Disposiciones de carácter general aplicables a los requerimientos de información financiera periódica de los almacenes generales de depósito y casas de cambio (Continúa de la Primera Sección)
(Viene de la página 27 de la Primera Sección)
| Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||
| R01 A 0111 | ||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||
| Incluye moneda nacional y UDIS valorizadas | ||||||
| Cifras en pesos | ||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | ||||||
| INGRESOS POR SERVICIOS | ||||||
| INGRESOS POR SERVICIOS | ||||||
| De almacenaje | ||||||
| De manejo de seguros | ||||||
| De maniobras | ||||||
| De fumigación | ||||||
| De clasificación y criba | ||||||
| De maquilas | ||||||
| De alquiler de envases | ||||||
| De transformación de productos | ||||||
| De otros ingresos por servicios | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR SERVICIOS | ||||||
| INGRESOS POR INTERESES | ||||||
| INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE | ||||||
| Créditos comerciales | ||||||
| Créditos a entidades financieras | ||||||
| INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA | ||||||
| Créditos vencidos comerciales | ||||||
| Créditos vencidos a entidades financieras | ||||||
| INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | ||||||
| Por títulos para negociar | ||||||
| Por títulos disponibles para la venta | ||||||
| Por títulos conservados a vencimiento | ||||||
| Por títulos recibidos en reporto | ||||||
| INTERESES DE DISPONIBILIDADES | ||||||
| Bancos | ||||||
| Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | ||||||
| COMISIONES A FAVOR POR OPERACIONES DE CREDITO (AJUSTE AL RENDIMIENTO) | ||||||
| Créditos comerciales | ||||||
| Créditos a entidades financieras | ||||||
| UTILIDAD POR VALORIZACION | ||||||
| Utilidad en cambios por valorización | ||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||
| Valorización de créditos en UDIS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES | ||||||
| GASTOS POR MANIOBRAS | ||||||
| GASTOS POR MANIOBRAS | ||||||
| En bodegas propias | ||||||
| En bodegas habilitadas | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR MANIOBRAS | ||||||
| GASTOS POR INTERESES | ||||||
| INTERESES POR PASIVOS BURSATILES | ||||||
| INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | ||||||
| Por préstamos bancarios | ||||||
| Por préstamos de otros organismos | ||||||
| COMISIONES A CARGO | ||||||
| Por pasivos bursátiles | ||||||
| Por préstamos bancarios y de otros organismos (ajuste al costo) | ||||||
| Por emisión de obligaciones subordinadas | ||||||
| INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | ||||||
| SOBRE PRECIO PAGADO EN TITULOS DE DEUDA VALUADOS A COSTO | ||||||
| PERDIDA POR VALORIZACION | ||||||
| Pérdida en cambios por valorización | ||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||
| Valorización de préstamos o de emisiones de deuda en UDIS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES | ||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | ||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (NETO) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (NETO) | ||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||
| Créditos comerciales | ||||||
| Créditos a entidades financieras | ||||||
| Por intereses devengados sobre créditos vencidos | ||||||
| Otros adeudos vencidos | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||
| COMISIONES COBRADAS | ||||||
| COMISIONES COBRADAS | ||||||
| Por servicios de administración y cobranza | ||||||
| Por actividades fiduciarias | ||||||
| Por otras comisiones cobradas | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES COBRADAS | ||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||
| Por servicios | ||||||
| Por compraventa de valores | ||||||
| Por otras comisiones pagadas | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES PAGADAS | ||||||
| RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE Y DECREMENTO POR TITULOS VALUADOS A COSTO | ||||||
| Títulos para negociar | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de negociación | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES | ||||||
| Títulos para negociar | ||||||
| Títulos disponibles para la venta | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de negociación | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura | ||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| REMUNERACIONES Y PRESTACIONES AL PERSONAL Y CONSEJEROS | ||||||
| HONORARIOS | ||||||
| RENTAS | ||||||
| GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD | ||||||
| IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | ||||||
| GASTOS NO DEDUCIBLES | ||||||
| GASTOS EN TECNOLOGIA | ||||||
| DEPRECIACIONES | ||||||
| AMORTIZACIONES | ||||||
| COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO | ||||||
| OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| OTROS PRODUCTOS | ||||||
| RECUPERACIONES | ||||||
| Impuestos | ||||||
| Deudores por servicios | ||||||
| Otras recuperaciones | ||||||
| OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | ||||||
| Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| Utilidad en venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Cancelación de cuentas de acreedores diversos | ||||||
| Cancelación de otras cuentas de pasivo | ||||||
| Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados | ||||||
| Ingresos por arrendamiento operativo | ||||||
| Otros | ||||||
| VENTAS | ||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | ||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS | ||||||
| OTROS GASTOS | ||||||
| AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||
| AFECTACIONES A LA RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCIAS | ||||||
| CASTIGOS | ||||||
| Por baja de valor de inmuebles | ||||||
| Por baja de valor en bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Por baja de valor en otros activos | ||||||
| Por cancelación de arrendamiento capitalizable | ||||||
| QUEBRANTOS | ||||||
| Fraudes | ||||||
| Siniestros | ||||||
| Otros quebrantos | ||||||
| OTRAS PERDIDAS | ||||||
| En venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| En venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Otras | ||||||
| GASTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | ||||||
| INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | ||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO ( SALDO DEUDOR ) | ||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||
| COSTO DE VENTAS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO | ||||||
| IMPUESTO AL ACTIVO CAUSADO | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU CAUSADOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU DIFERIDOS | ||||||
| PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| En subsidiarias pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En subsidiarias no pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En asociadas pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En asociadas no pertenecientes al sector financiero | ||||||
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||
| CASTIGOS ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||
| AMORTIZACION DEL CREDITO MERCANTIL | ||||||
| AMORTIZACION DEL EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS | ||||||
| PARTIDAS EXTRAORDINARIAS | ||||||
| CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
| Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||
| R01 A 0111 | ||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||
| Moneda extranjera valorizada | ||||||
| Cifras en pesos | ||||||
| ACTIVO | ||||||
| DISPONIBILIDADES | ||||||
| CAJA | ||||||
| BANCOS | ||||||
| OTRAS DISPONIBILIDADES | ||||||
| Documentos de cobro inmediato | ||||||
| Otras disponibilidades | ||||||
| DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | ||||||
| Compraventa de divisas | ||||||
| Cuentas de margen | ||||||
| Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía | ||||||
| INVERSIONES EN VALORES | ||||||
| TITULOS PARA NEGOCIAR | ||||||
| Títulos para negociar sin restricción | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Acciones | ||||||
| Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Acciones | ||||||
| TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||
| Títulos disponibles para la venta sin restricción | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Acciones | ||||||
| Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Acciones | ||||||
| TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento sin restricción | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR) | ||||||
| FUTUROS A RECIBIR | ||||||
| Negociación | ||||||
| Cobertura | ||||||
| OPCIONES | ||||||
| Negociación | ||||||
| Cobertura | ||||||
| PAQUETES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | ||||||
| Negociación | ||||||
| Cobertura | ||||||
| CARTERA DE CREDITO VIGENTE | ||||||
| CREDITOS COMERCIALES | ||||||
| CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS | ||||||
| Bancarias | ||||||
| No bancarias | ||||||
| CARTERA DE CREDITO VENCIDA | ||||||
| CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES | ||||||
| CREDITOS VENCIDOS A ENTIDADES FINANCIERAS | ||||||
| Bancarias | ||||||
| No bancarias | ||||||
| OTROS ADEUDOS VENCIDOS | ||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||
| CREDITOS COMERCIALES | ||||||
| CREDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS | ||||||
| POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS | ||||||
| OTROS ADEUDOS VENCIDOS | ||||||
| POR RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO | ||||||
| OTRAS CUENTAS POR COBRAR | ||||||
| DEUDORES DIVERSOS | ||||||
| Partidas asociadas a operaciones crediticias | ||||||
| Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | ||||||
| Préstamos y otros adeudos del personal | ||||||
| Deudores por operaciones en trámite de regularización o liquidación | ||||||
| Deudores por liquidación de operaciones | ||||||
| Rentas por cobrar | ||||||
| Deudores por servicios | ||||||
| Otros deudores | ||||||
| ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||
| INVENTARIO DE MERCANCIAS | ||||||
| MERCANCIAS | ||||||
| ACTUALIZACION DE MERCANCIAS | ||||||
| BIENES ADJUDICADOS | ||||||
| BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACION EN PAGO | ||||||
| MUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||
| INMUEBLES ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACION EN PAGO | ||||||
| INMUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| Terrenos | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Construcciones en proceso | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Maquinaria | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otros inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| Terrenos | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Construcciones en proceso | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Maquinaria | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otras revaluaciones de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Maquinaria | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otras depreciaciones acumuladas de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Maquinaria | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | ||||||
| SUBSIDIARIAS | ||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||
| ASOCIADAS | ||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||
| OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | ||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||
| IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR) | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (A FAVOR) | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) | ||||||
| OTROS ACTIVOS | ||||||
| CARGOS DIFERIDOS Y PAGOS ANTICIPADOS | ||||||
| Intereses pagados por anticipado | ||||||
| Comisiones pagadas por anticipado | ||||||
| Anticipos o pagos provisionales de impuestos | ||||||
| Gasto financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | ||||||
| Diferencial por amortizar en operaciones con futuros | ||||||
| Gastos de emisión de títulos | ||||||
| Seguros por amortizar | ||||||
| Rentas pagadas por anticipado | ||||||
| Otros cargos diferidos y pagos anticipados | ||||||
| CREDITO MERCANTIL | ||||||
| Crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| Revaluación del crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| Amortización acumulada del crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| Revaluación de la amortización acumulada del crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| INTANGIBLES | ||||||
| Intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Derivados de obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| Revaluación de intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| Amortización acumulada de intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| Revaluación de la amortización acumulada de intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO | ||||||
| Activos del plan para cubrir obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Pensiones | ||||||
| Prima de antigüedad | ||||||
| Gastos médicos | ||||||
| Inversiones en la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías | ||||||
| Otros activos a largo plazo | ||||||
| P A S I V O | ||||||
| PASIVOS BURSATILES | ||||||
| PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | ||||||
| PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE | ||||||
| PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | ||||||
| PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | ||||||
| De instituciones de seguros | ||||||
| De instituciones de fianzas | ||||||
| De operaciones de redescuento | ||||||
| De otros organismos | ||||||
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) | ||||||
| FUTUROS A ENTREGAR | ||||||
| Negociación | ||||||
| Cobertura | ||||||
| OPCIONES | ||||||
| Negociación | ||||||
| Cobertura | ||||||
| PAQUETES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | ||||||
| Negociación | ||||||
| Cobertura | ||||||
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | ||||||
| Impuesto sobre la renta por pagar | ||||||
| Impuesto sobre la renta (pagos provisionales) | ||||||
| Impuesto sobre la renta (cálculo real) | ||||||
| Impuesto al activo | ||||||
| Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | ||||||
| PROVEEDORES | ||||||
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||
| ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||
| Acreedores diversos | ||||||
| Por mantenimiento | ||||||
| Por impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar | ||||||
| Por adquisición de activos | ||||||
| Anticipos de impuestos por extracción de mercancías | ||||||
| Otros acreedores | ||||||
| Acreedores por liquidación de operaciones | ||||||
| Compraventa de divisas | ||||||
| Inversiones en valores | ||||||
| Instrumentos financieros derivados | ||||||
| Arrendamiento capitalizable | ||||||
| Dividendos por pagar | ||||||
| IVA por pagar | ||||||
| Provisión para obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Pensiones | ||||||
| Prima de antigüedad | ||||||
| Gastos médicos | ||||||
| Pasivo adicional por obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Otros impuestos y derechos por pagar | ||||||
| Reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías | ||||||
| Provisiones para obligaciones diversas | ||||||
| Remuneraciones y prestaciones | ||||||
| Honorarios y rentas | ||||||
| Promoción y publicidad | ||||||
| Gastos en tecnología | ||||||
| Otras provisiones | ||||||
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | ||||||
| IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO) | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (A CARGO) | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) | ||||||
| CREDITOS DIFERIDOS | ||||||
| INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO | ||||||
| COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO | ||||||
| DIFERENCIAL POR AMORTIZAR EN OPERACIONES CON FUTUROS | ||||||
| COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||
| CUOTAS DE ALMACENAJE COBRADAS POR ANTICIPADO | ||||||
| RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO | ||||||
| EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||
| ACTUALIZACION DEL EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||
| PRIMAS EN COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS | ||||||
| OTROS CREDITOS DIFERIDOS | ||||||
| CAPITAL CONTABLE | ||||||
| CAPITAL CONTRIBUIDO | ||||||
| CAPITAL SOCIAL | ||||||
| Fijo | ||||||
| Variable | ||||||
| CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO | ||||||
| Fijo | ||||||
| Variable | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO | ||||||
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADOS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADOS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | ||||||
| CAPITAL GANADO | ||||||
| RESERVAS DE CAPITAL | ||||||
| Reserva legal | ||||||
| Otras reservas de capital | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL | ||||||
| RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||
| Valuación | ||||||
| Resultado por posición monetaria | ||||||
| Efecto de impuestos diferidos | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||
| EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | ||||||
| Resultado por posición monetaria acumulado al 31 de diciembre de 1996 | ||||||
| Incremento o decremento posterior al ejercicio de 1996 y hasta 1999 | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | ||||||
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | ||||||
| Por valuación de activo fijo | ||||||
| Por valuación de inversiones permanentes en acciones | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | ||||||
| AJUSTES POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO | ||||||
| CUENTAS DE ORDEN | ||||||
| PASIVOS CONTINGENTES | ||||||
| DEUDORES POR RECLAMACIONES | ||||||
| DEPOSITO DE BIENES | ||||||
| CERTIFICADOS DE DEPOSITO EXPEDIDOS | ||||||
| Por mercancías en bodega | ||||||
| En bodegas directas | ||||||
| En bodegas habilitadas | ||||||
| Por mercancías en tránsito | ||||||
| BIENES EN FIDEICOMISO | ||||||
| FIDEICOMISOS DE GARANTIA | ||||||
| BIENES EN CUSTODIA | ||||||
| POR CERTIFICADOS DE DEPOSITO | ||||||
| GARANTIAS RECIBIDAS POR EL ALMACEN | ||||||
| INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA | ||||||
| OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | ||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | ||||||
| INGRESOS POR SERVICIOS | ||||||
| INGRESOS POR SERVICIOS | ||||||
| De almacenaje | ||||||
| De manejo de seguros | ||||||
| De maniobras | ||||||
| De fumigación | ||||||
| De clasificación y criba | ||||||
| De maquilas | ||||||
| De alquiler de envases | ||||||
| De transformación de productos | ||||||
| De otros ingresos por servicios | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR SERVICIOS | ||||||
| INGRESOS POR INTERESES | ||||||
| INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE | ||||||
| Créditos comerciales | ||||||
| Créditos a entidades financieras | ||||||
| INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA | ||||||
| Créditos vencidos comerciales | ||||||
| Créditos vencidos a entidades financieras | ||||||
| INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | ||||||
| Por títulos para negociar | ||||||
| Por títulos disponibles para la venta | ||||||
| Por títulos conservados a vencimiento | ||||||
| Por títulos recibidos en reporto | ||||||
| INTERESES DE DISPONIBILIDADES | ||||||
| Bancos | ||||||
| Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | ||||||
| COMISIONES A FAVOR POR OPERACIONES DE CREDITO (AJUSTE AL RENDIMIENTO) | ||||||
| Créditos comerciales | ||||||
| Créditos a entidades financieras | ||||||
| UTILIDAD POR VALORIZACION | ||||||
| Utilidad en cambios por valorización | ||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||
| Valorización de créditos en UDIS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES | ||||||
| GASTOS POR MANIOBRAS | ||||||
| GASTOS POR MANIOBRAS | ||||||
| En bodegas propias | ||||||
| En bodegas habilitadas | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR MANIOBRAS | ||||||
| GASTOS POR INTERESES | ||||||
| INTERESES POR PASIVOS BURSATILES | ||||||
| INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | ||||||
| Por préstamos bancarios | ||||||
| Por préstamos de otros organismos | ||||||
| COMISIONES A CARGO | ||||||
| Por pasivos bursátiles | ||||||
| Por préstamos bancarios y de otros organismos (ajuste al costo) | ||||||
| Por emisión de obligaciones subordinadas | ||||||
| INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | ||||||
| SOBRE PRECIO PAGADO EN TITULOS DE DEUDA VALUADOS A COSTO | ||||||
| PERDIDA POR VALORIZACION | ||||||
| Pérdida en cambios por valorización | ||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||
| Valorización de préstamos o de emisiones de deuda en UDIS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES | ||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | ||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (NETO) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (NETO) | ||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||
| Créditos comerciales | ||||||
| Créditos a entidades financieras | ||||||
| Por intereses devengados sobre créditos vencidos | ||||||
| Otros adeudos vencidos | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||
| COMISIONES COBRADAS | ||||||
| COMISIONES COBRADAS | ||||||
| Por servicios de administración y cobranza | ||||||
| Por actividades fiduciarias | ||||||
| Por otras comisiones cobradas | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES COBRADAS | ||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||
| Por servicios | ||||||
| Por compraventa de valores | ||||||
| Por otras comisiones pagadas | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES PAGADAS | ||||||
| RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE Y DECREMENTO POR TITULOS VALUADOS A COSTO | ||||||
| Títulos para negociar | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de negociación | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES | ||||||
| Títulos para negociar | ||||||
| Títulos disponibles para la venta | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de negociación | ||||||
| Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura | ||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| REMUNERACIONES Y PRESTACIONES AL PERSONAL Y CONSEJEROS | ||||||
| HONORARIOS | ||||||
| RENTAS | ||||||
| GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD | ||||||
| IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | ||||||
| GASTOS NO DEDUCIBLES | ||||||
| GASTOS EN TECNOLOGIA | ||||||
| DEPRECIACIONES | ||||||
| AMORTIZACIONES | ||||||
| COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO | ||||||
| OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| OTROS PRODUCTOS | ||||||
| RECUPERACIONES | ||||||
| Impuestos | ||||||
| Deudores por servicios | ||||||
| Otras recuperaciones | ||||||
| OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | ||||||
| Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| Utilidad en venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Cancelación de cuentas de acreedores diversos | ||||||
| Cancelación de otras cuentas de pasivo | ||||||
| Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados | ||||||
| Ingresos por arrendamiento operativo | ||||||
| Otros | ||||||
| VENTAS | ||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | ||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS | ||||||
| OTROS GASTOS | ||||||
| AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||
| AFECTACIONES A LA RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCIAS | ||||||
| CASTIGOS | ||||||
| Por baja de valor de inmuebles | ||||||
| Por baja de valor en bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Por baja de valor en otros activos | ||||||
| Por cancelación de arrendamiento capitalizable | ||||||
| QUEBRANTOS | ||||||
| Fraudes | ||||||
| Siniestros | ||||||
| Otros quebrantos | ||||||
| OTRAS PERDIDAS | ||||||
| En venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| En venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Otras | ||||||
| GASTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | ||||||
| INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | ||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO ( SALDO DEUDOR ) | ||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||
| COSTO DE VENTAS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO | ||||||
| IMPUESTO AL ACTIVO CAUSADO | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU CAUSADOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU DIFERIDOS | ||||||
| PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| En subsidiarias pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En subsidiarias no pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En asociadas pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En asociadas no pertenecientes al sector financiero | ||||||
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||
| CASTIGOS ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||
| AMORTIZACION DEL CREDITO MERCANTIL | ||||||
| AMORTIZACION DEL EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS | ||||||
| PARTIDAS EXTRAORDINARIAS | ||||||
| CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
R04 CARTERA DE CREDITO
R04 C REPORTE REGULATORIO DE CARTERA DE CREDITO
(DESAGREGADO DE CREDITOS)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es semestral.
SUBREPORTE
| R04 C 0431 | Desagregado de Créditos En este subreporte se solicitan los créditos, operación por operación, que el Almacén General de Depósito tenga registrados en los rubros de Créditos comerciales y Créditos a entidades financieras del reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo al cierre cada semestre. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deberán incluir cualquier tipo de operación crediticia: la cartera vigente y vencida, los créditos reestructurados y los renovados; y las demás operaciones que generen o puedan generar un derecho de crédito a favor del Almacén General de Depósito al cierre del semestre.
Se reportará un renglón por cada crédito.
Las cifras de este reporte deberán coincidir con las cifras de la contabilidad del Almacén General de Depósito.
Los datos que se refieran a importes, montos y saldos, se deben presentar en moneda nacional, UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo Por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia | Clave del Acreditado |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Nombre o Razón Social del Acreditado | RFC del Acreditado | Tipo de Acreditado Relacionado | Número Consecutivo del Certificado de Depósito | Clave del Crédito |
| Columna 11 | Columna 12 | Columna 13 | Columna 14 | Columna 15 |
| Moneda | Tasa de Referencia | Tasa de Interés Bruta | Situación del Crédito | Clasificación Contable |
| Columna 16 | Columna 17 | Columna 18 | Columna 19 | Columna 20 |
| Fecha de la Operación | Fecha de Vencimiento | Monto Original del Crédito | Principal | Intereses Cobrados por Anticipado |
| Columna 21 | Columna 22 | Columna 23 | Columna 24 | Columna 25 |
| Intereses Devengados no Cobrados | Intereses Vencidos | Intereses Refinanciados o Capitalizados | Responsabilidad Total | Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios |
| Columna 26 | ||||
| Gestiones de Cobro |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION | |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. | |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. | |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. | |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada una de las operaciones reportadas (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). | |
| Columna 5 | CLAVE DEL ACREDITADO Se debe anotar la clave asignada al deudor, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Esta clave debe ser única para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. | |
| Columna 6 | NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACREDITADO Se debe anotar el nombre completo del deudor, como está registrado ante las autoridades fiscales. En mayúsculas y sin abreviaciones. Personas Físicas El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un sólo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL Personas Morales Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo acreditado. | |
| Columna 7 | RFC DEL ACREDITADO Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del deudor, incluyendo la homoclave. En mayúsculas y sin espacios. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (deudores extranjeros) se deberá asignar una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC que permita identificar al deudor, esta clave deberá presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo deudor. | |
| Columna 8 | TIPO DE ACREDITADO RELACIONADO Se debe anotar la clave del tipo de acreditado relacionado de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. | |
| Columna 9 | NUMERO CONSECUTIVO DEL CERTIFICADO DE DEPOSITO Se debe anotar el número consecutivo asignado al certificado de depósito correspondiente al crédito reportado, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Este número debe coincidir con el proporcionado en el reporte regulatorio R23A Depósito de Bienes (Desagregado de Certificados de Depósito) en la columna Número Consecutivo del Certificado de Depósito. | |
| Columna 10 | CLAVE DEL CREDITO Se debe anotar la clave asignada al crédito, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Esta clave debe ser única para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato o en la numeración del campo los Almacenes Generales de Depósito deberán informar de éstos a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. | |
| Columna 11 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se pactó el crédito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Claves de Moneda. | |
| Columna 12 | TASA DE REFERENCIA Se debe anotar la tasa de referencia del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI, especificando si se suman o se restan puntos porcentuales a dicha tasa o si se multiplica por algún factor. El procedimiento para anotar este campo es el siguiente: Primero se anota la clave de la tasa de referencia, posteriormente el signo de +, -, * dependiendo si los puntos se suman, se restan o es un factor que multiplica y finalmente los puntos porcentuales o el factor que multiplica con dos decimales redondeados. No se podrán separar los dígitos por comas o por puntos y comas al interior de las columnas. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tasas de Rendimiento y Referencia. El campo permite que se reporten tasas compuestas. Ejemplo: TIIE*2+1.5. | |
| Columna 13 | TASA DE INTERES BRUTA Se debe anotar la tasa de interés bruta vigente del crédito. La tasa bruta es el resultado obtenido de aplicar el ajuste correspondiente a la tasa de referencia. Instrucciones adicionales Se debe presentar sin el signo %, a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20.5879% sería 20.5879. | |
| Columna 14 | SITUACION DEL CREDITO Se debe anotar la clave de la situación del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Situación del crédito. | |
| Columna 15 | CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable del crédito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. | |
| Columna 16 | FECHA DE LA OPERACION Se debe anotar la fecha en la que se realiza la operación crediticia. El formato de la fecha es AAAAMMDD. | |
| Columna 17 | FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del crédito correspondiente. El formato de la fecha es AAAAMMDD. | |
| Columna 18 | MONTO ORIGINAL DEL CREDITO Se debe anotar el monto original por el que fue contratada la operación crediticia. | |
| Columna 19 | PRINCIPAL Se debe anotar el saldo correspondiente al capital o principal del crédito al último día del semestre reportado. | |
| Columna 20 | INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO Se debe anotar el saldo de los intereses cobrados por anticipado del crédito al último día del semestre reportado. | |
| Columna 21 | INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS Se debe anotar el saldo de los intereses devengados no cobrados al último día del semestre reportado. Este campo es aplicable a los créditos considerados como vigentes, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para los Almacenes Generales de Depósito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). | |
| Columna 22 | INTERESES VENCIDOS Se debe anotar el saldo de los intereses vencidos al último día del semestre reportado. Este campo es aplicable a los créditos considerados como vencidos, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para los Almacenes Generales de Depósito emitidos por la CNBV. | |
| Columna 23 | INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS Se debe anotar el saldo de los intereses refinanciados o capitalizados al último día del semestre reportado. | |
| Columna 24 | RESPONSABILIDAD TOTAL Se debe anotar el saldo insoluto total del crédito al último día del semestre reportado. Si es un crédito vigente comprende el principal vigente más los intereses devengados no cobrados y/o los intereses capitalizados o refinanciados. Si es un crédito vencido comprende el principal vencido más los intereses vencidos. | |
| Columna 25 | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS Se debe anotar el saldo de las reservas preventivas del crédito, al último día del semestre reportado. El saldo de esta columna debe presentarse en pesos redondeados, con signo negativo, sin puntos y sin comas. Por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586. | |
| Columna 26 | GESTIONES DE COBRO Se debe anotar la clave del tipo de gestión de recuperación realizada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. | |
R05 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
R05 B REPORTE REGULATORIO DE CUENTAS POR COBRAR
(DESAGREGADO DE DEUDORES POR SERVICIOS Y OTROS DEUDORES)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Otras Cuentas por Cobrar (Desagregado de Deudores por Servicios y Otros Deudores) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es mensual.
SUBREPORTE
| R05 B 0521 | Desagregado de Deudores por Servicios y Otros Deudores En este subreporte se debe informar deudor por deudor el saldo total de todas las facturas expedidas a nombre de cada deudor por el Almacén General de Depósito, y que tenga registrados en el rubro de Otras cuentas por cobrar correspondiente a los conceptos de Deudores por servicios y Otros deudores, así como la Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro, registrada en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo por los conceptos mencionados. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Otras Cuentas por Cobrar (Desagregado de Deudores por Servicios y Otros Deudores) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Se reportará un renglón por cada uno de los deudores que integran los conceptos mencionados, agrupando los saldos de acuerdo a la antigüedad que presenten en la siguiente clasificación: menor de 90 días y mayor de 90 días contando a partir de la fecha en que cada una de las operaciones fueron registradas contablemente.
El saldo final presentado en este reporte debe coincidir con los saldos de los rubros y conceptos correspondientes del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Otras Cuentas por Cobrar (Desagregado de Deudores por Servicios y Otros Deudores) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia | Moneda |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Clasificación Contable | Clave del Deudor | RFC | Nombre del Deudor | Antigüedad de Saldos |
| Columna 11 | Columna 12 | Columna 13 | ||
| Saldo Final | Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro | Gestiones de Cobro |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los saldos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada presentación del reporte). |
| Columna 5 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda de origen correspondiente a la cuenta por cobrar, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. |
| Columna 7 | CLAVE DEL DEUDOR Se debe anotar la clave asignada al deudor reportado, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Esta clave debe ser única para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. |
| Columna 8 | RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del deudor, incluyendo la homoclave. En mayúsculas y sin espacios. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (deudores extranjeros) se deberá asignar una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC que permita identificar al deudor, esta clave deberá presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo deudor. |
| Columna 9 | NOMBRE DEL DEUDOR Se debe anotar el nombre completo del deudor, como está registrado ante las autoridades fiscales. En mayúsculas y sin abreviaciones. Instrucciones adicionales PERSONAS FISICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellidos y nombre(s) deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. |
| Columna 10 | ANTIGÜEDAD DE SALDOS Se debe anotar la clave de antigüedad de saldos de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Para determinar la antigüedad de la cuenta por cobrar se debe considerar el plazo comprendido entre el origen de la operación y el periodo reportado. |
| Columna 11 | SALDO FINAL Esta columna debe contener el monto en pesos, correspondiente al saldo final del deudor en el periodo reportado. Instrucciones adicionales Todas las divisas primero deberán valorizarse en dólares de los EE.UU.A y posteriormente en moneda nacional, utilizando el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana publicado por el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación el día hábil inmediato posterior al cierre de mes. Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 12 | ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO Se debe anotar el saldo correspondiente a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro del deudor registrada en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo en cuenta de balance al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con el signo negativo. Por ejemplo: 20,585.70 sería -20586. |
| Columna 13 | GESTIONES DE COBRO Se debe anotar la clave del tipo de gestión de cobro realizada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
R06 BIENES ADJUDICADOS
R06 B REPORTE REGULATORIO DE BIENES ADJUDICADOS Y RECIBIDOS MEDIANTE DACION EN PAGO
(DESAGREGADO DE BIENES ADJUDICADOS)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Bienes Adjudicados y Recibidos Mediante Dación en Pago (Desagregado de Bienes Adjudicados) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es semestral.
SUBREPORTE
| R06 B 0621 | Desagregado de Bienes Adjudicados En este subreporte se solicitan los bienes adjudicados, adjudicación por adjudicación, que el Almacén General de Depósito realice durante el semestre. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Bienes Adjudicados y Recibidos Mediante Dación en Pago (Desagregado de Bienes Adjudicados) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Se reportará un renglón por cada bien que el Almacén General de Depósito reciba como consecuencia de un crédito incobrable, ya sea por medio de una resolución judicial o por consentimiento del deudor.
Los bienes adjudicados deberán reportarse desde el periodo en que se lleva a cabo la adjudicación o dación en pago, durante los periodos que se mantengan registrados en el rubro de Bienes adjudicados y hasta el momento de su venta o cuando sean destinados para uso del Almacén General de Depósito.
Deben reportarse todas las adjudicaciones realizadas durante el semestre incluyendo las que no formen parte del saldo del rubro de Bienes Adjudicados al cierre del semestre, para estos casos, debe incluirse la información correspondiente a las columnas de Situación de Bien Adjudicado, Fecha de Venta del Bien Adjudicado, Precio de Venta del Bien Adjudicado y Resultado en la Venta del Bien Adjudicado.
Una vez que los bienes adjudicados han sido vendidos o destinados para uso del Almacén General de Depósito, y se han reportado las columnas de Situación de Bien Adjudicado, Fecha de Venta del Bien Adjudicado, Precio de Venta del Bien Adjudicado y Resultado en la Venta del Bien Adjudicado, ya no deberán ser reportados en semestres posteriores.
Las cifras de este reporte deberán coincidir con los estados financieros del Almacén General de Depósito y consecuentemente con los registros contables.
Los montos, importes y saldos, se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo a excepción de la pérdida en la venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago que se debe presentar con signo negativo Por ejemplo: Pérdida en la venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago por $20,585.70 sería -20586.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Bienes Adjudicados y Recibidos Mediante Dación en Pago (Desagregado de Bienes Adjudicados) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia | Clave del Deudor |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Clave del Crédito | Clasificación Contable | Descripción del Bien Adjudicado | Fecha de Adjudicación | Valor del Bien Adjudicado |
| Columna 11 | Columna 12 | Columna 13 | Columna 14 | Columna 15 |
| Valor en Libros del Adeudo | Ajuste a la Estimación | Baja de Valor del Bien Adjudicado en el Semestre | Baja de Valor del Bien Adjudicado Acumulada | Valor Neto del Bien Adjudicado |
| Columna 16 | Columna 17 | Columna 18 | Columna 19 | Columna 20 |
| Situación del Bien Adjudicado | Fecha de Venta del Bien Adjudicado | Precio de Venta del Bien Adjudicado | Resultado en la Venta del Bien Adjudicado | Gestiones Llevadas a Cabo para la Venta del Bien |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada una de las operaciones reportadas (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). |
| Columna 5 | CLAVE DEL DEUDOR Se debe anotar la clave asignada al deudor, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Cuando la adjudicación se derive de un crédito incobrable esta clave debe coincidir con la clave reportada en el reporte regulatorio R04 C Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos) en la columna Clave del Acreditado. Cuando la adjudicación se derive de otras cuentas por cobrar esta clave debe coincidir con la clave reportada en el reporte regulatorio R05 B Otras Cuentas por Cobrar (Desagregado de Deudores por Servicios y Otros Deudores) en la columna Clave del Deudor. Esta clave debe ser única para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. |
| Columna 6 | CLAVE DEL CREDITO Se debe anotar la clave asignada al crédito motivo de la adjudicación. Esta clave debe coincidir con la clave reportada en el reporte regulatorio R04 C Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos) en la columna Clave del Crédito. Cuando la adjudicación se derive de otras cuentas por cobrar esta columna deberá presentarse sin valor. |
| Columna 7 | CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. |
| Columna 8 | DESCRIPCION DEL BIEN ADJUDICADO Se debe anotar una descripción del bien adjudicado. |
| Columna 9 | FECHA DE ADJUDICACION Se debe anotar la fecha en que se realizó la adjudicación o dación en pago. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 10 | VALOR DEL BIEN ADJUDICADO Se debe anotar el valor de registro del bien adjudicado, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Almacenes Generales de Depósito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
| Columna 11 | VALOR EN LIBROS DEL ADEUDO Se debe anotar el saldo insoluto del crédito o cuenta por cobrar al momento de la adjudicación, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Almacenes Generales de Depósito emitidos por la CNBV. |
| Columna 12 | AJUSTE A LA ESTIMACION Se debe anotar el monto del ajuste a la estimación preventiva para riesgos crediticios o a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro al momento de registrar el bien adjudicado, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Almacenes Generales de Depósito emitidos por la CNBV. |
| Columna 13 | BAJA DE VALOR DEL BIEN ADJUDICADO EN EL SEMESTRE Se debe anotar el monto de los decrementos por baja de valor aplicados al bien adjudicado durante el semestre, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Almacenes Generales de Depósito emitidos por la CNBV. |
| Columna 14 | BAJA DE VALOR DEL BIEN ADJUDICADO ACUMULADA Se debe anotar el monto de los decrementos por baja de valor aplicados al bien adjudicado acumulados durante la existencia del bien adjudicado al cierre del semestre, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Almacenes Generales de Depósito emitidos por la CNBV. |
| Columna 15 | VALOR NETO DEL BIEN ADJUDICADO Se debe anotar el valor en libros del bien adjudicado al cierre del semestre. Este valor corresponde al valor de adjudicación disminuido por la baja de valor acumulada. |
| Columna 16 | SITUACION DEL BIEN ADJUDICADO Se debe identificar si el bien adjudicado forma parte del saldo del reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo en el rubro de Bienes Adjudicados al cierre del semestre, anotando la clave correspondiente, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 17 | FECHA DE VENTA DEL BIEN ADJUDICADO Se debe anotar la fecha de realización o utilización para uso del Almacén General de Depósito del bien adjudicado. El formato de la fecha es AAAAMMDD. Esta columna deberá presentarse exclusivamente en el semestre en que los bienes adjudicados sean enajenados o utilizados por el Almacén General de Depósito para uso propio, mientras no ocurra lo anterior esta columna deberá presentarse sin valor. |
| Columna 18 | PRECIO DE VENTA DEL BIEN ADJUDICADO Se debe anotar el valor de realización del bien adjudicado. Esta columna deberá presentarse exclusivamente en el semestre en el que sea vendido el bien adjudicado, mientras no ocurra lo anterior esta columna deberá presentarse sin valor. |
| Columna 19 | RESULTADO EN LA VENTA DEL BIEN ADJUDICADO Se debe anotar el monto de la utilidad o pérdida obtenida por la venta del bien adjudicado. Cuando el resultado de la venta constituya una pérdida, el saldo de esta columna deberá presentarse con signo negativo. Por ejemplo: Pérdida en la venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago por $20,585.70 sería -20586. Esta columna deberá presentarse exclusivamente en el semestre en el que sea vendido el bien adjudicado, mientras no ocurra lo anterior esta columna deberá presentarse sin valor. |
| Columna 20 | GESTIONES LLEVADAS A CABO PARA LA VENTA DEL BIEN Se debe anotar la clave del tipo de gestión llevada a cabo para la venta del bien adjudicado por el Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
R08 CAPTACION
R08 D REPORTE REGULATORIO DE CAPTACION
(DESAGREGADO DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Captación (Desagregado de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es trimestral.
SUBREPORTE
| R08 D 0841 | Desagregado de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos En este subreporte se solicita, préstamo por préstamo, que el Almacén General de Depósito tenga registrado en el rubro de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos del reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo al cierre del trimestre. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Captación (Desagregado de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el subreporte se deberán incluir las obligaciones que el Almacén General de Depósito tenga registradas a favor de instituciones de banca múltiple, banca de desarrollo, instituciones de seguros, instituciones de fianzas, operaciones de redescuento y otros organismos, al cierre del trimestre.
Las cifras de este reporte deberán coincidir con los estados financieros del Almacén General de Depósito y consecuentemente con los registros contables.
Los montos, importes y saldos, se deben presentar en moneda nacional, UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Captación (Desagregado de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia | Clave de la Institución de Crédito (Acreedor) |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Clave del Contrato / Préstamo | Moneda | Tasa de Referencia | Tasa de Interés Bruta | Tipo de Préstamo |
| Columna 11 | Columna 12 | Columna 13 | Columna 14 | Columna 15 |
| Tipo de Garantía | Clasificación Contable | Fecha de Operación | Fecha de Vencimiento | Monto Original del Préstamo |
| Columna 16 | Columna 17 | Columna 18 | Columna 19 | Columna 20 |
| Principal | Intereses Pagados por Anticipado | Intereses Devengados no Pagados | Intereses Refinanciados o Capitalizados | Saldo Insoluto del Préstamo |
| Columna 21 | ||||
| Aplicación de los Recursos |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada una de las operaciones reportadas (este número secuencial deberá iniciarse en cada período). |
| Columna 5 | CLAVE DE LA INSTITUCION DE CREDITO (ACREEDOR) Se debe anotar la clave correspondiente a la institución que otorgó los recursos del préstamo. Cuando la institución no esté contenida en el catálogo disponible en el SITI el Almacén General de Depósito deberá solicitar su incorporación. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 6 | CLAVE DEL CONTRATO / PRESTAMO Se debe anotar la clave o número de contrato del préstamo. Esta clave debe ser única para cada préstamo y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo préstamo. |
| Columna 7 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se pactó el préstamo, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Claves de Moneda. |
| Columna 8 | TASA DE REFERENCIA Se debe anotar la tasa de referencia del préstamo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI, especificando si se suman o se restan puntos porcentuales a dicha tasa o si se multiplica por algún factor. El procedimiento para anotar este campo es el siguiente: Primero se anota la clave de la tasa de referencia, posteriormente el signo de +, -, * dependiendo si los puntos se suman, se restan o es un factor que multiplica y finalmente los puntos porcentuales o el factor que multiplica con dos decimales redondeados. No se podrán separar los dígitos por comas o por puntos y comas al interior de las columnas. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tasas de Rendimiento y Referencia. El campo permite que se reporten tasas compuestas. Ejem: TIIE*2+1.5. |
| Columna 9 | TASA DE INTERES BRUTA Se debe anotar la tasa de interés bruta vigente del préstamo. La tasa bruta es el resultado obtenido de aplicar el ajuste correspondiente a la tasa de referencia. Instrucciones adicionales Se debe presentar sin el signo %, a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20.5879% sería 20.5879. |
| Columna 10 | TIPO DE PRESTAMO Se debe anotar la clave del tipo de préstamo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 11 | TIPO DE GARANTIA Se debe anotar la clave del tipo de garantía de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Garantía. En caso de tener más de un tipo de garantía se deberá elegir la clave masa de garantías. |
| Columna 12 | CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable del préstamo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Clasificación Contable. |
| Columna 13 | FECHA DE OPERACION Se debe anotar la fecha en que fue obtenido el préstamo. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 14 | FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del préstamo. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 15 | MONTO ORIGINAL DEL PRESTAMO Se debe anotar el monto original por el que fue contratado el préstamo. |
| Columna 16 | PRINCIPAL Se debe anotar el saldo del capital del préstamo al último día del trimestre reportado. |
| Columna 17 | INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Se debe anotar el saldo de los intereses pagados por anticipado al último día del trimestre reportado. |
| Columna 18 | INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS Se debe anotar el saldo de los intereses devengados no pagados del préstamo al último día del trimestre reportado. |
| Columna 19 | INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS Anotar el saldo de los intereses refinanciados o capitalizados (préstamo adicional), al último día del trimestre reportado. |
| Columna 20 | SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO Se debe anotar el saldo insoluto total al último día del trimestre reportado. El principal más los intereses devengados no pagados y/o intereses capitalizados o refinanciados. |
| Columna 21 | APLICACION DE LOS RECURSOS Se debe anotar la clave del tipo de aplicación de los recursos obtenidos por el préstamo, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
R10 RECLASIFICACIONES
R10 A REPORTE REGULATORIO DE RECLASIFICACIONES
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Reclasificaciones se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es mensual.
SUBREPORTES
| R10 A 1011 | Reclasificaciones en el Estado de Contabilidad o Balance General En este subreporte se solicitan los saldos de Catálogo Mínimo y los respectivos ajustes y/o reclasificaciones, para la presentación de los rubros concernientes al Estado de Contabilidad o Balance General del Almacén General de Depósito, estos saldos deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Contabilidad o Balance General, rubricado por los funcionarios responsables y entregado oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
| R10 A 1012 | Reclasificaciones en el Estado de Resultados En este subreporte se solicitan saldos de Catálogo Mínimo y los respectivos ajustes y/o reclasificaciones, para la presentación de los rubros concernientes al Estado de Resultados del Almacén General de Depósito, estos saldos deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Resultados, rubricado por los funcionarios responsables y entregado oficialmente a la CNBV. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Concepto |
| Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Subreporte | Tipo de Saldo | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información, de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional y moneda extranjera valorizada, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con signo positivo, a excepción de los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, solo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Otras cuentas por cobrar por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 A REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen los estados de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera.
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a las expresadas en los Estados Financieros rubricados por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es trimestral.
SUBREPORTE
| R13 A 1311 | Estado de Variaciones en el Capital Contable En este subreporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los conceptos que integran el estado de variaciones en el capital contable. Los saldos se encuentran clasificados en movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas, y movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral. |
| R13 A 1312 | Estado de Cambios en la Situación Financiera En este subreporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el estado de cambios en la situación financiera. Los saldos se encuentran clasificados por: Actividades de operación, actividades de financiamiento y actividades de inversión. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Concepto |
| Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Subreporte | Tipo de Saldo | Dato |
Nota:
Los conceptos establecidos en los subreportes son enunciativos no limitativos.
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos incluidos en el Estado de variaciones en el capital contable y en el Estado de cambios en la situación financiera, se encuentran en el Anexo R13 A 2 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse de la manera siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos, y siempre con signo positivo, a excepción de las cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.) y de las cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.) que se deben presentar con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital social $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R13 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICION |
| Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas | Dentro de este tipo de movimientos se encuentran aquéllos directamente relacionados con las decisiones que, a través de asambleas de accionistas, toman los mismos respecto a su inversión en el Almacén General de Depósito. |
| Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral | Se refieren a los incrementos o disminuciones durante un periodo, derivados de transacciones, otros eventos y circunstancias, provenientes de fuentes no vinculadas con las decisiones de los accionistas. El propósito de reportar este tipo de movimientos es el de medir el desempeño del Almacén General de Depósito mostrando las variaciones en el capital contable que resultan de transacciones reconocidas, separándolas de otros eventos económicos ajenos a las decisiones de los accionistas. |
ANEXO R13 A 2
TIPOS DE SALDO
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| TIPO DE SALDO | DEFINICION |
| Capital social | Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en el Almacén General de Depósito. |
| Capital social no exhibido | Se refiere al monto de las acciones suscritas no exhibidas por los socios o accionistas. |
| Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas | Se refiere al monto correspondiente a los anticipos de los socios o accionistas para futuros aumentos al capital social de la entidad, siempre y cuando exista resolución de asamblea de socios o accionistas que serán aplicados como parte del capital social en el futuro. |
| Prima en venta de acciones | Se refiere a la diferencia en exceso entre el pago de las acciones suscritas y el valor nominal de las mismas o su valor teórico. |
| Reservas de capital | Se refiere a la Reserva legal y a otras reservas. Este rubro no debe incluir prima en venta de acciones. |
| Resultado de ejercicios anteriores | Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. |
| Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta (valuación) | Corresponde a la diferencia que resulta entre el valor razonable y el último valor en libros de títulos disponibles para la venta en la fecha de valuación. |
| Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable | Se refiere a la variación en el patrimonio de los accionistas derivado de la diferencia en la actualización de los activos no monetarios con los pasivos no monetarios y el capital contable (la actualización del capital incluye el REPOMO y la actualización de resultados). |
| Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activos fijos | Representa el incremento en el valor de los activos no monetarios representados por activos fijos por encima o por debajo de la inflación. |
| Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de inversiones permanentes en acciones) | Representa el incremento en el valor de los activos no monetarios representados por inversiones permanentes en acciones por encima o por debajo de la inflación. |
| Ajustes por obligaciones laborales al retiro | Se refiera a los ajustes aplicados dentro del capital contable correspondientes a las obligaciones de pago a los trabajadores o sus beneficiarios al término del vínculo laboral. |
| Resultado neto | Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables, definidas como tales en el Boletín A-7 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| Actividades de operación | Son aquellas transacciones no clasificadas como de inversión o de financiamiento, que por lo general involucran a las operaciones principales de los Almacenes General de Depósito. |
| Actividades de financiamiento | Son aquellas transacciones que los Almacenes Generales de Depósito llevan a cabo con el propósito de obtener recursos de largo plazo, tales como la suscripción de capital. |
| Actividades de inversión | Son aquellas transacciones que llevan a cabo los Almacenes Generales de Depósito, las cuales afectan su inversión en activos. |
| Equivalentes de efectivo | Para efectos del presente criterio, los equivalentes de efectivo serán aquellas partidas que se consideren disponibilidades en los términos del criterio B-1 Disponibilidades. Por generación o uso de recursos deberá entenderse el cambio en pesos constantes en las diferentes partidas del estado de contabilidad o balance general, que deriva del efectivo o incide en el mismo. En el caso de partidas monetarias, este cambio comprende la variación en pesos nominales, más o menos su efecto monetario. Asimismo, se entiende por pesos constantes aquellos con poder adquisitivo relativo a la fecha del estado de contabilidad o balance general, es decir, al último periodo en el caso de estados financieros comparativos. |
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 B REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen el estado de contabilidad o balance general y el estado de resultados.
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a las expresadas en los estados financieros rubricados por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es mensual.
SUBREPORTES
| R13 B 1321 | Estado de Contabilidad o Balance General En este subreporte se solicitan los saldos totales a una fecha determinada de los diferentes conceptos que integran el estado de contabilidad o balance general. Los saldos se encuentran clasificados en activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden a una fecha determinada. |
| R13 B 1322 | Estado de Resultados En este subreporte se solicita la información relevante sobre las operaciones desarrolladas por el Almacén General de Depósito durante un periodo determinado. La información se encuentra clasificada en ingresos, costos, gastos o pérdidas resultantes en el periodo. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Concepto |
| Columna 4 | Columna 5 | |
| Subreporte | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional y moneda extranjera valorizada, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos, y siempre con signo positivo, a excepción de las cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.) y de las cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), que se deben presentar con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R13 B 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICION |
| Disponibilidades | Representa los recursos disponibles para la operación del Almacén General de Depósito tales como caja, bancos, documentos de cobro inmediato, este rubro debe mostrarse en el balance como la primera partida que integra el activo. |
| Inversiones en valores | Representa aquellos activos constituidos por certificados de depósito bancario, obligaciones y demás títulos que se emiten en serie o en masa y que el Almacén General de Depósito mantiene en posición propia. |
| Cartera de crédito (neto) | Con objeto de obtener información de mayor calidad en cuanto a los créditos otorgados por los Almacenes Generales de Depósito, la cartera vigente y la vencida se deberán desagregar en el balance general según el tipo del crédito, en las categorías siguientes: · Cartera de crédito vigente ? Créditos comerciales ? Créditos a entidades financieras · Cartera de crédito vencida ? Créditos comerciales ? Créditos a entidades financieras ? Otros adeudos vencidos |
| Créditos comerciales | Compuestos de todos los créditos otorgados a empresas o a personas físicas con actividades empresariales, para el desarrollo de dichas actividades, incluyendo las operaciones de descuento. También se consideran en esta categoría los créditos a sociedades cooperativas y a otras personas morales relacionados con actividades agropecuarias. |
| Créditos a entidades financieras | Todos aquellos créditos que hayan sido otorgados a entidades financieras, salvo cuando sean considerados como disponibilidades de conformidad con el criterio B-1 Disponibilidades, como es el caso de documentos de cobro inmediato. |
| Otras cuentas por cobrar (neto) | Se presentarán las cuentas por cobrar deducidas de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
| Bienes adjudicados | Bienes muebles e inmuebles que el Almacén General de Depósito reciba como consecuencia de un crédito incobrable, ya sea por medio de una resolución judicial o por consentimiento del deudor, y que sean destinados por el citado almacén para su venta o remate. |
| Inmuebles mobiliario y equipo (neto) | Se presentará al saldo de los muebles mobiliario y equipo después de aplicar las revaluaciones y depreciaciones correspondientes. |
| Inversiones permanentes en acciones | Incluye inversiones en subsidiarias, nacionales o extranjeras, así como en otras empresas prestadoras de servicios para los Almacenes Generales de Depósito. |
| Otros activos | Se deberán presentar como un solo rubro en el estado de contabilidad o balance general los otros activos tales como cargos diferidos y pagos anticipados, crédito mercantil, intangibles y otros activos a largo plazo, con excepción de los impuestos diferidos. Los saldos relativos a las inversiones en planes de pensiones y jubilaciones, compensados de conformidad con lo establecido en el Boletín D-3 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, forman parte de este rubro. |
| Préstamos bancarios y de otros organismos | Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos bancarios y de otros organismos, desglosándose en: · De corto plazo · De largo plazo Las líneas de crédito ejercidas también se presentarán dentro de este rubro. |
| Otras cuentas por pagar | Formarán parte de este rubro las obligaciones del Almacén General de Depósito, diferentes a las registradas en el concepto de Préstamos bancarios y de otros organismos, así como los sobregiros en cuentas de cheques que de conformidad con lo establecido en el criterio de contabilidad B-1 Disponibilidades para Almacenes Generales de Depósito, deban presentarse como un pasivo. |
| Créditos diferidos | Los créditos diferidos dentro de los Almacenes Generales de Depósito están integrados, entre otros, por comisiones y rentas cobradas por anticipado, así como por el exceso del valor en libros sobre el costo de las acciones en subsidiarias o asociadas. |
| Capital contable | Al calce de este estado, deberán revelar el monto del capital social histórico. |
| Cuentas de orden | Bajo este concepto, se deberán presentar situaciones o eventos que de acuerdo a la definición de activos, pasivos y capital contable antes señalada, no deban incluirse dentro de dichos conceptos en el estado de contabilidad o balance general de los Almacenes Generales de Depósito, pero que proporcionen información relevante sobre alguno de los eventos siguientes: a) Pasivos contingentes; b) Montos que complementen las cifras contenidas en el estado de contabilidad o balance general c) Otras cuentas que el Almacén General de Depósito considere necesarias para facilitar el registro contable o para cumplir con otras disposiciones legales. |
| Depósito de bienes | Los depósitos de bienes estarán comprendidos por los certificados de depósito expedidos por el Almacén General de Depósito, valuados de conformidad con lo establecido en el criterio B-5. |
| Ingresos por servicios | Son considerados como ingresos por servicios, los ingresos derivados por la prestación de servicios de almacenamiento, guarda o conservación de bienes o mercancías, así como por la expedición de certificados de depósito y bonos de prenda. |
| Ingresos por intereses | Se consideran como ingresos por intereses los rendimientos generados por la cartera de crédito, contractualmente denominados intereses, así como los premios e intereses de otras operaciones financieras propias de los Almacenes Generales de Depósito tales como depósitos en instituciones de crédito e inversiones en valores. También se consideran ingresos por intereses las comisiones derivadas del otorgamiento inicial de créditos, siempre y cuando la existencia del crédito que origina la comisión no esté condicionada a la ocurrencia de un evento determinado. Las comisiones que se consideren ingresos por intereses deberán representar un ajuste al rendimiento de los créditos que los originan, en los términos establecidos en el criterio B-3 Cartera de crédito. De igual manera se consideran como ingresos por intereses los ajustes por actualización derivados de activos denominados en UDIS o en algún otro índice general de precios, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero. Los intereses cobrados relativos a créditos previamente catalogados como cartera vencida, cuya acumulación se efectúe conforme al flujo de efectivo, de conformidad con el criterio B-3 Cartera de crédito, forman parte de este rubro. |
| Gastos por maniobras | Son considerados como gastos por maniobras aquellos erogados con el propósito de otorgar la prestación de servicios de almacenamiento, guarda, transportación o conservación de bienes o mercancías. |
| Gastos por intereses | Se consideran gastos por intereses, los premios e intereses derivados de los pasivos bursátiles de los Almacenes Generales de Depósito, incluidos los relativos a las obligaciones subordinadas de conversión obligatoria, así como los intereses y comisiones a cargo derivadas de préstamos bancarios y de otros organismos recibidos por el almacén o de pasivos bursátiles, siempre y cuando la existencia del préstamo o pasivo bursátil que origina la comisión no esté condicionada a la ocurrencia de un evento determinado. Las comisiones que formen parte de este rubro deberán representar un ajuste al costo de dichos préstamos, en los términos establecidos para pagos anticipados en el criterio A-2 Aplicación de reglas particulares. Igualmente, se consideran gastos por intereses los ajustes por actualización derivados de pasivos denominados en UDIS o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichos conceptos provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero. |
| Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | El resultado por posición monetaria, será aquel que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero. No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas cuyos efectos de valuación sean registrados directamente en el capital contable del Almacén General de Depósito, ya que dicho resultado debe ser presentado en la cuenta de capital correspondiente a la valuación de las partidas que le dieron origen. |
| Margen financiero | El margen financiero deberá estar conformado por la diferencia entre los ingresos por servicios e intereses y los gastos por maniobras e intereses, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria relacionado con partidas del margen financiero. |
| Margen financiero ajustado por riesgos crediticios | Corresponde al margen financiero deducido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios de un periodo determinado. |
| Ingresos (egresos) totales de la operación | Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por los ingresos (egresos) de la operación distintos a los ingresos por servicios e intereses que se hayan incluido dentro del margen financiero. Se consideran como ingresos (egresos) de la operación las comisiones cobradas y pagadas que no formen parte del margen financiero. Asimismo, se considera como ingreso (egreso) de la operación, al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos: a) Resultado por valuación a valor razonable de valores y divisas vinculadas a su objeto social; b) Resultado por compraventa de valores y divisas vinculadas a su objeto social c) Reconocimiento del decremento en el valor de un título y la revaluación de los títulos previamente castigados provenientes de títulos de deuda. |
| Resultado de la operación | Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración de los Almacenes Generales de Depósito. Dentro de los gastos de administración deberán incluirse todo tipo de remuneraciones y prestaciones otorgadas al personal y consejeros del Almacén General de Depósito, honorarios, rentas, gastos de promoción, gastos no deducibles, depreciaciones y amortizaciones, exceptuando los gastos correspondientes a los impuestos y derechos distintos al Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Activo (IMPAC) y a la Participación de los Trabajadores en la Utilidades (PTU). |
| Resultado antes de ISR y PTU | Será el resultado de la operación, incorporando los conceptos de ingresos, gastos, ganancias o pérdidas que no cumplan simultáneamente con las características de usuales y recurrentes a que hace referencia el Boletín A-7 Comparabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. Se deberán revelar las partidas más importantes que integren dichos rubros, destacando entre otras, las siguientes: · Ajuste al valor de bienes adjudicados · El resultado en venta de activos fijos o bienes adjudicados · El incremento a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro asociado a cuentas de deudores diversos de conformidad con el criterio A-2 Aplicación de reglas particulares, así como la cancelación de acreedores diversos · Intereses a favor provenientes de préstamos a empleados En adición a las partidas anteriormente señaladas, los resultados en cambios y por posición monetaria generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de los Almacenes Generales de Depósito, se presentarán dentro del rubro de otros productos u otros gastos, según corresponda. Tratándose del resultado por posición monetaria proveniente de partidas de impuestos diferidos susceptibles de actualización, éste se presentará en el mismo rubro en el cual se reconozca la actualización de dichas partidas. |
| Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas | Es el resultado antes de ISR y PTU, disminuido por el efecto de los gastos por ISR y PTU causados en el periodo, incrementado o disminuido según sea el caso, por los efectos del ISR y PTU diferidos generados o materializados en el periodo. En caso de que el Almacén General de Depósito cause IMPAC en un ejercicio determinado, este importe se presentará como parte del ISR causado del periodo. |
| Resultado por operaciones continuas | Corresponde al resultado antes de ISR y PTU, incorporando el efecto de la aplicación del método de participación en las inversiones permanentes en acciones, así como la amortización a cargo del crédito mercantil o el devengamiento del exceso del valor en libros sobre el costo de las acciones. En este rubro también se incluirán el ingreso por dividendos derivado de inversiones permanentes en acciones donde no se tiene control ni influencia significativa, cuya valuación es a costo, así como los castigos asociados a esas inversiones. El efecto por la actualización de otras inversiones permanentes a que se refiere el Boletín B-8 emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, mediante la aplicación del valor de la UDI, deberá reconocerse en la cuenta transitoria a que hace referencia el Boletín B-10 Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera, emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| Resultado neto | Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido según corresponda, de las operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables, definidas como tales en el Boletín A-7 Comparabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
R14 INFORMACION CUALITATIVA
R14 A REPORTE REGULATORIO DE INFORMACION CUALITATIVA
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Información Cualitativa se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es semestral.
SUBREPORTE
| R14 A 1413 | Número de Funcionarios, Empleados y Sucursales En este subreporte se solicita el número de sucursales, el número de inicial, las altas, las bajas, y el número final de funcionarios y empleados contratados por el Almacén General de Depósito y por alguna prestadora de servicios durante el semestre, clasificados por área administrativa y área operativa. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Información Cualitativa se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Concepto | Subreporte |
| Columna 5 | Columna 6 | ||
| Tipo de Area | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE AREA Se debe anotar la clave del tipo de área de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. |
R14 INFORMACION CUALITATIVA
R14 B REPORTE REGULATORIO DE INFORMACION CUALITATIVA
(DATOS ESTADISTICOS DE BODEGAS)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Información Cualitativa (Datos Estadísticos de Bodegas) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es trimestral.
SUBREPORTE
| R14 B 1421 | Datos Estadísticos de Bodegas En este reporte se solicita información de cada una de las bodegas en las que presta servicio el Almacén General de Depósito. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Información Cualitativa (Datos Estadísticos de Bodegas) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el primer envío del reporte se deberán incluir todas las bodegas, propias y habilitadas con las que esté operando el Almacén General de Depósito a la fecha del reporte, en los envíos siguientes con periodicidad trimestral se deberán informar las nuevas bodegas utilizadas durante el trimestre, así como las bodegas ya informadas con anterioridad que hayan tenido algún cambio en los datos solicitados en el presente reporte regulatorio.
Se reportará un renglón por cada bodega.
Los datos de este reporte deberán coincidir con los datos presentados en los demás reportes regulatorios relacionados.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Información Cualitativa (Datos Estadísticos de Bodegas) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia |
| Columna 5 | Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 |
| Clave de la Bodega | Nombre de la Bodega | Bodega Autorizada para Depósito Fiscal | Tipo de Bodega |
| Columna 9 | Columna 10 | Columna 11 | Columna 12 |
| Superficie | Capacidad | Calle y Número | Colonia |
| Columna 13 | Columna 14 | Columna 15 | |
| Localidad | Código Postal | Situación |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los registros reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada período). |
| Columna 5 | CLAVE DE LA BODEGA Se debe anotar la clave asignada a la bodega, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Esta clave debe ser única para cada bodega y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte la misma bodega. |
| Columna 6 | NOMBRE DE LA BODEGA Se debe anotar el nombre completo de la bodega, como es identificada por el Almacén General de Depósito. Siempre en mayúsculas, sin abreviaciones, sin guiones sin comas, sin puntos y sin cualquier otro signo diferente las letras y/o números que forman el nombre de la bodega reportada. |
| Columna 7 | BODEGA AUTORIZADA PARA DEPOSITO FISCAL Se debe indicar si la bodega es utilizada para recibir mercancías destinadas al régimen de depósito fiscal, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 8 | TIPO DE BODEGA Se debe anotar si se trata de una bodega propiedad del Almacén General de Depósito o de una bodega habilitada, de acuerdo a las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 9 | SUPERFICIE Se debe anotar la superficie de la bodega. Instrucciones adicionales El dato se debe presentar en metros cuadrados a dos decimales, sin comas. Por ejemplo: 2,850.60 metros cuadrados de superficie sería 2850.60. |
| Columna 10 | CAPACIDAD Se debe anotar la capacidad de almacenaje de la bodega. Instrucciones adicionales El dato se debe presentar en metros cúbicos, a dos decimales, sin comas. Por ejemplo: 2,850.60 metros cúbicos de capacidad, sería 2851.60. |
| Columna 11 | CALLE Y NUMERO Se debe anotar el nombre completo de la calle, seguido del número exterior e interior, en donde se ubica la bodega. Siempre en mayúsculas, sin abreviaciones, sin acentos, sin guiones, sin comas, sin puntos y sin cualquier otro signo. Ejemplo: PASEO DE LA REFORMA NO 247 PISO 5. |
| Columna 12 | COLONIA Se debe anotar el nombre completo de la colonia en donde se ubica la bodega. Siempre en mayúsculas, sin abreviaciones, sin acentos, sin guiones sin comas, sin puntos y sin cualquier otro signo diferente las letras y/o números que formen el nombre de la colonia. |
| Columna 13 | LOCALIDAD Se debe anotar la clave correspondiente a la localidad en donde se encuentra ubicada la bodega, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Localidades. |
| Columna 14 | CODIGO POSTAL Se debe anotar el código postal completo correspondiente a la bodega reportada. |
| Columna 15 | SITUACION Se debe anotar la clave de la situación de la bodega, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
R18 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
R18 B REPORTE REGULATORIO DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
(DESAGREGADO DE OTROS ACREEDORES)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Otras Cuentas por Pagar (Desagregado de Otros Acreedores) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es semestral.
SUBREPORTE
| R18 B 1821 | Desagregado de Otros Acreedores En este subreporte se debe informar acreedor por acreedor el saldo final del periodo reportado, que el Almacén General de Depósito registre en el rubro Otras cuentas por pagar en el concepto de Otros acreedores del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Otras Cuentas por Pagar (Desagregado de Otros Acreedores) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Se reportará un renglón por cada uno de los acreedores que integra el concepto mencionado.
El saldo final presentado en este reporte debe coincidir con el saldo del concepto correspondiente del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Otras Cuentas por Pagar (Desagregado de Otros Acreedores) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia | Fecha de Registro de la Operación |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Moneda | Clave del Acreedor | RFC | Nombre del Acreedor | Saldo Final |
| Columna 11 | ||||
| Expectativas de Pago |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los saldos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada presentación del reporte). |
| Columna 5 | FECHA DE REGISTRO DE LA OPERACION Se debe anotar la fecha en que se registra contablemente la operación de la cuenta por pagar. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 6 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda de origen correspondiente a la cuenta por pagar, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | CLAVE DEL ACREEDOR Se debe anotar la clave asignada al acreedor reportado, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Esta clave debe ser única para cada acreedor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo acreedor. |
| Columna 8 | RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del acreedor, incluyendo la homoclave. En mayúsculas y sin espacios. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (acreedores extranjeros) se deberá asignar una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC que permita identificar al acreedor, esta clave deberá presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo acreedor. |
| Columna 9 | NOMBRE DEL ACREEDOR Se debe anotar el nombre completo del acreedor, como está registrado ante las autoridades fiscales. En mayúsculas y sin abreviaciones. Instrucciones adicionales PERSONAS FISICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellidos y nombre(s) deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo acreedor. |
| Columna 10 | SALDO FINAL Esta columna debe contener el monto en pesos, correspondiente al saldo final del acreedor en el periodo reportado. Instrucciones adicionales Todas las divisas primero deberán valorizarse en dólares de los EE.UU.A y posteriormente en moneda nacional, utilizando el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana publicado por el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación el día hábil inmediato posterior al cierre de mes. Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 11 | EXPECTATIVAS DE PAGO Se debe anotar la clave del tipo de expectativas de pago de la cuenta por pagar, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
R23 DEPOSITO DE BIENES
R23 A REPORTE REGULATORIO DE DEPOSITO DE BIENES
(DESAGREGADO DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Depósito de Bienes (Desagregado de Certificados de Depósito) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es mensual.
SUBREPORTE
| R23 A 2311 | Desagregado de Certificados de Depósito En este subreporte se solicitan los certificados de depósito, título por título, que el Almacén General de Depósito tenga registrados en el rubro de Depósito de Bienes del reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo al cierre de cada mes. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Depósito de Bienes (Desagregado de Certificados de Depósito) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deberán incluir todos los certificados de depósito negociables y no negociables expedidos por el Almacén General de Depósito a favor de los depositantes de bienes, de mercancías en bodegas, mercancías en tránsito o ambos casos, que integran el saldo del rubro de Depósito de Bienes al cierre del mes.
Se reportará un renglón por cada certificado de depósito.
Las cifras de este reporte deberán coincidir con las cifras de la contabilidad del Almacén General de Depósito.
Los datos que se refieran a importes, montos y saldos, se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Depósito de Bienes (Desagregado de Certificados de Depósito) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia | Clave del Depositante |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Nombre o Razón Social del Depositante | RFC del Depositante | Clave del Beneficiario | Nombre o Razón Social del Beneficiario | RFC del Beneficiario |
| Columna 11 | Columna 12 | Columna 13 | Columna 14 | Columna 15 |
| Número Consecutivo del Certificado de Depósito | Tipo de Certificado | Mercancía Depositada o en Tránsito | Tipo de Designación de la Mercancía | Tipo de Depósito |
| Columna 16 | Columna 17 | Columna 18 | Columna 19 | Columna 20 |
| Descripción de la Mercancía | Clave de la Bodega | Fecha de Expedición del Certificado | Fecha de Vencimiento del Certificado | Valor del Certificado de Depósito |
| Columna 21 | ||||
| Seguro de la Mercancía |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los títulos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). |
| Columna 5 | CLAVE DEL DEPOSITANTE Se debe anotar la clave asignada al depositante, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Esta clave debe ser única para cada depositante y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo depositante. |
| Columna 6 | NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL DEPOSITANTE Se debe anotar el nombre completo del depositante, como está registrado ante las autoridades fiscales. En mayúsculas y sin abreviaciones. Personas Físicas El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL Personas Morales Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo depositante. |
| Columna 7 | RFC DEL DEPOSITANTE Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del depositante, incluyendo la homoclave. En mayúsculas y sin espacios. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (depositantes extranjeros) se deberá asignar una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC que permita identificar al depositante, esta clave deberá presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo depositante. |
| Columna 8 | CLAVE DEL BENEFICIARIO Se debe anotar la clave asignada al beneficiario que el Almacén General de Depósito tenga registrado. Dicha clave será de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito, además, esta clave debe ser única para cada beneficiario y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo beneficiario. |
| Columna 9 | NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL BENEFICIARIO Se debe anotar el nombre completo del beneficiario, como está registrado ante las autoridades fiscales. En mayúsculas y sin abreviaciones. Personas Físicas El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL Personas Morales Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo depositante. |
| Columna 10 | RFC DEL BENEFICIARIO Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del beneficiario, incluyendo la homoclave. En mayúsculas y sin espacios. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (beneficiarios extranjeros) se deberá asignar una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC que permita identificar al beneficiario, esta clave deberá presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo beneficiario. |
| Columna 11 | NUMERO CONSECUTIVO DEL CERTIFICADO DE DEPOSITO Se debe anotar el número consecutivo del certificado de depósito vigente, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Este número debe ser único para cada certificado de depósito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo certificado de depósito vigente. En caso de existir cambios en el formato o en la numeración del campo, los Almacenes Generales de Depósito deberán informar de éstos a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. |
| Columna 12 | TIPO DE CERTIFICADO Se debe indicar si el certificado de depósito es emitido como negociable o como no negociable, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 13 | MERCANCIA DEPOSITADA O EN TRANSITO Se debe indicar si el certificado es por mercancía depositada en bodegas o por mercancía en tránsito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 14 | TIPO DE DESIGNACION DE LA MERCANCIA Se debe indicar si el depósito de la mercancía fue constituido con designación individual o genérica, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 15 | TIPO DE DEPOSITO Se debe indicar el tipo de depósito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 16 | DESCRIPCION DE LA MERCANCIA De debe anotar una descripción de la mercancía correspondiente al certificado de depósito. |
| Columna 17 | CLAVE DE LA BODEGA Se debe anotar la clave asignada a la bodega en donde se encuentra almacenada la mercancía correspondiente al certificado de depósito. Esta clave debe coincidir exactamente con la clave reportada en el reporte regulatorio R14B Información Cualitativa (Datos Estadísticos de Bodegas) en la columna Clave de la Bodega. Cuando se trate de mercancía en tránsito, esta columna deberá presentarse sin clave. |
| Columna 18 | FECHA DE EXPEDICION DEL CERTIFICADO Se debe anotar la fecha de expedición del certificado de depósito. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 19 | FECHA DE VENCIMIENTO DEL CERTIFICADO Se debe anotar la fecha de vencimiento del certificado de depósito de acuerdo al plazo señalado en el título. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 20 | VALOR DEL CERTIFICADO DE DEPOSITO Se debe anotar el monto de los certificados de depósito que integran el rubro Depósito de Bienes del reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo. |
| Columna 21 | SEGURO DE LA MERCANCIA Se debe indicar si la mercancía correspondiente al certificado de depósito, se encuentra asegurada o no. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Seguro de la Mercancía. |
R23 DEPOSITO DE BIENES
R23 B REPORTE REGULATORIO DE DEPOSITO DE BIENES
(DESAGREGADO DE BONOS DE PRENDA)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Depósito de Bienes (Desagregado de Bonos de Prenda) se integra por 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es mensual.
SUBREPORTE
| R23 B 2321 | Desagregado de Bonos de Prenda En este subreporte se solicitan los bonos de prenda, título por título, correspondientes a los certificados de depósito incluidos en el reporte regulatorio R23A Depósito de Bienes (Desagregado de Certificados de Depósito). |
Para el llenado del reporte regulatorio de Depósito de Bienes (Desagregado de Bonos de Prenda) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deberán incluir todos los bonos de prenda relacionados con los certificados de depósito del reporte regulatorio R23A Depósito de Bienes (Desagregado de Certificados de Depósito) del mes correspondiente.
Se reportará un renglón por cada bono de prenda.
Las cifras de este reporte deberán coincidir con las cifras de la contabilidad del Almacén General de Depósito.
Los datos que se refieran a importes, montos y saldos, se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Depósito de Bienes (Desagregado de Bonos de Prenda) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 |
| Periodo | Clave del Almacén General de Depósito | Subreporte | Número de Secuencia |
| Columna 5 | Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 |
| Clave del Tomador del Bono | Nombre o Razón Social del Tomador del Bono | RFC del Tomador del Bono | Número Consecutivo del Certificado de Depósito |
| Columna 9 | Columna 10 | Columna 11 | Columna 12 |
| Número Consecutivo del Bono de Prenda | Fecha de Vencimiento del Bono | Tasa de Referencia | Tasa Bruta |
| Columna 13 | |||
| Importe del Crédito |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO Se debe anotar la clave del Almacén General de Depósito, de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los títulos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). |
| Columna 5 | CLAVE DEL TOMADOR DEL BONO Se debe anotar la clave asignada al tomador del bono, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Esta clave debe ser única para cada tomador y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo tomador. |
| Columna 6 | NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL TOMADOR DEL BONO Se debe anotar el nombre completo del tomador, como está registrado ante las autoridades fiscales. En mayúsculas y sin abreviaciones. Personas Físicas El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL Personas Morales Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo depositante. |
| Columna 7 | RFC DEL TOMADOR DEL BONO Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del tomador, incluyendo la homoclave. En mayúsculas y sin espacios. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC se deberá asignar una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC que permita identificar al tomador del bono, esta clave deberá presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo tomador. |
| Columna 8 | NUMERO CONSECUTIVO DEL CERTIFICADO DE DEPOSITO Se debe anotar el número consecutivo del certificado de depósito correspondiente al bono de prenda reportado, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Este número debe coincidir con el reportado en el reporte regulatorio R23A Depósito de Bienes (Desagregado de Certificados de Depósito) en la columna Número Consecutivo del Certificado de Depósito. |
| Columna 9 | NUMERO CONSECUTIVO DEL BONO DE PRENDA Se debe anotar el número consecutivo asignado al bono de prenda, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Almacén General de Depósito. Este número debe ser único para cada bono de prenda y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo bono de prenda. |
| Columna 10 | FECHA DE VENCIMIENTO DEL BONO Se debe anotar la fecha de vencimiento del bono de prenda de acuerdo al plazo señalado en el título. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 11 | TASA DE REFERENCIA Se debe anotar la tasa de referencia del bono de prenda de acuerdo al catálogo disponible en el SITI, especificando si se suman o se restan puntos porcentuales a dicha tasa o si se multiplica por algún factor. El procedimiento para anotar este campo es el siguiente: Primero se anota la clave de la tasa de referencia, posteriormente el signo de +, -, * dependiendo si los puntos se suman, se restan o es un factor que multiplica y finalmente los puntos porcentuales o el factor que multiplica con dos decimales redondeados. No se podrán separar los dígitos por comas o por puntos y comas al interior de las columnas. Instrucciones adicionales Esta columna se utilizará sólo en el caso de que el Almacén General de Depósito haya otorgado el crédito. En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tasas de Rendimiento y Referencia. El campo permite que se reporten tasas compuestas. Ejem: TIIE*2+1.5. |
| Columna 12 | TASA BRUTA Se debe anotar la tasa de interés bruta vigente del bono. La tasa bruta es el resultado obtenido de aplicar el ajuste correspondiente a la tasa de referencia. Instrucciones adicionales Esta columna se utilizará sólo en el caso de que el Almacén General de Depósito haya otorgado el crédito. Se debe presentar sin el signo %, a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20.5879% sería 20.5879. |
| Columna 13 | IMPORTE DEL CREDITO Se debe anotar el monto del crédito que representa el bono de prenda. |
ANEXO 2
R01 CATALOGO MINIMO
R01 A REPORTE REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1 subreporte en el que se solicitan los saldos de todos los conceptos que forman parte del estado de contabilidad o balance general y del estado de resultados (incluyendo las cuentas de orden) de la Casa de Cambio.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R01 A 0111 | Catálogo Mínimo En este subreporte se solicitan saldos de los conceptos que forman parte tanto del estado de contabilidad o balance general como del estado de resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: · Moneda nacional, en pesos. · Moneda extranjera valorizada en pesos. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar los saldos de los conceptos contables de la Casa de Cambio. Los saldos de todos los conceptos presentados en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo deben coincidir con los reportados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos reportados en los reportes regulatorios en moneda nacional, mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizadas deben coincidir con los conceptos reportados en los reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada).
Los saldos derivados de las operaciones en moneda extranjera y las operaciones de compraventa de divisas, deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Concepto | Subreporte | Moneda | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo de claves de concepto disponible en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional y moneda extranjera valorizada, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con signo positivo, a excepción de los casos siguientes: Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.), Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
| Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||||||||||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||||||||||
| R01 A 0111 | ||||||||||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||||||||||
| Moneda nacional | ||||||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||||||
| A C T I V O | ||||||||||||||
| DISPONIBILIDADES | ||||||||||||||
| CAJA, BILLETES Y MONEDAS | ||||||||||||||
| Caja | ||||||||||||||
| Billetes y monedas extranjeros | ||||||||||||||
| Existencias en metales | ||||||||||||||
| BANCOS | ||||||||||||||
| DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO | ||||||||||||||
| REMESAS EN CAMINO | ||||||||||||||
| DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS | ||||||||||||||
| Divisas a recibir | ||||||||||||||
| A 24 horas | ||||||||||||||
| A 48 horas | ||||||||||||||
| Divisas a entregar | ||||||||||||||
| A 24 horas | ||||||||||||||
| A 48 horas | ||||||||||||||
| DISPONIBILIDADES DADAS EN GARANTIA | ||||||||||||||
| INVERSIONES EN VALORES | ||||||||||||||
| TITULOS PARA NEGOCIAR | ||||||||||||||
| Títulos para negociar sin restricción | ||||||||||||||
| Deuda gubernamental | ||||||||||||||
| Deuda bancaria | ||||||||||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||||||||||
| Acciones de sociedades de inversión | ||||||||||||||
| Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | ||||||||||||||
| Deuda gubernamental | ||||||||||||||
| Deuda bancaria | ||||||||||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||||||||||
| Acciones de sociedades de inversión | ||||||||||||||
| TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||||||||||
| Títulos disponibles para la venta sin restricción | ||||||||||||||
| Deuda gubernamental | ||||||||||||||
| Deuda bancaria | ||||||||||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||||||||||
| Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | ||||||||||||||
| Deuda gubernamental | ||||||||||||||
| Deuda bancaria | ||||||||||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||||||||||
| TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | ||||||||||||||
| Títulos conservados a vencimiento sin restricción | ||||||||||||||
| Deuda gubernamental | ||||||||||||||
| Deuda bancaria | ||||||||||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||||||||||
| Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | ||||||||||||||
| Deuda gubernamental | ||||||||||||||
| Deuda bancaria | ||||||||||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||||||||||
| CUENTAS POR COBRAR | ||||||||||||||
| DEUDORES DIVERSOS | ||||||||||||||
| Comisiones y derechos por cobrar sobre operaciones vigentes | ||||||||||||||
| Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | ||||||||||||||
| Préstamos y otros adeudos del personal | ||||||||||||||
| Dividendos y cupones de intereses a recibir | ||||||||||||||
| Otros deudores | ||||||||||||||
| DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | ||||||||||||||
| Compraventa de divisas | ||||||||||||||
| A 24 horas | ||||||||||||||
| A 48 horas | ||||||||||||||
| Inversiones en valores | ||||||||||||||
| ADEUDOS VENCIDOS | ||||||||||||||
| Por documentos de cobro inmediato | ||||||||||||||
| Por remesas en camino | ||||||||||||||
| ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||||||||||
| BIENES ADJUDICADOS | ||||||||||||||
| BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACION EN PAGO | ||||||||||||||
| MUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||||||||||
| INMUEBLES ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACION EN PAGO | ||||||||||||||
| INMUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||||||||||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||||||||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||||||||
| Terrenos | ||||||||||||||
| Construcciones | ||||||||||||||
| Construcciones en proceso | ||||||||||||||
| Equipo de transporte | ||||||||||||||
| Equipo de cómputo | ||||||||||||||
| Mobiliario | ||||||||||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||||||||||
| Otros inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||||||||||
| REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||||||||
| Terrenos | ||||||||||||||
| Construcciones | ||||||||||||||
| Construcciones en proceso | ||||||||||||||
| Equipo de transporte | ||||||||||||||
| Equipo de cómputo | ||||||||||||||
| Mobiliario | ||||||||||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||||||||||
| Otras revaluaciones de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||||||||||
| DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO. | ||||||||||||||
| Construcciones | ||||||||||||||
| Equipo de transporte | ||||||||||||||
| Equipo de cómputo | ||||||||||||||
| Mobiliario | ||||||||||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||||||||||
| Otras depreciaciones acumuladas de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||||||||||
| REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||||||||
| Construcciones | ||||||||||||||
| Equipo de transporte | ||||||||||||||
| Equipo de cómputo | ||||||||||||||
| Mobiliario | ||||||||||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||||||||||
| Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||||||||||
| INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | ||||||||||||||
| SUBSIDIARIAS | ||||||||||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| ASOCIADAS | ||||||||||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | ||||||||||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR) | ||||||||||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (A FAVOR) | ||||||||||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) | ||||||||||||||
| OTROS ACTIVOS | ||||||||||||||
| CARGOS DIFERIDOS Y PAGOS ANTICIPADOS | ||||||||||||||
| Intereses pagados por anticipado | ||||||||||||||
| Comisiones pagadas por anticipado | ||||||||||||||
| Anticipos o pagos provisionales de impuestos | ||||||||||||||
| Gasto financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | ||||||||||||||
| Seguros por amortizar | ||||||||||||||
| Rentas pagadas por anticipado | ||||||||||||||
| Otros cargos diferidos y pagos anticipados | ||||||||||||||
| CREDITO MERCANTIL | ||||||||||||||
| Crédito mercantil | ||||||||||||||
| De subsidiarias | ||||||||||||||
| De asociadas | ||||||||||||||
| Revaluación del crédito mercantil | ||||||||||||||
| De subsidiarias | ||||||||||||||
| De asociadas | ||||||||||||||
| Amortización acumulada del crédito mercantil | ||||||||||||||
| De subsidiarias | ||||||||||||||
| De asociadas | ||||||||||||||
| Revaluación de la amortización acumulada del crédito mercantil | ||||||||||||||
| De subsidiarias | ||||||||||||||
| De asociadas | ||||||||||||||
| INTANGIBLES | ||||||||||||||
| Intangibles | ||||||||||||||
| Gastos de organización | ||||||||||||||
| Derivados de obligaciones laborales al retiro | ||||||||||||||
| Otros intangibles | ||||||||||||||
| Revaluación de intangibles | ||||||||||||||
| Gastos de organización | ||||||||||||||
| Otros intangibles | ||||||||||||||
| Amortización acumulada de intangibles | ||||||||||||||
| Gastos de organización | ||||||||||||||
| Otros intangibles | ||||||||||||||
| Revaluación de la amortización acumulada de intangibles | ||||||||||||||
| Gastos de organización | ||||||||||||||
| Otros intangibles | ||||||||||||||
| OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO | ||||||||||||||
| Activos del plan para cubrir obligaciones laborales al retiro | ||||||||||||||
| Pensiones | ||||||||||||||
| Prima de antigüedad | ||||||||||||||
| Gastos médicos | ||||||||||||||
| Otros activos a largo plazo | ||||||||||||||
| P A S I V O | ||||||||||||||
| PRESTAMOS BANCARIOS Y DE ACCIONISTAS | ||||||||||||||
| PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE | ||||||||||||||
| FINANCIAMIENTOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | ||||||||||||||
| PRESTAMOS DE ACCIONISTAS | ||||||||||||||
| FINANCIAMIENTOS DE OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS | ||||||||||||||
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||||||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | ||||||||||||||
| Impuesto sobre la renta por pagar | ||||||||||||||
| Impuesto sobre la renta (pagos provisionales) | ||||||||||||||
| Impuesto sobre la renta (cálculo real) | ||||||||||||||
| Impuesto al activo | ||||||||||||||
| Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | ||||||||||||||
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||||||||||
| ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||||||||||
| Acreedores diversos | ||||||||||||||
| Por mantenimiento | ||||||||||||||
| Por impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar | ||||||||||||||
| Pasivos derivados de la operación | ||||||||||||||
| Por adquisición de activos | ||||||||||||||
| Cuentas por pagar a emisores de cheques de viajero | ||||||||||||||
| Otros acreedores diversos | ||||||||||||||
| Acreedores por liquidación de operaciones | ||||||||||||||
| Compraventa de divisas | ||||||||||||||
| A 24 horas | ||||||||||||||
| A 48 horas | ||||||||||||||
| Inversiones en valores | ||||||||||||||
| Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes | ||||||||||||||
| Arrendamiento capitalizable | ||||||||||||||
| Dividendos por pagar | ||||||||||||||
| IVA por pagar | ||||||||||||||
| Provisión para obligaciones laborales al retiro | ||||||||||||||
| Pensiones | ||||||||||||||
| Prima de antigüedad | ||||||||||||||
| Gastos médicos | ||||||||||||||
| Pasivo adicional por obligaciones laborales al retiro | ||||||||||||||
| Otros impuestos y derechos por pagar | ||||||||||||||
| Provisiones para obligaciones diversas | ||||||||||||||
| Remuneraciones y prestaciones | ||||||||||||||
| Honorarios y rentas | ||||||||||||||
| Promoción y publicidad | ||||||||||||||
| Gastos en tecnología | ||||||||||||||
| Otras provisiones | ||||||||||||||
| IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO) | ||||||||||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (A CARGO) | ||||||||||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) | ||||||||||||||
| CREDITOS DIFERIDOS | ||||||||||||||
| INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO | ||||||||||||||
| COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO | ||||||||||||||
| COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||||||||||
| EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||||||||||
| ACTUALIZACION DEL EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||||||||||
| OTROS CREDITOS DIFERIDOS | ||||||||||||||
| C A P I T A L C O N T A B L E | ||||||||||||||
| CAPITAL CONTRIBUIDO | ||||||||||||||
| CAPITAL SOCIAL | ||||||||||||||
| Fijo | ||||||||||||||
| Variable | ||||||||||||||
| CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO | ||||||||||||||
| Fijo | ||||||||||||||
| Variable | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO | ||||||||||||||
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADOS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADOS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||||||||||
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | ||||||||||||||
| CAPITAL GANADO | ||||||||||||||
| RESERVAS DE CAPITAL | ||||||||||||||
| Reserva legal | ||||||||||||||
| Otras reservas de capital | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS RESERVAS DE CAPITAL | ||||||||||||||
| RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | ||||||||||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||||||||||
| Valuación | ||||||||||||||
| Resultado por posición monetaria | ||||||||||||||
| Efecto de impuestos diferidos | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||||||||||
| RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS | ||||||||||||||
| EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | ||||||||||||||
| Resultado por posición monetaria acumulado al 31 de diciembre de 1996 | ||||||||||||||
| Incremento o decremento posterior al ejercicio de 1996 y hasta 1999 | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | ||||||||||||||
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | ||||||||||||||
| Por valuación de activo fijo | ||||||||||||||
| Por valuación de inversiones permanentes en acciones | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | ||||||||||||||
| AJUSTES POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO | ||||||||||||||
| CUENTAS DE ORDEN | ||||||||||||||
| CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACION | ||||||||||||||
| CHEQUES DE VIAJERO RECIBIDOS EN CONSIGNACION | ||||||||||||||
| GIROS EN TRANSITO | ||||||||||||||
| GIROS EN TRANSITO | ||||||||||||||
| OTRAS OBLIGACIONES CONTINGENTES | ||||||||||||||
| SANCIONES ECONOMICAS RECURRIDAS | ||||||||||||||
| BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION | ||||||||||||||
| DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO) | ||||||||||||||
| DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS | ||||||||||||||
| A 24 horas | ||||||||||||||
| A 48 horas | ||||||||||||||
| DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS | ||||||||||||||
| A 24 horas | ||||||||||||||
| A 48 horas | ||||||||||||||
| POSICION DE DIVISAS | ||||||||||||||
| OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | ||||||||||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | ||||||||||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||||||||||
| POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||||||||||
| POR COMPRAVENTA DE METALES | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||||||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||||||||||
| POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||||||||||
| POR VALUACION DE METALES | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||||||||||
| INGRESOS POR INTERESES | ||||||||||||||
| INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | ||||||||||||||
| Por títulos para negociar | ||||||||||||||
| Por títulos disponibles para la venta | ||||||||||||||
| Por títulos conservados a vencimiento | ||||||||||||||
| INTERESES DE DISPONIBILIDADES | ||||||||||||||
| Bancos | ||||||||||||||
| Disponibilidades dadas en garantía | ||||||||||||||
| COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS POR PRESTACION DE SERVICIOS | ||||||||||||||
| Por documentos de cobro inmediato y remesas | ||||||||||||||
| Por cheques de viajero | ||||||||||||||
| Por situaciones de fondos | ||||||||||||||
| Otras comisiones y tarifas cobradas | ||||||||||||||
| UTILIDAD POR VALORIZACION | ||||||||||||||
| Utilidad en cambios por valorización | ||||||||||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||||||||||
| Activos denominados en UDIS (margen financiero) | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES | ||||||||||||||
| GASTOS POR INTERESES | ||||||||||||||
| INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE ACCIONISTAS | ||||||||||||||
| COMISIONES A CARGO POR PRESTAMOS BANCARIOS (AJUSTE AL COSTO) | ||||||||||||||
| PERDIDA POR VALORIZACION | ||||||||||||||
| Pérdida en cambios por valorización | ||||||||||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||||||||||
| Pasivos denominados en UDIS (margen financiero) | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES | ||||||||||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | ||||||||||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (NETO) | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | ||||||||||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||||||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||||||||||
| Compraventa de valores | ||||||||||||||
| Préstamos bancarios (no margen financiero) | ||||||||||||||
| Otras comisiones pagadas | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES PAGADAS | ||||||||||||||
| RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||||||||||
| RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE Y DECREMENTO POR TITULOS VALUADOS A COSTO | ||||||||||||||
| Títulos para negociar | ||||||||||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||||||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES | ||||||||||||||
| Títulos para negociar | ||||||||||||||
| Títulos disponibles para la venta | ||||||||||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||||||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||||||||||
| REMUNERACIONES Y PRESTACIONES AL PERSONAL Y CONSEJEROS | ||||||||||||||
| HONORARIOS | ||||||||||||||
| RENTAS | ||||||||||||||
| GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD | ||||||||||||||
| IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | ||||||||||||||
| GASTOS NO DEDUCIBLES | ||||||||||||||
| GASTOS EN TECNOLOGIA | ||||||||||||||
| DEPRECIACIONES | ||||||||||||||
| AMORTIZACIONES | ||||||||||||||
| COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO | ||||||||||||||
| OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||||||||||
| OTROS PRODUCTOS | ||||||||||||||
| RECUPERACIONES | ||||||||||||||
| Impuestos | ||||||||||||||
| Otras recuperaciones | ||||||||||||||
| OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | ||||||||||||||
| Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||||||||||
| Utilidad en venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||||||||||
| Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados | ||||||||||||||
| Cancelación de cuentas de acreedores diversos | ||||||||||||||
| Cancelación de otras cuentas de pasivo | ||||||||||||||
| Otros | ||||||||||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | ||||||||||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||||||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS | ||||||||||||||
| OTROS GASTOS | ||||||||||||||
| AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||||||||||
| CASTIGOS | ||||||||||||||
| Por baja de valor de inmuebles | ||||||||||||||
| Por baja de valor en bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||||||||||
| Por baja de valor en otros activos | ||||||||||||||
| Por cancelación de arrendamiento capitalizable | ||||||||||||||
| QUEBRANTOS | ||||||||||||||
| Por faltante en sucursales | ||||||||||||||
| Fraudes | ||||||||||||||
| Siniestros | ||||||||||||||
| Otros quebrantos | ||||||||||||||
| OTRAS PERDIDAS | ||||||||||||||
| En venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||||||||||
| En venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||||||||||
| Otras | ||||||||||||||
| GASTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | ||||||||||||||
| INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | ||||||||||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) | ||||||||||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||||||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS | ||||||||||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADOS | ||||||||||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO | ||||||||||||||
| IMPUESTO AL ACTIVO CAUSADO | ||||||||||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU CAUSADOS | ||||||||||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDOS | ||||||||||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | ||||||||||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU DIFERIDOS | ||||||||||||||
| PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||||||||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||||||||||
| En subsidiarias pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| En subsidiarias no pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| En asociadas pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| En asociadas no pertenecientes al sector financiero | ||||||||||||||
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||||||||||
| CASTIGOS ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||||||||||
| AMORTIZACION DEL CREDITO MERCANTIL | ||||||||||||||
| AMORTIZACION DEL EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||||||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||||||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS | ||||||||||||||
| PARTIDAS EXTRAORDINARIAS | ||||||||||||||
| CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||||||||||
| Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||
| R01 A 0111 | ||||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||
| Moneda extranjera valorizada en pesos | ||||||
| Cifras en pesos | ||||||
| A C T I V O | ||||||
| DISPONIBILIDADES | ||||||
| CAJA, BILLETES Y MONEDAS | ||||||
| Caja | ||||||
| Billetes y monedas extranjeros | ||||||
| Existencias en metales | ||||||
| BANCOS | ||||||
| DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO | ||||||
| REMESAS EN CAMINO | ||||||
| DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS | ||||||
| Divisas a recibir | ||||||
| A 24 horas | ||||||
| A 48 horas | ||||||
| Divisas a entregar | ||||||
| A 24 horas | ||||||
| A 48 horas | ||||||
| DISPONIBILIDADES DADAS EN GARANTIA | ||||||
| INVERSIONES EN VALORES | ||||||
| TITULOS PARA NEGOCIAR | ||||||
| Títulos para negociar sin restricción | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Acciones de sociedades de inversión | ||||||
| Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Acciones de sociedades de inversión | ||||||
| TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||
| Títulos disponibles para la venta sin restricción | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento sin restricción | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | ||||||
| Deuda gubernamental | ||||||
| Deuda bancaria | ||||||
| Otros títulos de deuda | ||||||
| CUENTAS POR COBRAR | ||||||
| DEUDORES DIVERSOS | ||||||
| Comisiones y derechos por cobrar sobre operaciones vigentes | ||||||
| Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | ||||||
| Préstamos y otros adeudos del personal | ||||||
| Dividendos y cupones de intereses a recibir | ||||||
| Otros deudores | ||||||
| DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | ||||||
| Compraventa de divisas | ||||||
| A 24 horas | ||||||
| A 48 horas | ||||||
| Inversiones en valores | ||||||
| ADEUDOS VENCIDOS | ||||||
| Por documentos de cobro inmediato | ||||||
| Por remesas en camino | ||||||
| ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||
| BIENES ADJUDICADOS | ||||||
| BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACION EN PAGO | ||||||
| MUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||
| INMUEBLES ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACION EN PAGO | ||||||
| INMUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| Terrenos | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Construcciones en proceso | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otros inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| Terrenos | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Construcciones en proceso | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otras revaluaciones de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO. | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otras depreciaciones acumuladas de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||
| Construcciones | ||||||
| Equipo de transporte | ||||||
| Equipo de cómputo | ||||||
| Mobiliario | ||||||
| Adaptaciones y mejoras | ||||||
| Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | ||||||
| SUBSIDIARIAS | ||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||
| ASOCIADAS | ||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||
| OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | ||||||
| Pertenecientes al sector financiero | ||||||
| No pertenecientes al sector financiero | ||||||
| IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR) | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (A FAVOR) | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) | ||||||
| OTROS ACTIVOS | ||||||
| CARGOS DIFERIDOS Y PAGOS ANTICIPADOS | ||||||
| Intereses pagados por anticipado | ||||||
| Comisiones pagadas por anticipado | ||||||
| Anticipos o pagos provisionales de impuestos | ||||||
| Gasto financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | ||||||
| Seguros por amortizar | ||||||
| Rentas pagadas por anticipado | ||||||
| Otros cargos diferidos y pagos anticipados | ||||||
| CREDITO MERCANTIL | ||||||
| Crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| Revaluación del crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| Amortización acumulada del crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| Revaluación de la amortización acumulada del crédito mercantil | ||||||
| De subsidiarias | ||||||
| De asociadas | ||||||
| INTANGIBLES | ||||||
| Intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Derivados de obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| Revaluación de intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| Amortización acumulada de intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| Revaluación de la amortización acumulada de intangibles | ||||||
| Gastos de organización | ||||||
| Otros intangibles | ||||||
| OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO | ||||||
| Activos del plan para cubrir obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Pensiones | ||||||
| Prima de antigüedad | ||||||
| Gastos médicos | ||||||
| Otros activos a largo plazo | ||||||
| P A S I V O | ||||||
| PRESTAMOS BANCARIOS Y DE ACCIONISTAS | ||||||
| PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE | ||||||
| FINANCIAMIENTOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | ||||||
| PRESTAMOS DE ACCIONISTAS | ||||||
| FINANCIAMIENTOS DE OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS | ||||||
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | ||||||
| Impuesto sobre la renta por pagar | ||||||
| Impuesto sobre la renta (pagos provisionales) | ||||||
| Impuesto sobre la renta (cálculo real) | ||||||
| Impuesto al activo | ||||||
| Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | ||||||
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||
| ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||
| Acreedores diversos | ||||||
| Por mantenimiento | ||||||
| Por impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar | ||||||
| Pasivos derivados de la operación | ||||||
| Por adquisición de activos | ||||||
| Cuentas por pagar a emisores de cheques de viajero | ||||||
| Otros acreedores diversos | ||||||
| Acreedores por liquidación de operaciones | ||||||
| Compraventa de divisas | ||||||
| A 24 horas | ||||||
| A 48 horas | ||||||
| Inversiones en valores | ||||||
| Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes | ||||||
| Arrendamiento capitalizable | ||||||
| Dividendos por pagar | ||||||
| IVA por pagar | ||||||
| Provisión para obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Pensiones | ||||||
| Prima de antigüedad | ||||||
| Gastos médicos | ||||||
| Pasivo adicional por obligaciones laborales al retiro | ||||||
| Otros impuestos y derechos por pagar | ||||||
| Provisiones para obligaciones diversas | ||||||
| Remuneraciones y prestaciones | ||||||
| Honorarios y rentas | ||||||
| Promoción y publicidad | ||||||
| Gastos en tecnología | ||||||
| Otras provisiones | ||||||
| IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO) | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (A CARGO) | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) | ||||||
| CREDITOS DIFERIDOS | ||||||
| INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO | ||||||
| COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO | ||||||
| COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | ||||||
| EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||
| ACTUALIZACION DEL EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||
| OTROS CREDITOS DIFERIDOS | ||||||
| C A P I T A L C O N T A B L E | ||||||
| CAPITAL CONTRIBUIDO | ||||||
| CAPITAL SOCIAL | ||||||
| Fijo | ||||||
| Variable | ||||||
| CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO | ||||||
| Fijo | ||||||
| Variable | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO | ||||||
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADOS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADOS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | ||||||
| CAPITAL GANADO | ||||||
| RESERVAS DE CAPITAL | ||||||
| Reserva legal | ||||||
| Otras reservas de capital | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS RESERVAS DE CAPITAL | ||||||
| RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||
| Valuación | ||||||
| Resultado por posición monetaria | ||||||
| Efecto de impuestos diferidos | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||
| RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS | ||||||
| EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | ||||||
| Resultado por posición monetaria acumulado al 31 de diciembre de 1996 | ||||||
| Incremento o decremento posterior al ejercicio de 1996 y hasta 1999 | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | ||||||
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | ||||||
| Por valuación de activo fijo | ||||||
| Por valuación de inversiones permanentes en acciones | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | ||||||
| AJUSTES POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO | ||||||
| CUENTAS DE ORDEN | ||||||
| CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACION | ||||||
| CHEQUES DE VIAJERO RECIBIDOS EN CONSIGNACION | ||||||
| GIROS EN TRANSITO | ||||||
| GIROS EN TRANSITO | ||||||
| OTRAS OBLIGACIONES CONTINGENTES | ||||||
| SANCIONES ECONOMICAS RECURRIDAS | ||||||
| BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION | ||||||
| DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO) | ||||||
| DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS | ||||||
| A 24 horas | ||||||
| A 48 horas | ||||||
| DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS | ||||||
| A 24 horas | ||||||
| A 48 horas | ||||||
| POSICION DE DIVISAS | ||||||
| OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | ||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | ||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||
| POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||
| POR COMPRAVENTA DE METALES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||
| POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||
| POR VALUACION DE METALES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | ||||||
| INGRESOS POR INTERESES | ||||||
| INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | ||||||
| Por títulos para negociar | ||||||
| Por títulos disponibles para la venta | ||||||
| Por títulos conservados a vencimiento | ||||||
| INTERESES DE DISPONIBILIDADES | ||||||
| Bancos | ||||||
| Disponibilidades dadas en garantía | ||||||
| COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS POR PRESTACION DE SERVICIOS | ||||||
| Por documentos de cobro inmediato y remesas | ||||||
| Por cheques de viajero | ||||||
| Por situaciones de fondos | ||||||
| Otras comisiones y tarifas cobradas | ||||||
| UTILIDAD POR VALORIZACION | ||||||
| Utilidad en cambios por valorización | ||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||
| Activos denominados en UDIS (margen financiero) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES | ||||||
| GASTOS POR INTERESES | ||||||
| INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE ACCIONISTAS | ||||||
| COMISIONES A CARGO POR PRESTAMOS BANCARIOS (AJUSTE AL COSTO) | ||||||
| PERDIDA POR VALORIZACION | ||||||
| Pérdida en cambios por valorización | ||||||
| Valorización de instrumentos indizados | ||||||
| Pasivos denominados en UDIS (margen financiero) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES | ||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | ||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (NETO) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | ||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||
| COMISIONES PAGADAS | ||||||
| Compraventa de valores | ||||||
| Préstamos bancarios (no margen financiero) | ||||||
| Otras comisiones pagadas | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES PAGADAS | ||||||
| RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||
| RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE Y DECREMENTO POR TITULOS VALUADOS A COSTO | ||||||
| Títulos para negociar | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES | ||||||
| Títulos para negociar | ||||||
| Títulos disponibles para la venta | ||||||
| Títulos conservados a vencimiento | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION | ||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| REMUNERACIONES Y PRESTACIONES AL PERSONAL Y CONSEJEROS | ||||||
| HONORARIOS | ||||||
| RENTAS | ||||||
| GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD | ||||||
| IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | ||||||
| GASTOS NO DEDUCIBLES | ||||||
| GASTOS EN TECNOLOGIA | ||||||
| DEPRECIACIONES | ||||||
| AMORTIZACIONES | ||||||
| COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO | ||||||
| OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION | ||||||
| OTROS PRODUCTOS | ||||||
| RECUPERACIONES | ||||||
| Impuestos | ||||||
| Otras recuperaciones | ||||||
| OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | ||||||
| Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| Utilidad en venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados | ||||||
| Cancelación de cuentas de acreedores diversos | ||||||
| Cancelación de otras cuentas de pasivo | ||||||
| Otros | ||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | ||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo acreedor) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS | ||||||
| OTROS GASTOS | ||||||
| AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||
| CASTIGOS | ||||||
| Por baja de valor de inmuebles | ||||||
| Por baja de valor en bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Por baja de valor en otros activos | ||||||
| Por cancelación de arrendamiento capitalizable | ||||||
| QUEBRANTOS | ||||||
| Por faltante en sucursales | ||||||
| Fraudes | ||||||
| Siniestros | ||||||
| Otros quebrantos | ||||||
| OTRAS PERDIDAS | ||||||
| En venta de inmuebles, mobiliario y equipo | ||||||
| En venta de bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago | ||||||
| Otras | ||||||
| GASTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | ||||||
| INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | ||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) | ||||||
| Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||
| Resultado por valorización de posiciones no relacionadas con el margen financiero (saldo deudor) | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO | ||||||
| IMPUESTO AL ACTIVO CAUSADO | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU CAUSADOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDOS | ||||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ISR Y PTU DIFERIDOS | ||||||
| PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| En subsidiarias pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En subsidiarias no pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En asociadas pertenecientes al sector financiero | ||||||
| En asociadas no pertenecientes al sector financiero | ||||||
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||
| CASTIGOS ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | ||||||
| AMORTIZACION DEL CREDITO MERCANTIL | ||||||
| AMORTIZACION DEL EXCESO DEL VALOR EN LIBROS SOBRE EL COSTO DE LAS ACCIONES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | ||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
| OPERACIONES DISCONTINUAS | ||||||
| PARTIDAS EXTRAORDINARIAS | ||||||
| CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES | ||||||
R02 DISPONIBILIDADES
R02 B REPORTE REGULATORIO DE DISPONIBILIDADES
(DESAGREGADO DE CAJA, BILLETES Y MONEDAS POR SUCURSAL)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Disponibilidades (Desagregado de Caja, Billetes y Monedas por Sucursal) se integra de 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R02 B 0221 | Desagregado de Caja, Billetes y Monedas por Sucursal En este subreporte se debe informar sucursal por sucursal el saldo al cierre de mes que la Casa de Cambio tenga registrado en el rubro de Caja, billetes y monedas del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Disponibilidades (Desagregado de Caja, Billetes y Monedas por Sucursal) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Se reportará un renglón por cada una de las sucursales con las que opera la Casa de Cambio al cierre de mes, incluyendo la matriz.
Los saldos presentados en este reporte deben coincidir con los saldos de los rubros correspondientes del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Disponibilidades (Desagregado de Caja, Billetes y Monedas por Sucursal) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Subreporte | Número de Secuencia | Clave de la Sucursal |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Caja | Billetes y monedas extranjeros | Existencias en metales | Total Caja, billetes y monedas | Promedio Diario Mensual |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los registros reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). |
| Columna 5 | CLAVE DE LA SUCURSAL Se debe anotar la clave asignada a la sucursal, de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Cuando la sucursal a reportar no esté contenida dentro del catálogo antes mencionado, la Casa de Cambio deberá solicitar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) su incorporación. |
| Columna 6 | CAJA Se debe anotar el saldo al cierre de mes correspondiente a la cuenta de "Caja" del rubro de "Disponibilidades" del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo. Todas las divisas deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 7 | BILLETES Y MONEDAS EXTRANJEROS Se debe anotar el saldo al cierre de mes correspondiente a la cuenta de "Billetes y monedas extranjeros " del rubro de "Disponibilidades" del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo. Todas las divisas deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. |
| Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. | |
| Columna 8 | EXISTENCIAS EN METALES Se debe anotar el saldo al cierre de mes correspondiente a la cuenta de "Existencias en metales" del rubro de "Disponibilidades" del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo. Los metales preciosos amonedados deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, para saldos en monedas extranjeras el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 9 | TOTAL CAJA, BILLETES Y MONEDAS Se debe anotar el resultado de la sumatoria de las columnas: Caja, Billetes y monedas extranjeros y Existencias en metales. Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 10 | PROMEDIO DIARIO MENSUAL Se debe anotar el saldo promedio diario mensual, por sucursal, de la moneda nacional y divisas y metales amonedados valorizados a moneda nacional. El saldo promedio diario mensual, se determina sumando los saldos al cierre de cada día del mes en la moneda de origen y el resultado de dicha sumatoria se dividirá entre el número de días naturales del mes; el promedio obtenido deberá valuarse en moneda nacional de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. Instrucciones adicionales Respecto a los días inhábiles bancarios, se deberá tomar el saldo del día hábil inmediato anterior. Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
R02 DISPONIBILIDADES
R02 C REPORTE REGULATORIO DE DISPONIBILIDADES
(DESAGREGADO DE REMESAS EN CAMINO)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Disponibilidades (Desagregado de Remesas en Camino) se integra de 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R02 C 0231 | Desagregado de Remesas en Camino En este subreporte se debe señalar el monto de cada carta remesa o ficha de depósito, que integre el saldo que tenga registrado la Casa de Cambio, en el rubro de Remesas en camino del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Casas de Cambio emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) |
Para el llenado del reporte regulatorio de Disponibilidades (Desagregado de Remesas en Camino) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Se reportará un renglón por cada una de las cartas remesa o fichas de depósito que tenga la Casa de Cambio registradas al cierre de mes.
Las remesas en camino adquiridas que no estén integradas en una carta remesa o ficha de depósito al cierre del mes, se deberán presentar de forma agrupada por moneda, anotando en la columna denominada Referencia de Carta Remesa o Ficha de Depósito la leyenda AGRUPADO, y presentando sin valor las columnas: Clave de la Institución por Remesa, Número de Cuenta, Fecha de Envío y Fecha de Depósito.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Disponibilidades (Desagregado de Remesas en Camino) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Subreporte | Número de Secuencia |
| Columna 5 | Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 |
| Referencia de Carta Remesa o Ficha de Depósito | Clave de la Institución por Remesa | Número de Cuenta | Moneda |
| Columna 9 | Columna 10 | Columna 11 | Columna 12 |
| Fecha de Envío | Fecha de Depósito | Monto en Moneda de Origen | Monto en Moneda Nacional |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada una de las operaciones reportadas (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). |
| Columna 5 | REFERENCIA DE CARTA REMESA O FICHA DE DEPOSITO Se debe anotar el número de referencia correspondiente a la carta remesa o ficha de depósito en que se detallan los documentos enviados a depósito, de acuerdo a los registros de la Casa de Cambio. Este número debe ser único para cada carta remesa o ficha de depósito reportada. Las remesas que no estén integradas en una carta remesa o ficha de depósito al cierre del mes, se deberán presentar de forma agrupada por moneda, anotando la leyenda AGRUPADA siempre en mayúsculas. |
| Columna 6 | CLAVE DE LA INSTITUCION POR REMESA Se debe anotar la clave de la Institución Financiera a la que fueron enviadas a depósito las cartas remesa o fichas de depósito reportadas, de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Cuando la institución a reportar no esté contenida dentro del catálogo antes mencionado, la Casa de Cambio deberá solicitar a la CNBV su incorporación. |
| Columna 7 | NUMERO DE CUENTA Se debe anotar el número de cuenta de la Institución Financiera a la que se envió a depósito la carta remesa o ficha de depósito reportada, exclusivamente deberán anotarse los números y letras que integren el número de cuenta, omitiendo espacios, guiones, diagonales y cualquier otro signo, este número deberá reportarse manera idéntica cada vez que se reporten movimientos correspondientes a la misma cuenta. |
| Columna 8 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda de origen correspondiente a la operación, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Monedas. |
| Columna 9 | FECHA DE ENVIO Se debe anotar la fecha de envío de las cartas remesa o fichas de depósito reportadas, de acuerdo a los registros de la Casa de Cambio. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 10 | FECHA DE DEPOSITO Se debe anotar la fecha de depósito de las cartas remesa o fichas de depósito reportadas, de acuerdo a los registros de la Casa de Cambio. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 11 | MONTO EN MONEDA DE ORIGEN Se debe anotar el monto en la moneda de origen de las cartas remesa o fichas de depósito reportadas, de acuerdo a los registros de la Casa de Cambio. Instrucciones adicionales Montos: Se deben presentar en moneda de origen, en unidades monetarias, redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 12 | MONTO EN MONEDA NACIONAL Se debe anotar el monto de la carta remesa o ficha de depósito valorizada en moneda nacional. Todas las divisas deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. Instrucciones adicionales Montos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
R02 DISPONIBILIDADES
R02 D REPORTE REGULATORIO DE DISPONIBILIDADES
(CONCILIACION BANCARIA)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Disponibilidades (Conciliación Bancaria) se integra de 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R02 D 0241 | Conciliación Bancaria En este subreporte se solicitan las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas que la Casa de Cambio tenga registradas en el rubro de Bancos del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo, presentando los montos de forma agregada por cada tipo de partida en conciliación incluyendo los saldos en bancos y en libros en moneda de origen y moneda nacional. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Disponibilidades (Conciliación Bancaria) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Por cada una de las cuentas bancarias que opere la Casa de Cambio, deberá presentar las partidas en conciliación agrupadas conforme al catálogo denominado Tipo de Partida. La sumatoria de los saldos en libros reflejados en cada conciliación bancaria debe coincidir con el saldo reflejado en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo y el saldo en bancos de cada una de sus conciliaciones debe coincidir con el saldo del estado de cuenta bancario respectivo.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Disponibilidades (Conciliación Bancaria) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Subreporte | Número de Secuencia |
| Columna 5 | Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 |
| Clave de la Institución por Conciliación | Número de Cuenta | Moneda | Número de Operaciones |
| Columna 9 | Columna 10 | Columna 11 | |
| Tipo de Partida | Monto en Moneda de Origen | Monto en Moneda Nacional |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada una de los registros reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). |
| Columna 5 | CLAVE DE LA INSTITUCION POR CONCILIACION Se debe anotar la clave de la Institución correspondiente a la cuenta bancaria de la conciliación que se reporta, de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Cuando la institución a reportar no esté contenida dentro del catálogo antes mencionado, la Casa de Cambio deberá solicitar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) su incorporación. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 6 | NUMERO DE CUENTA Se debe anotar el número de la cuenta bancaria correspondiente a la conciliación reportada, exclusivamente deberán anotarse los números y letras que integren el número de cuenta, omitiendo espacios, guiones, diagonales y cualquier otro signo, este número deberá reportarse de manera idéntica cada vez que se reporten movimientos correspondientes a la misma cuenta. |
| Columna 7 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Monedas. |
| Columna 8 | NUMERO DE OPERACIONES Se debe anotar el número de operaciones en conciliación por cada tipo de partida reportada de acuerdo con el catálogo contenido en la siguiente columna (Tipo de Partida), para los saldos de bancos y saldos en libros esta columna se deberá presentarse sin valor. |
| Columna 9 | TIPO DE PARTIDA Se debe anotar la clave correspondiente al tipo de partida, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Partida. |
| Columna 10 | MONTO EN MONEDA DE ORIGEN Se debe anotar el resultado de la sumatoria correspondiente a las partidas del mismo tipo, así como los saldos reflejados en los estados de cuenta bancarios y lo saldos presentados en su contabilidad. Los montos deben presentarse en la moneda de origen. Instrucciones adicionales Montos: Se deben presentar en moneda de origen, en unidades monetarias, redondeadas, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 11 | MONTO EN MONEDA NACIONAL Se debe anotar el monto valorizado en moneda nacional, de los saldos reflejados en la columna anterior Monto en moneda de origen. Todas las divisas deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. Instrucciones adicionales Montos: Se deben presentar en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
R05 CUENTAS POR COBRAR
R05 B REPORTE REGULATORIO DE CUENTAS POR COBRAR
(DESAGREGADO DE CUENTAS POR COBRAR)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Cuentas por Cobrar (Desagregado de Cuentas por Cobrar) se integra de 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R05 B 0521 | Desagregado de Cuentas por Cobrar En este subreporte se debe informar deudor por deudor el saldo final, que la Casa de Cambio tenga registrado en el rubro de Cuentas por cobrar correspondiente a los conceptos de Préstamos y otros adeudos del personal, Otros deudores, Adeudos vencidos por documentos de cobro inmediato y Adeudos vencidos por remesas en camino, así como la Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro, registrados en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Cuentas por Cobrar (Desagregado de Cuentas por Cobrar) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Se reportará un renglón por cada uno de los deudores que integran los conceptos mencionados.
El saldo final presentado en este reporte debe coincidir con los saldos de los rubros y conceptos correspondientes del reporte regulatorio de R01 Catálogo Mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Cuentas por Cobrar (Desagregado de Cuentas por Cobrar) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Subreporte | Número de Secuencia | Fecha de Operación |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | Columna 10 |
| Fecha de Registro de la Operación | Moneda | Clasificación Contable | RFC | Nombre del Deudor |
| Columna 11 | Columna 12 | Columna 13 | Columna 14 | Columna 15 |
| Descripción de la Operación | Antigüedad de Saldos | Saldo Final en Moneda de Origen | Saldo Final en Moneda Nacional | Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 4 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los saldos y/o movimientos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada presentación del reporte). |
| Columna 5 | FECHA DE OPERACION Se debe anotar la fecha correspondiente a la operación de la cuenta por cobrar. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 6 | FECHA DE REGISTRO DE LA OPERACION Se debe anotar la fecha en que se registra contablemente la operación de la cuenta por cobrar. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 7 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda de origen correspondiente a la cuenta por cobrar, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 8 | CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. |
| Columna 9 | RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del deudor, incluyendo la homoclave. En mayúsculas y sin espacios. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. En los casos que no se cuente con el RFC, se deberá asignar una clave única para cada deudor, de acuerdo a los sistemas utilizados por la Casa de Cambio, dicha clave deberá presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo deudor. |
| Columna 10 | NOMBRE DEL DEUDOR Se debe anotar el nombre completo del deudor, como está registrado ante las autoridades fiscales. En mayúsculas y sin abreviaciones. Instrucciones adicionales PERSONAS FISICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellidos y nombre(s) deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. |
| Columna 11 | DESCRIPCION DE LA OPERACION Se debe anotar una breve descripción de la operación reportada. |
| Columna 12 | ANTIGÜEDAD DE SALDOS Se debe anotar la clave de antigüedad de saldos de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Para determinar la antigüedad de la cuenta por cobrar se debe considerar el plazo comprendido entre el origen de la operación y el periodo reportado. |
| Columna 13 | SALDO FINAL EN MONEDA DE ORIGEN Esta columna debe contener el monto en la moneda de origen correspondiente al saldo final del periodo de la cuenta por cobrar con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en la moneda de origen, en unidades monetarias redondeadas, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 14 | SALDO FINAL EN MONEDA NACIONAL Esta columna debe contener el monto en pesos, correspondiente al saldo final del periodo de la cuenta por cobrar. Todas las divisas deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitido por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 15 | ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO Se debe anotar el saldo en moneda nacional correspondiente a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro registrada en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo en cuenta de balance al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con el signo negativo. Por ejemplo: 20,585.70 sería -20586. |
R10 RECLASIFICACIONES
R10 A REPORTE REGULATORIO DE RECLASIFICACIONES
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Reclasificaciones se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
| R10 A 1011 | Reclasificaciones en el Estado de Contabilidad o Balance General En este subreporte se solicitan los saldos de Catálogo Mínimo y los respectivos ajustes y/o reclasificaciones, para la presentación de los rubros concernientes al Estado de Contabilidad o Balance General de la Casa de Cambio, estos saldos deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Contabilidad o Balance General, rubricado por los funcionarios responsables y entregado oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
| R10 A 1012 | Reclasificaciones en el Estado de Resultados En este subreporte se solicitan saldos de Catálogo Mínimo y los respectivos ajustes y/o reclasificaciones, para la presentación de los rubros concernientes al Estado de Resultados de la Casa de Cambio, estos saldos deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Resultados, rubricado por los funcionarios responsables y entregado oficialmente a la CNBV. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Los saldos derivados de las operaciones en moneda extranjera y las operaciones de compraventa de divisas, deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Concepto |
| Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Subreporte | Tipo de Saldo | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información, de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional y moneda extranjera valorizada, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con signo positivo, a excepción de los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Otras cuentas por cobrar por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 A REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen los estados de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera.
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a las expresadas en los Estados Financieros rubricados por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
SUBREPORTES
| R13 A 1311 | Estado de Variaciones en el Capital Contable En este subreporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los conceptos que integran el estado de variaciones en el capital contable. Los saldos se encuentran clasificados en movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas, y movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral. |
| R13 A 1312 | Estado de Cambios en la Situación Financiera En este subreporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el estado de cambios en la situación financiera. Los saldos se encuentran clasificados por: Actividades de operación, actividades de financiamiento y actividades de inversión. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Concepto |
| Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Subreporte | Tipo de Saldo | Dato |
Nota:
Los conceptos establecidos en los subreportes son enunciativos no limitativos.
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos incluidos en el Estado de variaciones en el capital contable y en el Estado de cambios en la situación financiera, se encuentran en el Anexo R13 A 2 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse de la manera siguiente: Los saldos derivados de las operaciones en moneda extranjera y las operaciones de compraventa de divisas, deberán valuarse, de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos, y siempre con signo positivo, a excepción de las cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.) y de las cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.) que se deben presentar con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital social $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R13 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICION |
| Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas | Dentro de este tipo de movimientos se encuentran aquellos directamente relacionados con las decisiones que, a través de asambleas de accionistas, toman los mismos respecto a su inversión en la Casa de Cambio. |
| Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral | Se refieren a los incrementos o disminuciones durante un periodo, derivados de transacciones, otros eventos y circunstancias, provenientes de fuentes no vinculadas con las decisiones de los accionistas. El propósito de reportar este tipo de movimientos es el de medir el desempeño de la Casa de Cambio mostrando las variaciones en el capital contable que resultan de transacciones reconocidas, separándolas de otros eventos económicos ajenos a las decisiones de los accionistas. |
ANEXO R13 A 2
TIPOS DE SALDO
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICION |
| Capital social | Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en la Casa de Cambio. |
| Capital social no exhibido | Se refiere al monto de las acciones suscritas no exhibidas por los socios o accionistas. |
| Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas | Se refiere al monto correspondiente a los anticipos de los socios o accionistas para futuros aumentos al capital social de la entidad, siempre y cuando exista resolución de asamblea de socios o accionistas que serán aplicados como parte del capital social en el futuro. |
| Prima en venta de acciones | Se refiere a la diferencia en exceso entre el pago de las acciones suscritas y el valor nominal de las mismas o su valor teórico. |
| Reservas de capital | Se refiere a la Reserva legal y a otras reservas. Este rubro no debe incluir prima en venta de acciones. |
| Resultado de ejercicios anteriores | Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. |
| Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta (valuación) | Corresponde a la diferencia que resulta entre el valor razonable y el último valor en libros de títulos disponibles para la venta en la fecha de valuación. |
| Resultado por conversión de operaciones extranjeras | Se refiere al ajuste por conversión de entidades extranjeras con las que se tenga una relación de interdependencia financiera y operativa, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. |
| Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable | Se refiere a la variación en el patrimonio de los accionistas derivado de la diferencia en la actualización de los activos no monetarios con los pasivos no monetarios y el capital contable (la actualización del capital incluye el REPOMO y la actualización de resultados). |
| Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activos fijos) | Representa el incremento en el valor de los activos no monetarios representados por activos fijos por encima o por debajo de la inflación. |
| Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de inversiones permanentes en acciones) | Representa el incremento en el valor de los activos no monetarios representados por inversiones permanentes en acciones por encima o por debajo de la inflación. |
| Ajustes por obligaciones laborales al retiro | Se refiere a los ajustes aplicados dentro del capital contable correspondientes a las obligaciones de pago a los trabajadores o sus beneficiarios al término del vínculo laboral. |
| Resultado neto | Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables, definidas como tales en el Boletín A-7 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| Actividades de operación | Son aquellas transacciones no clasificadas como de inversión o de financiamiento, que por lo general involucran a las operaciones principales de las Casas de Cambio. |
| Actividades de financiamiento | Son aquellas transacciones que las Casas de Cambio llevan a cabo con el propósito de obtener recursos de largo plazo, tales como la suscripción de capital. |
| Actividades de inversión | Son aquellas transacciones que llevan a cabo las Casas de Cambio, las cuales afectan su inversión en activos. |
| Equivalentes de efectivo | Para efectos del presente criterio, los equivalentes de efectivo serán aquellas partidas que se consideren disponibilidades en los términos del criterio B-1 Disponibilidades. Por generación o uso de recursos deberá entenderse el cambio en pesos constantes en las diferentes partidas del estado de contabilidad o balance general, que deriva del efectivo o incide en el mismo. En el caso de partidas monetarias, este cambio comprende la variación en pesos nominales, más o menos su efecto monetario. Asimismo, se entiende por pesos constantes aquéllos con poder adquisitivo relativo a la fecha del estado de contabilidad o balance general, es decir, al último periodo en el caso de estados financieros comparativos. |
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 B REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen el estado de contabilidad o balance general y el estado de resultados.
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a las expresadas en los estados financieros rubricados por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
| R13 B 1321 | Estado de Contabilidad o Balance General En este subreporte se solicitan los saldos totales a una fecha determinada de los diferentes conceptos que integran el estado de contabilidad o balance general. Los saldos se encuentran clasificados en activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden a una fecha determinada. |
| R13 B 1322 | Estado de Resultados En este subreporte se solicita la información relevante sobre las operaciones desarrolladas por la Casa de Cambio durante un periodo determinado. La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Concepto |
| Columna 4 | Columna 5 | |
| Subreporte | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Los saldos derivados de las operaciones en moneda extranjera y las operaciones de compraventa de divisas, deberán valuarse de conformidad con los Criterios de Contabilidad vigentes para Casas de Cambio emitidos por la CNBV. Saldos: Se deben presentar en moneda nacional y moneda extranjera valorizada, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos, y siempre con signo positivo, a excepción de las cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.) y de las cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), que se deben presentar con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R13 B 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICION |
| Inversiones en valores | Representa aquellas inversiones en valores propiedad de la Casa de Cambio. |
| Otras cuentas por cobrar (neto) | Se presentarán las cuentas por cobrar deducidas de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
| Inversiones permanentes en acciones | Incluye inversiones en subsidiarias, nacionales o extranjeras, instituciones de depósito, cámaras de compensación, así como en otras empresas prestadoras de servicios para las Casas de Cambio. |
| Otros activos | Se deberán presentar como un solo rubro en el estado de contabilidad o balance general los otros activos tales como, pagos anticipados, activos intangibles, cargos diferidos y otros activos de largo plazo, con excepción de los impuestos diferidos. Los saldos relativos a las inversiones en planes de pensiones y jubilaciones, compensados de conformidad con lo establecido en el Boletín D-3 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, forman parte de este rubro. |
| Préstamos bancarios y de accionistas | Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos bancarios y de otros organismos, desglosándose en: · Préstamos bancarios de corto plazo · Préstamos bancarios de largo plazo · Préstamos de accionistas · Financiamientos de otros intermediarios financieros Las líneas de crédito ejercidas también se presentarán dentro de este rubro. |
| Otras cuentas por pagar | Formarán parte de este rubro las obligaciones de la Casa de Cambio, diferentes a las registradas en el concepto de Préstamos bancarios y de accionistas, así como los sobregiros reales reflejados en los estados de cuentas de cheques y los saldos acreedores contables de los bancos. |
| Capital contable | Al calce de este estado, deberán revelar el monto del capital social histórico. |
| Cuentas de orden | Bajo este concepto, se deberán presentar situaciones o eventos que de acuerdo a la definición de activos, pasivos y capital contable antes señalada, no deban incluirse dentro de dichos conceptos en el estado de contabilidad o balance general de las Casas de Cambio, pero que proporcionen información relevante sobre alguno de los eventos siguientes: a) Pasivos contingentes; b) Montos que complementen las cifras contenidas en el estado de contabilidad o balance general, y c) Otras cuentas que la Casa de Cambio considere necesarias para facilitar el registro contable o para cumplir con otras disposiciones legales. |
| Margen financiero | El margen financiero deberá estar conformado por el resultado por compraventa de divisas, el resultado por valuación de divisas, la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria relacionado con partidas del margen financiero. |
| Resultado por compraventa de divisas | Corresponde a la utilidad o pérdida generada por la compraventa de divisas, piezas metálicas acuñadas y metales preciosos amonedados de la Casa de Cambio. |
| Resultado por valuación de divisas | Corresponde al efecto por valuación de divisas. |
| Ingresos por intereses | Se consideran como ingresos por intereses los rendimientos generados por operaciones financieras propias de las Casas de Cambio, tales como depósitos en instituciones de crédito e inversiones en valores, así como las comisiones y tarifas cobradas por la prestación de servicios. De igual manera se consideran como ingresos por intereses los ajustes por actualización derivados de activos denominados en UDIS o en algún otro índice general de precios, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero. |
| Gastos por intereses | Se consideran parte de este rubro a los intereses y comisiones a cargo, derivados de préstamos bancarios, siempre y cuando la existencia del préstamo que origina la comisión no esté condicionada a la ocurrencia de un evento determinado. Las comisiones que formen parte de este rubro deberán representar un ajuste al costo de dichos préstamos. Igualmente, se consideran gastos por intereses los ajustes por actualización derivados de pasivos denominados en UDIS o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero. |
| Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | El resultado por posición monetaria será aquél que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero. No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas cuyos efectos de valuación sean registrados directamente en el capital contable de la Casa de Cambio, ya que dicho resultado debe ser presentado en la cuenta de capital correspondiente a la valuación de las partidas que le dieron origen. |
| Ingresos (egresos) totales de la operación | Corresponde al margen financiero incrementado o disminuido por los ingresos (egresos) de la operación, distintos a los ingresos y gastos por intereses. Se consideran como ingresos (egresos) de la operación las comisiones pagadas provenientes de préstamos bancarios que no formen parte del margen financiero. Asimismo, se considera como ingresos (egresos) de la operación al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos: ¦ Resultado por compraventa de valores, y ¦ Reconocimiento del decremento en el valor de un título y la revaluación de los títulos previamente castigados provenientes de títulos de cuenta. |
| Resultado de la operación | Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración de las Casas de Cambio. Dentro de los gastos de administración deberán incluirse todo tipo de remuneraciones y prestaciones otorgadas al personal y consejeros de la Casa de Cambio, honorarios, rentas, gastos de promoción, gastos no deducibles, depreciaciones y amortizaciones, exceptuando los gastos correspondientes a los impuestos y derechos distintos al ISR, Impuesto al Activo (IMPAC) y a la PTU. |
| Resultado antes de ISR y PTU | Será el resultado de la operación, incorporando los conceptos de ingresos, gastos, ganancias o pérdidas que no cumplan simultáneamente con las características de usuales y recurrentes a que hace referencia el Boletín A-7 Comparabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. Se deberán revelar las partidas más importantes que integren dichos rubros, destacando, entre otras, las siguientes: · El resultado en venta de activos fijos, · El incremento a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro asociado a cuentas de deudores diversos de conformidad con el criterio A-2 Aplicación de reglas particulares, así como la cancelación de acreedores diversos, e · Intereses a favor provenientes de préstamos a empleados. En adición a las partidas anteriormente señaladas, los resultados en cambios y por posición monetaria generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de las Casas de Cambio, se presentarán dentro del rubro de otros productos u otros gastos, según corresponda. Tratándose del resultado por posición monetaria proveniente de partidas de impuestos diferidos susceptibles de actualización, éste se presentará en el mismo rubro en el cual se reconozca la actualización de dichas partidas. |
| Resultado por operaciones continuas | Es el resultado antes de ISR y PTU, disminuido por el efecto de los gastos por ISR y PTU causados en el periodo, incrementado o disminuido según sea el caso, por los efectos del ISR y PTU diferidos generados o materializados en el periodo. En caso de que la Casa de Cambio cause IMPAC en un ejercicio determinado, este importe se presentará como parte del ISR causado del periodo. |
| Resultado neto | Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables, definidas como tales en el Boletín A-7 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
R14 INFORMACION CUALITATIVA
R14 A REPORTE REGULATORIO DE INFORMACION CUALITATIVA
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Información Cualitativa se integra de 1 subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser semestral.
SUBREPORTE
| R14 A 1413 | Número de Funcionarios, Empleados y Sucursales En este subreporte se solicita el número de sucursales en el país y en el extranjero, así como el número inicial, las altas, las bajas, y el número final de funcionarios y empleados de la Casa de Cambio durante el semestre, clasificados por área administrativa y área operativa. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Información Cualitativa se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 |
| Periodo | Clave de la Casa de Cambio | Concepto |
| Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Subreporte | Tipo de Area | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA CASA DE CAMBIO Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones y Contrapartes. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE AREA Se debe identificar si el monto a reportar corresponde al área administrativa, área operativa o al total, anotando la clave de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Saldo. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. |
ANEXO 3
Responsable de la información
Institución
Nombre
Puesto
Teléfono
Dirección
Registro Federal de Causantes (RFC))
Dirección de Correo Electrónico
Responsable por reporte (s):
Reporte (s)
Nombre
Puesto
Teléfono
Dirección de Correo Electrónico
El documento debe estar impreso en papel membretado del almacén general de depósito o de la casa de cambio, estar dirigido al Supervisor en Jefe de Información y enviarse a la siguiente dirección:
Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Insurgentes Sur # 1971, Torre Norte, Piso 6
Col. Guadalupe Inn, Delegación Alvaro Obregón
C.P. 01020, México, D.F.
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(Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
Miércoles 8 de febrero de 2006 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección)
48 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
56 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
56 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
56 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
118 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
118 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
130 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 8 de febrero de 2006
Miércoles 8 de febrero de 2006 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 129
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