(Viene de la Quinta Sección)
ANEXO 8
REPORTES REGULATORIOS DE ARRENDADORAS FINANCIERAS
| Series | Reportes | Periodicidad |
| Serie R01 | Catálogo mínimo. | |
| A-0111 | Catálogo mínimo. | Mensual |
| Serie R10 | Reclasificaciones. | |
| A-1011 | Reclasificaciones en el balance general. | Mensual |
| A-1012 | Reclasificaciones en el estado de resultados. | Mensual |
| Serie R12 | Consolidación. | |
| A-1219 | Balance general de la Arrendadora Financiera con sus subsidiarias | Trimestral |
| A-1220 | Estado de resultados de la Arrendadora Financiera con sus subsidiarias | Trimestral |
| Serie R13 | Estados financieros. | |
| A-1311 | Estado de variaciones en el capital contable. | Trimestral |
| A-1312 | Estado de cambios en la situación financiera. | Trimestral |
| B-1321 | Balance general. | Mensual |
| B-1322 | Estado de resultados. | Mensual |
R01 CATALOGO MINIMO
R01 A REPORTE REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1 subreporte en el que se solicitan los saldos de todos los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados (incluyendo las cuentas de orden) de la Arrendadora Financiera.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R01 A 0111 | Catálogo Mínimo En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: · Moneda nacional y Udis (propias) valorizadas en pesos · Moneda extranjera valorizada en pesos |
Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar los saldos al cierre del periodo de los conceptos contables de la Arrendadora Financiera sin consolidar.
Los saldos de todos los conceptos presentados en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo deben coincidir con los proporcionados en el resto de los reportes regulatorios. Es decir, para el caso de los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda nacional, deben coincidir con los saldos de los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda nacional; mientras que los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda extranjera valorizada en pesos, deben coincidir con los saldos de los conceptos proporcionados en los demás reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada en pesos).
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte | Moneda | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se anotará el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Arrendadora Financiera de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
| | | | | | Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | |||
| | | | | | Subreporte: Catálogo Mínimo | |||
| | | | | | R01 A 0111 | |||
| Subreporte: Catálogo mínimo | | | | | ||||
| Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos | | |||||||
| | | |||||||
| ACTIVO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| DISPONIBILIDADES | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| CAJA | | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| BANCOS | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| OTRAS DISPONIBILIDADES | | | | | ||||
| | DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO | | | | ||||
| | OTRAS DISPONIBILIDADES | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | | |||||||
| | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | | | |||
| | CUENTAS DE MARGEN | | | | | |||
| | OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | | ||||||
| | | | | | | | | |
| INVERSIONES EN VALORES | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| TITULOS PARA NEGOCIAR | | | | | ||||
| | TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION | | | | ||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | | ||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | | |||||
| | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION | | ||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | |||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | | |||||
| | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION | | ||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | |||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | |||||
| | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | | | |||
| | DEUDA BANCARIA | | | | | | ||
| | OTROS TITULOS DE DEUDA | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| FUTUROS A RECIBIR | | | | |||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| OPCIONES | | | | | | |||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | |||||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VIGENTE | ||||||||
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | |||||||
| | | | | | | | | |
| | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES FINANCIERAS | | | | | |||
| | | Entidades financieras bancarias | | | | | ||
| | | Entidades financieras no bancarias | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | | | |||||
| | | Créditos al Gobierno Federal o con su garantía | | | | |||
| | | Créditos a estados y municipios o con su garantía | | | | |||
| | | Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios | ||||||
| | | Otros | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | |||||||
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | ||||||||
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA COMERCIAL | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES FINANCIERAS | | | | | |||
| | | Entidades financieras bancarias | | | | | ||
| | | Entidades financieras no bancarias | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | | | |||||
| | | Créditos al Gobierno Federal o con su garantía | | | | |||
| | | Créditos a estados y municipios o con su garantia | | | ||||
| | | Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios | ||||||
| | | Otros | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA DE CONSUMO | ||||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | ||||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION | ||||||||
| | | | | | | | | |
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | ||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | | | ||
| | | Entidades financieras | | | | | ||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | ||||||||
| | POR INGRESO FINANCIERO DEVENGADO SOBRE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | |||||||
| | ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | ||||||
| | | | | | | | | |
| OTRAS CUENTAS POR COBRAR | ||||||||
| | | | | | | | | |
| DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | | | ||||||
| | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | | | |||
| | INVERSIONES EN VALORES | | | | | |||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| DEUDORES DIVERSOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | OTROS DEUDORES | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| ADEUDOS VENCIDOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||||
| | | | | | | | | |
| BIENES ADJUDICADOS | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS | ||||||||
| | | | | | | | | |
| MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES ADJUDICADOS | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | |||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1) | | |||||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | |||||
| | TERRENOS | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | | | ||||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | | |||||||
| | TERRENOS | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | | | ||||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |||||||
| | | | | | | | | |
| REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | ||||||||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |||||||
| | | | | | | | | |
| INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | ||||||||
| | | | | | | | | |
| SUBSIDIARIAS | | | | | | |||
| | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | | ||||
| | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| ASOCIADAS | | | | | | |||
| | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | | ||||
| | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | | | ||||||
| | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | | ||||
| | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR) | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR) | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES | ||||||||
| | | | | | | | | |
| OTROS ACTIVOS | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES | ||||||||
| | | | | | | | | |
| | CARGOS DIFERIDOS | | | | | |||
| | | Descuento por amortizar en títulos colocados | | | | |||
| | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito | | | ||||
| | | Gasto financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | | |||||
| | | Opción de compra a precio reducido | | | ||||
| | | Gastos por emisión de títulos | | | | | ||
| | | Seguros por amortizar | | | | | ||
| | | Costos de transacción de derivados | | | | |||
| | | Otros cargos diferidos | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | PAGOS ANTICIPADOS | | | | | |||
| | | Intereses pagados por anticipado | | | | | ||
| | | Comisiones pagadas por anticipado | | | ||||
| | | Anticipos o pagos provisionales de impuestos | | | | |||
| | | Rentas pagadas por anticipado | | | | | ||
| | | Otros pagos anticipados | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | INTANGIBLES | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | | Crédito mercantil | | | | | | |
| | | | De subsidiarias | | | | | |
| | | | De asociadas | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | Revaluación del crédito mercantil (1) | | | ||||
| | | | De subsidiarias | | | | | |
| | | | De asociadas | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | Gastos de organización | | | | | ||
| | | Revaluación de gastos de organización (1) | | | | |||
| | | Amortización acumulada de gastos de organización | | |||||
| | | Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1) | | |||||
| | | Otros intangibles | | | | | | |
| | | Revaluación de otros intangibles (1) | | |||||
| | | Amortización acumulada de otros intangibles | | | | |||
| | | Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1) | | | ||||
| | | | | | | |||
| OTROS ACTIVOS | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | ||
| | | Beneficios por terminación | | | | | ||
| | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | ||||
| | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | |||
| | | Beneficios al retiro | | | | | | |
| | | | Pensiones | | | | | |
| | | | Prima de antigüedad | | | | | |
| | | | Otros beneficios posteriores al retiro | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | OTROS ACTIVOS | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | |||||||
| | | | | | | Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||
| | | | | | | | | Subreporte: Catálogo Mínimo |
| | | | | | | | | R01 A 0111 |
| Subreporte: Catálogo mínimo | | | | | ||||
| Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos | ||||||||
| | ||||||||
| | | | | | | | | |
| PASIVO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| PASIVOS BURSATILES | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | |||||||
| | | | | | | | | |
| DE CORTO PLAZO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| DE LARGO PLAZO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| FUTUROS A ENTREGAR | | | | | ||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| OPCIONES | | | | | | |||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | | ||||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES) | |||||||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL) | | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | ||||||||
| | | | | | | | | |
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||||
| | | | | | | | | |
| ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | | | ||||||
| | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | ||||||
| | INVERSIONES EN VALORES | | | | | |||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||||
| | | | | | | | | |
| | COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | DEPOSITOS EN GARANTIA | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | | | ||||||
| | ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | DIVIDENDOS POR PAGAR | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios directos a largo plazo | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios por terminación | | | | | ||
| | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | ||||
| | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | ||||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios al retiro | | | | |||
| | | | Pensiones | | | | | |
| | | | Prima de antigüedad | | | | | |
| | | | Otros beneficios posteriores al retiro | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS | | ||||||
| | | Beneficios directos de corto plazo | | | | |||
| | | Honorarios y rentas | | | | | ||
| | | Gastos de promoción y publicidad | | | ||||
| | | Gastos en tecnología | | | | | ||
| | | Otras provisiones | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | OTROS ACREEDORES DIVERSOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO) | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO) | | | ||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| CREDITOS DIFERIDOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO | |||||||
| | | | | | | | | |
| | INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |||||||
| | | Cartera de arrendamiento comercial | | | ||||
| | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | INGRESO POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PRIMA POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA | |||||||
| | | | | | | | | |
| | OTROS CREDITOS DIFERIDOS | | | |||||
| | | | | | | | | |
| COBROS ANTICIPADOS | | | | | ||||
| | INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO | | ||||||
| | COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO | | ||||||
| | RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO | | | | ||||
| | COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | |||||||
| | OTROS COBROS ANTICIPADOS | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL CONTABLE | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL CONTRIBUIDO | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL SOCIAL | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL GANADO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| RESERVAS DE CAPITAL | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | | |||||
| | RESULTADO POR APLICAR | | | | | |||
| | RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES | |||||||
| | ||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) | ||||||||
| | ||||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||||
| | VALUACION | | | | | | ||
| | RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1) | |||||||
| | EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |||||
| | ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES | |||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1) | ||||||||
| | ||||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO | ||||||||
| | VALUACION | | | | | | ||
| | RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1) | | ||||||
| | EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |||||
| | ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES | |||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1) | ||||||||
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | |||||||
| | POR VALUACION DE ACTIVO FIJO | | | |||||
| | POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | |||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | ||||||||
| | | | | | Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||||||||||
| | | | | | Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||||||
| | | | | | | | | R01 A 0111 | |||||||
| Subreporte: Catálogo mínimo | | | | | |||||||||||
| Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| CUENTAS DE ORDEN | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INGRESO FINANCIERO DEVENGADO NO COBRADO DERIVADO DE LA CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO | |||||||||||||||
| GARANTIAS RECIBIDAS | | | | | |||||||||||
| | EN OPERACIONES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | ||||||||||||||
| | EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | ||||||||||||||
| | OTRAS GARANTIAS RECIBIDAS | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INGRESOS POR INTERESES | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INTERESES DE DISPONIBILIDADES | | | | | |||||||||||
| | BANCOS | | | | | | |||||||||
| | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | |||||||||||||||
| | POR TITULOS PARA NEGOCIAR | | |||||||||||||
| | POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | |||||||||||||
| | POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | |||||||||||||
| | POR TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INTERESES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VIGENTE | | | |||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | |||||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | ||||||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | | | |||||||||||||
| INTERESES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | | | |||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA COMERCIAL | | | ||||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | ||||||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA DE CONSUMO | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO | |||||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | ||||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| PRIMAS POR COLOCACION DE DEUDA | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| UTILIDAD POR VALORIZACION | | | | | |||||||||||
| | UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION | ||||||||||||||
| | VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | | | ||||||||||||
| | VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1) | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||||||||||
| | DE MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | | ||||||||||
| | DE INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL | ||||||||||||||
| | OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INGRESOS POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES A TERCEROS | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| GASTOS POR INTERESES | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INTERESES POR PASIVOS BURSATILES | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| SOBREPRECIO PAGADO EN INVERSIONES EN VALORES | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO INICIAL DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO | |||||||||||||||
| | | | | | |||||||||||
| PERDIDA POR VALORIZACION | | | | | |||||||||||
| | PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION | | | | |||||||||||
| | VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | | |||||||||||||
| | VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1) | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | |||||||||||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA | |||||||||||||||
| ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION | | | | ||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | |||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | | | |||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | | ||||||||||||||
| | POR INGRESO FINANCIERO DEVENGADO SOBRE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | ||||||||||||||
| | ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | |||||||||||||
| | OTRAS ESTIMACIONES | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OPERACIONES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | |||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | | | |||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| POR SERVICIOS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COMPRAVENTA DE VALORES | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| PRESTAMOS RECIBIDOS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COLOCACION DE DEUDA | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO POR INTERMEDIACION | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE | | | |||||||||||||
| | TITULOS PARA NEGOCIAR | | | | | ||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION | ||||||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | ||||||||||||||
| | POSICION PRIMARIA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO | | | ||||||||||||
| | DECREMENTO O REVALUACION DE TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| DIVIDENDOS EN EFECTIVO | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | |||||||||||||||
| | TITULOS PARA NEGOCIAR | | | | | ||||||||||
| | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | | |||||||||||
| | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | | |||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION | ||||||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | | | | ||||||||||||
| OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RECUPERACION DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| DONATIVOS | | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | |||||||||||||||
| | | | |||||||||||||
| | RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | ||||||||||||||
| | RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | ||||||||||||||
| | | | | | | | | ||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACION | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO | | | | ||||||||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | |||||||||||||||
| | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | ||||||||||||||
| | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | ||||||||||||||
| | ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| HONORARIOS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RENTAS | | | | | | | |||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| GASTOS NO DEDUCIBLES | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| GASTOS EN TECNOLOGIA | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| DEPRECIACIONES | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| AMORTIZACIONES | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | BENEFICIOS POR TERMINACION | | | | | ||||||||||
| | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | |||||||||||||
| | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | BENEFICIOS AL RETIRO | | | | | ||||||||||
| | | Pensiones | | | | | |||||||||
| | | Prima de antigüedad | | | | | |||||||||
| | | Otros beneficios posteriores al retiro | | | | | |||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION (1) | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTROS PRODUCTOS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RECUPERACIONES | | | | | |||||||||||
| | IMPUESTOS | | | | | ||||||||||
| | OTRAS RECUPERACIONES | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | | | | | |||||||||||
| | UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||||||||
| | | ||||||||||||||
| | UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | ||||||||||||||
| | UTILIDAD POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS | | | ||||||||||||
| | CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||||||||||
| | CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO | ||||||||||||||
| | INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS | ||||||||||||||
| | OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS (1) | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTROS GASTOS | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| DETERIORO | | | | | |||||||||||
| | POR BAJA DE VALOR DE BIENES INMUEBLES | | | | |||||||||||
| | CREDITO MERCANTIL | | | | | ||||||||||
| | POR BAJA DE VALOR EN OTROS ACTIVOS | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| QUEBRANTOS | | | | | |||||||||||
| | FRAUDES | | | | | | |||||||||
| | SINIESTROS | | | | | ||||||||||
| | OTROS QUEBRANTOS | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OTRAS PERDIDAS | | | | | |||||||||||
| | EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | |||||||||||||
| | EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | | |||||||||||||
| | POR VALUACION DE BIENES AJUDICADOS EN EMISION DE TITULOS | ||||||||||||||
| | OTRAS PERDIDAS | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS (1) | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | | | |||||||||||||
| | EN SUBSIDIARIAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | ||||||||||||||
| | EN SUBSIDIARIAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |||||||||||||
| | EN ASOCIADAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | ||||||||||||||
| | EN ASOCIADAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| AJUSTES ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OPERACIONES DISCONTINUADAS | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| OPERACIONES DISCONTINUADAS | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | |||||||||||||||
| | | | | | Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | |||
| | | | | | Subreporte: Catálogo Mínimo | |||
| | | | | | R01 A 0111 | |||
| Subreporte: Catálogo mínimo | | | | | ||||
| Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos | ||||||||
| | | |||||||
| ACTIVO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| DISPONIBILIDADES | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| CAJA | | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| BANCOS | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| OTRAS DISPONIBILIDADES | | | | | ||||
| | DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO | | | | ||||
| | OTRAS DISPONIBILIDADES | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | | |||||||
| | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | | | |||
| | CUENTAS DE MARGEN | | | | | |||
| | OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | | ||||||
| | | | | | | | | |
| INVERSIONES EN VALORES | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| TITULOS PARA NEGOCIAR | | | | | ||||
| | TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION | | | | ||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | | ||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | | |||||
| | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION | | ||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | |||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | Acciones | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | | |||||
| | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION | | ||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | |||||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | ||
| | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | Otros títulos de deuda | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | |||||
| | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | | | |||
| | DEUDA BANCARIA | | | | | | ||
| | OTROS TITULOS DE DEUDA | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| FUTUROS A RECIBIR | | | | |||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| OPCIONES | | | | | | |||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | |||||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VIGENTE | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | |||||||
| | | | | | | | | |
| | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES FINANCIERAS | | | | | |||
| | | Entidades financieras bancarias | | | | | ||
| | | Entidades financieras no bancarias | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | | | |||||
| | | Créditos al Gobierno Federal o con su garantía | | | | |||
| | | Créditos a estados y municipios o con su garantía | | | ||||
| | | Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios | ||||||
| | | Otros | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | |||||||
| | | | | |||||
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA COMERCIAL | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES FINANCIERAS | | | | | |||
| | | Entidades financieras bancarias | | | | | ||
| | | Entidades financieras no bancarias | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | | | |||||
| | | Créditos al Gobierno Federal o con su garantía | | | | |||
| | | Créditos a estados y municipios o con su garantía | | | ||||
| | | Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios | ||||||
| | | Otros | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA DE CONSUMO | ||||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | |||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION | ||||||||
| | | | | | | | | |
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | ||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | | | ||
| | | Entidades financieras | | | | | ||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | ||||||||
| | POR INGRESO FINANCIERO DEVENGADO SOBRE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | |||||||
| | ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | ||||||
| | | | | | | | | |
| OTRAS CUENTAS POR COBRAR | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | | | ||||||
| | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | | | |||
| | INVERSIONES EN VALORES | | | | | |||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| DEUDORES DIVERSOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | OTROS DEUDORES | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| ADEUDOS VENCIDOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||||
| | | | | | | | | |
| BIENES ADJUDICADOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS | ||||||||
| | | | | | | | | |
| MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES ADJUDICADOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | |||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1) | | |||||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | |||||
| | TERRENOS | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | | | ||||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | | |||||||
| | TERRENOS | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | | | ||||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | ||||||
| | ||||||||
| DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |||||||
| | | | | | | | | |
| REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | ||||||||
| | CONSTRUCCIONES | | | | | | ||
| | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | | | |||
| | EQUIPO DE COMPUTO | | | | | |||
| | MOBILIARIO | | | | | | ||
| | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | | | |||
| | BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||
| | OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |||||||
| | | | | | | | | |
| INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | | |||||||
| | | | | | | | | |
| SUBSIDIARIAS | | | | | | |||
| | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | | ||||
| | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| ASOCIADAS | | | | | | |||
| | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | | ||||
| | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | | | ||||||
| | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | | ||||
| | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR) | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR) | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES | ||||||||
| | | | | | | | | |
| OTROS ACTIVOS | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES | | |||||||
| | | | | | | | | |
| | CARGOS DIFERIDOS | | | | | |||
| | | Descuento por amortizar en títulos colocados | | | | |||
| | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito | | |||||
| | | Gasto financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | | |||||
| | | Opción de compra a precio reducido | | | ||||
| | | Gastos por emisión de títulos | | | | | ||
| | | Seguros por amortizar | | | | | ||
| | | Costos de transacción de derivados | | | | |||
| | | Otros cargos diferidos | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | PAGOS ANTICIPADOS | | | | | |||
| | | Intereses pagados por anticipado | | | | | ||
| | | Comisiones pagadas por anticipado | | | ||||
| | | Anticipos o pagos provisionales de impuestos | | | | |||
| | | Rentas pagadas por anticipado | | | | | ||
| | | Otros pagos anticipados | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | INTANGIBLES | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | | Crédito mercantil | | | | | | |
| | | | De subsidiarias | | | | | |
| | | | De asociadas | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | Revaluación del crédito mercantil (1) | | | ||||
| | | | De subsidiarias | | | | | |
| | | | De asociadas | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | Gastos de organización | | | | | ||
| | | Revaluación de gastos de organización (1) | | | | |||
| | | Amortización acumulada de gastos de organización | | |||||
| | | Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1) | | |||||
| | | Otros intangibles | | | | | | |
| | | Revaluación de otros intangibles (1) | | |||||
| | | Amortización acumulada de otros intangibles | | | | |||
| | | Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1) | | |||||
| | | | | | | |||
| OTROS ACTIVOS | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | ||
| | | Beneficios por terminación | | | | | ||
| | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | ||||
| | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | |||
| | | Beneficios al retiro | | | | | | |
| | | | Pensiones | | | | | |
| | | | Prima de antigüedad | | | | | |
| | | | Otros beneficios posteriores al retiro | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | OTROS ACTIVOS | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | |||||||
| | | | | | | Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||
| | | | | | | | | Subreporte: Catálogo Mínimo |
| | | | | | | | | R01 A 0111 |
| Subreporte: Catálogo mínimo | | | | | ||||
| Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos | ||||||||
| | ||||||||
| PASIVO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| PASIVOS BURSATILES | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| DE CORTO PLAZO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| DE LARGO PLAZO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | | |||||
| | | | | | | | | |
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| FUTUROS A ENTREGAR | | | | | ||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| OPCIONES | | | | | | |||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | | | |||||
| | NEGOCIACION | | | | | | ||
| | COBERTURA | | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES) | | | |||||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL) | | ||||||
| | ||||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | ||||||||
| | | | | | | | | |
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||||
| | | | | | | | | |
| ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | | | ||||||
| | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | | | |||
| | INVERSIONES EN VALORES | | | | | |||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||||||
| | | | | | | | | |
| | COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | DEPOSITOS EN GARANTIA | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | DIVIDENDOS POR PAGAR | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR | | ||||||
| | | | | | | | | |
| | IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios directos a largo plazo | | |||||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios por terminación | | | | | ||
| | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | ||||
| | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | |||||
| | | | | | | | | |
| | | Beneficios al retiro | | | | |||
| | | | Pensiones | | | | | |
| | | | Prima de antigüedad | | | | | |
| | | | Otros beneficios posteriores al retiro | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS | | ||||||
| | | Beneficios directos de corto plazo | | |||||
| | | Honorarios y rentas | | | | | ||
| | | Gastos de promoción y publicidad | | | ||||
| | | Gastos en tecnología | | | | | ||
| | | Otras provisiones | | | | | ||
| | | | | | | | | |
| | OTROS ACREEDORES DIVERSOS | | ||||||
| | | | | | | | | |
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO) | | | | |||||
| | | | | | | | | |
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO) | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| CREDITOS DIFERIDOS | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| | COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO | |||||||
| | | | | | | | | |
| | INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |||||||
| | | Cartera de arrendamiento comercial | | | ||||
| | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | |||
| | | | | | | | | |
| | INGRESO POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |||||||
| | | | | | | | | |
| | PRIMA POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA | | | |||||
| | | | | | | | | |
| | OTROS CREDITOS DIFERIDOS | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| COBROS ANTICIPADOS | | | | | ||||
| | INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO | | | | ||||
| | COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO | | | | ||||
| | RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO | | | | ||||
| | COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | |||||||
| | OTROS COBROS ANTICIPADOS | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL CONTABLE | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL CONTRIBUIDO | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL SOCIAL | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | ||||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | | | ||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| CAPITAL GANADO | | | | | | |||
| | | | | | | | | |
| RESERVAS DE CAPITAL | | | | | ||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1) | | |||||||
| | | | | | | | | |
| RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | | |||||
| | RESULTADO POR APLICAR | | | | | |||
| | RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES | |||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) | ||||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||||||
| | VALUACION | | | | | | ||
| | RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1) | |||||||
| | EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |||||
| | ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES | |||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1) | ||||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO | ||||||||
| | VALUACION | | | | | | ||
| | RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1) | | ||||||
| | EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |||||
| | ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES | |||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1) | ||||||||
| | | |||||||
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | |||||||
| | POR VALUACION DE ACTIVO FIJO | | | |||||
| | POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | | ||||||
| | | | | | | | | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | ||||||||
| | | | | | Reporte Regulatorio de Catálogo Mínimo | ||||||||||||
| | | | | | Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||||||||||
| | | | | | | | | R01 A 0111 | |||||||||
| Subreporte: Catálogo mínimo | | | | | |||||||||||||
| Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| CUENTAS DE ORDEN | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INGRESO FINANCIERO DEVENGADO NO COBRADO DERIVADO DE LA CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO | |||||||||||||||||
| GARANTIAS RECIBIDAS | | | | | |||||||||||||
| | EN OPERACIONES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | ||||||||||||||||
| | EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | ||||||||||||||||
| | OTRAS GARANTIAS RECIBIDAS | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INGRESOS POR INTERESES | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES DE DISPONIBILIDADES | | | | | |||||||||||||
| | BANCOS | | | | | | |||||||||||
| | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | |||||||||||||||||
| | POR TITULOS PARA NEGOCIAR | | | | | ||||||||||||
| | POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | | |||||||||||||
| | POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | |||||||||||||||
| | POR TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VIGENTE | | | |||||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | |||||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | |||||||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | | | |||||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA COMERCIAL | | | ||||||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | |||||||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA DE CONSUMO | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO | |||||||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | |||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| PRIMAS POR COLOCACION DE DEUDA | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| UTILIDAD POR VALORIZACION | | | | | |||||||||||||
| | UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION | | | | |||||||||||||
| | VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | | | ||||||||||||||
| | VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1) | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | | ||||||||||||||
| | DE MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | | ||||||||||||
| | DE INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL | | | ||||||||||||||
| | OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INGRESOS POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES A TERCEROS | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| GASTOS POR INTERESES | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES POR PASIVOS BURSATILES | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| SOBREPRECIO PAGADO EN INVERSIONES EN VALORES | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO INICIAL DE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| PERDIDA POR VALORIZACION | | | | | |||||||||||||
| | PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION | | | | |||||||||||||
| | VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | | |||||||||||||||
| | VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1) | | ||||||||||||||||
| | |||||||||||||||||
| | |||||||||||||||||
| DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION | |||||||||||||||||
| | | | | ||||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | |||||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | | | |||||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | | ||||||||||||||||
| | POR INGRESO FINANCIERO DEVENGADO SOBRE CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | ||||||||||||||||
| | ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | |||||||||||||||
| | OTRAS ESTIMACIONES | | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OPERACIONES DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO COMERCIAL | | | | |||||||||||||
| | | Actividad empresarial o comercial | | | |||||||||||||
| | | Entidades financieras | | | | | |||||||||||
| | | Entidades gubernamentales | | | | | |||||||||||
| | CARTERA DE ARRENDAMIENTO DE CONSUMO | | | | |||||||||||||
| | | | | ||||||||||||||
| OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| POR SERVICIOS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COMPRAVENTA DE VALORES | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| PRESTAMOS RECIBIDOS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COLOCACION DE DEUDA | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO POR INTERMEDIACION | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE | | | |||||||||||||||
| | TITULOS PARA NEGOCIAR | | | | | ||||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION | ||||||||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | ||||||||||||||||
| | POSICION PRIMARIA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO | | | ||||||||||||||
| | DECREMENTO O REVALUACION DE TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| DIVIDENDOS EN EFECTIVO | | | | | |||||||||||||
| | |||||||||||||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | |||||||||||||||||
| | TITULOS PARA NEGOCIAR | | | | | ||||||||||||
| | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | | |||||||||||||
| | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | | |||||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION | ||||||||||||||||
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RECUPERACION DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE ARRENDAMIENTO | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| DONATIVOS | | | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | |||||||||||||||||
| | | | |||||||||||||||
| | RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||
| | RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACION | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO | | | | ||||||||||||||
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | |||||||||||||||||
| | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | ||||||||||||||||
| | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | ||||||||||||||||
| | ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| HONORARIOS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RENTAS | | | | | | | |||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| GASTOS NO DEDUCIBLES | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| GASTOS EN TECNOLOGIA | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| DEPRECIACIONES | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| AMORTIZACIONES | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| | BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| | BENEFICIOS POR TERMINACION | | | | | ||||||||||||
| | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | |||||||||||||||
| | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| | BENEFICIOS AL RETIRO | | | | | ||||||||||||
| | | Pensiones | | | | | |||||||||||
| | | Prima de antigüedad | | | | | |||||||||||
| | | Otros beneficios posteriores al retiro | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION (1) | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTROS PRODUCTOS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RECUPERACIONES | | | | | |||||||||||||
| | IMPUESTOS | | | | | ||||||||||||
| | OTRAS RECUPERACIONES | | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | | | | | |||||||||||||
| | UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | ||||||||||||||||
| | UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | ||||||||||||||||
| | UTILIDAD POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS | | | ||||||||||||||
| | CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||||||||||||||
| | CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO | ||||||||||||||||
| | INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS | ||||||||||||||||
| | OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS (1) | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OTROS GASTOS | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| DETERIORO | | | | | |||||||||||||
| | POR BAJA DE VALOR DE BIENES INMUEBLES | | | | |||||||||||||
| | CREDITO MERCANTIL | | | | | ||||||||||||
| | POR BAJA DE VALOR EN OTROS ACTIVOS | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| QUEBRANTOS | | | | | |||||||||||||
| | FRAUDES | | | | | | |||||||||||
| | SINIESTROS | | | | | ||||||||||||
| | OTROS QUEBRANTOS | | | | | ||||||||||||
| | | | | | |||||||||||||
| OTRAS PERDIDAS | | | | | |||||||||||||
| | EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | |||||||||||||||
| | EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | | |||||||||||||||
| | POR VALUACION DE BIENES AJUDICADOS EN EMISION DE TITULOS | ||||||||||||||||
| | OTRAS PERDIDAS | | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS (1) | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | | | |||||||||||||||
| | EN SUBSIDIARIAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | ||||||||||||||||
| | EN SUBSIDIARIAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |||||||||||||||
| | EN ASOCIADAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | ||||||||||||||||
| | EN ASOCIADAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| AJUSTES ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OPERACIONES DISCONTINUADAS | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| OPERACIONES DISCONTINUADAS | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1) | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | |||||||||
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | |||||||||||||||||
R10 RECLASIFICACIONES
R10 A REPORTE REGULATORIO DE RECLASIFICACIONES
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Reclasificaciones se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
| R10 A 1011 | Reclasificaciones en el Balance General En este subreporte se solicitan los saldos brutos al cierre del periodo que se presentan en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Balance General de la Arrendadora Financiera. Los saldos finales, después de los ajustes, reclasificaciones y/o compensaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Balance General entregado oficialmente en documento impreso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). La Arrendadora Financiera podrá presentar los saldos sin aplicar la compensación mencionada, o en el caso de optar por llevarla a cabo, los saldos netos que resulten de la misma, deberán presentarse en la columna correspondiente a "Otras compensaciones", pero en todo caso, los saldos finales presentados en la columna "Estado Financiero de la Arrendadora Financiera" de este reporte, deberán coincidir con los saldos que se reflejen en el Balance General. |
| R10 A 1012 | Reclasificaciones en el Estado de Resultados En este subreporte se solicitan saldos al cierre del periodo, de los conceptos del Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Estado de Resultados de la Arrendadora Financiera. Los saldos finales, después de los ajustes y/o reclasificaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Resultados sin consolidar subsidiarias y entregado oficialmente en documento impreso a la CNBV. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte |
| Columna 5 | Columna 6 | Columna 7 | |
| Tipo de Saldo | Tipo de Movimiento | Dato | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Arrendadora Financiera de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | TIPO DE MOVIMIENTO Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
| Reporte Regulatorio de Reclasificaciones | ||||||||||||
| Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General | ||||||||||||
| R10 A 1011 | ||||||||||||
| Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General | ||||||||||||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos | ||||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | |
| Concepto | Saldo Catálogo Mínimo (1) | Reclasificaciones | Estado Financiero de la Arrendadora Financiera | |||||||||
| Debe (2) | Haber (3) | M.N. y UDIS | M.E. | Total (1 + 2 - 3) | ||||||||
| | | | | | | | | | | | | |
| Activo | | | | | | | ||||||
| | Disponibilidades | | | | | | | |||||
| | | Caja | | | | | | | ||||
| | | Bancos | | | | | | | ||||
| | | Otras disponibilidades | | | | | | | ||||
| | | Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | ||||
| | Inversiones en valores | | | | | | | |||||
| | | Títulos para negociar | | | | | | | ||||
| | | | Títulos para negociar sin restricción | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | | Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | ||||
| | | | Títulos disponibles para la venta sin restricción | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | | Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | ||||
| | | | Títulos conservados a vencimiento sin restricción | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | Títulos recibidos en reporto | | | | | | | ||||
| | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |||
| | | | Deuda bancaria | | | | | | | |||
| | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |||
| | Operaciones con instrumentos financieros derivados (saldo deudor) | | | | | | | |||||
| | | Futuros a recibir | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Opciones | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | Cartera de arrendamiento neta | | | | | | | |||||
| | | Cartera de arrendamiento total | | | | | | | ||||
| | | | Cartera de arrendamiento vigente | | | | | | | |||
| | | | | Cartera de arrendamiento comercial | | | | | | | ||
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | |
| | | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | | |
| | | | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | | | | ||
| | | | Cartera de arrendamiento vencida | | | | | | | |||
| | | | | Cartera de arrendamiento vencida comercial | | | | | | | ||
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | |
| | | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | | |
| | | | | Cartera de arrendamiento vencida de consumo | | | | | | | ||
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | ||||
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración | | | | | | | |||
| | | | | Cartera de arrendamiento comercial | | | | | | | ||
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | |
| | | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | | |
| | | | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | | | | ||
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional | | | | | | | |||
| | | | | Por ingreso financiero devengado sobre cartera de arrendamiento vencida | | | | | | | ||
| | | | | Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores | | | | | | | ||
| | Otras cuentas por cobrar | | | | | | | |||||
| | | Deudores por liquidación de operaciones | | | | | | | ||||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | |||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | |||
| | | | Instrumentos financieros derivados | | | | | | | |||
| | | Deudores diversos | | | | | | | ||||
| | | | Comisiones y derechos por cobrar sobre operaciones vigentes no crediticias | | | | | | | |||
| | | | Partidas asociadas a operaciones crediticias | | | | | | | |||
| | | | Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | | | | | | | |||
| | | | Préstamos y otros adeudos del personal | | | | | | | |||
| | | | Deudores en trámite de regularización o liquidación | | | | | | | |||
| | | | Otros deudores | | | | | | | |||
| | | Adeudos vencidos | | | | | | | ||||
| | | Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | ||||
| | Bienes adjudicados | | | | | | | |||||
| | Inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | |||||
| | Inversiones permanentes en acciones | | | | | | | |||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a favor) | | | | | | | |||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) | | | | | | | ||||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) | | | | | | | ||||
| | | Estimación por impuestos y PTU diferidos no recuperables | | | | | | | ||||
| | Otros activos | | | | | | | |||||
| | | Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles | | | | | | | ||||
| | | | Cargos diferidos | | | | | | | |||
| | | | Pagos anticipados | | | | | | | |||
| | | | Intangibles | | | | | | | |||
| | | Otros activos | | | | | | | ||||
| | | | Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados | | | | | | | |||
| | | | Otros activos | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | | |
| Pasivo | | | | | | | ||||||
| | Pasivos bursátiles | | | | | | | |||||
| | Préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | |||||
| | | De corto plazo | | | | | | | ||||
| | | | Préstamos de instituciones de Banca Comercial | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de instituciones de Banca de Desarrollo | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | |||
| | | De largo plazo | | | | | | | ||||
| | | | Préstamos de instituciones de Banca Comercial | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de instituciones de Banca de Desarrollo | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | |||
| | Operaciones con instrumentos financieros derivados (saldo acreedor) | | | | | | | |||||
| | | Futuros a entregar | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Opciones | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | Otras cuentas por pagar | | | | | | | |||||
| | | Impuestos a la utilidad por pagar | | | | | | | ||||
| | | | Impuestos a la utilidad (pagos provisionales) | | | | | | | |||
| | | | Impuestos a la utilidad (cálculo real) | | | | | | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | | | | | | | ||||
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas | | | | | | | ||||
| | | Acreedores por liquidación de operaciones | | | | | | | ||||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | |||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | |||
| | | | Instrumentos financieros derivados | | | | | | | |||
| | | Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | | | | | | | ||||
| | | | Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes | | | | | | | |||
| | | | Pasivo por arrendamiento capitalizable | | | | | | | |||
| | | | Depósitos en garantía | | | | | | | |||
| | | | Acreedores por adquisición de activos | | | | | | | |||
| | | | Dividendos por pagar | | | | | | | |||
| | | | Acreedores por servicio de mantenimiento | | | | | | | |||
| | | | Impuesto al Valor Agregado | | | | | | | |||
| | | | Otros impuestos y derechos por pagar | | | | | | | |||
| | | | Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar | | | | | | | |||
| | | | Provisión para beneficios a los empleados | | | | | | | |||
| | | | Provisiones para obligaciones diversas | | | | | | | |||
| | | | Otros acreedores diversos | | | | | | | |||
| | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | |||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a cargo) | | | | | | | |||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a cargo) | | | | | | | ||||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a cargo) | | | | | | | ||||
| | Créditos diferidos y cobros anticipados | | | | | | | |||||
| | | Créditos diferidos | | | | | | | ||||
| | | | Comisiones por el otorgamiento inicial de contratos de arrendamiento | | | | | | | |||
| | | | Ingreso financiero por devengar en contratos de arrendamiento capitalizable | | | | | | | |||
| | | | Ingreso por opción de compra a precio reducido en operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | | | |||
| | | | Prima por amortizar por colocación de deuda | | | | | | | |||
| | | | Otros créditos diferidos | | | | | | | |||
| | | Cobros anticipados | | | | | | | ||||
| | | | Intereses cobrados por anticipado | | | | | | | |||
| | | | Comisiones cobradas por anticipado | | | | | | | |||
| | | | Rentas cobradas por anticipado | | | | | | | |||
| | | | Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio | | | | | | | |||
| | | | Otros cobros anticipados | | | | | | | |||
| Capital contable | | | | | | | ||||||
| | Capital contribuido | | | | | | | |||||
| | | Capital social | | | | | | | ||||
| | | | Fijo | | | | | | | |||
| | | | Variable | | | | | | | |||
| | | Capital social no exhibido | | | | | | | ||||
| | | | Fijo | | | | | | | |||
| | | | Variable | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del capital social pagado | | | | | | | ||||
| | | | Fijo | | | | | | | |||
| | | | Variable | | | | | | | |||
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas | | | | | | | ||||
| | | Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas en asamblea de accionistas | | | | | | | ||||
| | | Prima en venta de acciones | | | | | | | ||||
| | | Incremento por actualización de la prima en venta de acciones | | | | | | | ||||
| | | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | ||||
| | | Incremento por actualización de obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | ||||
| | Capital ganado | | | | | | | |||||
| | | Reservas de capital | | | | | | | ||||
| | | | Reserva legal | | | | | | | |||
| | | | Otras reservas | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización de las reservas de capital | | | | | | | ||||
| | | Resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | ||||
| | | | Resultado por aplicar | | | | | | | |||
| | | | Resultado por cambios contables y corrección de errores | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | ||||
| | | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | ||||
| | | | Valuación | | | | | | | |||
| | | | Resultado por posición monetaria | | | | | | | |||
| | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | |||
| | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | ||||
| | | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | ||||
| | | Incremento por actualización del resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | ||||
| | | Resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | ||||
| | | | Por valuación de activo fijo | | | | | | | |||
| | | | Por valuación de inversiones permanentes en acciones | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | ||||
| | | Resultado neto | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
| Cuentas de orden | | | | | | | ||||||
| | Activos y pasivos contingentes | | | | | | | |||||
| | Ingreso financiero devengado no cobrado derivado de la cartera de arrendamiento vencida | | | | | | | |||||
| | Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo | | | | | | | |||||
| | Garantías recibidas | | | | | | | |||||
| | | En operaciones de cartera de arrendamiento | | | | | | | ||||
| | | En operaciones con instrumentos financieros derivados | | | | | | | ||||
| | | Otras garantías recibidas | | | | | | | ||||
| | Otras cuentas de registro | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| Nota: Los conceptos de incremento por actualización serán aplicables cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). En el concepto Resultado Posición Monetaria también se debe considerar lo anterior. | ||||||||||||
| Reporte Regulatorio de Reclasificaciones | ||||||||||
| Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de | ||||||||||
| Resultados R10 A 1012 | ||||||||||
| Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Resultados | ||||||||||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos | ||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||
| Concepto | Saldo Catálogo Mínimo (1) | Reclasificaciones | Estado Financiero de la Arrendadora Financiera | |||||||
| Debe (2) | Haber (3) | M.N. y UDIS | M.E. | Total (1 + 2 - 3) | ||||||
| | | | | | | | | | | |
| | Ingresos por intereses | | | | | | | |||
| | | Intereses de disponibilidades | | | | | | | ||
| | | Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores | | | | | | | ||
| | | | Por títulos para negociar | | | | | | | |
| | | | Por títulos disponibles para la venta | | | | | | | |
| | | | Por títulos conservados a vencimiento | | | | | | | |
| | | | Por títulos recibidos en reporto | | | | | | | |
| | | Intereses de cartera de arrendamiento vigente | | | | | | | ||
| | | | Cartera de arrendamiento comercial | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | |
| | | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | | | | |
| | | Intereses de cartera de arrendamiento vencida | | | | | | | ||
| | | | Cartera de arrendamiento vencida comercial | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | |
| | | | Cartera de arrendamiento vencida de consumo | | | | | | | |
| | | Comisiones por el otorgamiento inicial de contratos de arrendamiento | | | | | | | ||
| | | | Cartera de arrendamiento comercial | | | | | | | |
| | | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | | | | |
| | | Primas por colocación de deuda | | | | | | | ||
| | | Utilidad por valorización | | | | | | | ||
| | | | Utilidad en cambios por valorización | | | | | | | |
| | | | Valorización de instrumentos indizados | | | | | | | |
| | | | Valorización de partidas en Udis | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de ingresos por intereses | | | | | | | ||
| | Ingresos por arrendamiento operativo | | | | | | | |||
| | | Ingresos por arrendamiento operativo | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de ingresos por arrendamiento operativo | | | | | | | ||
| | Otros beneficios por arrendamiento capitalizable | | | | | | | |||
| | | Ingresos por opción de compra a precio reducido | | | | | | | ||
| | | Ingresos por participación del precio de venta de bienes a terceros | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de otros beneficios por arrendamiento capitalizable | | | | | | | ||
| | Gastos por intereses | | | | | | | |||
| | | Intereses por pasivos bursátiles | | | | | | | ||
| | | Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | ||
| | | Intereses por obligaciones subordinadas | | | | | | | ||
| | | Sobreprecio pagado en inversiones en valores | | | | | | | ||
| | | Descuentos por colocación de deuda | | | | | | | ||
| | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento incial de contratos de arrendamiento | | | | | | | ||
| | | Pérdida por valorización | | | | | | | ||
| | | | Pérdida en cambios por valorización | | | | | | | |
| | | | Valorización de instrumentos indizados | | | | | | | |
| | | | Valorización de partidas en Udis | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de gastos por intereses | | | | | | | ||
| | Depreciación de bienes en arrendamiento operativo | | | | | | | |||
| | | Mobiliario y equipo | | | | | | | ||
| | | Inmuebles para uso industrial o comercial | | | | | | | ||
| | | Otros bienes en arrendamiento operativo | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de la depreciación de bienes en arrendamiento operativo | | | | | | | ||
| | Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | | | | | | | |||
| | | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor) | | | | | | | ||
| | | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor) | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Margen financiero | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | |||
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración | | | | | | | ||
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de la estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Margen financiero ajustado por riesgos crediticios | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | |||
| | | Operaciones de cartera de arrendamiento | | | | | | | ||
| | | | Cartera de arrendamiento comercial | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | |
| | | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | | | | |
| | | Otras comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | |||
| | | Por servicios | | | | | | | ||
| | | Compraventa de valores | | | | | | | ||
| | | Préstamos recibidos | | | | | | | ||
| | | Colocación de deuda | | | | | | | ||
| | | Otras comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Resultado por intermediación | | | | | | | |||
| | | Resultado por valuación a valor razonable | | | | | | | ||
| | | | Títulos para negociar | | | | | | | |
| | | | Instrumentos financieros derivados con fines de negociación | | | | | | | |
| | | | Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura | | | | | | | |
| | | | Posición primaria atribuible al riesgo cubierto | | | | | | | |
| | | | Decremento o revaluación de títulos conservados a vencimiento | | | | | | | |
| | | Resultado por valuación de divisas | | | | | | | ||
| | | Dividendos en efectivo | | | | | | | ||
| | | Resultado por compraventa de valores e instrumentos financieros derivados | | | | | | | ||
| | | | Títulos para negociar | | | | | | | |
| | | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | |
| | | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | |
| | | | Instrumentos financieros derivados con fines de negociación | | | | | | | |
| | | | Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura | | | | | | | |
| | | Resultado por compraventa de divisas | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización del resultado por intermediación | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Otros ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | |||
| | | Recuperación de cartera de arrendamiento | | | | | | | ||
| | | Utilidad por cesión de cartera de arrendamiento | | | | | | | ||
| | | Pérdida por cesión de cartera de arrendamiento | | | | | | | ||
| | | Cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | ||
| | | Donativos | | | | | | | ||
| | | Pérdida por adjudicación de bienes | | | | | | | ||
| | | Resultado cambiario y por posición monetaria originados por partidas no relacionadas con el margen financiero | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Ingresos (egresos) totales de la operación | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Gastos de administración | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Resultado de la operación | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Otros productos | | | | | | | |||
| | | Recuperaciones | | | | | | | ||
| | | | Impuestos | | | | | | | |
| | | | Otras recuperaciones | | | | | | | |
| | | Otros productos y beneficios | | | | | | | ||
| | | | Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | |
| | | | Utilidad en venta de bienes adjudicados | | | | | | | |
| | | | Utilidad por valuación de bienes adjudicados | | | | | | | |
| | | | Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | |
| | | | Cancelación de otras cuentas de pasivo | | | | | | | |
| | | | Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados | | | | | | | |
| | | | Otros productos y beneficios | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de otros productos | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Otros gastos | | | | | | | |||
| | | Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | ||
| | | Deterioro | | | | | | | ||
| | | | Por baja de valor de bienes inmuebles | | | | | | | |
| | | | Crédito mercantil | | | | | | | |
| | | | Por baja de valor en otros activos | | | | | | | |
| | | Quebrantos | | | | | | | ||
| | | | Fraudes | | | | | | | |
| | | | Siniestros | | | | | | | |
| | | | Otros quebrantos | | | | | | | |
| | | Otras pérdidas | | | | | | | ||
| | | | En venta de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | |
| | | | En venta de bienes adjudicados | | | | | | | |
| | | | Por valuación de bienes adjudicados | | | | | | | |
| | | | En emisión de títulos | | | | | | | |
| | | | Otras pérdidas | | | | | | | |
| | | Costo financiero por arrendamiento capitalizable | | | | | | | ||
| | | Interés a cargo en financiamiento para adquisición de activos | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de otros gastos | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Resultado antes de impuestos a la utilidad | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Impuestos a la utilidad causados | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad causados | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad causados | | | | | | | ||
| | Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | ||
| | | Estimación por impuestos a la utilidad no recuperable | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas | | | | | | | |||
| | | Resultado del ejercicio de subsidiarias y asociadas | | | | | | | ||
| | | Dividendos provenientes de inversiones permanentes valuadas a costo | | | | | | | ||
| | | Ajustes asociados a las inversiones permanentes valuadas a costo | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de participación en el resultado de subsidiarias y asociadas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Resultado antes de operaciones discontinuadas | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | Operaciones discontinuadas | | | | | | | |||
| | | Operaciones discontinuadas | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de operaciones discontinuadas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | |
| | Resultado neto | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| | ||||||||||
| Nota: Los conceptos de incremento por actualización serán aplicables cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). En el concepto Resultado Posición Monetaria también se debe considerar lo anterior. | ||||||||||
R12 CONSOLIDACION
R12 A REPORTE REGULATORIO DE CONSOLIDACION
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Consolidación se integra de 2 subreportes, referentes a las operaciones que deben llevarse a cabo para poder consolidar la información financiera de la Arrendadora con sus subsidiarias.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
SUBREPORTES
| R12 A 1219 | Balance General de la Arrendadora Financiera con sus Subsidiarias En el subreporte se solicitan las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información financiera de la Arrendadora con sus subsidiarias. El subreporte presenta el Balance General de la Arrendadora Financiera al cierre del periodo, el de cada una de las subsidiarias una vez que sus saldos han sido convertidos a moneda nacional y/o remedidos para efectos de comparabilidad, la suma de los Balances Generales de las subsidiarias, la suma de la Arrendadora con sus subsidiarias y las eliminaciones para llegar al Balance General Consolidado. |
| R12 A 1220 | Estado de Resultados de la Arrendadora Financiera con sus Subsidiarias En el subreporte se solicitan las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información financiera de la Arrendadora con sus subsidiarias. El subreporte presenta el Estado de Resultados de la Arrendadora Financiera al cierre del periodo, el de cada una de las subsidiarias una vez que sus saldos han sido convertidos a moneda nacional y/o remedidos para efectos de comparabilidad, la suma de los Estados de Resultados de las subsidiarias, la suma de la Arrendadora con sus subsidiarias y las eliminaciones para llegar al Estado de Resultados Consolidado. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Consolidación se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Número de Subsidiarias | Clave de la Subsidiaria | Concepto |
| | | | | |
| Columna 6 | Columna 7 | Columna 8 | Columna 9 | |
| Subreporte | Tipo de Saldo | Tipo de Movimiento | Dato | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Arrendadora de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | NUMERO DE SUBSIDIARIAS Se debe anotar el número de subsidiarias a consolidar de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 4 | CLAVE DE LA SUBSIDIARIA Se debe anotar la clave de la subsidiaria de que se trate de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 5 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 6 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales tipos de saldo se encuentran en el Anexo R12 A 1 del presente reporte. |
| Columna 8 | TIPO DE MOVIMIENTO Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 9 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos, Ingresos, Costos y Gastos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería 20586, Cuentas por cobrar por $50,839.45 sería 50839, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R12 A 1
TIPOS DE SALDO
Los principales tipos de saldo del reporte regulatorio de Consolidación se definen en la tabla siguiente:
| TIPO DE SALDO | DEFINICION |
| Estado Financiero de la Arrendadora Financiera | Se refiere a la suma de saldos del reporte regulatorio de Reclasificaciones en moneda nacional, Udis y moneda extranjera valorizadas en pesos, al cierre del periodo. |
| Estados Financieros de las N Subsidiarias | Se refiere a los saldos al cierre del periodo de cada una de las subsidiarias que consolide la entidad, de conformidad con los Criterios Contables para Arrendadoras emitidos por la CNBV. |
| Sumatoria de los Estados Financieros de las Subsidiarias | Se refiere al resultado de sumar los saldos de cada una de las subsidiarias que consolide la entidad, de conformidad con los Criterios Contables para Arrendadoras emitidos por la CNBV. |
| Sumatoria de los Estados Financieros de la Arrendadora Financiera y las Subsidiarias | Se refiere al resultado de sumar el total de los saldos de todas las subsidiarias que fueron consideradas para la consolidación, con los saldos de la Arrendadora. |
| Eliminaciones: Debe y Haber | Se refiere a los montos de las transacciones efectuadas entre compañías, que deben ser eliminadas para llevar a cabo la consolidación de la información financiera de la Arrendadora. |
| Estado Financiero Consolidado de la Arrendadora Financiera | Se refiere a los saldos obtenidos después de aplicar las eliminaciones correspondientes a la consolidación de la información financiera de la Arrendadora. |
| Reporte Regulatorio de Consolidación | |||||||||||||||
| Subreporte: Balance General con sus Subsidiarias | |||||||||||||||
| R12 A 1219 | |||||||||||||||
| Subreporte: Balance General con sus Subsidiarias | |||||||||||||||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos | |||||||||||||||
| Cifras en pesos | |||||||||||||||
| Concepto | Estado Financiero de la Arrendadora Financiera (1) | Estado Financiero de las Subsidiarias 1 | Estado Financiero de las Subsidiarias 2 | Estado Financiero de las Subsidiarias 3 | Estado Financiero de las Subsidiarias N ... | Sumatoria de los Estados Financieros de las Subsidiarias (2) | Sumatoria de los Estados Financieros de la Arrendadora Financiera y las Subsidiarias (3) = (1+2) | Eliminaciones | Estado Financiero Consolidado de la Arrendadora Financiera 1/ (5) = (3+4) | ||||||
| Debe | Haber | ||||||||||||||
| (4) | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Activo | | | | | | | | | | | |||||
| | Disponibilidades | | | | | | | | | | | ||||
| | Inversiones en valores | | | | | | | | | | | ||||
| | | Títulos para negociar | | | | | | | | | | | |||
| | | | Títulos para negociar sin restricción | | | | | | | | | | | ||
| | | | Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | |||
| | | | Títulos disponibles para la venta sin restricción | | | | | | | | | | | ||
| | | | Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | | | | | |||
| | | | Títulos conservados a vencimiento sin restricción | | | | | | | | | | | ||
| | | | Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | | Títulos recibidos en reporto | | | | | | | | | | | |||
| | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | ||
| | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | ||
| | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | ||
| | Operaciones con instrumentos financieros derivados (saldo deudor) | | | | | | | | | | | ||||
| | | Futuros a recibir | | | | | | | | | | | |||
| | | Opciones | | | | | | | | | | | |||
| | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | | | | | |||
| | Cartera de arrendamiento neta | | | | | | | | | | | ||||
| | | Cartera de arrendamiento total | | | | | | | | | | | |||
| | | | Cartera de arrendamiento vigente | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Cartera de arrendamiento comercial | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | | | | | |
| | | | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | | | | | | | | | |
| | | | Cartera de arrendamiento vencida | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Cartera de arrendamiento vencida comercial | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | | | | | |
| | | | | Cartera de arrendamiento vencida de consumo | | | | | | | | | | | |
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | | | | | |||
| | Otras cuentas por cobrar | | | | | | | | | | | ||||
| | Bienes adjudicados | | | | | | | | | | | ||||
| | Inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | | ||||
| | Inversiones permanentes en acciones | | | | | | | | | | | ||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a favor) | | | | | | | | | | | ||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) | | | | | | | | | | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) | | | | | | | | | | | |||
| | | Estimación por impuestos y PTU diferidos no recuperables | | | | | | | | | | | |||
| | Otros activos | | | | | | | | | | | ||||
| Pasivo | | | | | | | | | | | |||||
| | Pasivos bursátiles | | | | | | | | | | | ||||
| | Préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | | | | | ||||
| | | De corto plazo | | | | | | | | | | | |||
| | | De largo plazo | | | | | | | | | | | |||
| | Operaciones con instrumentos financieros derivados (saldo acreedor) | | | | | | | | | | | ||||
| | | Futuros a entregar | | | | | | | | | | | |||
| | | Opciones | | | | | | | | | | | |||
| | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | | | | | |||
| | Otras cuentas por pagar | | | | | | | | | | | ||||
| | | Impuestos a la utilidad por pagar | | | | | | | | | | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | | | | | | | | | | | |||
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas | | | | | | | | | | | |||
| | | Acreedores por liquidación de operaciones | | | | | | | | | | | |||
| | | Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | | | | | | | | | | | |||
| | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | | | | | ||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a cargo) | | | | | | | | | | | ||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a cargo) | | | | | | | | | | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a cargo) | | | | | | | | | | | |||
| | Créditos diferidos y cobros anticipados | | | | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Capital Contable | | | | | | | | | | | |||||
| | Capital mayoritario | | | | | | | | | | | ||||
| | | Capital contribuido | | | | | | | | | | | |||
| | | | Capital social | | | | | | | | | | | ||
| | | | Capital social no exhibido | | | | | | | | | | | ||
| | | | Incremento por actualización del capital social pagado | | | | | | | | | | | ||
| | | | Aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas en asamblea de accionistas | | | | | | | | | | | ||
| | | | Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas en asamblea de accionistas | | | | | | | | | | | ||
| | | | Prima en venta de acciones | | | | | | | | | | | ||
| | | | Incremento por actualización de la prima en venta de acciones | | | | | | | | | | | ||
| | | | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | | | | | ||
| | | | Incremento por actualización de las obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | | | | | ||
| | | Capital ganado | | | | | | | | | | | |||
| | | | Reservas de capital | | | | | | | | | | | ||
| | | | Incremento por actualización de las reservas de capital | | | | | | | | | | | ||
| | | | Resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Resultado por aplicar | | | | | | | | | | | |
| | | | | Resultado por cambios contables y corrección de errores | | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | | | | | ||
| | | | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | | |
| | | | | Resultado por posición monetaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | Efecto de impuestos diferidos | | | | | | | | | | | |
| | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | ||
| | | | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | | | | | ||
| | | | Incremento por actualización del resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | | | | | ||
| | | | Resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Por valuación de activo fijo | | | | | | | | | | | |
| | | | | Por valuación de inversiones permanentes en acciones | | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | | | | | ||
| | | | Resultado neto mayoritario | | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Interés minoritario | | | | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Cuentas de orden | | | | | | | | | | | |||||
| | Activos y pasivos contingentes | | | | | | | | | | | ||||
| | Ingreso financiero devengado no cobrado derivado de la cartera de arrendamiento vencida | | | | | | | | | | | ||||
| | Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo | | | | | | | | | | | ||||
| | Garantías recibidas | | | | | | | | | | | ||||
| | | En operaciones de cartera de arrendamiento | | | | | | | | | | | |||
| | | En operaciones con instrumentos financieros derivados | | | | | | | | | | | |||
| | | Otras garantías recibidas | | | | | | | | | | | |||
| | Otras cuentas de registro | | | | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Nota: Los conceptos de incremento por actualización serán aplicables cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). En el concepto Resultado por Posición Monetaria también se debe considerar lo anterior. | |||||||||||||||
| 1/ El saldo de esta columna se calcula sumando el monto de la columna debe y restando el monto de la columna haber a los rubros de naturaleza deudora, y sumando el monto de la columna haber y restando el monto de la columna debe a los rubros de naturaleza acreedora. | |||||||||||||||
| Reporte Regulatorio de Consolidación | ||||||||||||||||
| Subreporte: Estado de Resultados con sus Subsidiarias | ||||||||||||||||
| R12 A 1220 | ||||||||||||||||
| Subreporte: Estado de Resultados con sus Subsidiarias | ||||||||||||||||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos | ||||||||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||||||||
| Concepto | Estado Financiero de la Arrendadora Financiera (1) | Estado Financiero de las Subsidiarias 1 | Estado Financiero de las Subsidiarias 2 | Estado Financiero de las Subsidiarias 3 | Estado Financiero de las Subsidiarias N ... | Sumatoria de los Estados Financieros de las Subsidiarias (2) | Sumatoria de los Estados Financieros de la Arrendadora Financiera y las Subsidiarias (3) = (1+2) | Eliminaciones | Estado Financiero Consolidado de la Arrendadora Financiera 1/ (5) = (3+4) | |||||||
| Debe | Haber | |||||||||||||||
| (4) | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Ingresos por intereses | | | | | | | | | | | ||||||
| | Intereses de disponibilidades | | | | | | | | | | | |||||
| | Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores | | | | | | | | | | | |||||
| | Intereses de cartera de arrendamiento vigente | | | | | | | | | | | |||||
| | Intereses de cartera de arrendamiento vencida | | | | | | | | | | | |||||
| | Comisiones por el otorgamiento inicial de contratos de arrendamiento | | | | | | | | | | | |||||
| | Primas por colocación de deuda | | | | | | | | | | | |||||
| | Utilidad por valorización | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de ingresos por intereses | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Ingresos por arrendamiento operativo | | | | | | | | | | | ||||||
| | Ingresos por arrendamiento operativo | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de ingresos por arrendamiento operativo | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Otros beneficios por arrendamiento capitalizable | | | | | | | | | | | ||||||
| | Ingresos por opción de compra a precio reducido | | | | | | | | | | | |||||
| | Ingresos por participación del precio de venta de bienes a terceros | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de otros beneficios por arrendamiento capitalizable | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Gastos por intereses | | | | | | | | | | | ||||||
| | Intereses por pasivos bursátiles | | | | | | | | | | | |||||
| | Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | | | | | |||||
| | Intereses por obligaciones subordinadas | | | | | | | | | | | |||||
| | Sobreprecio pagado en inversiones en valores | | | | | | | | | | | |||||
| | Descuentos por colocación de deuda | | | | | | | | | | | |||||
| | Costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial de contratos de arrendamiento | | | | | | | | | | | |||||
| | Pérdida por valorización | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de gastos por intereses | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Depreciación de bienes en arrendamiento operativo | | | | | | | | | | | ||||||
| | Mobiliario y equipo | | | | | | | | | | | |||||
| | Inmuebles para uso industrial o comercial | | | | | | | | | | | |||||
| | Otros bienes en arrendamiento operativo | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de la depreciación de bienes en arrendamiento operativo | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | | | | | | | | | | | ||||||
| | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor) | | | | | | | | | | | |||||
| | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor) | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Margen financiero | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Margen financiero ajustado por riesgos crediticios | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado por intermediación | | | | | | | | | | | ||||||
| | Resultado por valuación a valor razonable | | | | | | | | | | | |||||
| | Resultado por valuación de divisas | | | | | | | | | | | |||||
| | Dividendos en efectivo | | | | | | | | | | | |||||
| | Resultado por compraventa de valores e instrumentos financieros derivados | | | | | | | | | | | |||||
| | Resultado por compraventa de divisas | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización del resultado por intermediación | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Otros ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | | | | | ||||||
| | Recuperación de cartera de arrendamiento | | | | | | | | | | | |||||
| | Utilidad por cesión de cartera de arrendamiento | | | | | | | | | | | |||||
| | Pérdida por cesión de cartera de arrendamiento | | | | | | | | | | | |||||
| | Cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | | | | | |||||
| | Donativos | | | | | | | | | | | |||||
| | Pérdida por adjudicación de bienes | | | | | | | | | | | |||||
| | Resultado cambiario y por posición monetaria originados por partidas no relacionadas con el margen financiero | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Ingresos (egresos) totales de la operación | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Gastos de administración | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado de la operación | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Otros productos | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Otros gastos | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado antes de impuestos a la utilidad | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Impuesto a la utilidad causados | | | | | | | | | | | ||||||
| | Impuestos a la utilidad causados | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad causados | | | | | | | | | | | |||||
| Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | | ||||||
| | Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | | |||||
| | Estimación por impuestos a la utilidad no recuperable | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas | | | | | | | | | | | ||||||
| | Resultado del ejercicio de subsidiarias y asociadas | | | | | | | | | | | |||||
| | Dividendos provenientes de inversiones permanentes valuadas a costo | | | | | | | | | | | |||||
| | Ajustes asociados a las inversiones permanentes valuadas a costo | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de participación en el resultado de subsidiarias y asociadas | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado antes de operaciones discontinuadas | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Operaciones discontinuadas | | | | | | | | | | | ||||||
| | Operaciones discontinuadas | | | | | | | | | | | |||||
| | Incremento por actualización de operaciones discontinuadas | | | | | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado neto | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Interés minoritario | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Resultado neto mayoritario | | | | | | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| NOTAS | ||||||||||||||||
| Los conceptos de incremento por actualización serán aplicables cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). En el concepto Resultado por Posición Monetaria también se debe considerar lo anterior. | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | ||
| Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada. | ||||||||||||||||
| | ||||||||||||||||
| 1/ El saldo de esta columna se calcula sumando el monto de la columna debe y restando el monto de la columna haber a los rubros de naturaleza deudora, y sumando el monto de la columna haber y restando el monto de la columna debe a los rubros de naturaleza acreedora. | ||||||||||||||||
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 A REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen los Estados de Variaciones en el Capital Contable y de Cambios en la Situación Financiera.
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a las expresadas en los Estados Financieros rubricados por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
SUBREPORTES
| R13 A 1311 | Estado de Variaciones en el Capital Contable En este subreporte se solicitan los saldos en pesos (constantes)1, de todos los conceptos del Capital Contable de la Arrendadora Financiera (Arrendadora) al inicio del trimestre, mostrando los movimientos ocurridos en el periodo, así como los saldos del capital contable al cierre del trimestre. En donde los movimientos del periodo, se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable, originados por las decisiones de los accionistas y al reconocimiento de la utilidad integral. |
| R13 A 1312 | Estado de Cambios en la Situación Financiera En este subreporte se solicitan los montos en pesos (constantes)1, de los cambios ocurridos en la estructura financiera de la Arrendadora. Dichos cambios, se refieren a las diferencias entre los distintos rubros del balance general inicial y final del trimestre que se está reportando, clasificadas de acuerdo a los recursos generados o utilizados por los conceptos siguientes: por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión; asimismo, deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes, en el trimestre. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte | Tipo de Saldo | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Arrendadora de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Este campo únicamente aplica para conceptos relacionados con el Estado de Variaciones en el Capital Contable. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos en el catálogo de Tipo de Saldo, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos/montos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R13 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICION |
| Capital social | Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en la Arrendadora, incluyendo el capital social no exhibido, el cual se refiere al monto de las acciones suscritas no exhibidas por los socios o accionistas. |
| Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas | Se refiere al monto correspondiente a los anticipos de los socios o accionistas para futuros aumentos al capital social de la Arrendadora, siempre y cuando exista resolución de la asamblea de socios o accionistas que serán aplicados como parte del capital social en el futuro. |
| Prima en venta de acciones | Se refiere a la diferencia en exceso entre el pago de las acciones suscritas y el valor nominal de las mismas o su valor teórico. |
| Reservas de capital | Se refiere a la Reserva legal y a otras reservas. Este rubro no debe incluir prima en venta de acciones. |
| Resultado de ejercicios anteriores | Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, y se conforma de los siguientes conceptos: - Resultados por aplicar Resultado por cambios contables y corrección de errores. |
| Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | El resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, se conforma de los siguientes conceptos: - Por valuación.- corresponde a la diferencia que resulta entre el valor razonable y el último valor en libros de títulos disponibles para la venta en la fecha de valuación. - Por posición monetaria.- corresponde al efecto de actualización al aplicar la Udi sobre las inversiones en títulos disponibles para la venta. - Por efecto de impuestos diferidos.- corresponde a los efectos de impuestos a la utilidad sobre inversiones en títulos disponibles para la venta. - Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables: corresponde a la valuación de la probabilidad de recuperación de cada uno de los activos por impuesto diferido reconocido por la entidad. |
| Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | Se refiere a la porción efectiva de las ganancias o pérdidas obtenidas de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo. |
| Resultado por tenencia de activos no monetarios | El resultado por tenencia de activos no monetarios, se conforma por los siguientes conceptos: - Por valuación de inversiones permanentes en acciones.- Es la diferencia entre el saldo final de la inversión permanente valuada a través del método de participación y el monto que resulte de aplicar el factor de actualización del periodo al saldo de la inversión permanente al inicio de dicho periodo, más el importe actualizado correspondiente al resultado neto del ejercicio sobre el cual tenga participación la Arrendadora. - Por valuación de activos fijos.- Representa la variación en el valor de los activos no monetarios, representados por los activos fijos, por encima o por debajo de la inflación. |
| Interés minoritario | Cuando se trate del capital contable consolidado, el interés minoritario representa la porción minoritaria del capital, es decir, la parte del capital contable de las subsidiarias consolidadas que es atribuible a accionistas o propietarios ajenos a la entidad controladora. |
| Resultado neto | Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido, según corresponda por las operaciones discontinuadas. |
| Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas | Dentro de este concepto se encuentran aquellos directamente relacionados con las decisiones que a través de asambleas de accionistas, toman los mismos respecto a su inversión en la entidad. |
| Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral | Se refieren a los incrementos o disminuciones durante el periodo, derivados de transacciones, otros eventos y circunstancias, provenientes de fuentes no vinculadas con las decisiones de los accionistas. El propósito de reportar este tipo de movimientos, es mostrar las variaciones en el capital contable que resultan de transacciones reconocidas, separándolas de otros eventos económicos ajenos a las decisiones de los accionistas. |
| Actividades de operación | Son aquellas transacciones no clasificadas como de inversión o de financiamiento, que por lo general involucran a las operaciones principales de la Arrendadora. |
| Actividades de financiamiento | Son aquellas transacciones que la Arrendadora lleva a cabo con el propósito de obtener recursos de largo plazo, tales como la suscripción de capital u obligaciones subordinadas. |
| Actividades de inversión | Son aquellas transacciones que realiza la Arrendadora, las cuales afectan su inversión en activos, principalmente las que se refieren a los activos fijos y a las acciones de empresas con carácter permanente. |
| Equivalentes de efectivo | Son aquellas partidas que se consideren disponibilidades de conformidad con los Criterios Contables para las Arrendadoras, emitidos por la CNBV.en el criterio B-1 "Disponibilidades". Por generación o uso de recursos deberá entenderse el cambio en pesos (constantes)1 en las diferentes partidas del balance general, que deriva del efectivo o incide en el mismo. En el caso de partidas monetarias, este cambio comprende la variación en pesos nominales, más o menos su efecto monetario. Asimismo, se entiende por pesos (constantes)1 aquellos con poder adquisitivo relativo a la fecha del balance general, es decir, al último periodo en el caso de estados financieros comparativos. |
| Reporte Regulatorio de Estados Financieros | |||||||||||||
| Subreporte: Estado de Variaciones en el Capital | |||||||||||||
| Contable R13 A 1311 | |||||||||||||
| Subreporte: Estado de Variaciones en el Capital Contable | |||||||||||||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos | |||||||||||||
| Cifras en pesos | |||||||||||||
| NOMBRE DE LA EMPRESA DE ARRENDADORA FINANCIERA | |||||||||||||
| DOMICILIO | |||||||||||||
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL____DE________________AL___DE__________DE___ | |||||||||||||
| Expresados en moneda de poder adquisitivo de_____de___ (1) | |||||||||||||
| (Cifras en pesos) | |||||||||||||
| Concepto | Capital contribuido | Capital ganado | Interés minoritario | Total capital contable | |||||||||
| Capital social | Aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas en asamblea de accionistas | Prima en venta de acciones | Obligacion es subordi nadas en circulación | Reservas de capital | Resultado de ejercicios anteriores | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | Resultado por tenencia de activos no monetarios | Resultado neto | ||||
| | | | | | | | | | | | | | |
| Saldo inicial al __ de __________ de ____ | | | | | | | | | | | | | |
| MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS | | | | | | | | | | | | | |
| | Suscripción de acciones | | | | | | | | | | | | |
| | Capitalización de utilidades | | | | | | | | | | | | |
| | Constitución de reservas | | | | | | | | | | | | |
| | Traspaso de resultados de ejercicios anteriores | | | | | | | | | | | | |
| | Pago de dividendos | | | | | | | | | | | | |
| | Otros | | | | | | | | | | | | |
| Total movimientos inherentes a la decisiones de los accionistas | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL | | | | | | | | | | | | | |
| | Resultado neto | | | | | | | | | | | | |
| | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | | |
| | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | | | | | | |
| | Resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | | | | | | |
| | Otros | | | | | | | | | | | | |
| Total movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| Saldo final al __ de __________ de ____ | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. | |||||||||||||
| | |||||||||||||
| (1) Este renglón será omitido si el entorno económico es "no inflacionario", con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | |||||||||||||
| | |||||||||||||
| Reporte Regulatorio de Estados Financieros | |||
| Subreporte: Estado de Cambios en la Situación | |||
| Financiera R13 A 1312 | |||
| Subreporte: Estado de Cambios en la Situación Financiera | | ||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos | | ||
| Cifras en pesos | | ||
| | | | |
| | | NOMBRE DE LA EMPRESA DE ARRENDADORA FINANCIERA | |
| | | DOMICILIO | |
| | | ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA | |
| | | DEL ______DE_____AL_____DE_____DE_____ | |
| | | Expresados en moneda de poder adquisitivo de _____de_____ (1) | |
| (Cifras en pesos) | |||
| | | | |
| Actividades de operación | | ||
| | | | |
| | Resultado neto | | |
| | | | |
| | Partidas aplicadas a resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos: | | |
| | | Resultado por valuación a valor razonable de inversiones en valores | |
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios | |
| | | Depreciación y amortización | |
| | | Impuestos y PTU diferidos (netos) | |
| | | Provisiones para obligaciones diversas | |
| | | Otras partidas aplicadas a resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos | |
| | Total partidas aplicadas a resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos | | |
| | | | |
| | Aumento o disminución de partidas relacionadas con la operación: | | |
| | | Disminución o aumento de pasivos bursátiles | |
| | | Disminución o aumento de cartera de arrendamiento | |
| | | Adquisición de bienes para darlos en arrendamiento operativo | |
| | | Disminución o aumento por operaciones de tesorería (Inversiones en valores) (2) | |
| | | Disminución o aumento por operaciones con instrumentos financieros derivados (2) | |
| | | Préstamos bancarios y de otros organismos | |
| | | Amortización de préstamos de bancarios y de otros organismos | |
| | | Otros aumentos o disminuciones de partidas relacionadas con la operación | |
| | Total aumento o disminución de partidas relacionadas con la operación | | |
| | | | |
| Recursos generados o utilizados por la operación | | ||
| | | | |
| Actividades de financiamiento | | ||
| | Emisión de obligaciones subordinadas de conversión obligatoria a capital | | |
| | Amortización de obligaciones subordinadas de conversión obligatoria a capital | | |
| | Pago de dividendos en efectivo | | |
| | Aportaciones o reembolsos de capital social | | |
| | Disminución o aumento en otras actividades de financiamiento | | |
| | | | |
| Recursos generados o utilizados en actividades de financiamiento | | ||
| | | | |
| Actividades de inversión | | ||
| | | | |
| | Adquisiciones o ventas de activo fijo y de inversiones permanentes en acciones | | |
| | Disminución o aumento en cargos y créditos diferidos | | |
| | Disminución o aumento en otras cuentas por cobrar | | |
| | | | |
| Recursos generados o utilizados en actividades de inversión | | ||
| | | | |
| Disminución o aumento de efectivo y equivalentes | | ||
| | | | |
| Efectivo y equivalentes al principio del periodo | | ||
| | | | |
| Efectivo y equivalentes al final del periodo | | ||
| | | | |
| | | | |
| Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. | |||
| (1) Este renglón será omitido si el entorno económico es "no inflacionario", con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | |||
| (2) No se deberá incluir la valuación a valor razonable de las partidas relativas | | ||
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 B REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen el Balance General y el Estado de Resultados.
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a las expresadas en los Estados Financieros rubricados por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
| R13 B 1321 | Balance General En este subreporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el Balance General de la Arrendadora Financiera. Los saldos se encuentran clasificados en: activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden. |
| R13 B 1322 | Estado de Resultados En este subreporte se solicita la información relevante sobre las operaciones desarrolladas por la Arrendadora Financiera, durante el periodo que se reporta. La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo. |
Para los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, la información de estos subreportes deberá presentarse consolidada con sus subsidiarias. En los meses intermedios solamente se proporcionarán los datos de la Arrendadora Financiera. Con relación a los reportes consolidados, en caso de que se carezcan de entidades sujetas a consolidación conforme a los Criterios Contables, deberá entenderse que se hace referencia a estados financieros individuales.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Arrendadora Financiera de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 de este reporte. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Cuentas por cobrar por $50,839.45 sería 50839, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R13 B 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICION |
| Disponibilidades | Representan los recursos disponibles para la operación de la entidad, tales como: caja, billetes y monedas, depósitos en entidades financieras efectuados en el país o en el extranjero, la compra de divisas vinculadas a su objeto social que se liquiden a más tardar dentro de los 2 días hábiles siguientes a su concertación, así como por otras disponibilidades, tales como documentos de cobro inmediato. En caso de que exista sobregiro en cuentas de cheques reportado en el estado de cuenta emitido por la institución de crédito correspondiente, el monto del sobregiro debe presentarse en el rubro de otras cuentas por pagar, aun cuando se mantengan otras cuentas de cheques con la misma institución de crédito. |
| Inversiones en valores | Se refiere a las inversiones que se realicen en activos constituidos por acciones, obligaciones, bonos, certificados y demás títulos y documentos que se emiten en serie o en masa y que la entidad mantiene en posición propia; los cuales deberán clasificarse en títulos para negociar, títulos disponibles para la venta, títulos conservados a vencimiento, y títulos recibidos en reporto. |
| Operaciones con instrumentos financieros derivados | Se refiere a los instrumentos financieros, que por tipo, se clasifican en: Futuros, Opciones y Paquetes de instrumentos derivados. A su vez, estos instrumentos se agrupan en, para cobertura y para negociación. |
| Cartera de arrendamiento comercial | A los contratos de arrendamiento denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero; incluyendo los celebrados con entidades financieras, con fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como "estructurados" en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. Asimismo, quedarán comprendidos los celebrados con entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, así como aquellos a cargo del Gobierno Federal o con garantía expresa de la Federación, registrados ante la Dirección General de Crédito Público de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Banco de México. |
| Cartera de arrendamiento de consumo | A los contratos de arrendamiento denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas físicas para la adquisición de bienes de consumo duradero. |
| Otras cuentas por cobrar (neto) | Son las cuentas por cobrar no comprendidas en la cartera de arrendamiento, deducidas en su caso, de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
| Otros activos | Se refiere a los otros activos tales como, pagos anticipados, crédito mercantil, gastos de organización, activos intangibles y cargos diferidos, con excepción de los impuestos y PTU diferidos. Los saldos relativos a las inversiones en planes para cubrir beneficios a los empleados, forman parte de este rubro. |
| Pasivos bursátiles | Son los provenientes de la captación a través del mercado de valores, se clasifican como sigue: · títulos que se coloquen a valor nominal · títulos que se coloquen a un precio diferente al valor nominal (con premio o a descuento) |
| Préstamos bancarios y de otros organismos | Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos bancarios y de otros organismos desglosándose en: · de corto plazo (cuyo plazo por vencer sea menor o igual a un año) · de largo plazo (cuyo plazo por vencer sea mayor a un año) Las líneas de crédito ejercidas y el pasivo que se genere en las operaciones de cesión de cartera de crédito sin transferencia de propiedad, se presentarán dentro de este rubro. |
| Otras cuentas por pagar | Formarán parte de este rubro los impuestos a la utilidad por pagar, la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) por pagar, las aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas, acreedores por liquidación de operaciones, los acreedores diversos y otras cuentas por pagar, incluyendo los sobregiros en cuentas de cheques que de conformidad con lo establecido en el criterio B-1 "Disponibilidades", deban presentarse como un pasivo. Los pasivos provenientes del financiamiento otorgado por proveedores de cheques de viajero también se presentarán dentro de este rubro. |
| Créditos diferidos y cobros anticipados | Este rubro estará integrado por los créditos diferidos, tales como los flujos de efectivo recibidos para ajustar a valor razonable de un instrumento financiero derivado, así como por los cobros anticipados de comisiones y aquellos que se reciban a cuenta de los bienes prometidos en venta o con reserva de dominio, entre otros. |
| Margen financiero | Deberá estar conformado por la diferencia entre la suma de los ingresos por intereses, por arrendamiento operativo y otros beneficios por arrendamiento capitalizable, y la suma de los gastos por intereses, costos directos por arrendamiento capitalizable y la depreciación de bienes en arrendamiento operativo, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria neto relacionado con partidas del margen financiero. |
| Ingresos por intereses | Se consideran como ingresos por intereses, los rendimientos generados por la cartera de arrendamiento capitalizable, contractualmente denominados intereses, así como por los premios e intereses de otras operaciones financieras propias de la entidad, tales como: depósitos en entidades financieras e inversiones en valores, así como el descuento recibido en títulos de deuda que liquiden intereses periódicamente y las primas por colocación de deuda. También se consideran ingresos por intereses las comisiones cobradas, derivadas de la celebración inicial de contratos de arrendamiento. De igual manera se consideran como ingresos por intereses, los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero. Los intereses cobrados relativos a la cartera previamente catalogada como vencida, cuya acumulación se efectúe conforme a su cobro, de conformidad con el criterio B-4 Cartera de Arrendamiento, forman parte de este rubro. |
| Ingresos por arrendamiento operativo | Se consideran como tales, a los ingresos que la entidad obtenga de las rentas cobradas por sus operaciones de arrendamiento operativo. |
| Otros beneficios por arrendamiento capitalizable | Corresponden a los ingresos que obtiene la entidad cuando el arrendatario opta por adoptar la opción de compra a un precio reducido, o bien, participar del precio de venta de los bienes a un tercero. |
| Gastos por intereses | Se consideran gastos por intereses, los descuentos e intereses derivados de los pasivos bursátiles, préstamos bancarios y de otros organismos y de las obligaciones subordinadas clasificadas como pasivo, así como el sobreprecio pagado en títulos de deuda que liquiden intereses periódicamente. Igualmente se consideran gastos por intereses, los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichos conceptos provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero. |
| Costos directos por arrendamiento capitalizable | Se consideran como tales, a la amortización de los costos directos iniciales a que se refiere el criterio B-4, los cuales corresponden a los atribuibles a la negociación y contratación del arrendamiento. De ellos se excluyen los costos de estructura indirectos, tales como los incurridos por un equipo de ventas y comercialización. |
| Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | El resultado por posición monetaria neto, será el que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero. No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas cuyos efectos de valuación sean registrados directamente en el capital contable de la entidad, ya que dicho resultado debe ser presentado en el rubro de capital correspondiente a la valuación de las partidas que le dieron origen. |
| Margen financiero ajustado por riesgos crediticios | Corresponde al margen financiero deducido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios en un periodo determinado. |
| Ingresos (egresos) totales de la operación | Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por los ingresos (egresos) de la operación, distintos a los ingresos o gastos que se hayan incluido dentro del margen financiero. Se consideran como ingresos (egresos) de la operación, a las comisiones y tarifas generadas por operaciones de crédito de arrendamiento, distintas de las comisiones cobradas derivadas de la celebración inicial de contratos de arrendamiento, préstamos recibidos, colocación de deuda y por la prestación de servicios Asimismo, se considera como ingreso (egreso) de la operación al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos: a) Resultado por valuación a valor razonable de valores, así como de instrumentos financieros derivados, y el resultado por valuación de la posición primaria atribuible al riesgo cubierto en el caso de una cobertura de valor razonable, así como el resultado por valuación de divisas vinculadas a su objeto social. b) Dividendos en efectivo de títulos accionarios. c) Resultado por compraventa de valores y divisas vinculadas a su objeto social. d) Reconocimiento del decremento en el valor de títulos y la revaluación de los títulos previamente castigados. e) El resultado por cancelación de los activos y pasivos financieros provenientes de los instrumentos financieros derivados, incluyendo el resultado por compraventa de dichos instrumentos. f) La amortización del cargo o del crédito diferido generados por los flujos de efectivo para ajustar el valor razonable de los instrumentos financieros derivados al inicio de la operación. |
| Resultado de la operación | Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración de la entidad. Dentro de los gastos de administración, deberán incluirse todo tipo de remuneraciones y prestaciones otorgadas al personal y consejeros de la entidad, participación de los trabajadores en las utilidades, honorarios, rentas, gastos de promoción y publicidad, gastos en tecnología, gastos no deducibles, depreciaciones distintas a la de los bienes en arrendamiento operativo, amortizaciones, el costo neto del periodo derivado de obligaciones laborales al retiro, así como los impuestos y derechos distintos a los impuestos a la utilidad. |
| Resultado antes de impuestos a la utilidad | Será el resultado de la operación, incorporando los conceptos de ingresos y gastos no ordinarios a que hace referencia la NIF A-5 de las NIF. En adición a las partidas anteriormente señaladas, los resultados en cambios y por posición monetaria generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de la entidad, se presentarán en el rubro de otros productos u otros gastos, según corresponda. Tratándose del resultado por posición monetaria proveniente de partidas de impuestos diferidos susceptibles de actualización, se presentará en el mismo rubro en el cual se reconozca la actualización de dichas partidas. |
| Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas | Es el resultado antes de impuestos a la utilidad, disminuido por el efecto de los gastos por impuestos a la utilidad causados en el periodo, incrementado o disminuido, según sea el caso, por los efectos de los impuestos a la utilidad diferidos generados o materializados en el periodo. |
| Resultado antes de operaciones discontinuadas | Corresponde al resultado obtenido al adicionar el efecto de la aplicación del método de participación en las inversiones permanentes en acciones, al resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas. En este rubro también se incluirán el ingreso por dividendos derivado de inversiones permanentes en acciones donde no se tiene control ni influencia significativa, cuya valuación es a costo, así como los ajustes asociados a esas inversiones. |
| Resultado neto | Corresponde al resultado del apartado anterior, incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuadas. |
| Interés minoritario | Cuando se presente el estado de resultados consolidado, la porción del resultado neto de las subsidiarias consolidadas que es atribuible a accionistas o propietarios ajenos a la entidad controladora, se presentará como interés minoritario. |
| Reporte Regulatorio de Estados Financieros | ||||||||||
| Subreporte: Balance General | ||||||||||
| R13 B 1321 | ||||||||||
| Subreporte: Balance General | ||||||||||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos | ||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||
| NOMBRE DE LA EMPRESA DE LA ARRENDADORA FINANCIERA | ||||||||||
| DOMICILIO | ||||||||||
| BALANCE GENERAL AL ___ DE ______ DE___ | ||||||||||
| Expresados en moneda de poder adquisitivo de _____de_____ (1) | ||||||||||
| (Cifras en pesos) | ||||||||||
| | | | | |||||||
| ACTIVO | | | PASIVO | |||||||
| | | | | |||||||
| DISPONIBILIDADES | | | PASIVOS BURSATILES | |||||||
| INVERSIONES EN VALORES | | | PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | |||||||
| | Títulos para negociar | | | | De corto plazo | |||||
| | Títulos disponibles para la venta | | | | De largo plazo | |||||
| | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | |||
| | Títulos recibidos en reporto | | | | | | | |||
| | | | | | | | OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | |||
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR) | | | | |||||||
| | | | | | | | OTRAS CUENTAS POR PAGAR | |||
| CARTERA DE ARRENDAMIENTO (NETA) | | | | Impuestos a la utilidad por pagar | ||||||
| | | | | | | | | Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | ||
| | TOTAL CARTERA DE CREDITO | | | | Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas | |||||
| | | | | | | | | Acreedores por liquidación de operaciones | ||
| | | CARTERA DE ARRENDAMIENTO VIGENTE | | | | Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | ||||
| | | | Cartera de arrendamiento comercial | | | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | ||||
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) | |||
| | | | | Entidades gubernamentales | | | | | | |
| | | | Cartera de arrendamiento de consumo | | | CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS | ||||
| | | CARTERA DE ARRENDAMIENTO VENCIDA | | | | | | | ||
| | | | Cartera de arrendamiento vencida comercial | | | CAPITAL CONTABLE | ||||
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | CAPITAL CONTRIBUIDO | |||
| | | | | Entidades gubernamentales | | | | Capital social | ||
| | | | Cartera de arrendamiento vencida de consumo | | | | Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas | |||
| | | | | | | | | Prima en venta de acciones | ||
| | (-) MENOS: | | | | Obligaciones subordinadas en circulación | |||||
| | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | | | | | |||
| | | | | | | | CAPITAL GANADO | |||
| OTRAS CUENTAS POR COBRAR | | | | Reservas de capital | ||||||
| | | | | | | | | Resultado de ejercicios anteriores | ||
| BIENES ADJUDICADOS | | | | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | ||||||
| | | | | | | | | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | ||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) | | | | Resultado por tenencia de activos no monetarios | ||||||
| | | | | | | | | Resultado neto | ||
| INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES | | | | | | |||||
| IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) | | | | | | | ||||
| OTROS ACTIVOS | | | INTERES MINORITARIO | |||||||
| | Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles | | | | | | | |||
| | Otros activos | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | |
| CUENTAS DE ORDEN | ||||||||||
| Activos y pasivos contingentes | ||||||||||
| Ingreso financiero devengado no cobrado derivado de la cartera de arrendamiento vencida | ||||||||||
| Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo | ||||||||||
| Garantías recibidas | ||||||||||
| Otras cuentas de registro | ||||||||||
| Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. (1) Este renglón será omitido si el entorno económico es "no inflacionario", con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). | ||||||||||
| Reporte Regulatorio de Estados Financieros |
| Subreporte: Estado de Resultados |
| R13 B 1322 |
| Subreporte: Estado de Resultados |
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos |
| Cifras en pesos |
| |
| NOMBRE DE LA ARRENDADORA FINANCIERA |
| DOMICILIO |
| ESTADO DE RESULTADOS |
| DEL_____AL_____DE_____ |
| Expresados en moneda de poder adquisitivo de _____de_____ (1) |
| (Cifras en pesos) |
| |
| Ingresos por intereses |
| Ingresos por arrendamiento operativo |
| Otros beneficios por arrendamiento capitalizable |
| Gastos por intereses |
| Costos directos por arrendamiento capitalizable |
| Depreciación de bienes en arrendamiento operativo |
| Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) |
| |
| MARGEN FINANCIERO |
| |
| Estimación preventiva para riesgos crediticios |
| |
| MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS |
| |
| Comisiones y tarifas cobradas |
| Comisiones y tarifas pagadas |
| Resultado por intermediación |
| Otros ingresos (egresos) de la operación |
| |
| TOTAL DE INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
| |
| Gastos de administración |
| |
| Resultado de la operación |
| |
| Otros productos |
| Otros gastos |
| |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
| |
| Impuestos a la utilidad causados |
| Impuestos a la utilidad diferidos |
| |
| RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
| |
| Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas |
| |
| RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
| |
| Operaciones discontinuadas |
| |
| RESULTADO NETO |
| |
| INTERES MINORITARIO |
| |
| RESULTADO NETO MAYORITARIO |
| |
| Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. |
| (1) Este renglón será omitido si el entorno económico es "no inflacionario", con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). |
ANEXO 9
REPORTES REGULATORIOS DE EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO
| Series | Reportes | Periodicidad |
| Serie R01 | Catálogo mínimo. | |
| A-0111 | Catálogo mínimo. | Mensual |
| Serie R10 | Reclasificaciones. | |
| A-1011 | Reclasificaciones en el balance general. | Mensual |
| A-1012 | Reclasificaciones en el estado de resultados. | Mensual |
| Serie R12 | Consolidación | |
| A-1219 | Balance general de la Empresa de Factoraje Financiero con sus subsidiarias. | Trimestral |
| A-1220 | Estado de resultados de la Empresa de Factoraje Financiero con sus subsidiarias. | Trimestral |
| Serie R13 | Estados financieros. | |
| A-1311 | Estado de variaciones en el capital contable. | Trimestral |
| A-1312 | Estado de cambios en la situación financiera. | Trimestral |
| B-1321 | Balance general. | Mensual |
| B-1322 | Estado de resultados. | Mensual |
R01 CATALOGO MINIMO
R01 A REPORTE REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1 subreporte en el que se solicitan los saldos de todos los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados (incluyendo las cuentas de orden) de la Empresa de Factoraje Financiero.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R01 A 0111 | Catálogo Mínimo En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: · Moneda nacional y Udis (Propias) valorizadas en pesos · Moneda extranjera valorizada en pesos |
Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar los saldos al cierre del periodo de los conceptos contables de la Empresa de Factoraje Financiero sin consolidar.
Los saldos de todos los conceptos presentados en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo deben coincidir con los proporcionados en el resto de los reportes regulatorios. Es decir, para el caso de los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda nacional, deben coincidir con los saldos de los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda nacional; mientras
que los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda extranjera valorizada en pesos, deben coincidir con los saldos de los conceptos proporcionados en los demás reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada en pesos).
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte | Moneda | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Empresa de Factoraje Financiero de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000. |
R10 RECLASIFICACIONES
R10 A REPORTE REGULATORIO DE RECLASIFICACIONES
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Reclasificaciones se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
| R10 A 1011 | Reclasificaciones en el Balance General En este subreporte se solicitan los saldos brutos al cierre del periodo que se presentan en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Balance General de la Empresa de Factoraje Financiero. Los saldos finales, después de los ajustes, reclasificaciones y/o compensaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Balance General sin consolidar subsidiarias y entregado oficialmente en documento impreso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). La Empresa de Factoraje Financiero podrá presentar los saldos sin aplicar la compensación mencionada, o en el caso de optar por llevarla cabo, los saldos netos que resulten de la misma, deberán presentarse en la columna correspondiente a "Otras compensaciones", pero en todo caso, los saldos finales presentados en la columna "Estado Financiero de la Empresa de Factoraje Financiero" de este reporte, deberán coincidir con los saldos que se reflejen en el Balance General. |
| R10 A 1012 | Reclasificaciones en el Estado de Resultados En este subreporte se solicitan saldos al cierre del periodo, de los conceptos del Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Estado de Resultados de la Empresa de Factoraje Financiero. Los saldos finales, después de los ajustes y/o reclasificaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Resultados sin consolidar subsidiarias y entregado oficialmente en documento impreso a la CNBV. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte |
| | | | |
| Columna 5 | Columna 6 | Columna 7 | |
| Tipo de Saldo | Tipo de Movimiento | Dato | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Empresa de Factoraje Financiero de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | TIPO DE MOVIMIENTO Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: · Cuentas complementarias de activo (estimaciones), · Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y · Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000. |
| Reporte Regulatorio de Reclasificaciones | ||||||||||||
| Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Contabilidad o Balance General | ||||||||||||
| R10 A 1011 | ||||||||||||
| Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General | | | | | | | ||||||
| Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos | ||||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | |
| Concepto | Saldo Catálogo Mínimo | Reclasificaciones | Estado Financiero de la Empresa de Factoraje Financiero | |||||||||
| Debe | Haber | M.N. y UDIS | M.E. | Total | ||||||||
| ( 1 ) | ( 2 ) | ( 3 ) | ( 1 + 2 - 3 ) | |||||||||
| | | | | | | | | | | | | |
| Activo | | | | | | | ||||||
| | Disponibilidades | | | | | | | |||||
| | | Caja | | | | | | | ||||
| | | Bancos | | | | | | | ||||
| | | Otras disponibilidades | | | | | | | ||||
| | | Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | ||||
| | Inversiones en valores | | | | | | | |||||
| | | Títulos para negociar | | | | | | | ||||
| | | | Títulos para negociar sin restricción | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | | Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | ||||
| | | | Títulos disponibles para la venta sin restricción | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | | Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | | Acciones | | | | | | | ||
| | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | ||||
| | | | Títulos conservados a vencimiento sin restricción | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | | Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | | | | | | | |||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | ||
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | ||
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | ||
| | | Títulos recibidos en reporto | | | | | | | ||||
| | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |||
| | | | Deuda bancaria | | | | | | | |||
| | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |||
| | Operaciones con instrumentos financieros derivados (saldo deudor) | | | | | | | |||||
| | | Futuros a recibir | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Opciones | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | Cartera de factoraje neta | | | | | | | |||||
| | | Cartera de factoraje total | | | | | | | ||||
| | | | Cartera de factoraje vigente | | | | | | | |||
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | ||
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | ||
| | | | Cartera de factoraje vencida | | | | | | | |||
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | ||
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | ||
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | ||||
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración | | | | | | | |||
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | ||
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | ||
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional | | | | | | | |||
| | | | | Por intereses devengados sobre cartera de factoraje vencida | | | | | | | ||
| | | | | Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores | | | | | | | ||
| | Otras cuentas por cobrar | | | | | | | |||||
| | | Deudores por liquidación de operaciones | | | | | | | ||||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | |||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | |||
| | | | Instrumentos financieros derivados | | | | | | | |||
| | | Deudores diversos | | | | | | | ||||
| | | | Comisiones y derechos por cobrar sobre operaciones vigentes no crediticias | | | | | | | |||
| | | | Partidas asociadas a operaciones crediticias | | | | | | | |||
| | | | Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | | | | | | | |||
| | | | Préstamos y otros adeudos del personal | | | | | | | |||
| | | | Deudores en trámite de regularización o liquidación | | | | | | | |||
| | | | Otros deudores | | | | | | | |||
| | | Adeudos vencidos | | | | | | | ||||
| | | Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | ||||
| | Bienes adjudicados | | | | | | | |||||
| | Inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | |||||
| | Inversiones permanentes en acciones | | | | | | | |||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a favor) | | | | | | | |||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) | | | | | | | ||||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) | | | | | | | ||||
| | | Estimación por impuestos y PTU diferidos no recuperables | | | | | | | ||||
| | Otros activos | | | | | | | |||||
| | | Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles | | | | | | | ||||
| | | | Cargos diferidos | | | | | | | |||
| | | | Pagos anticipados | | | | | | | |||
| | | | Intangibles | | | | | | | |||
| | | Otros activos | | | | | | | ||||
| | | | Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados | | | | | | | |||
| | | | Otros activos | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | | |
| Pasivo | | | | | | | ||||||
| | Pasivos bursátiles | | | | | | | |||||
| | Préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | |||||
| | | De corto plazo | | | | | | | ||||
| | | | Préstamos de instituciones de banca comercial | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | |||
| | | De largo plazo | | | | | | | ||||
| | | | Préstamos de instituciones de banca comercial | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | |||
| | Operaciones con instrumentos financieros derivados (saldo acreedor) | | | | | | | |||||
| | | Futuros a entregar | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Opciones | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | ||||
| | | | Negociación | | | | | | | |||
| | | | Cobertura | | | | | | | |||
| | Otras cuentas por pagar | | | | | | | |||||
| | | Impuestos a la utilidad por pagar | | | | | | | ||||
| | | | Impuestos a la utilidad (pagos provisionales) | | | | | | | |||
| | | | Impuestos a la utilidad (cálculo real) | | | | | | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | | | | | | | ||||
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas | | | | | | | ||||
| | | Acreedores por liquidación de operaciones | | | | | | | ||||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | |||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | |||
| | | | Instrumentos financieros derivados | | | | | | | |||
| | | Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | | | | | | | ||||
| | | | Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes | | | | | | | |||
| | | | Aforo | | | | | | | |||
| | | | Pasivo por arrendamiento capitalizable | | | | | | | |||
| | | | Acreedores por adquisición de activos | | | | | | | |||
| | | | Dividendos por pagar | | | | | | | |||
| | | | Acreedores por servicio de mantenimiento | | | | | | | |||
| | | | Impuesto al valor agregado | | | | | | | |||
| | | | Otros impuestos y derechos por pagar | | | | | | | |||
| | | | Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar | | | | | | | |||
| | | | Pasivos derivados de la operación | | | | | | | |||
| | | | Provisión para beneficios a los empleados | | | | | | | |||
| | | | Provisiones para obligaciones diversas | | | | | | | |||
| | | | Otros acreedores diversos | | | | | | | |||
| | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | |||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a cargo) | | | | | | | |||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a cargo) | | | | | | | ||||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a cargo) | | | | | | | ||||
| | Créditos diferidos y cobros anticipados | | | | | | | |||||
| | | Créditos Diferidos | | | | | | | ||||
| | | | Comisiones por el otorgamiento inicial de contratos de factoraje | | | | | | | |||
| | | | Prima por amortizar por colocación de deuda | | | | | | | |||
| | | | Otros créditos diferidos | | | | | | | |||
| | | Cobros anticipados | | | | | | | ||||
| | | | Intereses de cartera de factoraje cobrados por anticipado | | | | | | | |||
| | | | Otros intereses cobrados por anticipado | | | | | | | |||
| | | | Comisiones cobradas por anticipado | | | | | | | |||
| | | | Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio | | | | | | | |||
| | | | Otros cobros anticipados | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | | |
| Capital contable | | | | | | | ||||||
| | Capital contribuido | | | | | | | |||||
| | | Capital social | | | | | | | ||||
| | | | Fijo | | | | | | | |||
| | | | Variable | | | | | | | |||
| | | Capital social no exhibido | | | | | | | ||||
| | | | Fijo | | | | | | | |||
| | | | Variable | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del capital social pagado | | | | | | | ||||
| | | | Fijo | | | | | | | |||
| | | | Variable | | | | | | | |||
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas | | | | | | | ||||
| | | Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas | | | | | | | ||||
| | | Prima en venta de acciones | | | | | | | ||||
| | | Incremento por actualización de la prima en venta de acciones | | | | | | | ||||
| | | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | ||||
| | | Incremento por actualización de obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | ||||
| | Capital ganado | | | | | | | |||||
| | | Reservas de capital | | | | | | | ||||
| | | | Reserva legal | | | | | | | |||
| | | | Otras reservas | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización de las reservas de capital | | | | | | | ||||
| | | Resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | ||||
| | | | Resultado por aplicar | | | | | | | |||
| | | | Resultado por cambios contables y corrección de errores | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | ||||
| | | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | ||||
| | | | Valuación | | | | | | | |||
| | | | Resultado por posición monetaria | | | | | | | |||
| | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | |||
| | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | ||||
| | | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | ||||
| | | | Valuación | | | | | | | |||
| | | | Resultado por posición monetaria | | | | | | | |||
| | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | |||
| | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | ||||
| | | Resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | ||||
| | | | Por valuación de activo fijo | | | | | | | |||
| | | | Por valuación de inversiones permanentes en acciones | | | | | | | |||
| | | Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | ||||
| | | Resultado neto | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
| Cuentas de orden | | | | | | | ||||||
| | Activos y pasivos contingentes | | | | | | | |||||
| | Compromisos crediticios | | | | | | | |||||
| | Bienes en administración | | | | | | | |||||
| | Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de factoraje vencida | | | | | | | |||||
| | Otras cuentas de registro | | | | | | | |||||
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| Nota: Los conceptos de incremento por actualización serán aplicables cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información (CINIF). En el concepto Resultado por Posición Monetaria también se debe considerar lo anterior. | ||||||||||||
(Continúa en la Séptima Sección)
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