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DISPOSICIONES de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa de la Novena Sección)

(Viene de la Novena Sección)

ANEXO 18

REPORTES REGULATORIOS DE SOFOMES

Series	Reportes	Periodicidad
Serie R01	Catálogo mínimo
A-0111	Catálogo mínimo	Mensual
Serie R04	Cartera de crédito
A-0411	Cartera por tipo de crédito	Mensual
A-0415	Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crédito	Mensual
A-0417	Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios	Mensual
A-0419	Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios	Mensual
A-0420	Movimientos en la cartera vencida	Mensual
A-0424	Movimientos en la cartera vigente	Mensual
C-0441	Desagregado de créditos comerciales	Mensual
D-0451	Riesgo crediticio y reservas de la cartera comercial	Trimestral
E-0461	Desagregado de disolución de operaciones crediticias	Mensual
Serie R10	Reclasificaciones
A-1011	Reclasificaciones en el balance general	Mensual
A-1012	Reclasificaciones en el estado de resultados	Mensual
Serie R13	Estados financieros
A-1311	Estado de variaciones en el capital contable	Trimestral
A-1312	Estado de cambios en la situación financiera	Trimestral
B-1321	Balance general	Mensual
B-1322	Estado de resultados	Mensual

R01 CATALOGO MINIMO

R01 A REPORTE REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO

INSTRUCCIONES DE LLENADO

El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1 subreporte en el que se solicitan los saldos de todos los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados (incluyendo las cuentas de orden) de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom).

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.

SUBREPORTE

R01 A 0111

Catálogo Mínimo

En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales:

- Moneda nacional y Udis (propias) valorizadas en pesos.

- Moneda extranjera valorizada en pesos.

Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:

En el reporte se deben presentar los saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos contables de la entidad sin consolidar.

Además, los saldos de todos los conceptos presentados en el Catálogo Mínimo deben coincidir con los reportados en el resto de los reportes regulatorios. Es decir, para el caso de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos, deben coincidir con los conceptos

proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada en pesos).

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5	Columna 6
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Moneda	Dato

DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA

A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo a las claves disponibles en el SITI.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 6	DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: - Cuentas complementarias de activo (estimaciones y depreciaciones, etc.). - Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.) - Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). - Cuentas de orden (en operaciones de reporto cuando la entidad actúa como reportada: acreedores por reporto y bienes a entregar en garantía por reporto; como reportadora: deudores por reporto y bienes a recibir en garantía por reporto). Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

					Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
					Subreporte: CATALOGO MINIMO

			R01 A 0111
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos

ACTIVO

DISPONIBILIDADES

CAJA

BANCOS

OTRAS DISPONIBILIDADES
	DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
	OTRAS DISPONIBILIDADES

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
	COMPRAVENTA DE DIVISAS
	CUENTAS DE MARGEN
	OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INVERSIONES EN VALORES

TITULOS PARA NEGOCIAR
	TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

	TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

	TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

	TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
		Deuda gubernamental

		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
	TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

	TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO DEUDOR)

OPERACIONES DE REPORTO (SALDO DEUDOR)

	DEUDORES POR REPORTO
		Operaciones con deuda gubernamental
		Operaciones con deuda bancaria
		Operaciones con otros títulos de deuda

	TITULOS A RECIBIR POR REPORTO
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

	BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO
		Efectivo
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones
		Otros

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR)

	FUTUROS A RECIBIR
		Negociación
		Cobertura

	CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
		Negociación
		Cobertura

	OPCIONES
		Negociación
		Cobertura

	SWAPS
		Negociación
		Cobertura


	PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

	GARANTIAS A RECIBIR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

CARTERA DE CREDITO VIGENTE

CREDITOS COMERCIALES
	ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
		Operaciones quirografarias
		Operaciones prendarias
		Créditos puente
		Operaciones de factoraje financiero
			Con recurso
			Sin recurso
			Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo
		Otros créditos

	ENTIDADES FINANCIERAS
		Entidades financieras bancarias
			Operaciones de factoraje financiero
				Con recurso
				Sin recurso
				Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
			Operaciones de arrendamiento
				Arrendamiento capitalizable
				Arrendamiento operativo
			Otros créditos
		Entidades financieras no bancarias
			Operaciones de factoraje financiero
				Con recurso
				Sin recurso
				Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
			Operaciones de arrendamiento
				Arrendamiento capitalizable
				Arrendamiento operativo
			Otros créditos


	ENTIDADES GUBERNAMENTALES
		Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
		Créditos a estados y municipios o con su garantía
		Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
		Otros créditos

CREDITOS DE CONSUMO
	TARJETA DE CREDITO
	PERSONALES
	AUTOMOTRIZ
	OTROS ABCD
	OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO
		Arrendamiento capitalizable
		Arrendamiento operativo
	OTROS CREDITOS

CREDITOS A LA VIVIENDA
	MEDIA Y RESIDENCIAL
	DE INTERES SOCIAL

CARTERA DE CREDITO VENCIDA

CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
	ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
		Operaciones quirografarias
		Operaciones prendarias
		Créditos puente
		Operaciones de factoraje financiero
			Con recurso
			Sin recurso
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo
		Otros créditos

	ENTIDADES FINANCIERAS
		Entidades financieras bancarias
		Operaciones de factoraje financiero
			Con recurso
			Sin recurso
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo
		Otros créditos
		Entidades financieras no bancarias
		Operaciones de factoraje financiero

			Con recurso
			Sin recurso
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo
		Otros créditos

	ENTIDADES GUBERNAMENTALES
		Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
		Créditos a estados y municipios o con su garantía
		Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
		Otros créditos

CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
	TARJETA DE CREDITO
	PERSONALES
	AUTOMOTRIZ
	OTROS ABCD
	OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO
		Arrendamiento capitalizable
		Arrendamiento operativo
	OTROS CREDITOS

CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
	MEDIA Y RESIDENCIAL
	DE INTERES SOCIAL

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
	CARTERA DE CREDITO
		Créditos comerciales
			Actividad empresarial o comercial
			Entidades financieras
			Entidades gubernamentales
		Créditos de consumo
		Créditos a la vivienda
	OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES


ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
	PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
	POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
	POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
	ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
	RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
	COMPRAVENTA DE DIVISAS
	INVERSIONES EN VALORES
	REPORTOS
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

DERECHOS DE COBRO
	DERECHOS FIDUCIARIOS
	DERIVADOS DE CREDITOS DETERIORADOS
	OTROS DERECHOS DE COBRO

DEUDORES DIVERSOS

	PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS

	PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS

	SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES

	PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL

	DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION

	OTROS DEUDORES

ADEUDOS VENCIDOS

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

	DERECHOS DE COBRO
		Derechos fiduciarios
		Derivados de créditos deteriorados
		Otros derechos de cobro

	OTRAS CUENTAS POR COBRAR

BIENES ADJUDICADOS

BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS

MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

INMUEBLES ADJUDICADOS

INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1)

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	TERRENOS
	CONSTRUCCIONES
	CONSTRUCCIONES EN PROCESO
	EQUIPO DE TRANSPORTE
	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
	TERRENOS
	CONSTRUCCIONES
	CONSTRUCCIONES EN PROCESO
	EQUIPO DE TRANSPORTE
	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	CONSTRUCCIONES
	EQUIPO DE TRANSPORTE
	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
	CONSTRUCCIONES
	EQUIPO DE TRANSPORTE
	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES

SUBSIDIARIAS
	PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ASOCIADAS
	PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
	PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO



IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)

ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES


OTROS ACTIVOS

CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES

	CARGOS DIFERIDOS
		Descuento por amortizar en títulos colocados
		Costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito
		Premios por amortizar
		Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
		Gastos financieros por amortizar en operaciones de arrendamiento financiero
		Opción de compra a precio reducido
		Gastos por emisión de títulos
		Seguros por amortizar
		Costos de transacción de derivados
		Otros cargos diferidos

	PAGOS ANTICIPADOS
		Intereses pagados por anticipado
		Comisiones pagadas por anticipado
		Anticipos o pagos provisionales de impuestos
		Rentas pagadas por anticipado
		Otros pagos anticipados

	INTANGIBLES


		Crédito mercantil
			De subsidiarias
			De asociadas

		Revaluación del crédito mercantil (1)
			De subsidiarias
			De asociadas

		Gastos de organización
		Revaluación de gastos de organización (1)
		Amortización acumulada de gastos de organización
		Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)

		Otros intangibles
		Revaluación de otros intangibles (1)
		Amortización acumulada de otros intangibles
		Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)


OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

	ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
		Beneficios directos a largo plazo

		Beneficios por terminación
			Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
			Beneficios por terminación por causa de reestructuración

		Beneficios al retiro
			Pensiones
			Prima de antigüedad
			Otros beneficios posteriores al retiro

	OTROS

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF)

					Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
					Subreporte: CATALOGO MINIMO
					R01 A 0111
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos

PASIVO

PASIVOS BURSATILES

PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

DE CORTO PLAZO

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

	PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS

	PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

DE LARGO PLAZO

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

	PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS

	PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO ACREEDOR)

OPERACIONES DE REPORTO (SALDO ACREEDOR)

	ACREEDORES POR REPORTO
		Operaciones con deuda gubernamental
		Operaciones con deuda bancaria
		Operaciones con otros títulos de deuda

	TITULOS A ENTREGAR POR REPORTO
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

	BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO
		Efectivo
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

		Otros


OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO ACREEDOR)

	FUTUROS A ENTREGAR
		Negociación
		Cobertura

	CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
		Negociación
		Cobertura

	OPCIONES
		Negociación
		Cobertura

	SWAPS
		Negociación
		Cobertura

	PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

	GARANTIAS A ENTREGAR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR

	IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
	IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL)
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
	COMPRAVENTA DE DIVISAS
	INVERSIONES EN VALORES
	REPORTOS
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS
	Avales
	Administración de bienes
	Otros pasivos derivados de la prestación de servicios

COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES

AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE

PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

DEPOSITOS EN GARANTIA

ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS

DIVIDENDOS POR PAGAR

ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR

PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
	Beneficios directos a largo plazo

	Beneficios por terminación
		Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
		Beneficios por terminación por causa de reestructuración

	Beneficios al retiro
		Pensiones
		Prima de antigüedad
		Otros beneficios posteriores al retiro

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
	Beneficios directos de corto plazo
	Honorarios y rentas
	Gastos de promoción y publicidad
	Gastos en tecnología
	Otras provisiones

OTROS ACREEDORES DIVERSOS


OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)

CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS

CREDITOS DIFERIDOS
	COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO
	PREMIOS POR AMORTIZAR
	INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
	INGRESO POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
	OTROS INGRESOS POR APLICAR
	EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO
	PRIMA POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA
	OTROS CREDITOS DIFERIDOS

COBROS ANTICIPADOS
	INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
	COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
	RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
	COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
	OTROS COBROS ANTICIPADOS

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)


OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1)

CAPITAL GANADO

RESERVAS DE CAPITAL

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1)

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
	RESULTADO POR APLICAR
	RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
	VALUACION
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
	EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
	VALUACION
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
	EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1)

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
	VALUACION
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
	EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION (1)

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

	POR VALUACION DE ACTIVO FIJO
	POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)



(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF)

			Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
			Subreporte: CATALOGO MINIMO
			R01 A 0111
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos

CUENTAS DE ORDEN

AVALES OTORGADOS

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

COMPROMISOS CREDITICIOS

BIENES EN FIDEICOMISO

BIENES EN ADMINISTRACION

	BIENES EN ADMINISTRACION

	GARANTIAS RECIBIDAS
		En operaciones de cartera de crédito
		En operaciones con valores y derivadas
		Otras garantías recibidas

INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO

TITULOS A RECIBIR POR REPORTO
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO
Menos:
ACREEDORES POR REPORTO
BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO



TITULOS A ENTREGAR POR REPORTO
BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO
Menos:
DEUDORES POR REPORTO
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO


OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

			Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
			Subreporte: CATALOGO MINIMO
			R01 A 0111
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR INTERESES

INTERESES DE DISPONIBILIDADES
	BANCOS
	DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
	POR TITULOS PARA NEGOCIAR
	POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
	POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
	EN TITULOS A RECIBIR POR REPORTO
	EN BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE
	CREDITOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS DE CONSUMO

	CREDITOS A LA VIVIENDA

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
	CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
	CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA

COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO
	CREDITOS COMERCIALES
	CREDITOS DE CONSUMO
	CREDITOS A LA VIVIENDA

PREMIOS A FAVOR
	EN OPERACIONES DE REPORTO

PRIMAS POR COLOCACION DE DEUDA
	TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
	OBLIGACIONES SUBORDINADAS

UTILIDAD POR VALORIZACION
	UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION
	VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
	VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1)

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	DE MOBILIARIO Y EQUIPO
	DE INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL
	OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1)

OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO

INGRESOS POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO


INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES A TERCEROS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO (1)

GASTOS POR INTERESES

INTERESES POR PASIVOS BURSATILES

INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS

INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO
	EN TITULOS A ENTREGAR POR REPORTO
	EN BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO

PREMIOS A CARGO
	EN OPERACIONES DE REPORTO

DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA
	TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
	OBLIGACIONES SUBORDINADAS

GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA

COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO

PERDIDA POR VALORIZACION
	PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION
	VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
	VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1)

DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO

MOBILIARIO Y EQUIPO

INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL


OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)(1)

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
	CREDITOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS DE CONSUMO
	CREDITOS A LA VIVIENDA
	OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
	PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
	POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
	POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
	ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
	RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
	OTRAS ESTIMACIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

OPERACIONES DE CREDITO
	CREDITOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial

			Operaciones quirografarias
			Operaciones prendarias
			Operaciones de factoraje financiero
			Operaciones de arrendamiento
			Créditos puente
			Otros créditos
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS DE CONSUMO
		Tarjeta de crédito
			Apertura o aniversario de tarjetas de crédito
			Negocios afiliados
		Personales
		Automotriz
		Otros ABCD
		Operaciones de factoraje
		Operaciones de arrendamiento
		Otros créditos
	CREDITOS A LA VIVIENDA

AVALES

COMPRAVENTA DE VALORES

ACTIVIDADES FIDUCIARIAS

ADMINISTRACION DE BIENES

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

POR SERVICIOS

TRANSFERENCIA DE FONDOS

COMPRAVENTA DE VALORES

PRESTAMOS RECIBIDOS


COLOCACION DE DEUDA

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)


RESULTADO POR INTERMEDIACION

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE
	TITULOS PARA NEGOCIAR
	TITULOS A RECIBIR EN OPERACIONES DE REPORTO
	TITULOS A ENTREGAR EN OPERACIONES DE REPORTO
	VALORES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO
	VALORES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
	GARANTIAS A RECIBIR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
	POSICION PRIMARIA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO
	DECREMENTO O REVALUACION DE TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

DIVIDENDOS EN EFECTIVO

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
	TITULOS PARA NEGOCIAR
	TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
	TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1)

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO

INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

DONATIVOS

PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES

PERDIDA EN ADMINSTRACION DE BIENES

PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO

RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

	RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1)

GASTOS DE ADMINISTRACION

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
	PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
	PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
	ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE

HONORARIOS

RENTAS

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

GASTOS NO DEDUCIBLES

GASTOS EN TECNOLOGIA

DEPRECIACIONES

AMORTIZACIONES

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
	BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

	BENEFICIOS POR TERMINACION
		Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
		Beneficios por terminación por causa de reestructuración

	BENEFICIOS AL RETIRO
		Pensiones
		Prima de antigüedad
		Otros beneficios posteriores al retiro

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION (1)

OTROS PRODUCTOS

RECUPERACIONES
	IMPUESTOS
	DERECHOS DE COBRO
	OTRAS RECUPERACIONES

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS
	UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
	UTILIDAD POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS
	CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

	CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
	INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
	OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS (1)

OTROS GASTOS

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

DETERIORO
	POR BAJA DE VALOR DE BIENES INMUEBLES
	CREDITO MERCANTIL
	POR BAJA DE VALOR EN OTROS ACTIVOS

QUEBRANTOS
	FRAUDES
	SINIESTROS
	OTROS QUEBRANTOS

OTRAS PERDIDAS
	EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
	POR VALUACION DE BIENES AJUDICADOS
	EN EMISION DE TITULOS
	OTRAS PERDIDAS

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS (1)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)


IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
	EN SUBSIDIARIAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	EN SUBSIDIARIAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	EN ASOCIADAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	EN ASOCIADAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

AJUSTES ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS (1)

OPERACIONES DISCONTINUADAS

OPERACIONES DISCONTINUADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF)

					Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
					Subreporte: CATALOGO MINIMO
					R01 A 0111
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos

ACTIVO


DISPONIBILIDADES

CAJA

BANCOS

OTRAS DISPONIBILIDADES
	DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
	OTRAS DISPONIBILIDADES

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
	COMPRAVENTA DE DIVISAS
	CUENTAS DE MARGEN
	OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INVERSIONES EN VALORES

TITULOS PARA NEGOCIAR
	TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

	TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

	TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

	TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
	TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

	TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO DEUDOR)

OPERACIONES DE REPORTO (SALDO DEUDOR)

	DEUDORES POR REPORTO
		Operaciones con deuda gubernamental
		Operaciones con deuda bancaria
		Operaciones con otros títulos de deuda

	TITULOS A RECIBIR POR REPORTO
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

	BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO
		Efectivo
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones
		Otros

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR)

	FUTUROS A RECIBIR
		Negociación
		Cobertura

	CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
		Negociación
		Cobertura

	OPCIONES

		Negociación
		Cobertura

	SWAPS
		Negociación
		Cobertura

	PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

	GARANTIAS A RECIBIR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

CARTERA DE CREDITO VIGENTE

CREDITOS COMERCIALES
	ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
		Operaciones quirografarias
		Operaciones prendarias
		Créditos puente
		Operaciones de factoraje financiero
			Con recurso
			Sin recurso
			Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo
		Otros créditos

	ENTIDADES FINANCIERAS
		Entidades financieras bancarias
			Operaciones de factoraje financiero
				Con recurso
				Sin recurso
				Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
			Operaciones de arrendamiento
				Arrendamiento capitalizable
				Arrendamiento operativo
			Otros créditos
		Entidades financieras no bancarias
			Operaciones de factoraje financiero

				Con recurso
				Sin recurso
				Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
			Operaciones de arrendamiento
				Arrendamiento capitalizable
				Arrendamiento operativo
			Otros créditos

	ENTIDADES GUBERNAMENTALES
		Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
		Créditos a estados y municipios o con su garantía
		Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
		Otros créditos


CREDITOS DE CONSUMO
	TARJETA DE CREDITO
	PERSONALES
	AUTOMOTRIZ
	OTROS ABCD
	OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO
		Arrendamiento capitalizable
		Arrendamiento operativo
	OTROS CREDITOS

CREDITOS A LA VIVIENDA
	MEDIA Y RESIDENCIAL
	DE INTERES SOCIAL

CARTERA DE CREDITO VENCIDA

CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
	ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
		Operaciones quirografarias
		Operaciones prendarias
		Créditos puente
		Operaciones de factoraje financiero
			Con recurso
			Sin recurso
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo

		Otros créditos

	ENTIDADES FINANCIERAS
		Entidades financieras bancarias
		Operaciones de factoraje financiero
			Con recurso
			Sin recurso
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo
		Otros créditos
		Entidades financieras no bancarias
		Operaciones de factoraje financiero
			Con recurso
			Sin recurso
		Operaciones de arrendamiento
			Arrendamiento capitalizable
			Arrendamiento operativo
		Otros créditos

	ENTIDADES GUBERNAMENTALES
		Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
		Créditos a estados y municipios o con su garantia
		Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
		Otros créditos

CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
	TARJETA DE CREDITO
	PERSONALES
	AUTOMOTRIZ
	OTROS ABCD
	OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO
		Arrendamiento capitalizable
		Arrendamiento operativo
	OTROS CREDITOS

CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
	MEDIA Y RESIDENCIAL
	DE INTERES SOCIAL

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS


ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
	CARTERA DE CREDITO
		Créditos comerciales
			Actividad empresarial o comercial
			Entidades financieras
			Entidades gubernamentales
		Créditos de consumo
		Créditos a la vivienda
	OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
	PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
	POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
	POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
	ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
	RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
	COMPRAVENTA DE DIVISAS
	INVERSIONES EN VALORES
	REPORTOS
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

DERECHOS DE COBRO
	DERECHOS FIDUCIARIOS
	DERIVADOS DE CREDITOS DETERIORADOS
	OTROS DERECHOS DE COBRO

DEUDORES DIVERSOS

	PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS

	PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS

	SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES

	PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL

	DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION

	OTROS DEUDORES

ADEUDOS VENCIDOS

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

	DERECHOS DE COBRO
		Derechos fiduciarios
		Derivados de créditos deteriorados
		Otros derechos de cobro

	OTRAS CUENTAS POR COBRAR

BIENES ADJUDICADOS

BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS

MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

INMUEBLES ADJUDICADOS

INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1)

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	TERRENOS
	CONSTRUCCIONES
	CONSTRUCCIONES EN PROCESO
	EQUIPO DE TRANSPORTE
	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
	TERRENOS
	CONSTRUCCIONES
	CONSTRUCCIONES EN PROCESO
	EQUIPO DE TRANSPORTE

	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	CONSTRUCCIONES
	EQUIPO DE TRANSPORTE
	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
	CONSTRUCCIONES
	EQUIPO DE TRANSPORTE
	EQUIPO DE COMPUTO
	MOBILIARIO
	ADAPTACIONES Y MEJORAS
	BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES

SUBSIDIARIAS
	PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ASOCIADAS
	PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
	PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)

ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES

OTROS ACTIVOS

CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES

	CARGOS DIFERIDOS
		Descuento por amortizar en títulos colocados
		Costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito
		Premios por amortizar
		Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
		Gastos financieros por amortizar en operaciones de arrendamiento financiero
		Opción de compra a precio reducido
		Gastos por emisión de títulos
		Seguros por amortizar
		Costos de transacción de derivados
		Otros cargos diferidos

	PAGOS ANTICIPADOS
		Intereses pagados por anticipado
		Comisiones pagadas por anticipado
		Anticipos o pagos provisionales de impuestos
		Rentas pagadas por anticipado
		Otros pagos anticipados

	INTANGIBLES

		Crédito mercantil
			De subsidiarias
			De asociadas

		Revaluación del crédito mercantil (1)
			De subsidiarias
			De asociadas

		Gastos de organización
		Revaluación de gastos de organización (1)
		Amortización acumulada de gastos de organización
		Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)

		Otros intangibles

		Revaluación de otros intangibles (1)
		Amortización acumulada de otros intangibles
		Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)

OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

	ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
		Beneficios directos a largo plazo

		Beneficios por terminación
			Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
			Beneficios por terminación por causa de reestructuración

		Beneficios al retiro
			Pensiones
			Prima de antigüedad
			Otros beneficios posteriores al retiro

	OTROS

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF)

		Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
		Subreporte: CATALOGO MINIMO
		R01 A 0111
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos

PASIVO

PASIVOS BURSATILES

PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

DE CORTO PLAZO

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

	PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS

	PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

DE LARGO PLAZO

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL

	PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

	PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS

	PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO ACREEDOR)

OPERACIONES DE REPORTO (SALDO ACREEDOR)

	ACREEDORES POR REPORTO
		Operaciones con deuda gubernamental
		Operaciones con deuda bancaria
		Operaciones con otros títulos de deuda

	TITULOS A ENTREGAR POR REPORTO
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

	BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO
		Efectivo
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Acciones
		Otros


OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO ACREEDOR)

	FUTUROS A ENTREGAR
		Negociación
		Cobertura

	CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
		Negociación
		Cobertura

	OPCIONES
		Negociación
		Cobertura

	SWAPS
		Negociación
		Cobertura

	PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

	GARANTIAS A ENTREGAR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		Negociación
		Cobertura

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR

	IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
	IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
	COMPRAVENTA DE DIVISAS
	INVERSIONES EN VALORES
	REPORTOS
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

	PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS
		Avales
		Administración de bienes
		Otros pasivos derivados de la prestación de servicios

	COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES

	AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE

	PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE


	DEPOSITOS EN GARANTIA

	ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS

	DIVIDENDOS POR PAGAR

	ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO

	IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

	OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

	IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR

	PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
		Beneficios directos a largo plazo

		Beneficios por terminación
			Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
			Beneficios por terminación por causa de reestructuración

		Beneficios al retiro
			Pensiones
			Prima de antigüedad
			Otros beneficios posteriores al retiro

	PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
		Beneficios directos de corto plazo
		Honorarios y rentas
		Gastos de promoción y publicidad
		Gastos en tecnología
		Otras provisiones

	OTROS ACREEDORES DIVERSOS

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)

CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS

CREDITOS DIFERIDOS
	COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO
	PREMIOS POR AMORTIZAR
	INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
	INGRESO POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
	OTROS INGRESOS POR APLICAR
	EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO
	PRIMA POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA
	OTROS CREDITOS DIFERIDOS

COBROS ANTICIPADOS
	INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
	COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
	RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
	COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
	OTROS COBROS ANTICIPADOS

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)

OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1)

CAPITAL GANADO

RESERVAS DE CAPITAL

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1)

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

	RESULTADO POR APLICAR
	RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
	VALUACION
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
	EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)

RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
	VALUACION
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
	EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1)

EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
	VALUACION
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
	EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION (1)

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
	POR VALUACION DE ACTIVO FIJO
	POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)


(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF)

					Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
					Subreporte: CATALOGO MINIMO
					R01 A 0111

Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos

CUENTAS DE ORDEN

AVALES OTORGADOS

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

COMPROMISOS CREDITICIOS

BIENES EN FIDEICOMISO

BIENES EN ADMINISTRACION

	BIENES EN ADMINISTRACION

	GARANTIAS RECIBIDAS
		En operaciones de cartera de crédito
		En operaciones con valores y derivadas
		Otras garantías recibidas

INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO

TITULOS A RECIBIR POR REPORTO
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO
Menos:
ACREEDORES POR REPORTO
BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO


TITULOS A ENTREGAR POR REPORTO
BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO
Menos:
DEUDORES POR REPORTO
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO


OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

					Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
					Subreporte: CATALOGO MINIMO
					R01 A 0111

Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR INTERESES

INTERESES DE DISPONIBILIDADES
	BANCOS
	DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
	POR TITULOS PARA NEGOCIAR
	POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
	POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
	EN TITULOS A RECIBIR POR REPORTO
	EN BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE
	CREDITOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS DE CONSUMO
	CREDITOS A LA VIVIENDA

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
	CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
	CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA

COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO
	CREDITOS COMERCIALES
	CREDITOS DE CONSUMO
	CREDITOS A LA VIVIENDA

PREMIOS A FAVOR
	EN OPERACIONES DE REPORTO

PRIMAS POR COLOCACION DE DEUDA
	TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
	OBLIGACIONES SUBORDINADAS


UTILIDAD POR VALORIZACION
	UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION
	VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
	VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1)

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO
	DE MOBILIARIO Y EQUIPO
	DE INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL
	OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1)

OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO

INGRESOS POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO

INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES A TERCEROS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO (1)

GASTOS POR INTERESES

INTERESES POR PASIVOS BURSATILES

INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS

INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO
	EN TITULOS A ENTREGAR POR REPORTO
	EN BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO

PREMIOS A CARGO
	EN OPERACIONES DE REPORTO

DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA
	TITULOS DE CREDITO EMITIDOS

	OBLIGACIONES SUBORDINADAS

GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA

COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO

PERDIDA POR VALORIZACION
	PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION
	VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
	VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1)

DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO

MOBILIARIO Y EQUIPO

INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL

OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)(1)

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
	CREDITOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS DE CONSUMO
	CREDITOS A LA VIVIENDA
	OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
	PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
	POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
	POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
	ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
	RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
	OTRAS ESTIMACIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

OPERACIONES DE CREDITO
	CREDITOS COMERCIALES
		Actividad empresarial o comercial
			Operaciones quirografarias
			Operaciones prendarias
			Operaciones de factoraje financiero
			Operaciones de arrendamiento
			Créditos puente
			Otros créditos
		Entidades financieras
		Entidades gubernamentales
	CREDITOS DE CONSUMO
		Tarjeta de crédito
			Apertura o aniversario de tarjetas de crédito
			Negocios afiliados
		Personales
		Automotriz
		Otros ABCD
		Operaciones de factoraje
		Operaciones de arrendamiento
		Otros créditos
	CREDITOS A LA VIVIENDA

AVALES

COMPRAVENTA DE VALORES

ACTIVIDADES FIDUCIARIAS

ADMINISTRACION DE BIENES

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)


COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

POR SERVICIOS

TRANSFERENCIA DE FONDOS

COMPRAVENTA DE VALORES

PRESTAMOS RECIBIDOS

COLOCACION DE DEUDA

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)

RESULTADO POR INTERMEDIACION

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE
	TITULOS PARA NEGOCIAR
	TITULOS A RECIBIR EN OPERACIONES DE REPORTO
	TITULOS A ENTREGAR EN OPERACIONES DE REPORTO
	VALORES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO
	VALORES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
	GARANTIAS A RECIBIR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
	POSICION PRIMARIA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO
	DECREMENTO O REVALUACION DE TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

DIVIDENDOS EN EFECTIVO

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
	TITULOS PARA NEGOCIAR
	TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
	TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
	INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1)

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO

INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

DONATIVOS

PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES

PERDIDA EN ADMINSTRACION DE BIENES

PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO

RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS
NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
	RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

	RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1)

GASTOS DE ADMINISTRACION

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
	PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
	PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
	ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE

HONORARIOS


RENTAS

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

GASTOS NO DEDUCIBLES

GASTOS EN TECNOLOGIA

DEPRECIACIONES

AMORTIZACIONES

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
	BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

	BENEFICIOS POR TERMINACION
		Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
		Beneficios por terminación por causa de reestructuración

	BENEFICIOS AL RETIRO
		Pensiones
		Prima de antigüedad
		Otros beneficios posteriores al retiro

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION (1)

OTROS PRODUCTOS

RECUPERACIONES
	IMPUESTOS
	DERECHOS DE COBRO
	OTRAS RECUPERACIONES

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS
	UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

	UTILIDAD POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS
	CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
	CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
	INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
	OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS (1)

OTROS GASTOS

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

DETERIORO
	POR BAJA DE VALOR DE BIENES INMUEBLES
	CREDITO MERCANTIL
	POR BAJA DE VALOR EN OTROS ACTIVOS

QUEBRANTOS
	FRAUDES
	SINIESTROS
	OTROS QUEBRANTOS

OTRAS PERDIDAS
	EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
	POR VALUACION DE BIENES AJUDICADOS
	EN EMISION DE TITULOS
	OTRAS PERDIDAS

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS (1)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS


ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
	EN SUBSIDIARIAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	EN SUBSIDIARIAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	EN ASOCIADAS PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	EN ASOCIADAS NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

AJUSTES ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS (1)

OPERACIONES DISCONTINUADAS

OPERACIONES DISCONTINUADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera 'B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF)

R04 CARTERA DE CREDITO

R04 A REPORTE REGULATORIO DE CARTERA DE CREDITO

INSTRUCCIONES DE LLENADO-

El reporte regulatorio de Cartera de Crédito se integra de 5 subreportes.

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.

SUBREPORTES

R04 A 0411

Cartera por Tipo de Crédito

En este subreporte se solicitan los saldos al cierre de mes de la cartera por tipo de crédito. La cartera se encuentra dividida en cartera vigente total, sin pagos vencidos, con pagos vencidos, cartera vencida y cartera total, cada una desglosada en principal e intereses devengados no cobrados. Este subreporte se debe presentar en moneda nacional, Udis propias valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.

R04 A 0415	Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito En este subreporte se solicitan saldos diarios promedio del mes, intereses y comisiones del mes por tipo de crédito. Los saldos diarios promedio, intereses y las comisiones se encuentran desglosados en cartera vigente, y cartera vencida. Este subreporte se debe presentar en moneda nacional, Udis propias valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA, moneda extranjera valorizada en pesos.
R04 A 0417	Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios En este reporte se solicitan los saldos de la cartera base de calificación y las estimaciones preventivas para riesgos crediticios, desglosados por tipo de crédito y tipo de riesgo. Estos saldos se solicitan en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA y moneda extranjera valorizada en pesos al cierre del mes actual. También se incluye un desglose de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios adicionales en cada una de las monedas.
R04 A 0419	Movimientos en la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la estimación preventiva para riesgos crediticios en moneda nacional, moneda extranjera valorizada en pesos y Udis valorizadas en pesos. El reporte solicita el saldo final del mes anterior, cargos y abonos del mes y saldos a cierre del mes.
R04 A 420	Movimientos en la Cartera Vencida En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la cartera vencida en moneda nacional, moneda extranjera valorizada en pesos y Udis valorizadas en pesos. El reporte solicita, para la cartera vencida por tipo de crédito, el saldo inicial, las entradas, las salidas, el efecto por ajuste cambiario, la capitalización de intereses y el saldo final.
R04 A 424	Movimientos en la Cartera Vigente En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la cartera vigente en moneda nacional, moneda extranjera valorizada en pesos y Udis valorizadas en pesos. El reporte solicita, para la cartera vigente por tipo de crédito, el saldo inicial, las entradas, las salidas, el efecto por ajuste cambiario, la capitalización de intereses y el saldo final.

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito se llevará a cabo por medio del siguiente formato:

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte

Columna 5	Columna 6	Columna 7	Columna 8
Moneda	Tipo de Cartera	Tipo de Saldo	Dato

DESCRIPCION DEL FORMATO

A continuación se definen las columnas que integran al formato de captura.

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.

Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el anexo R04 A 1.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Monedas.
Columna 6	TIPO DE CARTERA Se debe anotar la clave del tipo de cartera de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. La cartera total es la suma de la cartera vigente más la cartera vencida. La cartera vigente es igual a la suma de la cartera vigente sin pagos vencidos más la cartera vigente con pagos vencidos. Instrucciones adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Cartera
Columna 7	TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo que se está reportando de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Saldo
Columna 8	DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos y Montos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA y moneda extranjera valorizada en pesos, según la información solicitada en cada subreporte. Se deben presentar las cifras en unidades, redondeadas, sin decimales, sin comas y sin puntos. Los datos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: - Cuentas complementarias de activo (estimaciones). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Créditos comerciales por $50,839.45 sería 50839 y Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586.

ANEXO R04 A-1

CONCEPTOS

Los principales conceptos del reporte regulatorio de Cartera de Crédito se definen en la siguiente tabla:

CONCEPTO

DEFINICION

Créditos comerciales	Se refiere a los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, a los créditos por operaciones de arrendamiento comercial, a los créditos por operaciones de factoraje financiero, así como los intereses que generen, otorgados a personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial, incluyendo los celebrados con entidades financieras, los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como "estructurados" en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. Asimismo, quedarán comprendidos los celebrados con entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, así como aquéllos a cargo del Gobierno federal o con garantía expresa de la Federación, registrados ante la Dirección General de Crédito Público de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Banco de México.
Créditos a la Vivienda	Son los créditos directos denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado, y los otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes.
Créditos al Consumo	Se refiere a los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantía de inmuebles, denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas, derivados de operaciones de tarjeta de crédito, de créditos por operaciones de arrendamiento de consumo, de créditos personales, de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero, incluyendo aquellos créditos otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes.
Estimación preventiva para riesgos crediticios	Afectación que se realiza contra resultados del ejercicio y que mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro.
Quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera	Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, es decir, el monto perdonado del pago del crédito en forma parcial o total, se registrará con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, previamente se deberán constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia.
Comisiones	Se refiere a comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos.

R04 CARTERA DE CREDITO

R04 C REPORTE REGULATORIO DE CARTERA DE CREDITO

(DESAGREGADO DE CREDITOS COMERCIALES)

INSTRUCCIONES DE LLENADO

El reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos Comerciales) se integra por un solo subreporte.

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.

SUBREPORTE

R04 C 0441

Desagregado de Créditos Comerciales

En este subreporte se solicita información de cualquier tipo de operación crediticia que se relacione con la Actividad empresarial o comercial, Créditos a entidades financieras y Créditos a entidades gubernamentales.

Para el llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos Comerciales) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:

Para cada operación crediticia, las Sofomes deberán reportar 55 campos.

Lo anterior, a excepción de aquellas operaciones crediticias que derivadas de sus características, e importancia relativa, permitan ser agrupadas, cuando la Supervisión en Jefe de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores como criterios de llenado así lo requiera a través del Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI).

Se deberá proporcionar información de los créditos que la entidad tenga otorgados tanto en la oficina matriz como en las agencias y sucursales. Los créditos que se reportarán serán los que la entidad tenga registrados como Actividad empresarial o comercial, Créditos a entidades financieras y Créditos a entidades gubernamentales. Las cifras de este reporte deberán coincidir con las cifras de la contabilidad de la entidad.

Se debe incluir cualquier tipo de operación crediticia: la cartera vigente y vencida, los créditos renovados y los reestructurados; los créditos otorgados directamente o adquiridos a descuento; los créditos relativos a los "programas de reestructura en Udis"; créditos a intermediarios financieros, y las demás operaciones bancarias que generen o puedan generar un derecho de crédito a favor de la entidad acreditante y respecto de la cual exista un riesgo de incumplimiento, por ejemplo: los créditos documentados o cartas de crédito, los créditos otorgados con recursos de intermediarios de fomento, los créditos por aval o aceptación y en general cualquier compromiso crediticio. Para este tipo de créditos se deberán reportar únicamente las columnas: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 18, 20, 21,22, 23, 24, 26, 27, 29, 30, 31, 33, 34, 35, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 54, y 55.

No deberán incluirse las aperturas de créditos comerciales revocables.

Se reportará un renglón por cada disposición de la línea que presente características (plazo, tasa de interés, forma de amortización, garantías, etc.) distintas a las de otra disposición de la línea.

(*) Las columnas marcadas con * (15, 21, 31, 38, 40, 49, 50, 51, 52 y 53) son obligatorias únicamente para los créditos otorgados a partir de junio de 2001. Para los créditos otorgados con anterioridad, las columnas 21, 51 y 52 pueden permanecer en blanco, mientras que en las columnas 15, 31, 38, 40, 49, 50 y 53 se deberá poner 0 (cero).

(**) La columna marcada con ** (20) es obligatoria únicamente para los créditos otorgados a partir de octubre de 2001. Para los créditos otorgados con anterioridad podrá permanecer en blanco.

Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos importes, montos y saldos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería 20586.

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos Comerciales) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5	Columna 6	Columna 7	Columna 8
Periodo	Clave de la Entidad	Subreporte	Número de Secuencia	Nombre del Deudor	Número del Deudor	Número del Crédito	Número de Línea de Crédito

Columna 9	Columna 10	Columna 11	Columna 12	Columna 13	Columna 14	Columna 15	Columna 16
RFC	Nombre del Grupo Económico	Clasificación Contable	Actividad Económica	Región o País	Origen de los Créditos Otorgados	Tamaño del Acreditado	Clasificación Legal del Crédito

Columna 17	Columna 18	Columna 19	Columna 20	Columna 21	Columna 22	Columna 23	Columna 24
Destino del Crédito	Responsabilid ad Total a la Fecha	Porcentaje Cubierto del Crédito	Monto Autorizado de la Línea de Crédito	Número de Agrupación	Fecha de Disposición	Fecha de Vencimiento	Forma de Amortización

Columna 25	Columna 26	Columna 27	Columna 28	Columna 29	Columna 30	Columna 31	Columna 32
Monto de la Amortización	Periodicidad de las Amortizacione s	Forma de Pago de los Intereses	Monto de Intereses por Cobrar	Moneda	Fuente de Fondeo de los Recursos	Porcentaje con Garantía de Fondos	Tasa de Interés Bruta

Columna 33	Columna 34	Columna 35	Columna 36	Columna 37	Columna 38	Columna 39	Columna 40
Tasa de Referencia	Ajuste en la Tasa de Referencia	Frecuencia de Revisión de la Tasa	Intereses Devengados no Cobrados	Intereses Vencidos	Intereses Refinanciados o Capitalizados	Situación del Crédito	Reestructuras o Renovaciones

Columna 41	Columna 42	Columna 43	Columna 44	Columna 45	Columna 46	Columna 47	Columna 48
Calificación del Deudor Metodología Interna	Calificación por Operación Metodología Interna (Parte Cubierta)	Calificación por Operación Metodología Interna (Parte Expuesta)	Calificación Equivalente del Deudor Metodología CNBV	Calificación por Operación Metodología CNBV (Parte Cubierta)	Calificación por Operación Metodología CNBV (Parte Expuesta)	Estimaciones Preventivas (Parte Cubierta)	Estimaciones Preventivas (Parte Expuesta)

Columna 49	Columna 50	Columna 51	Columna 52	Columna 53	Columna 54	Columna 55
Porcentaje que Garantiza el Aval	Tipo de Garantía Real	Valor de la Garantía	Fecha de Valuación de la Garantía	Grado de Prelación de la Garantía	Acreditado Relacionado	Tipo de Acreditado Relacionado

DESCRIPCION DEL FORMATO

A continuación se definen las columnas que integran al formato de captura:

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 4	NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los créditos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios.
Columna 5	NOMBRE DEL DEUDOR Se debe anotar el nombre completo del deudor o acreditado, tal cual está registrado ante las autoridades fiscales. Instrucciones adicionales: PERSONAS FISICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Para los casos en los que el deudor sea un fideicomiso, se deberá anotar el nombre del fiduciario y la fecha de inicio del fideicomiso. (número de fideicomiso) Ejemplo: Ixe Equipamiento: IXEEQXXXXXXXX El nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo acreditado.

Columna 6	NUMERO DEL DEUDOR Se debe anotar el número del deudor de acuerdo a los sistemas internos de la entidad. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. En caso de existir cambios en el formato del número, la entidad deberá avisar a la CNBV.
Columna 7	NUMERO DEL CREDITO Se debe anotar el número del crédito de acuerdo a los sistemas internos de la entidad. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la entidad deberá avisar a la CNBV.
Columna 8	NUMERO DE LINEA DE CREDITO Se debe anotar el número de línea de crédito de acuerdo a los sistemas internos de la entidad. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada línea de crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte la misma línea de crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la entidad deberá avisar a la CNBV.
Columna 9	RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del acreditado, incluyendo la homoclave. Instrucciones generales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (deudores extranjeros, fideicomisos, grupos agropecuarios o deudores antiguos de los que no se tiene RFC en el sistema) se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de acreditados de los que no se tiene RFC: Para deudores extranjeros (persona moral o física): 1. Las letras EXTR 2. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para fideicomisos: 1. Las tres letras de identificación de la entidad que actúa como fiduciario 2. Fecha de constitución del fideicomiso 3. Consecutivo Para grupos agropecuarios: 1. Las letras AGR 2. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para clientes antiguos de los que no se tenga RFC: 1. Las letras ANTE 2. Los últimos seis dígitos del número de cuenta del deudor Esta clave se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo acreditado.

Columna 10	NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO Se debe anotar el nombre completo del grupo económico al cual pertenece el acreditado, sin incluir el tipo de razón social. En mayúsculas y sin abreviaciones. En caso de que el acreditado no pertenezca a algún grupo económico se deberá reportar con la leyenda "SIN GRUPO".
Columna 11	CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable.
Columna 12	ACTIVIDAD ECONOMICA Se debe anotar la rama de la actividad económica preponderante del acreditado, es decir, de la cuál obtiene la mayor parte de su ingreso, de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Actividad Económica.
Columna 13	REGION O PAIS Se anotará la localidad donde el acreditado realiza su actividad económica preponderante, es decir en donde genera la mayor parte de su ingreso, de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Localidades.
Columna 14	ORIGEN DE LOS CREDITOS OTORGADOS Se debe anotar la clave de la entidad donde se haya otorgado el crédito, es decir, identificar si el crédito fue otorgado por una agencia del exterior, o bien, en la República Mexicana, de acuerdo a las claves de agencias y sucursales disponibles en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 15	TAMAÑO DEL ACREDITADO* Se debe anotar la clave del tamaño del acreditado (que estará en función del número de empleados) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tamaño del Acreditado.
Columna 16	CLASIFICACION LEGAL DEL CREDITO Se debe anotar la clave de la clasificación legal del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Legal del Crédito.
Columna 17	DESTINO DEL CREDITO Se debe anotar la clave del destino del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Destino del Crédito.

Columna 18	RESPONSABILIDAD TOTAL A LA FECHA Se debe anotar el saldo insoluto al cierre de mes. Si es un crédito vigente anotar el capital vigente más intereses devengados no cobrados y/o intereses capitalizados o refinanciados. Si es un crédito vencido anotar el capital vencido más los intereses vencidos registrados en el balance de acuerdo a lo que establecen la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones adicionales Para el caso de cartas de crédito, se deberá anotar el monto de la responsabilidad total a cierre de mes.
Columna 19	PORCENTAJE CUBIERTO DEL CREDITO Se debe anotar el porcentaje del saldo del crédito que se encuentra cubierto por la(s) garantía(s) real(es) y/o personal(es), de acuerdo con lo establecido en la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones adicionales El porcentaje se debe presentar sin el signo %, con 2 decimales redondeados y en base 100. Ejemplo: 37.57% sería 37.57
Columna 20	MONTO AUTORIZADO DE LA LINEA DE CREDITO** Esta columna únicamente aplica en el caso que se trate de un crédito revolvente. En caso de que el financiamiento sea crédito revolvente (línea de crédito), anotar el monto autorizado de dicha línea. Instrucciones adicionales En caso de que no se trate de un crédito revolvente, se deberá dejar el espacio en blanco. Para el caso de cartas de crédito, se deberá anotar la totalidad de la línea otorgada para cartas de crédito, sin importar si han sido expedidas o no.
Columna 21	NUMERO DE AGRUPACION* Este campo sólo aplica para los créditos y cartas de crédito autorizadas para ejercerse en línea múltiple a empresas del mismo grupo económico. El número de agrupación deberá ser el mismo para todas las disposiciones efectuadas por todas las empresas del grupo económico. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. En caso de existir cambios en el formato o en la numeración del campo, la entidad deberá avisar a la CNBV.
Columna 22	FECHA DE DISPOSICION Se debe anotar la fecha en que se hizo la disposición del crédito. El formato de fecha es AAAAMMDD. Instrucciones adicionales Para el caso de cartas de crédito se deberá anotar la fecha de expedición de la carta.
Columna 23	FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del crédito. El formato de fecha es AAAAMMDD. Si se trata de un crédito no revolvente, se deberá anotar la fecha del último vencimiento. Si se trata de un crédito revolvente, se deberá anotar la fecha de vencimiento de la disposición de que se trate.
Columna 24	FORMA DE AMORTIZACION Se debe anotar la clave de la forma de amortización de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Forma de Amortización.

Columna 25	MONTO DE LA AMORTIZACION Se debe anotar el monto proyectado de la siguiente amortización. Instrucciones adicionales Si no hay monto se deberá llenar con cero.
Columna 26	PERIODICIDAD DE LAS AMORTIZACIONES En caso que el capital del crédito se cobre en forma periódica, en esta columna se deberá anotar la periodicidad en días. En caso de que los periodos de pago sean irregulares, anotar el número de días que hay entre la última fecha de pago y la siguiente amortización. En caso de que sea una amortización única al vencimiento, anotar cero. Instrucciones adicionales La periodicidad se deberá anotar en días (sin comas ni puntos).
Columna 27	FORMA DE PAGO DE LOS INTERESES Se debe anotar la clave de la forma de pago de los intereses de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Forma de Pago.
Columna 28	MONTO DE INTERESES POR COBRAR Se debe anotar el monto de intereses a cobrar en el próximo pago.
Columna 29	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda, en la cual se encuentra pactado originalmente el crédito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales La clave de la moneda debe ser consistente con la tasa de referencia. En caso que se tengan créditos en moneda extranjera distinta al dólar, se deberá reportar la columna correspondiente al saldo de "Responsabilidad total" que se encuentra en este reporte, valorizada en pesos; sin embargo, la moneda que se deberá reportar en este campo es la moneda en la cual se encuentra pactado originalmente el crédito. Ejemplo: yenes, francos, etc. En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Monedas.
Columna 30	FUENTE DE FONDEO DE LOS RECURSOS Se debe anotar la clave de la fuente de fondeo de los recursos de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Fuente de Fondeo.
Columna 31	PORCENTAJE CON GARANTIA DE FONDOS* Se debe anotar el porcentaje del crédito que está garantizado por programas de banca de desarrollo, fideicomisos públicos y organismos internacionales de fomento. Instrucciones adicionales El porcentaje se debe presentar sin el signo %, con 2 decimales redondeados y en base 100. Ejemplo: 37.57% sería 37.57
Columna 32	TASA DE INTERES BRUTA Se debe anotar la tasa de interés bruta vigente del crédito correspondiente al periodo reportado. La tasa bruta es el resultado obtenido de aplicar el ajuste correspondiente a la tasa de referencia. Instrucciones adicionales Para los créditos distintos a cuentas de orden cuya tasa bruta sea cero, esta columna deberá llenarse con "0", y en la columna de Tasa de Referencia deberá seleccionarse la clave que corresponda a "Tasa Cero". Se debe presentar con 4 decimales redondeados, en base 100 y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 37.5792.

Columna 33	TASA DE REFERENCIA Se debe especificar la tasa de referencia con la que fue contratado el crédito de acuerdo a las claves proporcionadas en el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Tasas de Referencia. Al respecto se hacen las siguientes precisiones: La clave "OTR", únicamente se podrá utilizar cuando un crédito sea otorgado durante el periodo que se reporta y no haya una tasa de referencia que se le pueda asociar de manera inmediata. La clave "0", aplica únicamente para cuentas de orden.
Columna 34	AJUSTE EN LA TASA DE REFERENCIA Se debe especificar si a la tasa de referencia se le suman o se le restan los puntos base o si se multiplica por algún factor. Instrucciones adicionales Primero se anota el signo de +, -, * dependiendo si los puntos se suman, se restan o es un factor que multiplica, y finalmente los puntos base o factor que multiplica, con dos decimales redondeados. No se podrán separar los dígitos por comas. El campo permite que se reporten datos compuestos. Ejemplo: *2+1.50 En caso de que la tasa de referencia no tenga ningún ajuste, este campo deberá llenarse con un cero, "0".
Columna 35	FRECUENCIA DE REVISION DE LA TASA Se debe anotar el número de días que transcurren entre cada revisión de la tasa del crédito estipulada previamente en el contrato. La revisión de tasa no se refiere a modificaciones de los términos originalmente pactados en el contrato. Instrucciones adicionales En caso que el crédito sea a tasa fija, se deberá anotar cero. Este campo se deberá reportar sin decimales ni comas.
Columna 36	INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS Se debe anotar tanto el monto de los intereses exigibles no pagados como el de los intereses no exigibles. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del periodo que se esté reportando, y que, conforme a los criterios contables no se consideren "intereses vencidos". Este campo sólo aplica para los créditos vigentes y créditos vigentes con pagos vencidos conforme a la regulación aplicable a Bancos.
Columna 37	INTERESES VENCIDOS Se debe anotar el monto de los intereses vencidos del crédito, acumulados al día último del periodo que se esté reportando. Este campo sólo aplica para los créditos traspasados a cartera vencida conforme a la regulación aplicable a Bancos.
Columna 38	INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS* Anotar el saldo de los intereses refinanciados o capitalizados (crédito adicional), acumulados en el mes. Instrucciones adicionales: Unicamente se refiere a los intereses refinanciados o capitalizados en el mes.
Columna 39	SITUACION DEL CREDITO Se debe indicar la situación del crédito al cierre de mes, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Situación del Crédito.
Columna 40	REESTRUCTURAS O RENOVACIONES* Se debe anotar la clave de las reestructuras o renovaciones de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Reestructuras y Renovaciones.

Columna 41	CALIFICACION DEL DEUDOR METODOLOGIA INTERNA Se debe anotar la calificación que la entidad asigna al deudor de acuerdo a sus metodologías internas de calificación. Las entidades deberán mandar un catálogo de las calificaciones internas al momento de reportar por primera vez esta información y notificar a la CNBV en el momento que se modifique dicho catálogo. La calificación interna es opcional de acuerdo con lo establecido en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la metodología de calificación de cartera crediticia. Instrucciones adicionales En caso de no existir metodología interna de calificación el campo se deberá reportar en ceros.
Columna 42	CALIFICACION POR OPERACION METODOLOGIA INTERNA (PARTE CUBIERTA) Se debe anotar la calificación que la entidad asigna a la parte cubierta del crédito de acuerdo a sus metodologías internas de calificación. Las Sofomes deberán mandar un catálogo de las calificaciones internas al momento de reportar por primera vez esta información y notificar a la CNBV en el momento que se modifique dicho catálogo. Instrucciones adicionales En caso de no existir metodología interna de calificación el campo se deberá reportar en ceros.
Columna 43	CALIFICACION POR OPERACION METODOLOGIA INTERNA (PARTE EXPUESTA) Se debe anotar la calificación que el banco asigna a la parte expuesta del crédito de acuerdo a sus metodologías internas de calificación. Las Sofomes deberán mandar un catálogo de las calificaciones internas al momento de reportar por primera vez esta información y notificar a la CNBV en el momento que se modifique dicho catálogo. Instrucciones adicionales En caso de no existir metodología interna de calificación el campo se deberá reportar en ceros.
Columna 44	CALIFICACION EQUIVALENTE DEL DEUDOR METODOLOGIA CNBV Se debe anotar la calificación global del acreditado, de acuerdo con las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las Sofomes. Instrucciones adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores contemplados en las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito, dichos valores se refieren a las calificaciones asignadas, las cuales deberán anotarse en mayúsculas. En caso de créditos exceptuados se anotará la clave "EX". Los acreditados que sean calificados bajo la metodología paramétrica, en esta columna deberán indicarse con "PM".
Columna 45	CALIFICACION POR OPERACION METODOLOGIA CNBV (PARTE CUBIERTA) Se debe anotar la calificación de la parte cubierta del crédito, de acuerdo con las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito. Instrucciones adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores referentes a las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito, dichos valores se refieren a las calificaciones asignadas, las cuales deberán anotarse en mayúsculas. En caso de créditos exceptuados se anotará la clave "EX". En caso de que el saldo total del crédito se encuentre expuesto, esta columna se llenará con "0".

Columna 46	CALIFICACION POR OPERACION METODOLOGIA CNBV (PARTE EXPUESTA) Se debe anotar la calificación de la parte expuesta del crédito, de acuerdo con las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito. Instrucciones adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores referentes a las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito, dichos valores se refieren a las calificaciones asignadas, las cuales deberán anotarse en mayúsculas. En caso de créditos exceptuados se anotará la clave "EX". En caso de que el saldo total del crédito se encuentre cubierto, esta columna se llenará con "0".
Columna 47	ESTIMACIONES PREVENTIVAS (PARTE CUBIERTA) Se debe anotar el saldo de reservas preventivas de la parte cubierta del crédito.
Columna 48	ESTIMACIONES PREVENTIVAS (PARTE EXPUESTA) Se debe anotar el saldo de reservas preventivas de la parte expuesta del crédito.
Columna 49	PORCENTAJE QUE GARANTIZA EL AVAL* Se debe anotar el porcentaje del crédito que está garantizado por el aval o fiador, de acuerdo con lo establecido en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la calificación de cartera crediticia. Instrucciones adicionales El porcentaje se debe presentar sin el signo %, con 2 decimales redondeados y en base 100. Ejemplo: 37.57% sería 37.57 En caso de que se tenga más de un aval, se deberá anotar la suma de los porcentajes que garantizan los avales. En caso de no contar con un aval se deberá anotar cero.
Columna 50	TIPO DE GARANTIA REAL Se debe anotar la clave del tipo de garantía real de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales Unicamente se deben incluir las garantías que se utilizaron para efectos de la calificación, es decir, aquellas que cumplieron con las características establecidas en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la calificación de cartera crediticia, para determinar la parte cubierta del crédito. En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Garantía. En caso de tener más de un tipo de garantía se deberá elegir la clave correspondiente a Masa de garantías.
Columna 51	VALOR DE LA GARANTIA* Se debe anotar el valor de la garantía de acuerdo con la última valuación. Instrucciones adicionales El valor de las garantías se debe reportar ponderado por el porcentaje de descuento establecido en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la de calificación de cartera crediticia Ejemplo: Los inmuebles se deben ponderar al 50%. En caso de tener una masa de garantías, se deberá reportar la suma ponderada por los porcentajes de descuentos correspondientes a cada uno de los tipos de garantías, como se muestra a continuación. Valor de las garantías: cetes $2,000 e inmuebles $1,000, se debe reportar como Valor Total de las garantías: 2,000+50%(1,000)= 2500. Además, se debe considerar el valor comercial del avalúo.

Columna 52	FECHA DE VALUACION DE LA GARANTIA* Se debe anotar la fecha en que se realizó la última valuación de la garantía de acuerdo con el formato AAAAMM. En caso que se tengan varias garantías se deberá poner la fecha de valuación de la garantía que tenga mayor valor.
Columna 53	GRADO DE PRELACION DE LA GARANTIA* Se debe anotar el grado de prelación de la garantía otorgada, de acuerdo con la inscripción de la misma en el Registro Público de la Propiedad. En caso de que la garantía no se encuentre registrada, se debe anotar 0 (cero) sin importar el grado de prelación. En caso que se tengan varias garantías se deberá poner el grado de prelación de la garantía que tenga mayor valor.
Columna 54	ACREDITADO RELACIONADO Se debe indicar si el acreditado se considera relacionado, de acuerdo a la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones adicionales Se deberá anotar en mayúsculas alguna de las opciones siguientes: SI / NO.
Columna 55	TIPO DE ACREDITADO RELACIONADO Se debe anotar la clave del tipo de acreditado relacionado de acuerdo a la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de acreditado.

R04 CARTERA DE CREDITO

R04 D REPORTE REGULATORIO DE CALIFICACION DE CREDITOS COMERCIALES

INSTRUCCIONES DE LLENADO

El reporte regulatorio de Calificación de Créditos Comerciales se integra de un solo subreporte.

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es trimestral.

SUBREPORTE

R04 D 0451

Riesgo Crediticio y Reservas de la Cartera Comercial

En este subreporte se solicitan los saldos actuales y al cierre, variaciones absolutas, migraciones en montos y saldos de las nuevas calificaciones de la cartera por tipo de calificación.

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Calificación de Créditos Comerciales se llevará a cabo por medio del formato siguiente:

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Moneda

Columna 6	Columna 7	Columna 8	Columna 9
Método de Calificación o Indicadores Claves	Tipo de Calificación	Tipo de Saldo o Partida	Dato

DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA

A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.

Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo de claves de concepto disponible en el SITI.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Monedas
Columna 6	METODO DE CALIFICACION O INDICADORES CLAVES Se debe anotar el método de calificación o los indicadores claves de desempeño de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Método de calificación.
Columna 7	TIPO DE CALIFICACION Se debe anotar la calificación dependiendo del riesgo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Calificación.
Columna 8	TIPO DE SALDO O DE PARTIDA Se debe anotar el tipo de saldo o de partida de acuerdo al catálogo de tipo de saldo o partida disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Saldo Las definiciones de los principales tipos de saldo se encuentran establecidas en el anexo R04 D 1.
Columna 9	DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: $50,839.45 sería 50839 o $20,585.70 sería -20586.

ANEXO R04 D 1

CONCEPTOS

Los principales conceptos del reporte regulatorio de Calificación de Créditos Comerciales se definen en la tabla siguiente:

CONCEPTO	DEFINICION
Saldo Actual	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de las operaciones crediticias o de la responsabilidad del deudor (si se trata de calificación del deudor), al cierre del periodo que se reporta.
Saldo Anterior	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de las operaciones crediticias o de la responsabilidad del deudor (si se trata de calificación del deudor), al cierre del periodo anterior al que se reporta.
Variación +/-	Se debe anotar, para cada calificación, la variación en importe entre el periodo reportado y el periodo anterior.

Migraciones - Mejoras: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación para mejorarla. Ejemplo: En el renglón de la calificación B-3, se deberá anotar el importe de los créditos que estando calificados con una peor calificación (C-1, C-2, D, E) en el periodo anterior, cambiaron su calificación a B-3. De la misma forma se hará para el cuadro de calificación por deudor.
Migraciones Descensos: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación para empeorarla. Ejemplo: En el renglón de la calificación B-1, se deberá anotar el importe de los créditos que estando calificados con una mejor calificación (A-1, A-2) en el periodo anterior, cambiaron su calificación a B-1. De la misma forma se hará para el cuadro de calificación por deudor.
Nuevas Calificaciones de Riesgo: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos que no estaban calificados en el periodo anterior y que en el periodo reportado se están calificando por primera vez.
Créditos liquidados: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que se liquidaron parcial o totalmente en el periodo que se reporta.
Migración a Pérdida (durante el trimestre) Saldo llevado a E	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores, que cambiaron su calificación de A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2 ó D a la calificación E, durante el trimestre.
Migración a Pérdida (del 1 de Enero a la fecha) Saldo llevado a E	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación de A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2 ó D a calificación E, durante el año calendario.
Créditos Vencidos	Este concepto se refiere al importe de los créditos que se consideran vencidos de acuerdo con la regulación que le aplica a Sofomes.
Cuentas con incumplimiento	Se debe anotar el importe de los créditos que presentan incumplimiento en sus pagos (ya sea de capital y/o de intereses) pero que no se consideran vencidos de acuerdo con la regulación aplicable.
Castigos netos	Se refiere al importe total de los castigos del trimestre reportado, menos las recuperaciones efectuadas en el mismo periodo.

RO4 CARTERA DE CREDITO

RO4 E REPORTE REGULATORIO DE CARTERA DE CREDITO

(DESAGREGADO DE DISOLUCION DE OPERACIONES CREDITICIAS)

INSTRUCCIONES DE LLENADO

El reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) se integra de un solo subreporte.

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.

SUBREPORTE

RO4 E 0461

Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias

En este subreporte se solicita la forma de disolución de cada operación que haya sido liquidada, renovada, reestructurada, etc. en el periodo y que por lo tanto dejó de reportarse en el subreporte R04 C 0441 Desagregado de Créditos Comerciales o que las condiciones establecidas previamente en dicho reporte cambiaron y por lo tanto, cambió el número de crédito.

Para el llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:

Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5	Columna 6
Periodo	Clave de la Sofom	Subreporte	Número de Secuencia	Nombre del Deudor	Número del Deudor

Columna 7	Columna 8	Columna 9	Columna 10	Columna 11	Columna 12
R.F.C.	Número del Crédito	Responsabilidad Total a la Fecha de Disolución	Principal a la Fecha de Disolución	Intereses a la Fecha de Disolución	Liquidación en Efectivo (Monto)

Columna 13	Columna 14	Columna 15	Columna 16	Columna 17	Columna 18
Activo Recibido Como Dación en Pago	Dación en Pago (Monto)	Activo Recibido en Adjudicación	Adjudicación (Monto)	Nuevo Número del Crédito por Reestructura	Principal Reestructurado (Monto)

Columna 19	Columna 20	Columna 21	Columna 22	Columna 23	Columna 24
Intereses Refinanciados o Capitalizados (Monto)	Nuevo Número del Crédito por Renovación	Renovación (Monto)	Quita (Monto)	Castigo (Monto)	Otra Forma de Disolución (monto)

Columna 25	Columna 26
Monto de Disolución	Comité o Funcionario que Autorizó la Operación

DESCRIPCION DEL FORMATO

A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponde la información de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 4	NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los créditos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo).
Columna 5	NOMBRE DEL DEUDOR Se debe anotar el nombre completo del deudor o acreditado, tal cual está registrado ante las autoridades fiscales. Instrucciones adicionales PERSONAS FISICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales).
Columna 6	NUMERO DEL DEUDOR Se debe anotar el número del deudor de acuerdo a los sistemas internos de la Sofom. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. En caso de existir cambios en el formato del número, la Sofom deberá avisar a la CNBV. Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales).

Columna 7	RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del acreditado, incluyendo la homoclave. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben a empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (clientes extranjeros, fideicomisos, grupos agropecuarios o clientes antiguos de los que no se tiene RFC en el sistema) se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de acreditados de los que no se tiene RFC: Para clientes extranjeros (persona moral o física): 3. Las letras EXTR 4. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para fideicomisos: 4. Las tres letras de identificación del banco que actúa como fiduciario 5. Fecha de constitución del fideicomiso 6. Consecutivo Para grupos agropecuarios: 3. Las letras AGR 4. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para clientes antiguos de los que no se tenga RFC: 3. Las letras ANTE 4. Los últimos seis dígitos del número del deudor Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales).
Columna 8	NUMERO DEL CREDITO Se debe anotar el número del crédito de acuerdo a los sistemas internos de la Sofom. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la Sofom deberá avisar a la CNBV. Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales).
Columna 9	RESPONSABILIDAD TOTAL A LA FECHA DE DISOLUCION Se debe anotar el saldo de la responsabilidad total que tenía el crédito en la fecha de disolución.
Columna 10	PRINCIPAL A LA FECHA DE DISOLUCION Se debe anotar el saldo que tenía el crédito en la fecha de disolución.
Columna 11	INTERESES A LA FECHA DE DISOLUCION Se debe anotar el saldo de los intereses que tenía el crédito en la fecha de disolución.
Columna 12	LIQUIDACION EN EFECTIVO (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, a través del pago en efectivo. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1.
Columna 13	ACTIVO RECIBIDO COMO DACION EN PAGO Se debe anotar el tipo de activo que se recibió como dación en pago de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipos de Activo.

Columna 14	DACION EN PAGO (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante dación en pago. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1.
Columna 15	ACTIVO RECIBIDO EN ADJUDICACION Se debe anotar el tipo de activo que se recibió a través de adjudicación de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipos de Activo.
Columna 16	ADJUDICACION (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante adjudicación. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1.
Columna 17	NUEVO NUMERO DEL CREDITO POR REESTRUCTURA Se debe anotar el nuevo número del crédito de la operación, de acuerdo a los sistemas internos de la Sofom. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la Sofom deberá avisar a la CNBV. Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante reestructuración. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1.
Columna 18	PRINCIPAL REESTRUCTURADO (MONTO) Se debe anotar el saldo del principal del crédito a la fecha de reestructuración. Instrucciones adicionales Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante reestructuración.
Columna 19	INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS (MONTO) Se debe anotar el saldo de los intereses refinanciados o capitalizados acumulados a la fecha de reestructuración. Instrucciones adicionales Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante reestructuración.
Columna 20	NUEVO NUMERO DEL CREDITO POR RENOVACION Se debe anotar el nuevo número del crédito de la operación de acuerdo a los sistemas internos de la Sofom. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la Sofom deberá avisar a la CNBV. Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante renovación.
Columna 21	RENOVACION (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante renovación. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1.

Columna 22	QUITA (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, a través de una quita, condonación o bonificación. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1.
Columna 23	CASTIGO (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevará a cabo la disolución con la aplicación de un castigo. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1.
Columna 24	OTRA FORMA DE DISOLUCION (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante otras formas distintas a las establecidas anteriormente.
Columna 25	MONTO DE DISOLUCION Se debe anotar el monto de la sumatoria de las formas de disolución (columnas 12+14+16+18+19+21+22+23+24), el cual deberá ser igual a la responsabilidad total a la fecha de disolución.
Columna 26	NOMBRE DEL COMITE O DEL FUNCIONARIO QUE AUTORIZO LA OPERACION Se debe anotar el nombre del comité o del funcionario que autorizó la operación.

ANEXO RO4 E 1

CONCEPTOS

Los principales conceptos del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) se definen en la tabla siguiente:

CONCEPTO	DEFINICION
Liquidación en efectivo	Es la disolución total o parcial de un crédito mediante la entrega de efectivo.
Dación en pago	Es la disolución parcial o total de un crédito mediante la entrega de bienes muebles o inmuebles con consentimiento del deudor.
Adjudicación	Es la disolución total o parcial de un crédito mediante la entrega de bienes muebles o inmuebles por resolución judicial.
Reestructuración	Es aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones: a) ampliación de garantías que amparan el crédito de que se trate, o bien, b) modificaciones a las condiciones originales del crédito o al esquema de pagos, entre las cuales se encuentran: - cambio de la tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito; - cambio del plazo, o - cambio de moneda o unidad de cuenta, o - concesión de un plazo de espera respecto del cumplimiento de las obligaciones de pago conforme a los términos originales del crédito, salvo que dicha concesión se otorgue al vencimiento del crédito, en cuyo caso se tratará de una renovación.
Renovación	Es aquella operación en la que se prorroga el plazo del crédito durante o al vencimiento del mismo, o bien, éste se liquida en cualquier momento con el producto proveniente de otro crédito contratado con la misma Sofom, en la que sea parte el mismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes.
Quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera	Se refieren al monto perdonado del pago del crédito en forma parcial o total, se registrará con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, previamente se deberán constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia.

Castigo

Es la cancelación del crédito cuando existe evidencia de que se han agotado las gestiones formales de cobro o determinado la imposibilidad práctica de recuperación del crédito.

R10 RECLASIFICACIONES

R10 A REPORTE REGULATORIO DE RECLASIFICACIONES

INSTRUCCIONES DE LLENADO

El reporte regulatorio de Reclasificaciones se integra de 2 subreportes.

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.

SUBREPORTES

R10 A 1011

Reclasificaciones en el Balance General

En este subreporte se solicitan los saldos brutos al cierre del periodo que se presentan en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Balance General de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom). Los saldos finales, después de los ajustes, reclasificaciones y/o compensaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Balance General entregado oficialmente en documento impreso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

La Sofom podrá presentar los saldos sin aplicar la compensación mencionada, o en el caso de optar por llevarla cabo, los saldos netos que resulten de la misma, deberán presentarse en la columna correspondiente a "Otras compensaciones", pero en todo caso, los saldos finales presentados en la columna "Estado Financiero de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple" de este reporte, deberán coincidir con los saldos que se reflejen en el Balance General.

R10 A 1012

Reclasificaciones en el Estado de Resultados

En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos del Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Estado de Resultados de la Sofom. Los saldos finales, después de los ajustes y/o reclasificaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Resultados entregado oficialmente en documento impreso a la CNBV.

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte

Columna 5	Columna 6	Columna 7
Tipo de Saldo	Tipo de Movimiento	Dato

DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA

A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.

COLUMNA

DESCRIPCION

Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Sobre las reclasificaciones ver Anexo R10 A 1 de este reporte regulatorio.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 6	TIPO DE MOVIMIENTO Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 7	DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: - Cuentas complementarias de activo (estimaciones), - Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y - Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería -20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

Anexo R10 A 1

CONCEPTOS

Sobre las reclasificaciones del reporte regulatorio de Reclasificaciones se definen en la tabla siguiente:

CONCEPTO

DEFINICION

Derechos de cobro adquiridos

Los derechos de cobro adquiridos por la entidad se reconocerán en los conceptos de balance dentro del rubro de otras cuentas por cobrar, en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo.

Para efectos de presentación, los derechos de cobro se reclasifican netos de su estimación, dentro del rubro: Total cartera de crédito (neto), identificados en un renglón por separado.

R13 ESTADOS FINANCIEROS

R13 A REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS

INSTRUCCIONES DE LLENADO

En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen los Estados de Variaciones en el Capital Contable y de Cambios en la Situación Financiera.

Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a las expresadas en los Estados Financieros rubricados por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.

SUBREPORTES

R13 A 1311

Estado de Variaciones en el Capital Contable

En este subreporte se solicitan los saldos en pesos (constantes)1, de todos los conceptos del Capital Contable de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) al inicio del trimestre, mostrando los movimientos ocurridos en el periodo, así como los saldos del capital contable al cierre del trimestre. En donde los movimientos del periodo, se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable, originados por las decisiones de los accionistas y al reconocimiento de la utilidad integral.

R13 A 1312

Estado de Cambios en la Situación Financiera

En este subreporte se solicitan los montos en pesos (constantes)1, de los cambios ocurridos en la estructura financiera de la Sofom. Dichos cambios, se refieren a las diferencias entre los distintos rubros del balance general inicial y final del trimestre que se está reportando, clasificadas de acuerdo a los recursos generados o utilizados por los conceptos siguientes: por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión; asimismo, deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes, en el trimestre.

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5	Columna 6
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Tipo de Saldo	Dato

DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA

A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.

Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Este campo únicamente aplica para conceptos relacionados con el Estado de Variaciones en el Capital Contable. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos en el catálogo de Tipo de Saldo, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte.
Columna 6	DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos/montos siempre deberán registrarse con cifras positivas excepto en los casos siguientes: - Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y - Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

Anexo R13 A 1

CONCEPTOS

Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:

CONCEPTO	DEFINICION
Capital social	Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en la entidad.
Capital social no exhibido	Se refiere al monto de las acciones suscritas no exhibidas por los socios o accionistas
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas	Se refiere al monto correspondiente a los anticipos de los socios o accionistas para futuros aumentos al capital social de la entidad, siempre y cuando exista resolución de la asamblea de socios o accionistas, que serán aplicados como parte del capital social en el futuro.
Prima en venta de acciones	Se refiere a la diferencia en exceso entre el pago de las acciones suscritas y el valor nominal de las mismas o su valor teórico.
Reservas de capital	Se refiere a la Reserva legal y a otras reservas. Este rubro no debe incluir prima en venta de acciones.
Resultado de ejercicios anteriores	Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores.

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta	El resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, se conforma de los siguientes conceptos: - Por valuación.- corresponde a la diferencia que resulta entre el valor razonable y el último valor en libros de títulos disponibles para la venta en la fecha de valuación. - Resultado por posición monetaria.- Este concepto será aplicable cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera. B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). - Por efecto de impuestos a la utilidad diferidos. - Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables.
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo	Se refiere a la porción efectiva de las ganancias o pérdidas obtenidas de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo.
Efecto acumulado por conversión	Incluye la conversión de operaciones extranjeras.
Resultado por tenencia de activos no monetarios	El resultado por tenencia de activos no monetarios, se conforma por los siguientes conceptos: - Por valuación de inversiones permanentes en acciones.- Es la diferencia entre el saldo final de la inversión permanente valuada a través del método de participación y el monto que resulte de aplicar el factor de actualización del periodo al saldo de la inversión permanente al inicio de dicho periodo, más el importe actualizado correspondiente al resultado neto del ejercicio sobre el cual tenga participación la entidad. - Por valuación de activos fijos.- Representa la variación en el valor de los activos no monetarios, representados por los activos fijos, por encima o por debajo de la inflación.
Resultado neto	Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido, según corresponda por las operaciones discontinuadas
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas	Dentro de este concepto se encuentran aquellos directamente relacionados con las decisiones que a través de asambleas de accionistas, toman los mismos respecto a su inversión en la entidad.
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral	Se refieren a los incrementos o disminuciones durante el periodo, derivados de transacciones, otros eventos y circunstancias, provenientes de fuentes no vinculadas con las decisiones de los accionistas. El propósito de reportar este tipo de movimientos, es mostrar las variaciones en el capital contable que resultan de transacciones reconocidas, separándolas de otros eventos económicos ajenos a las decisiones de los accionistas.
Actividades de operación	Son aquellas transacciones no clasificadas como de inversión o de financiamiento, que por lo general involucran a las operaciones principales de la entidad.
Actividades de financiamiento	Son aquellas transacciones que la entidad lleva a cabo con el propósito de obtener recursos de largo plazo, tales como la suscripción de capital u obligaciones subordinadas.
Actividades de inversión	Son aquellas transacciones que realiza la entidad, las cuales afectan su inversión en activos, principalmente las que se refieren a los activos fijos y a las acciones de empresas con carácter permanente.
Equivalentes de efectivo	Son aquellas partidas que se consideren disponibilidades de conformidad con los Criterios Contables para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV.en el criterio B-1 "Disponibilidades". Por generación o uso de recursos deberá entenderse el cambio en pesos constantes en las diferentes partidas del balance general, que deriva del efectivo o incide en el mismo. En el caso de partidas monetarias, este cambio comprende la variación en pesos nominales, más o menos su efecto monetario. Asimismo, se entiende por pesos (constantes)1 aquellos con poder adquisitivo relativo a la fecha del balance general, es decir, al último periodo en el caso de estados financieros comparativos.

R13 ESTADOS FINANCIEROS

R13 B REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS FINANCIEROS

INSTRUCCIONES DE LLENADO

En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen el Balance General y el Estado de Resultados.

El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.

La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.

SUBREPORTES

R13 B 1321	Balance General En este subreporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el Balance General de la Sociedad Financiera de objeto Múltiple (Sofom). Los saldos se encuentran clasificados en activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden.
R13 B 1322	Estado de Resultados En este subreporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la Sofom durante el periodo que se reporta. La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo.

FORMATO DE CAPTURA

El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Dato

DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA

A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos en el catálogo disponible en el SITI, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 de este reporte regulatorio.

Columna 4

SUBREPORTE

Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.

Columna 5

DATO

Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores.

Instrucciones adicionales

Los datos deben presentarse con el formato siguiente:

Saldos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos.

Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes:

- Cuentas complementarias de activo (estimaciones),

- Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y

- Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdida por posición monetaria).

En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo.

Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería -20586, Cuentas por Cobrar por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

ANEXO R13 B 1

CONCEPTOS

Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:

CONCEPTO	DEFINICION
Disponibilidades	Representan los recursos disponibles para la operación de la entidad, tales como: caja, billetes y monedas, depósitos en Banco de México depósitos en entidades financieras efectuados en el país o en el extranjero, incluyendo las operaciones de préstamos bancarios pactadas a un plazo menor o igual a 3 días hábiles, la compra de divisas que se liquiden a más tardar dentro de los 2 días hábiles siguientes a su concertación, así como por otras disponibilidades, tales como corresponsales, documentos de cobro inmediato y metales preciosos amonedados. En caso de que exista sobregiro en cuentas de cheques reportado en el estado de cuenta emitido por la entidad correspondiente, el monto del sobregiro debe presentarse en el rubro de otras cuentas por pagar, aún cuando se mantengan otras cuentas de cheques con la misma entidad.
Inversiones en valores	Representa los activos constituidos por: acciones, obligaciones, bonos, certificados, pagarés, y demás títulos y documentos que se emiten en serie o en masa y que la entidad mantiene en posición propia; los cuales deberán clasificarse en títulos para negociar, títulos disponible para la venta, o bien, títulos conservados a vencimiento.
Operaciones con valores y derivadas (parte activa)	Se refiere a los saldos deudores provenientes de operaciones de reporto, de operaciones que representen un préstamo con colateral, de préstamo de valores y con instrumentos financieros derivados.
Operaciones de reporto	Se refiere a las operaciones en las que la entidad puede tomar la posición de reportada o reportadora, en la que cede/adquiere, respectivamente, la propiedad de valores, por medio de una operación de reporto, a cambio del precio pactado/al precio pactado, respectivamente, con la obligación de readquirirlos/de regresarlos, respectivamente, al término de la operación al precio al vencimiento.
Operaciones con instrumentos financieros derivados	Se refiere a los instrumentos financieros, que por tipo, se clasifican en: Futuros, Contratos adelantados, Opciones, Swaps y Paquetes de instrumentos derivados. A su vez, estos instrumentos se agrupan en, para cobertura o para negociación.

Créditos comerciales	Se refiere a los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, a los créditos por operaciones de arrendamiento comercial, a los créditos por operaciones de factoraje financiero, así como los intereses que generen, otorgados a personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial, incluyendo los celebrados con entidades financieras, los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como "estructurados" en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema.
Créditos comerciales	Asimismo, quedarán comprendidos los celebrados con entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, así como aquéllos a cargo del Gobierno federal o con garantía expresa de la Federación, registrados ante la Dirección General de Crédito Público de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Banco de México.
Créditos al consumo	Se refiere a los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantía de inmuebles, denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas, derivados de operaciones de tarjeta de crédito, de créditos por operaciones de arrendamiento de consumo, de créditos personales, de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero, incluyendo aquellos créditos otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes.
Créditos a la vivienda	Son los créditos directos denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado, y los otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes.
Créditos por operaciones de arrendamiento comercial	A los contratos de arrendamiento (capitalizable u operativo) denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o
Créditos por operaciones de arrendamiento de consumo	A los contratos de arrendamiento (capitalizable u operativo) denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas físicas para la adquisición de bienes de consumo duradero.
Créditos por operaciones de factoraje financiero	A los contratos de factoraje financiero denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero incluyendo los celebrados con entidades financieras.
Factoraje anticipado	Es aquella operación de factoraje financiero, mediante la cual se cobran los intereses anticipadamente.
Factoraje a vencimiento	Cuando los intereses derivados de la operación de factoraje financiero se devenguen durante el periodo de dicha operación.
Factoraje con recurso	Es la operación mediante la cual la sofome puede hacer exigible el cobro del crédito al cedente, en caso de que el acreditado original no cumpla con sus compromisos.
Factoraje financiero	Aquella actividad en la que mediante contrato que celebre la sofome con sus clientes (cedentes), personas morales o personas físicas que realicen actividades empresariales, la primera adquiere de los segundos derechos de crédito relacionados a proveeduría de bienes, de servicios o de ambos, con recursos provenientes de sus operaciones, a un precio determinado o determinable. Este puede ser pactado en cualquiera de sus dos modalidades factoraje con recurso o factoraje sin recurso.
Factoraje sin recurso	Es aquella operación mediante la cual la sofome adquiere todo el riesgo de la cesión.

Estimación preventiva para riesgos crediticios	Afectación que se realiza contra resultados del ejercicio y que mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro.
Derechos de cobro adquiridos	Los derechos de cobro que adquiera la entidad se reconocerán en el rubro de otras cuentas por cobrar. Para efectos de presentación, los derechos de cobro se agruparán en el balance general netos de su estimación, dentro del rubro de, total de cartera de crédito (neto), identificados en un renglón por separado.
Otras cuentas por cobrar (neto)	Se presentarán las cuentas por cobrar no comprendidas en la cartera de crédito, considerando entre otras, a las cuentas liquidadoras deudoras, los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización, deducidas, en su caso, de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. Asimismo, se presentarán los derechos de cobro distintos a los derechos de cobro relativos a créditos adquiridos a que se refiere el criterio B-11 "Derechos de cobro" para instituciones de crédito, netos de su estimación.
Inversiones permanentes en acciones	Incluye inversiones en subsidiarias y asociadas, nacionales o extranjeras.
Otros activos	Se refiere a otros activos tales como, pagos anticipados, crédito mercantil, activos intangibles y cargos diferidos, con excepción de los impuestos y la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) diferidos. El pago anticipado que surja conforme a lo establecido en la NIF D-3 "Beneficios a los empleados" de las NIF, de aplicación obligatoria para las sofomes conforme al criterio A-2 "Aplicación de normas particulares" para instituciones de crédito, formará parte de este rubro.
Pasivos Bursátiles	Se deberán presentar como un solo rubro los pasivos bursátiles, es decir, los provenientes de la captación a través del mercado de valores conforme a la clasificación establecida en el criterio A-2 para instituciones de crédito, respecto a los pasivos provenientes de la captación tradicional.
Préstamos bancarios y de otros organismos	Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos bancarios y de otros organismos, desglosándose en: - de corto plazo (monto de las amortizaciones cuyo plazo por vencer sea menor o igual a un año), y - de largo plazo (monto de las amortizaciones cuyo plazo por vencer sea mayor a un año). El pasivo que se genere en las operaciones de cesión de cartera de crédito en las que no se cumplan las condiciones establecidas para dar de baja un activo conforme a los criterios de contabilidad para instituciones de crédito, se presentarán dentro de este rubro.
Operaciones con valores y derivadas (parte pasiva)	Los saldos acreedores que se originen de operaciones de reporto y con instrumentos financieros derivados, se presentarán inmediatamente después de los préstamos bancarios y de otros organismos, desagregados según el tipo de operación de la cual se deriven.
Otras cuentas por pagar	Formarán parte de este rubro los impuestos a la utilidad por pagar, la PTU por pagar, las aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas, las cuentas liquidadoras acreedoras, los acreedores diversos y otras cuentas por pagar, incluyendo en este último a los sobregiros en cuentas de cheques y el saldo negativo del rubro de disponibilidades que de conformidad con lo establecido en el criterio B-1 "Disponibilidades" para instituciones de crédito deban presentarse como un pasivo. El pasivo que surja de conformidad con lo establecido en la NIF D-3 formará parte de este rubro.
Créditos diferidos y cobros anticipados	Este rubro estará integrado por los créditos diferidos, tales como los cobros anticipados de intereses, comisiones por el otorgamiento inicial del crédito y aquellos que se reciban a cuenta de los bienes prometidos en venta o con reserva de dominio, entre otros.

Margen financiero	El margen financiero deberá estar conformado por la diferencia entre la suma de los ingresos por intereses, por arrendamiento operativo y otros beneficios por arrendamiento y la suma de los gastos por intereses y la depreciación de bienes en arrendamiento operativo, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria neto relacionado con partidas del margen financiero (bajo el supuesto de un ambiente inflacionario).
Ingresos por intereses	Se consideran como ingresos por intereses, los rendimientos generados por la cartera de crédito, contractualmente denominados intereses, el ingreso financiero devengado en las operaciones de arrendamiento capitalizable, la amortización de los intereses cobrados por anticipado, los premios e intereses de otras operaciones financieras propias de las sofomes tales como depósitos en entidades financieras, inversiones en valores y operaciones de reporto, así como las primas por colocación de deuda. También se consideran ingresos por intereses la amortización de las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial del crédito. De igual manera se consideran como ingresos por intereses, los ajustes por valorización derivados de activos denominados en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero. Los intereses cobrados relativos a créditos previamente catalogados como cartera vencida, cuya acumulación se efectúe conforme a su cobro, de conformidad con el "Criterio de contabilidad de cartera de crédito", forman parte de este rubro.
Ingresos por arrendamiento operativo	Se consideran como tales a los ingresos que la sofome obtenga por las rentas cobradas derivadas de sus operaciones de arrendamiento operativo.
Otros beneficios por arrendamiento	Corresponden a los ingresos que obtiene la sofome cuando en la realización de operaciones de arrendadora financiera, el arrendatario elige adoptar la opción de compra a un precio reducido, o bien, participar del precio de venta de los bienes a un tercero.
Gastos por intereses	Se consideran gastos por intereses, los premios, descuentos e intereses derivados de los pasivos bursátiles, préstamos bancarios y de otros organismos, operaciones de reporto y de las obligaciones subordinadas clasificadas como pasivo, así como los gastos de emisión por colocación de deuda. Igualmente, se consideran gastos por intereses los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en UDIS o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichos conceptos provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero. Asimismo, se consideran como gastos por intereses a la amortización de los costos y gastos asociados por el otorgamiento inicial del crédito.
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)	El resultado por posición monetaria neto, será el que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero (bajo el supuesto de un ambiente inflacionario). No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas que sean registradas directamente en el capital contable de la sofome, ya que dicho resultado debe ser presentado en el rubro del capital correspondiente.
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios	Corresponde al margen financiero deducido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios en un periodo determinado.

Ingresos (egresos) totales de la operación	Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por los ingresos (egresos) de la operación distintos a los ingresos por intereses que se hayan incluido dentro del margen financiero. Se consideran como ingresos (egresos) de la operación, a las comisiones y tarifas generadas por operaciones distintas a las que se relacionan con el otorgamiento inicial de créditos, préstamos recibidos, colocación de deuda bancaria y por la prestación de servicios entre otros, de transferencia, de administración de recursos, y por el otorgamiento de avales. También forma parte de este rubro, cualquier tipo de comisión relacionada con el uso o emisión de tarjetas de crédito, ya sea directamente como las comisiones por apertura, aniversario, consultas o emisión del plástico, o de manera indirecta como las cobradas a establecimientos afiliados. Asimismo, se considera como ingreso (egreso) de la operación al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos: a) resultado por valuación a valor razonable de valores, títulos a recibir o a entregar en operaciones de reporto, así como de instrumentos financieros derivados, de la posición primaria atribuible al riesgo cubierto en el caso de una cobertura de valor razonable, y de divisas vinculadas a su objeto social; b) dividendos en efectivo de títulos accionarios; c) resultado por compraventa de valores y de divisas vinculadas a su objeto social; d) reconocimiento del decremento en el valor de títulos y la revaluación de los títulos previamente castigados, y e) el resultado por cancelación de los activos y pasivos financieros provenientes de los instrumentos financieros derivados, incluyendo el resultado por compraventa de dichos instrumentos. Adicionalmente, se consideran otros ingresos (egresos) de la operación, conceptos como los donativos.
Resultado de la operación	Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración de la sofome. Dentro de los gastos de administración deberán incluirse todo tipo de beneficios directos otorgados a los empleados de la sofome, PTU causada y diferida, honorarios, rentas, gastos de promoción y publicidad, gastos en tecnología, gastos no deducibles, depreciaciones distintas a la de los bienes en arrendamiento operativo, amortizaciones, el costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados, así como los impuestos y derechos distintos a los impuestos a la utilidad.
Resultado antes de impuestos a la utilidad	Será el resultado de la operación, incorporando los conceptos de ingresos y gastos no ordinarios a que hace referencia la NIF A-5 de las NIF.
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas	Es el resultado antes de impuestos a la utilidad, disminuido por el efecto de los gastos impuestos a la utilidad causados en el periodo, incrementado o disminuido, según sea el caso, por los efectos de los impuestos a la utilidad diferidos generados o materializados en el periodo, en su caso, netos de su estimación.
Resultado antes de operaciones discontinuadas	Corresponde al resultado obtenido al adicionar el efecto de la aplicación del método de participación en las inversiones permanentes en acciones, al resultado antes de participación de subsidiarias y asociadas En este rubro también se incluirán el ingreso por dividendos derivado de inversiones permanentes en acciones donde no se tiene control ni influencia significativa, cuya valuación es a costo, así como los ajustes asociados a esas inversiones.

Resultado neto

Corresponde al resultado antes de operaciones discontinuadas incrementado o disminuido, según corresponda, por las operaciones discontinuadas a que se refiere el Boletín C-15 "Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición" de las NIF y de aplicación obligatoria para las sofomes de conformidad con lo establecido en el criterio A-2 para instituciones de crédito.

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