9.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2007
IMPUESTO A CARGO
DETERMINADO POR
AUDITORIA
IMPUESTO A FAVOR
DETERMINADO POR
AUDITORIA
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA. (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
091010
ENERO
 
 
091020
FEBRERO
 
 
091030
MARZO
 
 
091040
ABRIL
 
 
091050
MAYO
 
 
091060
JUNIO O PRIMER SEMESTRE
 
 
091070
JULIO
 
 
091080
AGOSTO
 
 
091090
SEPTIEMBRE
 
 
091100
OCTUBRE
 
 
091110
NOVIEMBRE
 
 
091120
DICIEMBRE O SEGUNDO SEMESTRE
 
 
 
 
 
 
091130
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL
ACTIVO. (I.A.)
 
 
 
 
 
 
091410
ENERO
 
 
091420
FEBRERO
 
 
091430
MARZO
 
 
091440
ABRIL
 
 
091450
MAYO
 
 
091460
JUNIO O PRIMER SEMESTRE
 
 
091470
JULIO
 
 
091480
AGOSTO
 
 
091490
SEPTIEMBRE
 
 
091500
OCTUBRE
 
 
091510
NOVIEMBRE
 
 
091520
DICIEMBRE O SEGUNDO SEMESTRE
 
 
 
 
 
 
091530
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
091610
ENERO
 
 
091620
FEBRERO
 
 
091630
MARZO
 
 
091640
ABRIL
 
 
091650
MAYO
 
 
091660
JUNIO
 
 
091670
JULIO
 
 
091680
AGOSTO
 
 
091690
SEPTIEMBRE
 
 
091700
OCTUBRE
 
 
091710
NOVIEMBRE
 
 
091720
DICIEMBRE
 
 
091730
I.V.A. PAGADO EN ADUANAS
 
 
 
 
 
 
091740
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
 
PARTE II
CONTRIBUCION A CARGO
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
SALDO A FAVOR DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE
TIPO DE PAGO NORMAL O
COMPLEMENTARIO
 
 
 
 
 
PARTE III
FECHA DE PRESENTACION
INSTITUCION DE CREDITO O SAT
NUMERO DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
EL CUADRO No. 10 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE TRES PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
10- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2007
ENERO
 
FEBRERO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
101010
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
101020
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
101030
DIFERENCIA
 
 
101034
P.T.U. PAGADA
 
 
101037
EXCLUSION GENERAL
 
 
101040
AMORTIZACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
101050
RESULTADO
 
 
 
 
 
 
101060
TASA O TARIFA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
101070
IMPUESTO DETERMINADO
 
 
 
 
 
 
101080
REDUCCION DEL 32.14% SEGUN ART. 81 PENULTIMO PARRAFO L.I.S.R. AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA
 
 
 
 
 
 
101090
PAGO PROVISIONAL DEL MES
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
101100
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
 
 
101110
RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
101120
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
101130
IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
101140
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.)
 
 
 
 
 
 
101310
IMPUESTO AL ACTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
 
ENTRE:
 
 
101320
12
 
 
101330
COCIENTE
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
101340
No. DE MESES DEL PERIODO
 
 
101350
IMPUESTO DETERMINADO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
101360
PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES
 
 
101370
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
101380
I.S.R. ACREDITADO EN EL MES
 
 
101390
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA
 
 
101400
IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
101410
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.)
 
 
101510
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15 %
 
 
101520
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10 %
 
 
101530
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0 %
 
 
101540
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS
 
 
101550
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
101560
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
101570
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO
 
 
 
MENOS:
 
 
101580
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO
 
 
101590
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE
 
 
101600
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y SERVICIOS DE IMPORTACION
 
 
101610
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION
 
 
101620
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO
 
 
101630
TOTAL DE I.V.A. ACREDITABLE DEL PERIODO
 
 
101631
COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES
 
 
 
MAS:
 
 
101632
DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DEL I.V.A. DEL PERIODO
 
 
101633
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DEL I.V.A.
 
 
101640
SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR
 
 
101650
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
 
 
101660
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
 
101670
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
101680
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
101690
DIFERENCIA A CARGO
 
 
101700
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
101710
FACTOR DE PORRATEO UTILIZADO
 
 
 
PARTE II
 
 
 
 
 
 
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO O PRIMER
SEMESTRE
JULIO
AGOSTO
 
 
PARTE III
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE O SEGUNDO
SEMESTRE
TOTAL
 
 
EL CUADRO No. 11 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE TRES PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2007
IMPORTE
FECHA DE PAGO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
111010
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
111020
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN
 
 
111030
PAGO PROVISIONAL DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR
LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN
SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
111100
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
111140
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN
SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
111180
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS DE INTERESES EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
111220
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
111260
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
111300
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
111340
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
111350
DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR DICTAMEN
 
 
111390
PAGO PROVISIONAL AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
111430
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
111490
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
111570
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
111610
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES DE SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
111650
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
111690
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
111730
CORRESPONDIENTE AL MES DE
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
111770
ESPECIFICAR TIPO DE IMPUESTO Y MES AL QUE CORRESPONDA
 
 
 
 
 
 
111810
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
 
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL FORMULARIO 44 O ESCRITO LIBRE)
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT
NUMERO DE OPERACION
NUMERO DE
FOLIO
FECHA DE
PRESENTACION
ADMINISTRACION
RECEPTORA
 
 
 
 
 
 
 
PARTE III
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES
NUMERO
FECHA
 
 
 
 
EL CUADRO No. 12 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS
A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
12.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
PAIS DE
RESIDENCIA
 
CONCEPTO
DEL PAGO
 
IMPORTE
 
TASA
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
121010
 
 
 
 
 
 
 
 
121900
TOTAL
 
 
PARTE II
I.S.R. DETERMINADO POR
AUDITORIA
I.S.R. RETENIDO PAGADO
DIFERENCIA
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
13.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
131010
UTILIDAD NETA
 
131020
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
EFECTOS DE LA INFLACION DEL BOLETIN B-10
 
 
 
 
131030
RESULTADO FAVORABLE
 
131040
RESULTADO DESFAVORABLE
 
131050
UTILIDAD NETA HISTORICA
 
131060
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
 
 
MAS:
 
131070
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MAS:
 
131080
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
131090
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
131100
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
131110
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
131120
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
131130
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
131140
PERDIDA FISCAL
 
131150
UTILIDAD FISCAL
 
 
 
 
 
MAS O MENOS:
 
131160
P.T.U. PAGADA
 
131170
PERDIDA FISCAL
 
131180
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
131190
DISMINUCION POR S.M.G. ELEVADO AL AÑO AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA
 
131200
DEDUCCION DE LA ADQUISICION DE TERRENOS ART. SEGUNDO TRANSITORIO FRACCION LXXXVI LEY ISR 2002 AGRICULTURA, GANADERIA
 
131210
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE APLICAN EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
131220
UTILIDAD FISCAL GRAVABLE DEL EJERCICIO
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
14.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
141010
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
 
141020
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
141030
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
 
141040
ANTICIPOS DE CLIENTES RECIBIDOS EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
141100
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
15.- DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
151010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
151020
IMPUESTO AL ACTIVO
 
151030
PARTICIPACION DE UTILIDADES DE LOS TRABAJADORES
 
151040
MULTAS
 
151050
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
151060
DEPRECIACION CONTABLE
 
151070
PROVISIONES
 
151080
ESTIMACIONES
 
151090
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
151100
COSTO DE VENTAS
 
151110
INTERESES DEVENGADOS A CARGO NO PAGADOS
 
151115
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
 
151120
PERDIDA CAMBIARIA NO PAGADA
 
151130
AMORTIZACIONES
 
151140
COSTO CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
151150
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
151160
HONORARIOS, RENTAS Y OTROS GASTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
151170
DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
 
151180
PERDIDA EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIA
 
 
 
 
151190
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
16.- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
161010
COMPRAS
 
161020
MANO DE OBRA
 
161030
GASTOS DE FABRICACION
 
161040
DEPRECIACION FISCAL (SIN INCLUIR DEDUCCION INMEDIATA)
 
161045
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
 
161050
AMORTIZACION FISCAL
 
161060
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
161070
CARGOS A PROVISIONES
 
161080
CARGOS A ESTIMACIONES POR CREDITOS INCOBRABLES
 
161090
DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
 
161100
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
161110
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
 
161120
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
161130
ANTICIPO DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
 
161140
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
 
161150
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
 
 
 
 
161200
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
17.- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
171010
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR NO COBRADOS
 
171020
UTILIDAD CAMBIARIA NO COBRADA
 
171030
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
 
171040
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
171050
CANCELACION DE PROVISIONES
 
171060
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
171070
INGRESOS POR DIVIDENDOS
 
171080
VENTAS DEL EJERCICIO CON COBRO EN PARCIALIDADES
 
171090
ANTICIPOS DE CLIENTES RECIBIDOS EN EL EJERCICIO ANTERIOR APLICADOS EN ESTE EJERCICIO
 
171100
UTILIDAD EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIA
 
 
 
 
 
 
 
171180
TOTAL
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
18.- DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
181010
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD NACIONALES
 
181011
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD EXPORTACION
 
181012
OTROS INGRESOS ACUMULABLES
 
181015
TOTAL INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
181020
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
181025
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
181030
PERDIDA FISCAL
 
181040
UTILIDAD FISCAL
 
 
 
 
 
MAS O MENOS:
 
181043
P.T.U. PAGADA
 
181045
PERDIDA FISCAL
 
181047
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
181050
DISMINUCION POR S.M.G.A.G.C., AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA
 
181060
DEDUCCION DE LA ADQUISICION DE TERRENOS, ART. SEGUNDO TRANSITORIO FRACCION LXXXVI 2002 AGRICULTURA, GANADERIA
 
 
 
 
181070
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO DISMINUIDA
 
 
 
 
 
MENOS:
 
181080
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE APLICAN EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
181090
UTILIDAD FISCAL GRAVABLE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
181100
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DETERMINADO DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
181110
REDUCCION DEL 32.14 SEGUN ART. 81 PENULTIMO PARRAFO L.I.S.R. AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA
 
 
 
 
181120
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
EL CUADRO No. 19 CONSTA DE 35 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE TRES PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
19.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CUFIN POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2007
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
191010
SALDO INICIAL CUFIN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL SALDO CUFIN POR LOS EJERCICIOS DE 1975 A 1988
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
192010
INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO FISCAL. TITULOS II Y VII
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
192020
I.S.R. TITULOS II Y VII
 
 
 
 
192030
P.T.U.
 
 
 
 
192040
NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
192050
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISION Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
192060
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
192070
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
192080
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO ACTUALIZADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193010
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
 
193011
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
193012
MAS: DIVIDENDOS COBRADOS ACTUALIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193500
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
193501
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
193502
MENOS: DIVIDENDOS PAGADOS ACTUALIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193990
SALDO CUFIN DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
193999
SALDO CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 1988
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194010
FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN O DISTRIBUYAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194011
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN O PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194012
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
194013
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194014
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO O PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
194100
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194101
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194102
CUFIN PROVENIENTE POR FUSION O ESCISION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194103
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O ESCISION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194131
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194132
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN O PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
194133
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
194134
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
 
194135
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO O PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194200
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
194210
SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 1989 A 1998
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
195010
RESULTADO FISCAL. TITULO II-A
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
195020
I.S.R. TITULO II-A
 
 
 
 
195030
P.T.U.
 
 
 
 
195040
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
195050
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO DE 1999 A 2001
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196010
RESULTADO FISCAL. TITULO II-A
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
196020
UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA. ART. 10, 3er. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
 
196030
P.T.U.
 
 
 
 
196040
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
196050
I.S.R. TITULO II-A ( TASA DEL ART.10, 1er. PARRAFO)
 
 
 
 
196060
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO DE 2002
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196070
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
196080
I.S.R. TITULO II ( TASA DEL ART.10, 1er. PARRAFO)
 
 
 
 
196090
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 32 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.
 
 
 
 
196100
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11, FRACC. II ENTRE FACTOR ART. SEGUNDO TRANSITORIO L.I.S.R. FRACCION X Y LXXXII
 
 
 
 
196110
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
196120
UTILIDAD (ART. SEGUNDO TRANSITORIO FRACCION XVI )
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
196130
I.S.R. (TASA ART. SEGUNDO TRANSITORIO FRACCION XVI)
 
 
 
 
196140
UTILIDAD NETA SEGUN ARTICULO SEGUNDO TRANSITORIO FRACCION XVI L.I.S.R.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 2003 A 2004
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196150
RESULTADO FISCAL.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
196160
I.S.R.( TASA DEL ART.10, 1er. PARRAFO)
 
 
 
 
196170
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 32 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.
 
 
 
 
196180
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11, FRACC. II ENTRE FACTOR ART. SEGUNDO TRANSITORIO L.I.S.R. FRACCION X Y LXXXII 2002
 
 
 
 
196190
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
196200
UTILIDAD CORRESPONDIENTE A INGRESOS EXENTOS
 
 
 
 
196210
TOTAL DE UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196220
DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R. Y PARTIDAS NO DEDUCIBLES QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO (ART. 88 4o. PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
 
 
196230
ACTUALIZACION DE LA DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R. Y PARTIDAS NO DEDUCIBLES QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO (ART. 88 4o. PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 2005 Al 2007
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196240
RESULTADO FISCAL.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
196250
I.S.R.( TASA DEL ART.10, 1er. PARRAFO)
 
 
 
 
196260
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 32 FRACCIONES VIII Y IX
 
 
 
 
196265
P.T.U. PAGADA (ART. 10 FRACCION I, L.I.S.R.)
 
 
 
 
196270
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11, FRACC. II, ENTRE FACTOR ART. SEGUNDO FRACC. I, INCISO C), DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE L.I.S.R.
 
 
 
 
196280
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
196290
UTILIDAD CORRESPONDIENTE A INGRESOS EXENTOS
 
 
 
 
196300
TOTAL DE UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196310
DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS A QUE SE REFIERE LA FRACC. I, DEL ART. 10 DE L.I.S.R., QUE EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO (ART. 88 4o. PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
 
 
196320
ACTUALIZACION DEL MONTO DE LA DIFERENCIA DEL CONCEPTO ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
196330
CUFIN TOTAL
 
 
 
 
 
PARTE II
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1999
1998
1997
1996
1995
1994
1993
1992
1991
1990
1989
1988
1987
 
PARTE III
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1986
1985
1984
1983
1982
1981
1980
1979
1978
1977
1976
1975
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
20.- AMORTIZACION DE PERDIDAS
DE EJERCICIOS ANTERIORES POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2007
MONTO
ORIGINAL
DE LA
PERDIDA
IMPORTE DE
LA PERDIDA
ACTUALIZADA
AMORTIZABLE
AMORTIZACION
EN EL
EJERCICIO QUE
SE DICTAMINA
REMANENTE
POR
AMORTIZAR
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
AÑO DE GENERACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
201010
2002
 
 
 
 
201020
2003
 
 
 
 
201030
2004
 
 
 
 
201040
2005
 
 
 
 
201050
2006
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
201100
TOTAL
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
21.- ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE
LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN
FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY
DEL ISR PARA 2002, POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2007
FECHA DE
ADQUISICION
 
MONTO ORIGINAL
DE LA INVERSION
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
DESCRIPCION DE LA INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
211010
 
 
 
 
 
 
 
212900
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
EL CUADRO No. 22 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
22.- DETERMINACION DE LA INVERSION EN
TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL,
SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO
TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002, POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
FECHA DE
ADQUISICION
MONTO ORIGINAL DE LA
INVERSION O MONTO
ORIGINAL DE LA INVERSION
PENDIENTE DE DEDUCIR
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
DESCRIPCION DE LA INVERSION EN TERRENOS
 
 
 
 
 
 
221010
 
 
 
 
 
 
 
221900
TOTAL
 
 
 
PARTE II
ACTUALIZACION DEL
MONTO ORIGINAL DE LA
INVERSION PENDIENTE
DE DEDUCIR
MONTO ORIGINAL DE LA
INVERSION PENDIENTE
DE DEDUCIR
ACTUALIZADO
MONTO DE LA INVERSION
DEDUCIDO DE LA UTILIDAD
FISCAL DEL EJERCICIO QUE
SE DICTAMINA
MONTO ORIGINAL DE
LA INVERSION
PENDIENTE DE
DEDUCIR
 
 
EL CUADRO No. 23 CONSTA DE 5 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
23.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
CIFRAS HISTORICAS
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
231010
PRODUCTOS TERMINADOS
 
231020
PRODUCCION EN PROCESO
 
231030
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
231040
ANTICIPOS A PROVEEDORES
 
231050
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
231060
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
231070
TERRENOS
 
231080
EDIFICIO
 
231090
MAQUINARIA
 
231100
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
231101
EQUIPO DE COMPUTO
 
231110
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
231115
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
231120
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
231130
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
231140
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
231150
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
231151
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
231152
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
231155
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
231160
TOTAL DEPRECIACIONES
 
 
 
 
231170
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
231180
GASTOS PREOPERATIVOS
 
231190
INVESTIGACIONES DE MERCADO
 
231200
PATENTES Y MARCAS
 
231210
AMORTIZACIONES
 
231218
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES NETOS
 
231220
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
231230
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
231235
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
231240
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
231250
RESERVA LEGAL
 
231260
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
231270
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
231280
UTILIDAD NETA
 
231290
PERDIDA NETA
 
231300
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
231310
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
231315
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE ISR DIFERIDO
 
231317
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
231320
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
231325
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
231330
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
 
231340
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
 
232010
VENTAS NETAS
 
232020
INGRESOS POR SERVICIOS
 
232030
OTROS INGRESOS
 
232040
TOTAL
 
 
 
 
232050
COSTO DE VENTAS
 
232060
PERDIDA BRUTA
 
232061
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
232070
GASTOS GENERALES
 
232080
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
232090
GASTOS DE VENTA
 
232100
TOTAL
 
 
 
 
232110
PERDIDA DE OPERACION
 
232120
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
MAS. MENOS
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
 
232121
OTROS INGRESOS
 
232125
OTROS GASTOS
 
232129
TOTAL
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
232130
INTERESES A FAVOR
 
232140
INTERESES A CARGO
 
232150
UTILIDAD CAMBIARIA
 
232160
PERDIDA CAMBIARIA
 
232170
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
232180
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
232185
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
232190
TOTAL
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
232200
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
232210
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
 
 
 
232220
PARTIDAS NO ORDINARIAS
 
 
 
 
232230
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
232240
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
232250
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
232260
IMPUESTO AL ACTIVO
 
232280
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
232290
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
232295
OTRAS PROVISIONES
 
232300
TOTAL
 
 
 
 
232310
PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
232320
UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
MAS. MENOS:
 
232330
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
232340
PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
232350
UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
232360
PERDIDA NETA
 
232370
UTILIDAD NETA
 
 
PARTE II
AJUSTE POR ACTUALIZACION
CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS
FINANCIEROS
 
EL CUADRO No. 24 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
24.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2007
NUMERO DE IDENTIFICACION O
REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
 
 
 
 
INGRESOS
 
 
 
 
241010
 
 
 
 
 
241900
TOTAL
 
 
 
 
 
EGRESOS
 
 
 
 
242010
 
 
 
 
 
242900
TOTAL
 
 
PARTE II
TIPO DE OPERACION
PAIS DE RESIDENCIA
MONTO DE LA OPERACION
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
 
 
 
25.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
IMPORTE
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. P.T.U.
 
 
 
 
251010
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES NO COBRADA EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
252010
I.S.R. CAUSADO EN EXCESO DEL IMPAC EN LOS 3 EJERCICIOS ANTERIORES, PENDIENTES DE APLICAR
 
252020
IMPUESTO DEFINITIVO PAGADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION DE GASTOS SIN DOCUMENTACION (CON BASE EN LA RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS)
 
252030
UTILIDAD PENDIENTE DE GRAVAMEN, POR REINVERTIR
 
252040
SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL VALOR DEL ACTIVO
 
 
 
 
253010
SI OPTA POR APLICAR EL ARTICULO 5-A DE LA LEY DEL IMPUESTO AL ACTIVO, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS
 
 
 
 
253020
PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS
 
253030
PROMEDIO DE INVENTARIOS
 
253040
PROMEDIO DE TERRENOS
 
253050
PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS
 
253060
PROMEDIO DE LAS DEUDAS
 
253070
VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
253080
VALOR CATASTRAL DEL TERRENO
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
254010
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR Y GANANCIA CAMBIARIA
 
 
EL CUADRO No. 26 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
26.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
UTILIDAD
GRAVABLE
PERDIDA
FISCAL
I.S.R. A
CARGO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
R.F.C. DEL INTEGRANTE
 
 
 
 
 
 
261010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
261999
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTE II
I.S.R. A
FAVOR
P.T.U. POR
DISTRIBUIR
VALOR DEL ACTIVO.
BASE GRAVABLE
IMPAC A CARGO
IMPAC A FAVOR
 
 
EL CUADRO No. 27 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE DOS PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
27.- OPERACIONES DE COMERCIO
EXTERIOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
NOMBRE DEL AGENTE
ADUANAL
CANTIDAD DE
PEDIMENTOS
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
CONCEPTO DE LOS BIENES
 
 
 
IMPORTADOS O EXPORTADOS
 
 
 
 
 
 
IMPORTACIONES
 
 
 
 
 
271010
 
 
 
 
 
 
 
271900
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
EXPORTACIONES
 
 
272010
 
 
 
 
 
 
 
272900
TOTAL
 
 
 
PARTE II
VALOR DECLARADO EN
LA ADUANA
PAIS DE PROCEDENCIA
PAIS DE ORIGEN
PAIS DE DESTINO
 
 
 
 
 
 
 
 
Atentamente
México, D.F., a 18 de diciembre de 2007.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, José María Zubiría Maqueo.- Rúbrica.
 

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