DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 28 de diciembre de 2011 (Continúa en la Tercera Sección)

Martes 10 de Enero 2012
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 28 de diciembre de 2011 (Continúa en la Tercera Sección)
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012
Contenido
 
ESTE ANEXO SE INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS, LOS FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, Y DE LOS CUESTIONARIOS RELATIVOS A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2011 (SIPRED'2011), APLICABLE A LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE SE MENCIONAN.
 
·    Instructivo para la integración y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público registrado, por el ejercicio fiscal del 2011, utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2011 (SIPRED'2011).
 
·    Instructivo de características para el llenado y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por contador público registrado, por el ejercicio fiscal del 2011 utilizando el Sistema de Presentación del Dictamen 2011 (SIPRED'2011).
 
A.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros general, por el ejercicio fiscal del 2011.
·    Cuestionario de diagnóstico fiscal.
·    Cuestionario en materia de precios de transferencia.
B.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal simplificado aplicable a los contribuyentes autorizados para recibir donativos, por el ejercicio fiscal del 2011.
·    Cuestionario de diagnóstico fiscal.
C.   Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a los contribuyentes personas morales que tributen en el régimen simplificado, y las personas físicas que exclusivamente realicen actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras y silvícolas, así como las dedicadas al autotransporte terrestre de carga o pasaje por el ejercicio fiscal del 2011.
·    Cuestionario de diagnóstico fiscal.
·    Cuestionario en materia de precios de transferencia.
 
 
INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2011 (SIPRED'2011), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES:
A.   ESTADOS FINANCIEROS GENERAL
B.   CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS
C.   CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE
I.-    PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DEL DICTAMEN.
      SIPRED'2011
II.-   PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL.
      LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:
·     LOS ANEXOS DEL DICTAMEN GENERADO A TRAVES DEL SIPRED'2011.
·     LA OPINION DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO QUE DICTAMINA Y EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, ASI COMO:
-      EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL ELABORADO POR EL CONTADOR PUBLICO.
-      EL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ELABORADO POR EL CONTADOR PUBLICO.
·     EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
III.- CARACTERISTICAS GENERALES.
 
A.-  NOMBRE DEL ARCHIVO.
      LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2x, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.
B.-  LA INFORMACION DE CADA DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.
ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
No. DE
REFERENCIA
DEL ANEXO
DATOS A CONTENER
 
DATOS FIJOS:
 
 
 
·     DATOS DE IDENTIFICACION:
-     CONTRIBUYENTE.
-     REPRESENTANTE LEGAL.
-     CONTADOR PUBLICO
 
 
 
·     DATOS GENERALES.
 
 
 
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
 
 
1.-
·     ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2.-
·     ESTADO DE RESULTADOS.
3.-
·     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
4.-
·     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
4.1.-
·     NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
5.-
·     INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS.
6.-
·     DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
7.-
·     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
8.-
·     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS.
9.-
·     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
10.-
·     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
10.1.-
·     DECLARATORIA.
11.-
·     RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
12.-
·     DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE.
13.-
·     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
14.-
·     OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
15.-
·     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
16.-
·     DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.
17.-
·     RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.).
18.-
·     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
19.-
·     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
20.-
·     INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE.
21.-
·     INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.
22.-
·     CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
23.-
·     CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA. CUFINRE.
24.-
·     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
25.-
·     CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.
26.-
·     PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.
27.-
·     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
28.-
·     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
29.-
·     INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.
30.-
·     ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
31.-
·     CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
32.-
·     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
33.-
·     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
34.-
·     INVERSIONES Y TERRENOS.
35.-
·     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
36.-
·     DATOS INFORMATIVOS.
37.-
·     OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.
38.-
·     OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS.
 
 
·     CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
 
·     CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
 
CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.
No. DE
REFERENCIA
DEL ANEXO
DATOS A CONTENER
 
DATOS FIJOS:
 
 
 
·     DATOS DE IDENTIFICACION:
-     CONTRIBUYENTE.
-     REPRESENTANTE LEGAL.
-     CONTADOR PUBLICO.
 
·     DATOS GENERALES.
 
 
 
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
 
 
1.-
·     ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2.-
·     ESTADO DE ACTIVIDADES.
3.-
·     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
3.1.-
·     NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
4.-
·     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
5.-
·     RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO.
6.-
·     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
6.1.-
·     DECLARATORIA.
7.-
·     RELACION DE BIENES INMUEBLES.
8.-
·     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
9.-
·     RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS.
10.-
·     RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
11.-
·     DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
12.-
·     DATOS INFORMATIVOS
 
·     CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.
CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
No. DE
REFERE
NCIA
DEL
ANEXO
DATOS A CONTENER
 
DATOS FIJOS:
 
 
 
·     DATOS DE IDENTIFICACION:
-     CONTRIBUYENTE
-     REPRESENTANTE LEGAL
-     CONTADOR PUBLICO
 
 
 
·     DATOS GENERALES
 
 
 
INFORMACION DEL DICTAMEN REFERENTE A:
 
 
1.-
·     ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2.-
·     ESTADO DE RESULTADOS.
3.-
·     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
4.-
·     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
4.1.-
·     NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
5.-
·     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
6.-
·     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS
7.-
·     ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
8.-
·     RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
8.1.-
·     DECLARATORIA.
9.-
·     RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
10.-
·     DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE.
11.-
·     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO
      SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
12.-
·     OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
13.-
·     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
14.-
·     DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.
15.-
·     RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
16.-
·     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
17.-
·     INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.
18.-
·     CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
19.-
·     CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA. (CUFINRE).
20.-
·     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
21.-
·     CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.
22.-
·     PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.
23.-
·     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
24.-
·     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
25.-
·     INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.
26.-
·     ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
27.-
·     CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
28.-
·     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
29.-
·     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
30.-
·     INVERSIONES Y TERRENOS
31.-
·     ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002.
32.-
·     DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002.
33.-
·     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
34.-
·     DATOS INFORMATIVOS
35.-
·     OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
38.-
·     OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS
39.-
·     INFORMACION DE LOS INTEGRANTES
 
·     CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
 
·     CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
C.   FORMATO DE PRESENTACION EN SIPRED'2011.
·     LA INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES, LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, NOTAS A LOS MISMOS, CONCILIACIONES, INTEGRACIONES, DETERMINACIONES Y RELACIONES; Y SE PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, DE ACUERDO A LAS REGLAS ESPECIFICAS CON LAS QUE EL SISTEMA OPERA. ASIMISMO CONTIENE LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL ELABORADO POR EL CONTADOR PUBLICO, EL CUESTIONARIO DEL CONTADOR PUBLICO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, Y EN SU CASO, LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
D.-  PRESENTACION DE LA INFORMACION.
·     LOS DICTAMENES DEBERAN ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL SISTEMA DENOMINADO SIPRED'2011, DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.
·     EN LOS FORMATOS DE LOS ANEXOS NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS, NI SE PUEDEN ADICIONAR RENGLONES CON INDICES, SALVO PARA LA INTEGRACION DE LOS CONCEPTOS DENOMINADOS "OTROS" O EN LOS CASOS EN QUE EL PROPIO SISTEMA LO PERMITA; SIN EMBARGO, SI ES POSIBLE AGREGAR "NOTAS", CONFORME AL APENDICE III NOTAS TECNICAS DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     CABE SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS ANEXOS DEL DICTAMEN QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS SE ANOTE UN CERO.
·     LA INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y ENCRIPTACION DE DATOS DEL SIPRED'2011. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.
·     EN LA PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SIPRED'2011.
·     PARA ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR, LA OPINION, EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y LA INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN, PODRAN UTILIZAR CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, CORCHETES, ETC.).
·     LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME, EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL SE DEBERAN REQUISITAR OBLIGATORIAMENTE EN TODOS LOS CASOS Y CUANDO LE APLIQUE AL CONTRIBUYENTE, TAMBIEN EL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EN EL CASO DE INFORMACION DE TEXTOS, DEBERAN CONTENER UN MINIMO DE 100 CARACTERES.
·     EN EL CASO DE UTILIZAR EL ANEXO DE "INFORMACION ADICIONAL", SE DEBERAN CAPTURAR UN MINIMO DE 100 CARACTERES.
·     CON LA FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RELACIONES Y CONCILIACIONES QUE ESTARAN RELACIONADAS CON LAS NOTAS A LOS MISMOS, SE ANOTARA LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O SUBCUENTA QUE SE VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA. EN LAS NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS MEDIANTE INDICES AGREGADOS, SE DEBE INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:
             NOTA DEL INDICE 01010015000100.
·     TODOS LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION PROPIAS DEL SISTEMA.
IV.-  CARACTERISTICAS ESPECIFICAS.
A.-   LAS COLUMNAS.
·     SE DEBERA RESPETAR EL NUMERO DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS ANEXOS ESPECIFICOS.
·     POR NINGUN MOTIVO SE DEBERAN INCORPORAR COLUMNAS, ARCHIVOS O ANEXOS EXTRAS.
·     LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA DECLARATORIA, LA OPINION, EL INFORME Y LA INFORMACION ADICIONAL, NO TENDRAN COLUMNAS DE INDICES.
B.- LOS INDICES.
·     SE MANEJARAN NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS ANEXOS.
 
·     EL TRATAMIENTO DEL INDICE SERA COMO UN CARACTER ALFANUMERICO.
·     LA JUSTIFICACION DE LOS CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.
C.- LOS CONCEPTOS.
·     TODOS LOS TEXTOS UTILIZADOS SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON MINUSCULAS; SIN EMBARGO, EL SIPRED'2011 AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.
D.- LAS CANTIDADES.
·     LAS CIFRAS DE IMPORTES, PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·     LOS SIMBOLOS COMO LOS PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC.; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL SISTEMA ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
·     LAS CANTIDADES NEGATIVAS DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
·     LOS CAMPOS NUMERICOS QUE CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.
·     LOS IMPORTES DEBERAN ANOTARSE INVARIABLEMENTE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
·     LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2 DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS CANTIDADES REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER ENTEROS Y 4 DECIMALES.
EJEMPLOS:
       10 %            SE ESCRIBIRA 10
       1.3%            SE ESCRIBIRA 1.3
       2.89078        SE ESCRIBIRA 2.8907
       4.56320        SE ESCRIBIRA 4.5632
V.- TERMINOLOGIA UTILIZADA.
ACUSE DE RECIBO
ELECTRONICO.-
MENSAJE DE ACEPTACION DEL DICTAMEN, QUE EMITE Y ENVIA EL SAT VIA INTERNET, A LA DIRECCION DEL CORREO ELECTRONICO DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL CONTRIBUYENTE, CON EL "SELLO DIGITAL".
 
 
ALFABETICO.-
CUANDO SE CAPTURAN SOLO LETRAS
 
 
ALFANUMERICO.-
CUANDO SE CAPTURA UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NUMERO(S).
 
 
BYTES.-
UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A UN CARACTER DE INFORMACION.
 
 
CARACTER.-
ES LA REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NUMERO EN FORMA INDIVIDUAL.
 
 
CELDA.-
SE DEFINE POR LA INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON.
 
 
COPY (COPIAR).-
INSTRUCCION QUE PERMITE TANTO COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO.
 
 
DIRECTORIO.-
ESTRUCTURA QUE AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS
 
 
DOCUMENTO DIGITAL.-
TODO MENSAJE DE DATOS QUE CONTIENE INFORMACION O ESCRITURA GENERADA, ENVIADA, RECIBIDA O ARCHIVADA POR MEDIOS ELECTRONICOS.
 
 
ENCRIPTADO.-
FORMATO DE ARCHIVO EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO DEL MISMO A TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO.
 
 
ENSOBRETADO O
FIRMADO DIGITAL.-
PROCESO DE INTEGRACION AL DICTAMEN FISCAL DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO REPUDIACION DE LA INFORMACION TRASMITIDA.
 
 
GARANTIA / CERTIFICADO
DIGITAL (LLAVE PUBLICA)
DOCUMENTO ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA.
 
 
INTERNET.-
RED DE ALCANCE MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO.
 
 
KILOBYTE (KB).-
UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES.
 
 
LLAVE PRIVADA.-
CONTRASEÑA QUE PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN SER.

 
MEGABYTE (MB).-
UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES.
 
 
NUMERICO.-
CUANDO SE CAPTURAN SOLO NUMEROS
 
 
PASTE (PEGAR).-
INSTRUCCION QUE PERMITE TANTO PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO COMO PEGAR TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO
 
 
SELLO DIGITAL.-
MENSAJE ELECTRONICO QUE ACREDITA QUE UN DOCUMENTO DIGITAL FUE RECIBIDO POR LA AUTORIDAD CORRESPONDIENTE EN LA HORA Y FECHA QUE SE CONSIGNEN EN EL ACUSE DE RECIBO.
 
 
SUBDIRECTORIO.-
ESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS.
 
VI.- PROCEDIMIENTOS PARA UTILIZAR EL SISTEMA SIPRED'2011.
PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL SIPRED'2011 SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:
A.- REQUERIMIENTOS:
·     COMPUTADORA PERSONAL (PC)
·     MONITOR SVGA (RECOMENDABLE A COLOR)
·     RATON INSTALADO
·     IMPRESORA LASER COMPATIBLE CON MICROSOFT WINDOWS
·     PROCESADOR PENTIUM IV A 2 GHZ  O SUPERIOR
·     2 GB  EN MEMORIA RAM O SUPERIOR
·     SISTEMA OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS 7, XP O VISTA (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS) EN IDIOMA INGLES O ESPAÑOL
·      MICROSOFT OFFICE 2007 SERVICE PACK 2 CON VERSION 12.06.6545.5004 O SUPERIOR EN IDIOMA ESPAÑOL.
·      (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS) EN IDIOMA INGLES O ESPAÑOL
·     NAVEGADOR  PARA INTERNET VERSION 6.0 O SUPERIOR (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS)
·     ESPACIO LIBRE EN DISCO DURO TOTAL DE 500 MB
B.- PROCEDIMIENTO DE INSTALACION DEL SIPRED.
·     LA INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL MANUAL DE INSTALACION DEL SISTEMA.
C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.
1.    ENCENDER EL EQUIPO DE COMPUTO.
2.    INICIAR UNA SESION DE EXCEL.
3.    SE PROCEDERA A LA GENERACION DE UN DICTAMEN NUEVO Y AL LLENADO DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, REPRESENTANTE LEGAL),
DATOS GENERALES Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS ANEXOS DEL DICTAMEN.
APENDICE I   CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES FEDERATIVAS.
01
AGUASCALIENTES
 
17
MORELOS
02
BAJA CALIFORNIA
 
18
NAYARIT
03
BAJA CALIFORNIA SUR
 
19
NUEVO LEON
04
CAMPECHE
 
20
OAXACA
05
COAHUILA
 
21
PUEBLA
06
COLIMA
 
22
QUERETARO
07
CHIAPAS
 
23
QUINTANA ROO
08
CHIHUAHUA
 
24
SAN LUIS POTOSI
09
DISTRITO FEDERAL
 
25
SINALOA
10
DURANGO
 
26
SONORA
11
GUANAJUATO
 
27
TABASCO
12
GUERRERO
 
28
TAMAULIPAS
13
HIDALGO
 
29
TLAXCALA
14
JALISCO
 
30
VERACRUZ
15
MEXICO
 
31
YUCATAN
16
MICHOACAN
 
32
ZACATECAS
 
EL SIPRED CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA ELEGIR EL ESTADO QUE CORRESPONDA.
APENDICE II   CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN. EL SIPRED CONTIENE DICHO CATALOGO ACTUALIZADO, SEGUN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE EN 2010.
APENDICE III  NOTAS TECNICAS.
GENERALES:
UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.
·     CUANDO LAS CUENTAS ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:
-      REPRESENTE UN SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS ACREEDORAS.
-      REPRESENTE UN SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS DEUDORAS.
·     PARA EFECTOS DE UNA MEJOR VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE, A ELECCION DEL USUARIO, VER LAS CANTIDADES NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.
UTILIZACION DE INDICES.
·     POR NINGUN MOTIVO SE PODRAN AGREGAR INDICES DENOMINADOS TOTAL, QUE POR ESENCIA REFLEJEN EL IMPORTE DE UN GRUPO DE CUENTAS Y/O SUBCUENTAS.
·     TAMPOCO SE PODRAN AGREGAR INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE PREESTABLECIDO DEL CUAL SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.
·     TAMPOCO SE PODRA UTILIZAR UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.
·     CADA INDICE SE COMPONE DE NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS ANEXOS, QUE IDENTIFICAN DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.
·     EL SIPRED PERMITIRA ADICIONAR RENGLONES CON INDICES EN ALGUNOS LUGARES PREESTABLECIDOS O NOTAS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.
·     LOS RENGLONES QUE REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SIPRED NO PERMITIRA ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD.
CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.
·     EN AQUELLOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE TUVIESE EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE SE MENCIONAN EN LOS ANEXOS DE INFORMACION OFICIALES QUE
INTEGRAN EL FORMATO GUIA DEL DICTAMEN FISCAL, DEBERA UBICAR DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.
·     EN ALGUNOS CASOS ESPECIFICOS DEFINIDOS EN EL PROPIO SIPRED, PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS, ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL PARRAFO ANTERIOR.
·     ASIMISMO, CUANDO EXISTAN CONCEPTOS DE CUENTAS QUE NO QUEDEN COMPRENDIDOS EN LAS CUENTAS PREESTABLECIDAS, SE PODRAN AGREGAR INDICES A LAS CUENTAS PREDETERMINADAS DE "OTROS" Y REFLEJAR AHI ESTOS CONCEPTOS.
DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES DETERMINADAS POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.
·      CUANDO EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO DETERMINE DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR, EN LOS SIGUIENTES ANEXOS AL DICTAMEN FISCAL, DEBERA HACER UNA DESCRIPCION A DETALLE CON RESPECTO A LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISION QUE APLICO Y QUE LO LLEVARON A DETERMINAR DICHAS DIFERENCIAS, LA CUAL AGREGARA AL INFORME SOBRE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE ANTES DE ASENTAR SU NOMBRE Y NUMERO DE REGISTRO ANTE LA AGAFF:
- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
- OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
- DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.
INFORMACION ADICIONAL AL DICTAMEN.
·     ESTA HOJA ES DE CAPTURA CON TEXTO LIBRE, Y SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL A LA CONTENIDA EN LOS ANEXOS DEL DICTAMEN, O BIEN, INFORMACION QUE NO ESTA REFLEJADA EN LOS ANEXOS, COMO PUEDE SER LA QUE PROPORCIONAN LAS SOCIEDADES QUE SE ESCINDAN O FUSIONEN, A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 79 Y 80 DEL REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE, ASIMISMO, SE PODRA UTILIZAR PARA HACER CUALQUIER TIPO DE ACLARACIONES Y EXPLICACIONES CON RESPECTO A LA INFORMACION DE CUALQUIER ANEXO DEL DICTAMEN.
·     CUALQUIER PRECISION O AMPLIACION QUE SE QUISIERA SEÑALAR CON RESPECTO A LA INFORMACION PROPORCIONADA DEL CONTRIBUYENTE EN ALGUN ANEXO AL DICTAMEN FISCAL, LO PODRA HACER EL CONTRIBUYENTE POR SI MISMO O POR CONDUCTO DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO QUE DICTAMINO, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL
·     EN CASO DE DIFERENCIAS DE IMPUESTOS A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
LAS NOTAS TECNICAS QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS DE DICTAMENES QUE CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE ELLAS.
DATOS DE IDENTIFICACION.
DEL CONTRIBUYENTE.
·     LA CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE (CON EXCEPCION DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES) SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET, PREVIA IDENTIFICACION CON LA FIEL DEL CONTRIBUYENTE.
      LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTRIBUYENTE, CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SIPRED.
      CUANDO ALGUNOS DE LOS DATOS DEL CONTRIBUYENTE QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN; SIN EMBARGO, LA ACTUALIZACION DE ESOS DATOS NO LO EXIME DE PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO CORRESPONDIENTE ANTE EL SAT.
·     PARA EL LLENADO AUTOMATICO QUE EL SIPRED REALIZA DEL CONCEPTO DENOMINADO "NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE", SE TOMA EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO No. 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE EN 2010. UNA VEZ QUE EL USUARIO DEFINE SU GIRO O CLAVE DE ACTIVIDAD ECONOMICA, EN EL CATALOGO CONTENIDO EN LA APLICACION.
DEL CONTADOR PUBLICO.
·     LA CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTADOR PUBLICO SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET, PREVIA IDENTIFICACION CON LA FIEL DEL CONTADOR PUBLICO.
      LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTADOR PUBLICO, CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION
DEL CONTADOR PUBLICO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SIPRED.
      CUANDO LOS DATOS DEL DOMICILIO DEL CONTADOR PUBLICO, REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DEL DICTAMEN; SIN EMBARGO, ES NECESARIO NOTIFICAR LOS DATOS CORRECTOS DE SU DOMICILIO, ANTE LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL, MEDIANTE UN ESCRITO LIBRE QUE PODRA PRESENTAR ANTE LA ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL DE SU JURISDICCION.
DATOS GENERALES.
·     EN EL FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS A QUE SE HACE REFERENCIA, SON AQUELLAS QUE TRIBUTAN EN EL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO DE LAS QUE TRIBUTAN EN EL CAPITULO VII-A DE DICHO TITULO
·     ES OBLIGATORIA LA CAPTURA DE LOS DATOS: "FRACCION I (ARTICULO 32-A C.F.F.)", "FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.)", "FRACCION III (ARTICULO 32-A C.F.F.)", "FRACCION IV (ARTICULO 32-A C.F.F.)" Y "OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.)", Y SOLAMENTE SE DEBE SELECCIONAR UNO DE ELLOS.
·     CUANDO SE ESTE OBLIGADO A LA DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS, SE DEBE SELECCIONAR SOLAMENTE UNO DE LOS DATOS SIGUIENTES: "COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS HISTORICOS) PARA EFECTOS FISCALES ", "COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS PREDETERMINADOS)", "COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS)", "COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS)", "COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES" O "COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES".
·     ES OBLIGATORIA LA CAPTURA DE LOS DATOS: "TIPO DE OPINION: OPINION SIN SALVEDADES", "TIPO DE OPINION: OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES", "TIPO DE OPINION: OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES", "TIPO DE OPINION: OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES", "TIPO DE OPINION: OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES" Y "TIPO DE OPINION: ABSTENCION DE OPINION", Y SOLAMENTE SE DEBE SELECCIONAR UNO DE ELLOS. EN SU CASO, ES RECOMENDABLE PRECISAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EL PORQUE SE CONSIDERO QUE LA OPINION DE QUE SE TRATE TUVO O NO IMPLICACIONES FISCALES.
·     EN EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, DEBE SEÑALARSE "SI" SOLAMENTE EN UNO DE LOS DATOS SIGUIENTES: "ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO" O "ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO"
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO", SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.).
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "EN EL EJERCICIO RECONOCIO EFECTOS DEL INVENTARIO ACUMULABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004", SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION", SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS", SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, SE DEBERAN LLENAR LOS ANEXOS: "OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS" E "INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS", SE DEBERAN ESPECIFICAR EL O LOS NUMEROS DE CRITERIOS EN EL INDICE "ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)" DE LOS DATOS GENERALES DEL DICTAMEN. ESTE DATO SE REFIERE A LOS CRITERIOS CONTENIDOS EN EL ANEXO 3 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE EN 2011.
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO", SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE OFICIO Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: "NUMERO DE OFICIO 1, 2 Y 3" Y "FECHA DEL OFICIO 1, 2 Y 3", DE LOS DATOS GENERALES DEL DICTAMEN.
 
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO", SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE RESOLUCION Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: "NUMERO DE RESOLUCION 1, 2 Y 3" Y "FECHA DE LA RESOLUCION 1, 2 Y 3", DE LOS DATOS GENERALES DEL DICTAMEN.
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA" CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO"
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO", SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO:"CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA", SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO" CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "CELEBRO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA" CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "PRESTAMOS DEL EXTRANJERO".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO"
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES".
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR" , SE DEBERA LLENAR EL ANEXO "OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR"
·     LA INFORMACION A QUE SE REFIEREN LOS INDICES: "RFC 1, 2, Y 3, CORRESPONDE AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LAS PERSONAS FISICAS O MORALES QUE ASESORARON FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE DURANTE EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA, EN FORMA DIRECTA O A TRAVES DE ALGUNA PARTE RELACIONADA.
·     LA INFORMACION DE LOS INDICES QUE CONTIENEN LAS PREGUNTAS RELACIONADAS CON EL CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CUYAS RESPUESTAS ESTARAN A CARGO DEL MISMO, LAS RESPUESTAS SERAN REVISADAS Y VALIDADAS POR EL CONTADOR PUBLICO CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA Y AL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA; CUANDO NO PUEDA VALIDAR LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE O NO ESTE DE ACUERDO CON ALGUNA DE ELLAS, DEBERA SEÑALAR EL NUMERO DE INDICE DE LA PREGUNTA Y EXPLICAR LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y, EN SU CASO, HACER LAS SALVEDADES CORRESPONDIENTES.
      PARA EFECTO DE DAR RESPUESTA A LAS PREGUNTAS ANTERIORES, EL CONTRIBUYENTE DEBERA REALIZAR UN AUTODIAGNOSTICO DE CUMPLIMIENTO A LAS DIFERENTES DISPOSICIONES FISCALES QUE ESTEN RELACIONADAS.
      LOS CONTADORES PUBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑLADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
·     EN EL INDICE "IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO" SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UNA FACTURA O RECIBO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, POR LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE PAGO, Y POR LO TANTO TIENE DERECHO A ACREDITARLO HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO PAGUE.
·     EN EL INDICE "IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO" SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE, NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UNA FACTURA O RECIBO EXPEDIDO POR EL CONTRIBUYENTE, POR LA ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE COBRO, Y POR LO TANTO LO CAUSA EL CONTRIBUYENTE HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO COBRE.
ESTADO DE RESULTADOS.
·     PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR PREVIAMENTE LA INFORMACION DE LOS ANEXOS:"INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS", "DETERMINACION DEL
COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA" (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), "ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS", "ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS" Y "ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO".
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
·     DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE SE HA INCLUIDO UNA COLUMNA PARA "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL", QUE PODRA UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.
·     CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LA COLUMNA DE "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL", DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR INMEDIATAMENTE ANTES DEL INDICE "SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011", CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHO SALDO Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
·     SE PONDRA UNICAMENTE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE AL METODO ELEGIDO POR EL CONTRIBUYENTE.
INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS.
·     LAS COLUMNAS "OPERATIVOS O PROPIOS DE LA ACTIVIDAD" Y "NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS)", SE REFIERE A INGRESOS PROPIOS DE LA OPERACION E INGRESOS NO PROPIOS DE LA OPERACION RESPECTIVAMENTE.
DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     LOS CONTRIBUYENTES QUE SE DEDIQUEN A LA COMPRAVENTA DE BIENES PARA SU DISTRIBUCION DEJARAN EN BLANCO LA DETERMINACION DEL "COSTO DE PRODUCCION TERMINADA".
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
·     EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: "TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR" Y "TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR", SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS
·     EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: "DEDUCIBLES PARA ISR", "NO DEDUCIBLES PARA ISR" Y SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE OTROS GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
·     EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: "ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR", "NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR", SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
·     EN ESTA RELACION, CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LA COLUMNA "CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR" Y LA COLUMNA "CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", EN UNO O MAS INDICES DE LOS CAPITULOS:
      - IMPUESTO SOBRE LA RENTA
      - IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
      SE DEBERAN REPORTAR LAS DIFERENCIAS DETECTADAS EN CADA UNO DE LOS INDICES DE DICHOS CAPITULOS EN LA COLUMNA DE "DIFERENCIA", EN EL INDICE CORRESPONDIENTE.
      LA INFORMACION QUE SE REVELE EN LOS INDICES CORRESPONDIENTES A LA COLUMNA "CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", DEBERA CORRESPONDER A LOS IMPUESTOS EFECTIVAMENTE PAGADOS O A LOS SALDOS A FAVOR MANIFESTADOS POR EL CONTRIBUYENTE.
·     NO SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION CONTENIDA EN LAS COLUMNAS: "BASE GRAVABLE" Y "TASA, TARIFA O CUOTA" EN LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
      COMO SUJETO DIRECTO.
o      IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL INDICE "EXENCION PARA MAQUILADORAS (ARTICULO UNDECIMO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE OCTUBRE DE 2003)" AL INDICE
"DIFERENCIA A FAVOR DEL EJERCICIO".
o      IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, DEL INDICE "IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO POR INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y OTRAS QUE TENGAN ESTA OBLIGACION" AL INDICE "NETO A CARGO".
o      IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, DEL INDICE "IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO ACREDITADO CONTRA IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO" AL INDICE "IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO PENDIENTE DE DEVOLUCION".
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, DEL INDICE "CREDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES" AL INDICE "SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO".
o      IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE "SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO" AL INDICE "SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO".
o      IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, DEL INDICE "SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO" AL INDICE "SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO".
o      IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR EL INDICE "TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR".
       EN SU CARACTER DE RETENEDOR.
o      OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS, DEL INDICE "IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO AL INDICE "OTROS".
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS.
o      COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE LAS CONTRIBUCIONES SEÑALADAS. DEL INDICE "IMPUESTO AL VALOR AGREGADO" AL INDICE "OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES".
o      COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A LAS CONTRIBUCIONES SEÑALADAS. DEL INDICE "IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO" AL INDICE "OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES".
o      DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, DEL INDICE "IMPUESTO AL VALOR AGREGADO" AL INDICE "OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES".
·     CUANDO EN LA COLUMNA DE "TASA, TARIFA O CUOTA", CORRESPONDAN VARIAS TASAS IMPOSITIVAS SE ANOTARA LA PALABRA "VARIAS".
·     EN LAS SIGUIENTES CONTRIBUCIONES COMO SUJETO DIRECTO, EL CONTRIBUYENTE LLENARA LOS DATOS CORRESPONDIENTES A LA SUMATORIA DE ENERO A DICIEMBRE:
o      IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, DEL INDICE "IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO" AL INDICE "IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO PENDIENTE DE DEVOLUCION".
o      IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL INDICE "VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15%" AL INDICE "SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO".
o      IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, DEL INDICE "VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3%" AL INDICE "SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO".
·     IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.
      EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, SE DEBERA CONSIDERAR COMO BASE GRAVABLE LA SUMA DE TODOS LOS INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES Y/O RESULTADOS FISCALES QUE PROVENGAN DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES OBTENIDOS POR LOS CONTRIBUYENTES A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACION EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO, LA SUMATORIA DEL IMPUESTO CAUSADO POR CADA UNA DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE GENERO BASE GRAVABLE Y EL IMPUESTO PAGADO EN EL EJERCICIO. SE DEBERAN OMITIR, EN SU CASO, LAS UTILIDADES Y/O RESULTADOS FISCALES EN LAS QUE SE HAYA GENERADO O AMORTIZADO PERDIDAS, ES DECIR, UNICAMENTE SE CONSIDERARAN LOS INGRESOS GRAVABLES, UTILIDADES Y/O RESULTADOS FISCALES QUE HAYAN GENERADO BASE GRAVABLE PARA LA CAUSACION Y ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     "IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE" E "IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE".
      EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, EN LA COLUMNA "BASE GRAVABLE" SE DEBERA SEÑALAR EL MONTO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO ADICIONADO CON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE DEBE PAGAR CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES.
·     "OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA".
 
      EN ESTE CONCEPTO SE DEBERAN ASENTAR EN LA COLUMNA DE "BASE GRAVABLE" AQUELLOS INGRESOS SUJETOS AL CALCULO DEL IMPUESTO ANUAL NO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES, NO SE DEBERA LLENAR NINGUNA OTRA COLUMNA DE ESTE RENGLON.
      EN EL INDICE "IMPUESTO SOBRE LA RENTA" SE DEBERA ASENTAR EN LA COLUMNA DE "BASE GRAVABLE" LA SUMA DEL INDICE "OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA", MAS LA UTILIDAD GRAVABLE DETERMINADA EN LA CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
      EN RELACION CON ESTE CONCEPTO, EL C.P.R. PODRA MANIFESTAR, EN SU CASO, EN EL "INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE" QUE NO DICTAMINO DICHOS INGRESOS Y QUE LOS MISMOS LE FUERON PROPORCIONADOS POR EL CONTRIBUYENTE.
·     DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:
      EL INDICE: "EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)", CORRESPONDE A LOS DERECHOS DE SERVICIOS DE NO INMIGRANTES (ARTICULO 8, FRACCIONES I A VII DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS), SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) Y SERVICIOS MIGRATORIOS EXTRAORDINARIOS (ARTICULO 14-A, FRACCIONES I Y II DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS).
      EL INDICE: "SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)" CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 289, FRACCIONES I, II Y III DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS.
      EL INDICE: "COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL)" CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN LOS ARTICULOS 244, 244-A FRACCIONES I A V, 244-B, 244-C, 244-D Y 244-E DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS.
      EN EL INDICE: "OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO" SE ANOTARAN LOS DERECHOS FEDERALES MAS REPRESENTATIVOS EN CUANTO A MONTO QUE HAYA CAUSADO EL CONTRIBUYENTE DURANTE EL EJERCICIO.
·     LA SECCION DENOMINADA CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RECAUDADOR EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. RENGLONES 01100185000000 "TOTAL DE IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO EN EL EJERCICIO" Y 01100186000000 "TOTAL DE IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO NO RECAUDADO EN EL EJERCICIO", DEL FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL ES APLICABLE PARA AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE CONFORME A LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO TENGAN LA OBLIGACION DE RECAUDAR EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO Y SEAN PERSONAS DISTINTAS A UNA INSTITUCION DE CREDITO O CASA DE BOLSA, ES DECIR, EN ESTE CASO LAS SOCIEDADES O ASOCIACIONES QUE CUMPLAN LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO CUARTO TRANSITORIO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN Y ADICIONAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 27 DE MAYO DE 2005, ASI COMO LAS ASOCIACIONES O SOCIEDADES QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS Y CONDICIONES ESTABLECIDOS POR LOS ARTICULOS SEGUNDO, TERCERO, CUARTO, QUINTO, SEXTO, SEPTIMO, OCTAVO Y DECIMO PRIMERO TRANSITORIOS DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y DE LA LEY QUE CREA EL FIDEICOMISO QUE ADMINISTRARA EL FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE SOCIEDADES Y COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO Y DE APOYO A SUS AHORRADORES, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 31 DE AGOSTO DE 2007.
·     COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS
      EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, SE DEBERAN CONSIDERAR COMO COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO Y COMO DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, A LAS CONTRIBUCIONES QUE CORRESPONDAN AL MISMO EJERCICIO DICTAMINADO, ASI COMO A LAS CONTRIBUCIONES COMPENSADAS EFECTUADAS Y A LAS DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO POR EL CUAL SE EMITE EL DICTAMEN FISCAL QUE PROVENGAN DE EJERCICIOS ANTERIORES.
RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
·     EN LAS COLUMNAS: "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR AUDITORIA" Y "SALDO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA", SE DEBERA ASENTAR EL MONTO DEL PAGO PROVISIONAL O DEFINITIVO DETERMINADO POR EL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE.
·     EN LAS COLUMNAS: "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE" Y "SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", SE DEBERA ASENTAR EL TOTAL QUE CORRESPONDA A CADA COLUMNA DE ACUERDO CON LOS DATOS DE LA ULTIMA DECLARACION NORMAL O COMPLEMENTARIA PRESENTADA POR EL CONTRIBUYENTE EN EL MES DE QUE SE TRATE.
·     CUANDO EL CONTRIBUYENTE HAYA REALIZADO PAGOS PROVISIONALES EN CANTIDADES INFERIORES A LAS QUE DEBIO HABER REALIZADO DE ACUERDO CON LOS CALCULOS DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SE HAYA DETERMINADO UNA CONTRIBUCION A CARGO ANUAL, SI EL CONTRIBUYENTE PAGO LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS CORRESPONDIENTES, DESDE EL MES EN QUE DEBIO HACER EL PAGO PROVISIONAL Y HASTA EL MES EN QUE PRESENTO SU DECLARACION ANUAL, EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE SE HARA ESTA ACLARACION, SEÑALANDO EL NOMBRE DE LA CONTRIBUCION, EL MES
O PERIODO AL QUE CORRESPONDE EL PAGO, EL MONTO HISTORICO NO PAGADO, LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS ENTERADOS; EN ESTOS CASOS NO SE MOSTRARAN DIFERENCIAS EN AQUELLAS CONTRIBUCIONES EN LAS QUE SUCEDIO TAL CIRCUNSTANCIA.
·     LAS DIFERENCIAS QUE MUESTRE EN ESTE ANEXO CORRESPONDERAN A LAS QUE ESTEN PENDIENTES DE PAGO POR EL CONTRIBUYENTE AL MOMENTO DEL ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL.
·     EL CONTRIBUYENTE PODRA CONSULTAR LOS PAGOS PROVISIONALES Y MENSUALES DEFINITIVOS QUE HAYA REALIZADO, CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA, PARA VERIFICAR LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), LA CONSULTA SE HARA A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SAT, PREVIA IDENTIFICACION CON LA FIEL DEL CONTRIBUYENTE, SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE AL EFECTO SE ESPECIFIQUEN EN LA PROPIA PAGINA DEL SAT.
DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE.
·     CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS A CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN EL ANEXO "RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS" ENTRE LAS COLUMNAS "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR AUDITORIA" Y LA "CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE", O ENTRE EL "SALDO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA" Y EL "SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE", POR CONCEPTO DE PAGOS PROVISIONALES O PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS. SE DEBERA PROPORCIONAR LA INFORMACION SOLICITADA EN ESTE ANEXO, ANALIZANDOLA, TAL COMO SE INDICA EN ESTE ANEXO, POR MES O PERIODO AL QUE CORRESPONDE LA DIFERENCIA, UNICAMENTE DE AQUELLOS PAGOS PROVISIONALES O MENSUALES DEFINITIVOS EN LOS QUE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO DETERMINE DIFERENCIAS A CARGO DEL CONTRIBUYENTE CON MOTIVO DE SU REVISION, SIEMPRE Y CUANDO DICHAS DIFERENCIAS A LA FECHA DE LA PRESENTACION DEL DICTAMEN, ESTEN PENDIENTES DE PAGO.
BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
·     ESTE ANEXO SE LLENARA UNICAMENTE CUANDO EXISTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO POR EL CONTRIBUYENTE POR CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS SIGUIENTES: HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES, Y SE DEJARAN EN BLANCO LOS RUBROS NO APLICABLES.
·     LOS CONCEPTOS CAPITALIZADOS SE REFIEREN A HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES CUYO IMPORTE FORMA PARTE DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EN ACTIVOS FIJOS, GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS, ASI COMO POR EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS.
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
·     ESTE ANEXO SE REFIERE A OPERACIONES AFECTAS A RETENCION EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, PARTE RELACIONADA Y PARTE NO RELACIONADA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE PAGO Y POR TASA DE IMPUESTO RETENIDO CONSIGNANDOLAS EN EL RENGLON QUE LES CORRESPONDA.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, PARTE RELACIONADA Y NO RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA Y NO RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "CONCEPTO DEL PAGO", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y EL CONCEPTO DEL PAGO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IX DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN ESTE ANEXO SE REFLEJARAN DIFERENCIAS DE IMPUESTO CUANDO ESTEN PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.
·     EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACION A LA INFORMACION CONTENIDA EN ESTE ANEXO, EL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO DEBERA HACERLA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EL CONTRIBUYENTE A TRAVES DEL ANEXO DE INFORMACION ADICIONAL.
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR EL CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y EL CONCEPTO DE LA OPERACION, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IX
DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE MONEDA" SE DEBERA ANOTAR LA MONEDA QUE CORRESPONDA DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACION A LA INFORMACION CONTENIDA EN ESTE ANEXO, EL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO DEBERA HACERLA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EL CONTRIBUYENTE A TRAVES DEL ANEXO DE INFORMACION ADICIONAL.
·     LA INFORMACION DE ESTE ANEXO, ASI COMO LA PREGUNTA REALIZADA EN LA SECCION DE DATOS GENERALES DE SI FUE RESPONSABLE SOLIDARIO DE ALGUN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, SE REFIEREN A CUANDO EL CONTRIBUYENTE ACTUA COMO RESPONSABLE SOLIDARIO DE ALGUN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO POR LAS CONTRIBUCIONES QUE ESTE CAUSA Y CUYA OPERACION QUE DIO LUGAR AL PAGO DE LA CONTRIBUCION FUE REALIZADA CON UNA PERSONA DISTINTA AL CONTRIBUYENTE DICTAMINADO, POR EJEMPLO, ENAJENACIONES DE ACCIONES DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO REALIZADAS A UNA PERSONA DISTINTA AL CONTRIBUYENTE, PERO EN LA CUAL ESTE ULTIMO ACTUA COMO REPRESENTANTE EN EL PAIS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 190 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN 2011).
DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR MES Y POR CADA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, QUE RECAUDO EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, Y EN LOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE REALICE DIRECTAMENTE UN PAGO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, SE USARA EL TERMINO "PAGO DIRECTO" Y SE AGRUPARA EN EL MES QUE CORRESPONDA.
·     EN LA COLUMNA "TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.)" SE ANOTARAN TODOS LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA (CONVERTIDOS A MONEDA NACIONAL), QUE SE HAYAN REALIZADO EN EL MES DE QUE SE TRATE, SIN CONSIDERAR LOS QUE SE HAYAN EFECTUADO MEDIANTE TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS, TRASPASOS DE CUENTAS, TITULOS DE CREDITO O CUALQUIER OTRO DOCUMENTO O SISTEMA PACTADO CON INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO, TAMPOCO SE CONSIDERARAN LAS ADQUISICIONES EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA.
·     EN LA COLUMNA "DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART. 2 L.I.D.E.)" SE ANOTARA POR CADA MES Y POR CADA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO, EL MONTO PREVISTO EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 2 DE LA L.I.D.E., EXCEPTO CUANDO SE TRATE DE ADQUISICIONES DE CHEQUES DE CAJA.
·     EN LA COLUMNA "ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA" SE ANOTARA EL MONTO TOTAL POR MES, QUE CORRESPONDA A LAS ADQUISICIONES DE CHEQUES DE CAJA PAGADAS EN EFECTIVO.
·     EL IMPORTE DE LA COLUMNA "DEPOSITOS EN EFECTIVO GRAVADOS Y ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA" SERA EL RESULTADO DE DISMINUIR DEL IMPORTE DE LA COLUMNA "TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO" EL IMPORTE DE LA COLUMNA "DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO" INCREMENTANDO LOS IMPORTES DE LA COLUMNA "ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA".
·     NO SERA NECESARIO LLENAR ESTE ANEXO EN LOS MESES EN QUE EL TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO REALIZADO EN ALGUNA DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E., NO REBASE EL MONTO PREVISTO EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 2 DE DICHA LEY, Y CUANDO NO SE HAYAN EFECTUADO ADQUISICIONES EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA. CUANDO EN UN MES NO SE REBASE EL MONTO ANTES CITADO, PERO SI SE REALICE LA ADQUISICION DE CHEQUES DE CAJA EN EFECTIVO, NO SERA NECESARIO ANOTAR CANTIDAD ALGUNA EN LAS COLUMNAS "TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.)" Y "DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART. 2 L.I.D.E-)"
·     EN LA COLUMNA "TOTAL DEL IMPUESTO RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO, SE INCLUIRAN LAS RECAUDACIONES EFECTUADAS POR LAS INSTITUCIONES REFERIDAS EN EL ARTICULO SEGUNDO TRANSITORIO DEL DECRETO POR EL QUE SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.
·     EN LA COLUMNA "IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE" SE ANOTARA EL IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE COMO CONSECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO REFERIDO EN EL ARTICULO 5 DE LA L.I.D.E.
·     SI EL CONTRIBUYENTE NO OPTO POR EFECTUAR EL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO DE CONFORMIDAD CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 9 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, LAS COLUMNAS "OPCION ARTICULO 9 DE LA L.I.D.E. (ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION DEL I.D.E.)", NO LE SON APLICABLES.
·     CUANDO EL CONTRIBUYENTE ESTE EXENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, NO HAYA REALIZADO DEPOSITOS EN EFECTIVO DURANTE EL EJERCICIO, O BIEN, NO HAYA TENIDO DEPOSITOS GRAVADOS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISACALES, DEJARA EN BLANCO ESTE ANEXO.
·     EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACION CON EL CONTENIDO DE ESTE ANEXO, EL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO DEBERA HACERLA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EL CONTRIBUYENTE A TRAVES DEL ANEXO DE INFORMACION
ADICIONAL.
RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.DE.).
·     ESTE ANEXO ES APLICABLE PARA AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE CONFORME A LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO TENGAN LA OBLIGACION DE RECAUDAR EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO Y SEAN PERSONAS DISTINTAS A UNA INSTITUCION DE CREDITO O CASA DE BOLSA, ES DECIR, EN ESTE CASO LAS SOCIEDADES O ASOCIACIONES QUE CUMPLAN LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO CUARTO TRANSITORIO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN Y ADICIONAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 27 DE MAYO DE 2005, ASI COMO LAS ASOCIACIONES O SOCIEDADES QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS Y CONDICIONES ESTABLECIDOS POR LOS ARTICULOS SEGUNDO, TERCERO, CUARTO, QUINTO, SEXTO, SEPTIMO, OCTAVO Y DECIMO PRIMERO TRANSITORIOS DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y DE LA LEY QUE CREA EL FIDEICOMISO QUE ADMINISTRARA EL FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE SOCIEDADES Y COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO Y DE APOYO A SUS AHORRADORES, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 31 DE AGOSTO DE 2007.
·     ESTE ANEXO SE DEJARA EN BLANCO CUANDO EL CONTRIBUYENTE NO SEA UNA PERSONA DE LAS SEÑALADAS EN EL PARRAFO ANTERIOR.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR MES.
·     EN LA COLUMNA "I.D.E. PENDIENTE DE RECAUDAR EN EL EJERCICIO" SE ANOTARAN LAS CANTIDADES NO RECAUDADAS POR FALTA DE FONDOS DEL CONTRIBUYENTE O POR OMISION.
·     EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACION CON EL CONTENIDO DE ESTE ANEXO, EL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO DEBERA HACERLA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EL CONTRIBUYENTE A TRAVES DEL ANEXO DE INFORMACION ADICIONAL.
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
·     LAS CONTRIBUCIONES QUE AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO SE HUBIEREN CAUSADO Y ESTEN PENDIENTES DE PAGO, SEGUN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA, SE RELACIONARAN EN EL ANEXO DENOMINADO "RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR", IDENTIFICANDOLAS POR TIPO DE CONTRIBUCION Y DENTRO DE ESTA, POR MES, EJERCICIO O PERIODO DE CAUSACION, INDICANDO EL IMPORTE POR PAGAR QUE ES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, EL IMPORTE POR PAGAR PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, LA SUMA DE DICHOS IMPORTES QUE REPRESENTA EL TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL CIERRE DEL EJERCICIO DICTAMINADO, IDENTIFICANDO, EN SU CASO, DEL TOTAL DE CONTRIBUCIONES, EL IMPORTE DE LA CONTRIBUCION QUE SE ENCUENTRA EN LITIGIO, LA FECHA DE PAGO Y NOMBRE DE LA INSTITUCION DE CREDITO O SAT EN EL QUE SE EFECTUO EL PAGO, O EN SU CASO, NUMERO DE LA OPERACION, O BIEN, DEJANDO EN BLANCO ESTOS DATOS CON EXCEPCION DEL IMPORTE, CUANDO NO SE HUBIERA CUBIERTO LA CONTRIBUCION A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN.
·     EL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO DEBERA MANIFESTAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, LOS IMPUESTOS RETENIDOS POR CONCEPTO DE I.S.R. PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEÑALANDO: LA BASE DEDUCIDA A LA QUE CORRESPONDEN DICHAS RETENCIONES, EL PERIODO Y EL CONCEPTO DEL PAGO.
·     EL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO QUEDARA RELEVADO DE MANIFESTAR DICHA INFORMACION, CUANDO CON MOTIVO DE SU AUDITORIA, HAYA CONSIDERADO COMO CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL CONTRIBUYENTE, LAS BASES A LAS QUE CORRESPONDEN LOS IMPUESTOS RETENIDOS PENDIENTES DE PAGO, DEBIENDO PRECISAR EN SU INFORME ESTA SITUACION.
·     LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTEN EFECTUANDO EL PAGO EN PARCIALIDADES, DE UNA O MAS CONTRIBUCIONES, DEBERAN ANOTAR LOS DATOS DEL AVISO DE OPCION, (ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO, FECHA DE PRESENTACION Y LA ADMINISTRACION RECEPTORA, ASI COMO LOS DATOS DEL OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES, INDICANDO EL NUMERO DEL OFICIO Y LA FECHA.
      EJEMPLO DE LLENADO DEL ANEXO EN EL CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE PRESENTA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, CON LOS SUPUESTOS SIGUIENTES:
-      EL CONTRIBUYENTE PROVISIONO DESDE HACE DOS EJERCICIOS UN MONTO DE I.S.R. ANUAL A SU CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN NO HA CUBIERTO POR CUALQUIER CIRCUNSTANCIA.
-      SE LE DETERMINO, CON MOTIVO DEL DICTAMEN, UNA DIFERENCIA DE I.S.R. A CARGO, QUE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN NO SE HA CUBIERTO.
-      AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO LOS PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. A SU CARGO, DE LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, MISMOS QUE QUEDAN CUBIERTOS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE Y DE LOS CUALES SE PRESENTA UNA DECLARACION COMPLEMENTARIA EN EL MES DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE.
-      AL CIERRE DEL EJERCICIO NO HA EFECTUADO EL ENTERO DE LAS RETENCIONES DEL I.S.R.
SOBRE SUELDOS Y SALARIOS DE DICIEMBRE, MISMAS QUE QUEDARON CUBIERTAS EN EL MES DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE.
       ESTOS DATOS SE REFLEJARAN EN EL ANEXO "RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR", EN LOS INDICES Y CON LOS CONCEPTOS SIGUIENTES:
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01180000000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)
 
SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
01180001000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
SE LLENARA UNICAMENTE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO
01180002000100
PAGO PROVISIONAL DE NOVIEMBRE DE 2011
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
01180002000200
PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE NOVIEMBRE DE 2011
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
01180002000300
PAGO PROVISIONAL DE DICIEMBRE DE 2011
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
01180002000400
PAGO PROVISIONAL COMPLEMENTARIO DE DICIEMBRE DE 2011
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR
SALARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO
PERSONAL SUBORDINADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180003000100
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2011
 
SE LLENARAN, ADEMAS DE LA COLUMNA DE IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO LAS QUE APLIQUEN PARA ANOTAR LA FECHA Y FORMA DE PAGO
 
·     SI POR ALGUNA RAZON EL CONTRIBUYENTE REFLEJA EN SUS CUENTAS DEL PASIVO, CONTRIBUCIONES POR PAGAR CON SALDOS DE CONTRIBUCIONES NO CAUSADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO, A PARTIR DEL INDICE "ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE" DEBERA REFLEJAR ESOS SALDOS.
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     EN EL CONCEPTO "EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10" SE ANOTARA EL IMPORTE NETO DE LA INFLACION RECONOCIDO EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA SIN CONSIDERAR EL RESULTADO FAVORABLE O DESFAVORABLE CORRESPONDIENTE AL RESULTADO POR POSICION MONETARIA.
·     EN EL CONCEPTO "PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES" SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES DEDUCIDA EN EL EJERCICIO, POR LO MISMO DICHO IMPORTE NO DEBERA REFLEJARSE COMO PARTE DE LAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.
·     CUANDO EL CONTRIBUYENTE DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE ANEXO, HASTA EL INDICE "PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO", CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE "RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE".
·     CUANDO EL CONTRIBUYENTE AMORTICE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, NO DEBERA ASENTAR EN ESE RENGLON UN MONTO MAYOR AL DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO.
INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE.
·     LOS CONTRIBUYENTES QUE NO HAYAN OPTADO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA FRACCION IV DEL ARTICULO 3 DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN, DEROGAN Y ESTABLECEN DIVERSAS DISPOSICIONES, APLICABLES A LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION DEL 1 DE DICIEMBRE DE 2004, DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTE ANEXO,
DEDUCIENDO EL COSTO DE LO VENDIDO CONFORME SE ENAJENAN LAS MERCANCIAS.
INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.
·     LA INFORMACION DE ESTE ANEXO, SE PRESENTARA SOLO CUANDO EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO SE HAYAN DISMINUIDO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES O CUANDO EL CONTRIBUYENTE HAYA TENIDO PARTICIPACION EN ALGUNA FUSION O ESCISION.
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
·     LA INFORMACION QUE SE SOLICITA PARA EFECTOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA, SE DEBERA PROPORCIONAR CON UNA INTEGRACION DE LA MISMA, DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 88 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     SE INTEGRARA LA UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO GENERADA EN LOS SIGUIENTES PERIODOS: DE 1975 A 1988, DE 1989 A 1998, DE 1999 A 2001, DE 2002 A 2004 Y DE 2005 A 2011, ANOTANDO LAS CANTIDADES RELACIONADAS CON LA INTEGRACION DE LA UTILIDAD EN LA COLUMNA DEL EJERCICIO FISCAL AL QUE CORRESPONDAN.
·     PARA EFECTOS DE ESTE ANEXO, CUANDO SE PERCIBAN O DISTRIBUYAN DIVIDENDOS, SE PODRAN ABRIR INDICES ADICIONALES A LOS YA EXISTENTES, CUANDO SE REQUIERA UTILIZAR RENGLONES ADICIONALES A LOS PREESTABLECIDOS, APLICANDO LA MECANICA OPERACIONAL CONTEMPLADA EN ESTE ANEXO, ENTRE EL CONCEPTO "FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS" Y EL CONCEPTO "SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS".
      EJEMPLO:
      EN EL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, ESTOS CONCEPTOS SE PRESENTAN COMO SIGUE:
      01220001000000    FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
      01220002000000    SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS
      01220003000000    DIVIDENDOS COBRADOS
      01220004000000    SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS
·     LA PRESENTACION DE ESTA INFORMACION SERA OBLIGATORIA PARA AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE DISTRIBUYAN O PERCIBAN DIVIDENDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA O DEBAN INCREMENTAR O DISMINUIR EL SALDO DE ESTA CUENTA DERIVADO DE FUSION O ESCISION, DE LO CONTRARIO SOLO SE DEBERA LLENAR LA COLUMNA CORRESPONDIENTE A 2011.
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA.- (CUFINRE).
·     SE INTEGRARA LA UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA DEL EJERCICIO GENERADA EN LOS EJERCICIOS DE 1999, 2000 Y 2001.
·     LA PRESENTACION DE ESTA INFORMACION SERA OBLIGATORIA PARA AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA, O DEBAN INCREMENTAR O DISMINUIR EL SALDO DE ESTA CUENTA DERIVADO DE FUSION O ESCISION, DE LO CONTRARIO SOLO SE DEBERA LLENAR LA COLUMNA CORRESPONDIENTE A 2011.
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION Y MONTO CONTRATADO.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EL DATO DE LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL" SE LLENARA DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 16-A DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, QUE ESTABLECE LO SIGUIENTE:
      "16-A PARA LOS EFECTOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS LAS SIGUIENTES:
      ...SE CONSIDERAN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A TASAS DE INTERES, TITULOS DE DEUDA O AL INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR; ASIMISMO, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A OTROS TITULOS, MERCANCIAS, DIVISAS O CANASTAS O INDICES ACCIONARIOS. LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE NO SE ENCUADREN DENTRO DE LOS SUPUESTOS A QUE SE REFIERE ESTE PARRAFO, SE CONSIDERARAN DE CAPITAL O DE DEUDA ATENDIENDO A LA NATURALEZA DEL SUBYACENTE."
·     EL DATO DEL "MONTO CONTRATADO" SE EXPRESARA EN MONEDA EXTRANJERA.
·     EN EL DATO "TIPO DE MONEDA", SE ANOTARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, DEUDOR O ACREEDOR, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR CONCEPTO DE SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA FISCAL", SE ANOTARA EL DATO DE LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE MONEDA", SE ANOTARA EL DATO DE LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "SALDO EN MONEDA NACIONAL" SE ANOTARA LA CONVERSION A MONEDA NACIONAL DEL SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, DEUDOR O ACREEDOR DE QUE SE TRATE, CUYO MONTO FORMA PARTE INTEGRANTE DE LOS SALDOS REFLEJADOS EN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
·     EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO" SE ANOTARA EL CONCEPTO QUE ORIGINO LA CUENTA, POR EJEMPLO:
      DEUDORES:
      FONDO FIJO
      CUENTA DE CHEQUES
      CUENTA DE INVERSIONES
      VENTAS DE INVENTARIOS
      VENTAS DE ACTIVO FIJO
      VENTAS DE INTANGIBLES
      VENTAS DE ACCIONES
      VENTAS DE OTROS
      PRESTAMOS
      ANTICIPOS
      ACREEDORES
      PRESTAMOS
      COMPRAS DE INVENTARIOS
      COMPRAS DE ACTIVO FIJO
      COMPRAS DE INTANGIBLES
      COMPRAS DE ACCIONES
      COMPRAS DE OTROS
      ANTICIPOS
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE FINANCIAMIENTO, O BIEN, POR COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·     EN LAS COLUMNAS "SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010" Y "SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011" SE ANOTARAN LOS SALDOS CORRESPONDIENTES EN MONEDA NACIONAL QUE SE REFLEJAN EN EL ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO", SE ANOTARA EL DATO DE LA CLAVE Y EL CONCEPTO DEL TIPO DE FINANCIAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE X DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     PARA EL DATO DE LA COLUMNA "FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES" SE TOMARA EN CUENTA LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 195 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, LOS TRATADOS PARA EVITAR DOBLE TRIBUTACION CELEBRADOS POR MEXICO, ASI COMO POR LOS COMENTARIOS DEL MODELO DE CONVENIO PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICION E IMPEDIR LA EVASION FISCAL A QUE HACE REFERENCIA LA RECOMENDACION ADOPTADA POR EL CONSEJO DE LA ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y EL DESARROLLO ECONOMICO, EL 21 DE SEPTIEMBRE DE 1995, O AQUELLA QUE LA SUSTITUYA, EN LA MEDIDA EN QUE TALES COMENTARIOS SEAN CONGRUENTES CON LAS DISPOSICIONES DE LOS TRATADOS INTERNACIONALES CELEBRADOS POR MEXICO.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT", SE DEBERA ANOTAR EL NUMERO DE REGISTRO DE BANCOS, ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO, FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES Y FONDOS DE INVERSION DEL EXTRANJERO PARA LOS EFECTOS DE LOS ARTICULOS 179, 195 FRACCIONES I, II Y IV, 196, FRACCION II, 197 Y 199 DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL APENDICE VIII DE ESTE INSTRUCTIVO (ANEXO 17 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL), CUANDO NO RESULTE APLICABLE ESTE DATO SE ANOTARA N/A.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES", SE ANOTARA EL DATO DE LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO. EN CASO DE HABER ANOTADO "SI" EN LA COLUMNA "FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES" SE ANOTARA LA CLAVE DEL PAIS QUE FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES.
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE MONEDA", SE ANOTARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES" SE ANOTARA EL NOMBRE DE LA TASA DE INTERES DE REFERENCIA CON LA CUAL SE PACTO EL PRESTAMO. EJEMPLO: "LIBOR, PRIME RATE, ETC".
·     EN LA COLUMNA "PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES" SE ANOTARA LA TASA DE INTERES PACTADA EN TERMINOS NETOS Y EN PORCENTAJE, QUE FUE LA TASA DE INTERES BASE DEL CALCULO DE LOS INTERESES DEVENGADOS EN MONEDA EXTRANJERA,
      POR EJEMPLO: SI SE PACTARA UNA TASA LIBOR DE UN 8% MAS 3%, SE EXPRESARA 11%.
·     EN LA COLUMNA "IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS" SE ANOTARAN LOS INTERESES EN MONEDA NACIONAL QUE SE HAYAN PAGADO EN EFECTIVO, EN BIENES, EN SERVICIOS O EN CREDITO, O BIEN QUE HAYAN SIDO EXIGIBLES PARA SU PAGO.
      TAMBIEN SE INCLUIRA EN ESTA COLUMNA LOS IMPORTES QUE CORRESPONDAN AL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA REALIZADO POR CUENTA DEL CONTRIBUYENTE RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.
      POR LO ANTERIOR, EL IMPORTE REFLEJADO EN ESTA COLUMNA SERA LA BASE DEL CALCULO DE LA RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     EN LA COLUMNA "FECHA O FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" SE ANOTARA LA FRECUENCIA PACTADA PARA EL PAGO DE INTERESES, ES DECIR, "MENSUAL", "TRIMESTRAL", "ANUAL", "LOS DIAS X" O "Y", ETC.
·     EN LA COLUMNA "IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS" SE ANOTARAN LOS INTERESES EFECTIVAMENTE PAGADOS AL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO CONVERTIDOS A MONEDA NACIONAL.
·     CUANDO SE ANOTE "SI" EN LA COLUMNA "EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO", ESTE ANEXO SE LLENARA DE LA SIGUIENTE FORMA:
o      EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL" SE ANOTARA "VARIOS".
o      EN LAS COLUMNAS "SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010" Y "SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011" SE ANOTARA EL MONTO DEL TOTAL DE LA COLOCACION EN MONEDA NACIONAL A ESAS FECHAS.
o      EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" SE ANOTARA "COLOCACIONES".
o      EN LAS COLUMNAS "FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES" Y "NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT", SE ANOTARA "N/A".
o      EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES" SE ANOTARA EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON VARIOS PAISES SE ANOTARA AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS REPRESENTATIVO EN CUANTO A MONTO.
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE MONEDA" SE PONDRA LA CLAVE DE LA MONEDA Y EL PAIS EN EL QUE SE REALIZO LA COLOCACION, SI FUERON VARIOS PAISES SE ANOTARA LA DE AQUEL EN EL QUE SE COLOCO EL IMPORTE MAS REPRESENTATIVO EN CUANTO A MONTO.
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, QUE SEA UNA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA DEL CONTRIBUYENTE, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR MONTO DE LA INVERSION.
      PARA ESTOS EFECTOS LOS TERMINOS "SUBSIDIARIA", "ASOCIADA" O "AFILIADA" SERAN LOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA NIF B-7 Y B-8 EMITIDA POR EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACION Y DESARROLLO DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (CINIF), EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
      SUBSIDIARIA.- ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL OTRA ENTIDAD EJERCE CONTROL.
      ASOCIADA.- ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL OTRA ENTIDAD EJERCE INFLUENCIA SIGNIFICATIVA.
      AFILIADAS.- SON AQUELLAS ENTIDADES QUE TIENEN DUEÑOS COMUNES.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL DATO DEL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD", SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD" SE ANOTARA EL
PORCENTAJE QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES O SUS EQUIVALENTES PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES, PARTES SOCIALES O EQUIVALENTES QUE HAYA EMITIDO LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO.
·     EN LA COLUMNA "MONTO DE LA INVERSION" SE ANOTARA EL MONTO DE LAS APORTACIONES AL CAPITAL SOCIAL O SU EQUIVALENTE EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO. O BIEN, EL VALOR TOTAL NETO DE ADQUISICION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES, INCLUYENDO, EN SU CASO, EL MONTO CORRESPONDIENTE AL CREDITO MERCANTIL O COMERCIAL; ESTE ULTIMO DATO SE PODRA ANOTAR EN UN RENGLON POR SEPARADO, ASENTANDO EL MONTO EN ESTA MISMA COLUMNA.
·     EN LA COLUMNA "MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION" SE ANOTARAN LAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES QUE SE HAYAN GENERADO EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO, DESDE EL EJERCICIO FISCAL EN EL QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA Y HASTA EL EJERCICIO FISCAL INMEDIATO ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE, ESTAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES, SE DEBERAN MULTIPLICAR POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
·     EN LA COLUMNA "MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION" SE DEBERA SEÑALAR LA UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE MULTIPLICADA POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA, EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO AL CIERRE DEL MISMO EJERCICIO FISCAL.
·     EN LA COLUMNA "VALOR DE LA INVERSION" SE ANOTARA LA SUMA DE LAS CANTIDADES ASENTADAS POR RENGLON DE LAS COLUMNAS: "MONTO DE LA INVERSION", "MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION" Y "MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION", EN NINGUN CASO PROCEDERA ANOTAR VALORES NEGATIVOS EN ESTA COLUMNA, POR LO QUE, SI ARITMETICAMENTE SE DIERA EL CASO, SE ANOTARA "0".
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA SOCIO O ACCIONISTA QUE EL CONTRIBUYENTE HAYA TENIDO DURANTE EL EJERCICIO, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA NO SEA DIRECTAMENTE UNA PERSONA FISICA O MORAL SINO UN CONTRATO DE FIDEICOMISO, SE ANOTARA EL NUMERO DE CONTRATO DEL FIDEICOMISO Y EL NOMBRE DE LA INSTITUCION QUE ACTUA COMO FIDUCIARIA.
      CUANDO EXISTAN ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA, SE ASENTARA EN EL RENGLON CORRESPONDIENTE AL SOCIO O ACCIONISTA "ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA"
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL SOCIO O ACCIONISTA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DEL SOCIO O ACCIONISTA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. CUANDO EXISTAN ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE ANOTARA "VARIOS"
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES", SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES DEL SOCIO O ACCIONISTA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO" SE ANOTARA EL PORCENTAJE QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES PROPIEDAD DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES O PARTES SOCIALES EMITIDAS POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE.
·     EN LA COLUMNA "PERIODO DE TENENCIA" SE SEÑALARA EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SE HAYA MANTENIDO COMO TAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
      CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA HAYA DEJADO DE TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA TERMINARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).
      CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA COMIENCE A TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA INICIARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).
      PARA LOS ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE DEJARAN EN BLANCO LAS FECHAS DE LA VIGENCIA.
 
·     EN LAS COLUMNAS "MONTO DE APORTACIONES" Y "MONTO DE RETIROS DE CAPITAL" SE SEÑALARAN LAS APORTACIONES Y RETIROS EFECTUADOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
·     EN LAS COLUMNAS "MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS", SE SEÑALARAN LOS PRESTAMOS EFECTUADOS A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, Y LOS RECIBIDOS DE ESTOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE PASIVO, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES NO EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
·     CUANDO EN UN EJERCICIO FISCAL NO HAYA HABIDO TRANSACCIONES CON LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, NI MOVIMIENTOS EN LA TENENCIA ACCIONARIA O EN LAS PARTES SOCIALES, SE PODRAN DEJAR EN BLANCO LAS COLUMNAS: "MONTO DE APORTACIONES", "MONTO DE RETIROS DE CAPITAL" Y "MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS".
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, O BIEN, POR CADA FIDUCIARIO DE UN CONTRATO DE FIDEICOMISO.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA FISCAL", SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO)" SE ANOTARA LA TASA CALCULADA EN PORCENTAJE Y DETERMINADA CONFORME AL TERCER Y CUARTO PARRAFOS DEL ARTICULO 212 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, QUE SEÑALAN:
      "PARA LOS EFECTOS DE ESTA LEY, SE CONSIDERARAN INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, LOS QUE NO ESTAN GRAVADOS EN EL EXTRANJERO O LO ESTAN CON UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA INFERIOR AL 75% DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE CAUSARIA Y PAGARIA EN MEXICO, EN LOS TERMINOS DE LOS TITULOS II O IV DE ESTA LEY, SEGUN CORRESPONDA." Y
      "SE CONSIDERARA QUE LOS INGRESOS ESTAN SUJETOS A UN REGIMEN FISCAL PREFERENTE CUANDO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EFECTIVAMENTE CAUSADO Y PAGADO EN EL PAIS O JURISDICCION DE QUE SE TRATE SEA INFERIOR AL IMPUESTO CAUSADO EN MEXICO EN LOS TERMINOS DE ESTE ARTICULO POR LA APLICACION DE UNA DISPOSICION LEGAL, REGLAMENTARIA, ADMINISTRATIVA, DE UNA RESOLUCION, AUTORIZACION, DEVOLUCION, ACREDITAMIENTO O CUALQUIER OTRO PROCEDIMIENTO."
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE MONEDA", SE DEBERA ANOTAR LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO" SE ANOTARAN LOS SIGUIENTES TIPOS DE INGRESO:
      1.   INGRESOS POR CONCEPTO DE INTERESES, EN INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
      2.   INGRESOS DERIVADOS DE SOCIEDADES DE INVERSION
      3.   OTROS INGRESOS DERIVADOS DE ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (SWAPS, OPCIONES, ETC.)
      4.   INGRESOS POR LA INVERSION EN ACCIONES DE PERSONAS MORALES
      5.   PARTICIPACION EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES
      6.   INGRESOS DERIVADOS DE INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y SIMILARES
      7.   INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES
      8.   OTROS INGRESOS
·     CUANDO EN LA COLUMNA "INFORMACION DE ENTIDAD INTERPUESTA" SE ANOTE "SI", SE ENTENDERA QUE TODA LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS ANTERIORES SE REFIERE A LA ENTIDAD INTERPUESTA.
·     CUANDO SE ANOTE INFORMACION EN LA PARTE RELATIVA A: "EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES", SE ENTENDERA QUE TODA LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS ANTERIORES SE REFIERE A LA ENTIDAD INTERPUESTA.
·     EN LA COLUMNA "CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES" SE INDICARA SI SE CUENTA O NO CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD EN LA QUE SE PARTICIPA CON OTRAS ENTIDADES.
 
·     EN LA COLUMNA "ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA" SE ANOTARA LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LA CLAVE DEL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEGUN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE EN 2010.
·     CUANDO SE ANOTE "SI" EN LA COLUMNA "SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES", SE ENTENDERA QUE TODA LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LAS COLUMNAS ANTERIORES SE REFIERE A OPERACIONES CON FIDEICOMISOS.
ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
·     SOLAMENTE CUANDO EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DETERMINADO Y/O ACREDITADO CREDITOS FISCALES, DEJARA EN BLANCO ESTE ANEXO.
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA PARTE RELACIONADA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
      CUANDO LA PARTE RELACIONADA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·     EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA", SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     LA COLUMNA "MONTO EN PESOS", CONTENDRA LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS QUE DIERON ORIGEN A INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     EN LA COLUMNA "METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO", SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE V DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     CUANDO EN LA COLUMNA "LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" SE ANOTE "SI", ES PORQUE SE CUENTA CON LA INFORMACION QUE DEMUESTRA QUE LAS OPERACIONES ESTAN PACTADAS COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.
·     EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" SE DEBERA PRESENTAR EL AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, QUE EN SU CASO, HAYAN REALIZADO LOS CONTRIBUYENTES PARA QUE LA OPERACION CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ESTA MANIFESTANDO HAYA QUEDADO DETERMINADA COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES. EN CASO DE NO EXISTIR AJUSTE SE DEJARA EN BLANCO EL RENGLON DE ESTA COLUMNA.
·     CUANDO SE TRATE DE LAS SIGUIENTES OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO SE TENDRA OBLIGACION DE REPORTAR DATO ALGUNO:
      INGRESOS:
1303    GANANCIA REALIZADA POR FUSION
1304    GANANCIA REALIZADA POR ESCISION
1305    GANANCIA QUE PROVENGA DE REDUCCION DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
1306    GANANCIA QUE PROVENGA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
1307    INGRESOS POR RECUPERACION DE CREDITOS INCOBRABLES
1309    AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS
1310    UTILIDAD EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
1311    CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR CONCEPTO DE PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000 CUANDO NO SE CUMPLA CON LO PREVISTO EN EL ARTICULO 86-A DE LA L.I.S.R.
1312    INGRESOS POR DIVIDENDOS
      COSTOS Y GASTOS (DEDUCCIONES):
3007    CREDITOS INCOBRABLES, PERDIDAS POR CASO FORTUITO, FUERZA MAYOR O POR ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE INVENTARIO
3008    AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS
3009    PERDIDA EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
 
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
·     CUALQUIER EXPLICACION SOLICITADA EN ESTE ANEXO, CUYO ESPACIO ASIGNADO RESULTE INSUFICIENTE, DEBERA HACERSE A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO "INFORMACION ADICIONAL"
·     SI A CRITERIO DE LA PERSONA QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA.
      EN ESTE CASO, SE DEBERAN HACER ACLARACIONES DEL PORQUE SE QUEDO EN BLANCO LA RESPUESTA A UNA PREGUNTA DETERMINADA, ESTO SE PODRA HACER EN EL APARTADO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
·     EN GENERAL UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO:
PREGUNTA
SIGNIFICADO DE UNA RESPUESTA N/A
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON UN ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
SIGNIFICA QUE:
A) EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13'000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO DE $3'000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 215 DE ESTA LEY.
B) EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR.
 
·     SI UN CONTRIBUYENTE TIENE MAS DE UNA ACTIVIDAD PREPONDERANTE SE PUEDEN PRESENTAR SIN LIMITACION LA(S) OTRA(S) ACTIVIDADES DEL CONTRIBUYENTE.
·     EN EL RENGLON VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD, SE ASENTARA EL SALDO FINAL REFLEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE. EN CASO DE HABER DADO DE BAJA O ENAJENADO DURANTE EL EJERCICIO ALGUN ACTIVO INTANGIBLE DEBERA REFLEJAR EL VALOR DEL MISMO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA DE LA BAJA O ENAJENACION.
·     LOS RENGLONES "EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS" Y "EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS" TANTO RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE REFIEREN A QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE CELEBRARON OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS DEBERAN CONTAR CON EL SOPORTE QUE ACREDITE QUE SE DETERMINARON SUS INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS, CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, APLICANDO PARA ESTE EFECTO LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LISR, EN EL ORDEN ESTABLECIDO EN EL CITADO ARTICULO.
·     EN LOS RENGLONES QUE SE REFIEREN AL RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION, SE ASENTARA EL RFC DE LA PERSONA FISICA EXTERNA AL CONTRIBUYENTE QUE ELABORO O ASESORO AL CONTRIBUYENTE. CUANDO HAYA SIDO EL PERSONAL DEL PROPIO CONTRIBUYENTE EL QUE ELABORO EL ESTUDIO SE ASENTARA EL RFC DEL CONTRIBUYENTE.
·     INVERSIONES Y TERRENOS
·     EN ESTE ANEXO SE PRESENTARA PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2011, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y AL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA..
DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
·     CUANDO EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DETERMINADO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 16 DE LA LISR, DEJARA EN BLANCO ESTE ANEXO.
OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
·     EN ESTE ANEXO LOS DATOS QUE SE SOLICITAN SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA UNO DE LOS BIENES IMPORTADOS O EXPORTADOS, POR CADA UNO DE LOS AGENTES ADUANALES O APODERADOS ADUANALES Y DENTRO DE CADA AGENTE ADUANAL O APODERADO ADUANAL AGRUPADOS POR PAIS DE ORIGEN Y PROCEDENCIA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES EN QUE INTERVINO Y CONSIGNANDOLAS EN EL RENGLON O RENGLONES QUE LES CORRESPONDA.
·     EN LAS COLUMNAS: "PAIS DE PROCEDENCIA", "PAIS DE ORIGEN" Y "PAIS DE DESTINO", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
·     EN LA COLUMNA "PROGRAMA O DECRETO" SE ANOTARA CUANDO SEA PROCEDENTE EL PROGRAMA O DECRETO BAJO EL CUAL SE LLEVARON A CABO LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR. EJEMPLO: "IMMEX".
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
·     PAPEL DEL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO EN EL TEMA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA A TRAVES DEL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE DEBEN LLENAR LOS CONTADORES PUBLICOS REGISTRADOS PRETENDE QUE EL AUDITOR SE CERCIORE DE QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE ESTAN REVISANDO CUMPLIERON CON SUS OBLIGACIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 86, FRACCIONES XII, XIII Y XV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN 2011), ES DECIR, QUE HAYAN PRESENTADO LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y QUE CUENTEN CON DOCUMENTACION E INFORMACION QUE ACREDITE QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SE DETERMINARON COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA). PARA ESTOS EFECTOS SE DEBE CONSIDERAR LO DISPUESTO, ENTRE OTROS, EN LOS BOLETINES 3010, 3060, 3080, 4010, 4060, 4080 DE LAS NORMAS DE AUDITORIA, 9010 DE LAS NORMAS DE REVISION Y DE MANERA MUY IMPORTANTE CONSIDERAR LO SEÑALADO EN LOS BOLETINES 6060 Y 6070 DE LAS GUIAS DE AUDITORIA QUE ESTUVIERON VIGENTES PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2011.
·     ES IMPORTANTE SEGUIR LAS RECOMENDACIONES Y GUIAS ESTABLECIDAS EN LOS FOLIOS 67, 82 Y 5/2010-2011 DE FECHAS 7 DE MAYO DE 2007, 27 DE JUNIO DE 2007 Y DEL 22 DE NOVIEMBRE DE 2010, RESPECTIVAMENTE, EMITIDOS POR EL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS, LOS CUALES SON DE LIBRE ACCESO A TRAVES DE INTERNET EN LA PAGINA WWW.IMCP.ORG.MX.
·     EN GENERAL UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO (DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL):
INDICE
PREGUNTA
SIGNIFICADO DE UNA RESPUESTA N/A
01400002000000 A 01400005000000
SECCION REFERENTE AL ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
A
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
SIGNIFICA QUE:
A) EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13'000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO DE $3'000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 215 DE ESTA LEY.
B) EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
01400024000000 A 01400028000000
SECCION REFERENTE AL ARTICULO 86, FRACCION XIII DE LA LISR
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR.
A
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR.
 
·     EN LA SECCION VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE, SE DEBE ENTENDER QUE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO DEBE DEJAR CONSTANCIA DE HABER REVISADO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA CORRESPONDIENTE, INCLUYA LA INFORMACION QUE LA DISPOSICION FISCAL CITADA SEÑALA EXPRESAMENTE QUE DEBE CONTENER.
      ESTA SECCION SOLO SE DEBE CONTESTAR CUANDO EXISTA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR)
·     EN LA PREGUNTA 01400013000000 SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO SE CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS METODOLOGIAS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 216 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE SE JUZGUE SI ES LA MAS APROPIADA.
·     EN LA PREGUNTA 01400014000000 SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO SE CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EN LAS QUE SE HAYA APLICADO ALGUNA DE LAS METODOLOGIAS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 216 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, EXISTA INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES, INCLUYENDO SU FUENTE, SIN QUE SE JUZGUE SI DICHAS OPERACIONES O EMPRESAS SON O NO COMPARABLES.
·     EN LA PREGUNTA 01400018000000 SE PRETENDE QUE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO SE CERCIORE, DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, ADEMAS, DE CUMPLIR CON LOS REQUISITOS QUE ESTABLECE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SE CONCLUYA QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO FUERON PACTADAS COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, SIN JUZGAR SI LA CONCLUSION ES CORRECTA O NO.
·     CUANDO EN EL CUESTIONARIO SE HAGA MENCION DE CONCLUSIONES NEGATIVAS SE DEBERA ENTENDER EN EL CASO DE PREGUNTAS RELACIONADAS CON LAS FRACCIONES XII Y XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR, QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA O EVIDENCIA DOCUMENTAL DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL CUMPLIMIENTO DE DICHAS DISPOSICIONES FISCALES, SE CONCLUYE QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS POR EL CONTRIBUYENTE NO SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
·     EN LA PREGUNTA "DEL RENGLON 01400033000000 VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 01400029000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO", TIENE COMO OBJETIVO QUE EL CONTADOR PUBLICO ANALICE QUE EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL SE INCLUYA LA APLICACION DE ALGUNO DE LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SIN JUZGAR SI ES EL MAS APROPIADO.
·     LOS CONTADORES PUBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, RESPECTO DE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS CONFORME A LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA.
ESPECIFICAS:
APLICABLES A LOS DICTAMENES DE LOS CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS:
DECLARATORIA.
·     POR LO QUE RESPECTA A LA DECLARATORIA QUE FORMA PARTE DE LA RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DE LA DONATARIA COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDORA, DEBERA CONTENER COMO MINIMO LA INFORMACION QUE MEDIANTE REGLAS DE
CARACTER GENERAL EMITA EL SAT.
DATOS GENERALES.
·     CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "D02D021000 RECIBIO DONATIVOS DE PARTES RELACIONADAS", EN EL ANEXO "RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO", SE DEBERAN ANOTAR LOS IMPORTES ACTUALIZADOS CORRESPONDIENTES EN LA COLUMNAS "IMPORTE ACTUALIZADO DONATIVOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS" E "IMPORTE ACTUALIZADO DONATIVOS PROVENIENTES DE PARTES NO RELACIONADAS".
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
·     EFECTIVO CON RESTRICCIONES
      CONFORME A LA NIF B-16, EN ESTE RENGLON SE DEBERA REGISTRAR EL EFECTIVO QUE TIENE RESTRICCIONES EN CUANTO A SU DISPONIBILIDAD O FIN AL QUE ESTA DESTINADO, SEPARADO DEL RESTO DEL ACTIVO, EN EL GRUPO DE QUE SE TRATE:
      CIRCULANTE: SI SU DISPONIBILIDAD ES A PLAZO MENOR DE UN AÑO
      NO CIRCULANTE: SI SU DISPONIBILIDAD ES A PLAZO MAYOR DE UN AÑO O ESTA RELACIONADO CON LA AMORTIZACION DE PASIVOS A LARGO PLAZO.
      EN AMBOS CASOS, SE DEBERA AGREGAR UN INDICE POR CADA RESTRICCION Y EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SE DEBERA INDICAR CLARAMENTE QUE SE TRATA DE RESTRICCIONES ESTABLECIDAS POR EL GOBIERNO CORPORATIVO DETALLANDO CADA UNA DE ELLAS.
ESTADO DE ACTIVIDADES.
·     CONFORME A LA NIF B-16, LOS GASTOS EN EL ESTADO DE ACTIVIDADES DEBEN PRESENTARSE POR SU CLASIFICACION FUNCIONAL, TALES COMO SERVICIOS DE PROGRAMAS O SERVICIOS DE APOYO, INCLUYENDO DENTRO DE LOS SERVICIOS DE PROGRAMA LAS ACTIVIDADES QUE DAN COMO RESULTADO BIENES Y SERVICIOS QUE SE DISTRIBUYEN A LOS BENEFICIARIOS, MIEMBROS, PACIENTES O CLIENTES Y QUE CONSTITUYEN LOS OBJETIVOS DE LA ENTIDAD Y DENTRO DE LOS SERVICIOS DE APOYO, LOS GASTOS DE ADMINISTRACION Y GENERALES, RECAUDACION DE FONDOS Y DESARROLLO DE MEMBRESIA.
·     EN RELACION A LAS CONTRIBUCIONES QUE SE RECIBAN EN ESPECIE SE DEBERAN REFLEJAR A VALOR ACTUALIZADO A LA FECHA DE LA DONACION, CONFORME AL ARTICULO 33 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL I.S.R. EN RELACION CON LOS ARTICULOS 21, 24 Y 31 FRACCION I DE LA LEY DEL I.S.R.
·     CUANDO LAS RESTRICCIONES TEMPORALES SE CUMPLAN DE ACUERDO A SU PLAZO, (RESTRICCIONES DE TIEMPO), O SE CUMPLA SU PROPOSITO, DEBERAN PRESENTARSE EN LA COLUMNA "PATRIMONIO LIBERADO DE RESTRICCIONES" AUMENTANDO LOS INGRESOS, Y TAMBIEN EN LA COLUMNA "CAMBIOS EN EL PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO" DISMINUYENDO LOS INGRESOS.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
·     CONFORME A LA NIF B-16, LOS GASTOS POR RECAUDACION DE FONDOS INCLUYEN LA PUBLICIDAD, PROMOCION Y CONDUCCION DE CAMPAÑAS DE RECOLECCION DE FONDOS, EL MANTENIMIENTO DE LA LISTA DE DONANTES, PREPARACION Y DISTRIBUCION DE MANUALES, INSTRUCTIVOS Y OTROS MATERIALES UTILIZADOS EN LA RECAUDACION DE FONDOS.
·     CONFORME A LA NIF B-16, LOS GASTOS DE DESARROLLO DE MEMBRESIA INCLUYEN LOS GASTOS DE COBRO DE CUOTAS A LOS MIEMBROS, ATENCION DE RELACIONES CON LOS MISMOS Y LOS DERIVADOS DE ACTIVIDADES SIMILARES.
·     PARA EFECTOS DE LA PRESENTACION DE LAS CIFRAS A PROPORCIONAR POR "I.V.A. DEDUCIBLE": UNICAMENTE SERAN UTILIZADOS POR AQUELLAS DONATARIAS QUE NO TIENEN DERECHO AL ACREDITAMIENTO NI A SU DEVOLUCION. RESPECTO DE ESTOS CONCEPTOS.
PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE.
·     SE DEBERAN REVELAR EN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (POR EJEMPLO: TENENCIA DE ACTIVOS TALES COMO TERRENOS U OBRAS DE ARTE DONADAS CON ESTIPULACIONES DE QUE SE USEN PARA UN FIN ESPECIFICO, SE CONSERVEN Y NO SE VENDAN; ACTIVOS FINANCIEROS DONADOS CON ESTIPULACIONES DE QUE SE INVIERTAN PARA PROPORCIONAR UNA FUENTE PERMANENTE DE INGRESOS)
PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE
·     SE DEBERAN REVELAR EN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS DETALLES RELEVANTES QUE PERMITAN IDENTIFICAR CLARAMENTE SU DESTINO.
PATRIMONIO NO RESTRINGIDO
·     EN LA PRESENTACION DE LAS CIFRAS POR ESTE CONCEPTO, NO SE DEBEN INCLUIR LOS COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS AL PRESTAR EL SERVICIO, PRODUCIR Y ENTREGAR MERCANCIAS, RECAUDAR CONTRIBUCIONES O DONACIONES Y DESEMPEÑAR FUNCIONES ADMINISTRATIVAS.
APLICABLES A LOS DICTAMENES DE LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.
·     EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: "TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR", "TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR", SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO
DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS
·     EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: "DEDUCIBLES PARA ISR", "NO DEDUCIBLES PARA ISR", SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE OTROS GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
·     EN EL ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: "ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR", "NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR", SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
LOS CONTRIBUYENTES QUE REALICEN ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO Y DE CARGA FEDERAL, DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, ESTARAN A LO SIGUIENTE:
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
·     EN EL ANEXO DE LA "RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR", LOS CONTRIBUYENTES ESTARAN EN LA POSIBILIDAD DE INCORPORAR, EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA A QUE SE REFIERE LA REGLA 3.3.,Y LA REGLA 2.2., SEGUN SE TRATE DE CONTRIBUYENTES DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE FORANEO DE PASAJE Y TURISMO O DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA FEDERAL, DE LA "RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS PARA LOS SECTORES DE CONTRIBUYENTES QUE EN LA MISMA SE SEÑALAN PARA 2011", CONFORME A LO SIGUIENTE:
·     COMO SUJETO DIRECTO, CUANDO LOS CONTRIBUYENTES CUMPLAN SUS OBLIGACIONES FISCALES POR CUENTA PROPIA, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, EN EL INDICE 03080026000100 CON EL CONCEPTO "IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 9% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO", LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.
·     COMO RETENEDOR, CUANDO LAS PERSONAS MORALES CUMPLAN POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES SUS OBLIGACIONES FISCALES, CONSIGNANDO EN FORMA GLOBAL, EL MONTO DE LA DEDUCCION AUTORIZADA CITADA, EN EL INDICE 03080134000100 CON EL CONCEPTO "IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 9% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RETENEDOR", LA CUAL TIENE EL CARACTER DE IMPUESTO DEFINITIVO.
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002.
·     EN EL ANEXO 31 EN LA DESCRIPCION DE LA INVERSION, SE DEBERAN PROPORCIONAR LOS DATOS SUFICIENTES QUE PERMITAN IDENTIFICAR CLARAMENTE EL ACTIVO FIJO ADQUIRIDO, INDICANDO EL TIPO DEL BIEN Y SUS CARACTERISTICAS, ADEMAS EL NOMBRE DEL DOCUMENTO QUE AMPARA LA ADQUISICION DEL ACTIVO FIJO, SU NUMERO Y FECHA; ASI COMO EL NOMBRE DE LA PERSONA QUE LO EXPIDE.
      EJEMPLO:
      ADQUISICION DE UN TERRENO DE_______HECTAREAS, UBICADO EN EL DOMICILIO________; ESCRITURA PUBLICA O TITULO DE PROPIEDAD N °_________DE FECHA ________EXPEDIDA POR_________
ADQUISICION DE UN AUTOMOVIL MARCA_______, TIPO_______, MODELO______; FACTURA N °_____ DE FECHA _________, EXPEDIDA POR_____________.
INFORMACION DE LOS INTEGRANTES:
·     EN ESTE ANEXO SE DEBERA PROPORCIONAR LA INFORMACION DE TODOS LOS INTEGRANTES QUE REALICEN ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJEROS, SEPARANDO A LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO, DE LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN FORMA INDIVIDUAL.
·     CUANDO SE PROPORCIONE LA INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO, SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION REFERENTE AL CONCEPTO DEL "NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO", ASI COMO DE LAS COLUMNAS "RFC DEL INTEGRANTE", "TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES ISR", "TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR", "MONTO DE LA DEDUCCION DEL 10% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACION (RFA)", MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION IV DE LA LIF)", "MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS GASTOS POR EL USO DE INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION V DE LA LIF)", "UTILIDAD GRAVABLE", "PERDIDA FISCAL", "ISR A CARGO", ISR A FAVOR", "TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS IETU", "TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS IETU", "BASE GRAVABLE IETU","IETU A
CARGO", "IETU A FAVOR", "P.T.U. POR DISTRIBUIR", "IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO", "NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO" Y "FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 83, PARRAFOS CUARTO O SEXTO DE LA L.I.S.R.).
·     CUANDO SE PROPORCIONE LA INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN FORMA INDIVIDUAL, SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION REFERENTE AL CONCEPTO DEL "NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN LO INDIVIDUAL" ASI COMO DE LAS COLUMNAS "RFC DEL INTEGRANTE", "IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO", "NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO" Y "FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 83, PARRAFOS CUARTO O SEXTO DE LA L.I.S.R.), "IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.)", "IMPORTE TOTAL DE LAS DEDUCCIONES DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.)", "IMPORTE TOTAL DE IMPUESTOS A CARGO DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.)", E "IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.)".
·     LA INFORMACION DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO Y LA DE LOS QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN FORMA INDIVIDUAL CON RELACION A LA LIQUIDACION QUE SE ELABORE DE CADA INTEGRANTE, RESPECTO DE LOS INGRESOS, DEDUCCIONES, IMPUESTOS Y RETENCIONES, SERA REVISADA Y VALIDADA POR EL CONTADOR PUBLICO, CONFORME A LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Y AL ALCANCE DE LAS PRUEBAS SELECTIVAS DE SU AUDITORIA; CUANDO NO PUEDA VALIDAR ALGUNA INFORMACION O NO ESTE DE ACUERDO CON ALGUNA DE ELLA, DEBERA EXPLICAR LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y, EN SU CASO, HACER LAS SALVEDADES CORRESPONDIENTES.
·     LOS CONTADORES PUBLICOS DEBERAN MANIFESTAR EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, EN FORMA EXPRESA, CUALQUIER OMISION O INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES QUE HAYAN DETECTADO AL EXAMINAR LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, CONFORME A LAS NORMAS DE AUDITORIA Y DE REVISION FINANCIERA, CONSIDERANDO LO SEÑALADO POR LAS GUIAS DE AUDITORIA.
·     ASIMISMO, SE PODRA NO PROPORCIONAR LA INFORMACION RELACIONADA CON LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS, EN SU COLUMNA "P.T.U. POR DISTRIBUIR", SIEMPRE QUE LOS CONTRIBUYENTES, EFECTUEN EL CALCULO DE LA P.T.U. CONFORME A LAS BASES CONTENIDAS EN LOS CONTRATOS COLECTIVOS DE TRABAJO.
APENDICE IV. CATALOGO DE TIPO DE OPERACION PARA EFECTOS DEL ANEXO "OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS".
OPERACIONES DE INGRESO
0100
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS
0101
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS
0200
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION
0201
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS)
0202
INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS)
0300
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS EN GENERAL
0301
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS TECNICOS
0400
INGRESOS POR MAQUILA
0500
INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
0600
INGRESOS POR SEGUROS Y REASEGUROS
0700
INGRESOS POR COMISIONES
0800
INGRESOS POR REGALIAS
0900
INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA
1000
INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS
1100
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
1200
INGRESO POR ENAJENACION DE ACCIONES
1300
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
1301
INGRESOS POR VENTA DE TERRENOS
1302
INGRESOS POR CONDONACION DE DEUDAS
1303
GANANCIA REALIZADA POR FUSION
1304
GANANCIA REALIZADA POR ESCISION
1305
GANANCIA QUE PROVENGA DE REDUCCION DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
1306
GANANCIA QUE PROVENGA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
1307
INGRESOS POR RECUPERACION DE CREDITOS INCOBRABLES
1308
INGRESOS POR CANTIDADES PERCIBIDAS PARA EFECTUAR GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS
1309
AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS
1310
UTILIDAD EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
1311
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR CONCEPTO DE PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000 CUANDO NO SE CUMPLA CON LO PREVISTO EN EL ARTICULO 86-A DE LA L.I.S.R.
1312
INGRESOS POR DIVIDENDOS
1313
GANANCIA ACUMULABLE EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
1314
INTERES A FAVOR O ACUMULABLE QUE SE DETERMINE POR REALIZAR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
1315
ACUMULACION DE INGRESOS PERCIBIDOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REFERIDAS A UN SUBYACENTE QUE NO COTICE EN UN MERCADO RECONOCIDO
1316
INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES
1317
INGRESOS POR VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS
1318
ANTICIPOS DE CLIENTES
1319
INGRESOS ATRIBUIBLES A ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
1400
OTROS INGRESOS (ESPECIFICAR)
 
OPERACIONES DE COSTO Y GASTOS
1500
COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION TERMINADOS
1501
COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION SEMITERMINADOS
1502
COSTO DE PRODUCCION Y VENTA DE ARTICULOS PRODUCIDOS
1600
COMPRA NETA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION
1601
COSTO DE VENTAS DE ARTICULOS DE DISTRIBUCION
1700
INVERSIONES EN ACTIVO FIJO, CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS
1701
DEPRECIACION FISCAL
1702
DEDUCCION INMEDIATA
1703
AMORTIZACION FISCAL
1704
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
1705
COSTO FISCAL EN VENTA DE TITULOS VALOR
1706
COSTO FISCAL EN VENTA DE INTANGIBLES
1707
COSTO FISCAL EN VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS
1708
COSTO FISCAL EN VENTA DE TERRENO
1800
REGALIAS
1900
ASISTENCIA TECNICA
2000
HONORARIOS
2100
ARRENDAMIENTO
2200
GARANTIAS
2300
PUBLICIDAD
2400
SERVICIOS DE MAQUILA
2500
OTROS SERVICIOS PRESTADOS
2600
SERVICIOS FINANCIEROS
2700
COMISIONES
2800
INTERESES DEVENGADOS A CARGO
2900
POR PRIMAS PAGADAS POR SEGURO Y REASEGURO
2901
REASEGURO CAUTIVO
3000
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
3001
GASTOS A PRORRATA DE ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
3002
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS
3003
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS
3004
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION
3005
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS)
3006
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS)
3007
CREDITOS INCOBRABLES, PERDIDAS POR CASO FORTUITO, FUERZA MAYOR O POR ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE INVENTARIO
3008
AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS
3009
PERDIDA EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
3010
ANTICIPOS DE GASTOS
3100
OTROS PAGOS (ESPECIFICAR)
 
APENDICE V. CATALOGO DE METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, PARA EFECTOS DEL ANEXO "OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS".
PC
PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO
PR
PRECIO DE REVENTA
CA
COSTO ADICIONADO
PU
PARTICION DE UTILIDADES
RPU
RESIDUAL DE PARTICION DE UTILIDADES
MTU
MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDADES DE OPERACION
 
APENDICE VI. CATALOGO DE PAIS DE RESIDENCIA, PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEGUN EL ANEXO 10 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL Y EL CUAL SE PRESENTA A CONTINUACION.
CLAVE
PAIS
AF
AFGANISTAN (EMIRATO ISLAMICO DE)
AL
ALBANIA (REPUBLICA DE)
DE
ALEMANIA (REPUBLICA FEDERAL DE)
AD
ANDORRA (PRINCIPADO DE)
AO
ANGOLA (REPUBLICA DE)
AI
ANGUILA
AQ
ANTARTIDA
AG
ANTIGUA Y BARBUDA (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)
AN
ANTILLAS NEERLANDESAS (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR)
SA
ARABIA SAUDITA (REINO DE)
DZ
ARGELIA (REPUBLICA DEMOCRATICA Y POPULAR DE)
AR
ARGENTINA (REPUBLICA)
AM
ARMENIA (REPUBLICA DE)
AW
ARUBA (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR)
AU
AUSTRALIA (COMUNIDAD DE)
AT
AUSTRIA (REPUBLICA DE)
AZ
AZERBAIJAN (REPUBLICA AZERBAIJANI)
BS
BAHAMAS (COMUNIDAD DE LAS)
BH
BAHREIN (ESTADO DE)
BD
BANGLADESH (REPUBLICA POPULAR DE)
BB
BARBADOS (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)
BE
BELGICA (REINO DE)
BZ
BELICE
BJ
BENIN (REPUBLICA DE)
BM
BERMUDAS
BY
BIELORRUSIA (REPUBLICA DE)
BO
BOLIVIA (REPUBLICA DE)
BA
BOSNIA Y HERZEGOVINA
BW
BOTSWANA (REPUBLICA DE)
BR
BRASIL (REPUBLICA FEDERATIVA DE)
BN
BRUNEI (ESTADO DE) (RESIDENCIA DE PAZ)
BG
BULGARIA (REPUBLICA DE)
BF
BURKINA FASO
BI
BURUNDI (REPUBLICA DE)
BT
BUTAN (REINO DE)
CV
CABO VERDE (REPUBLICA DE)
TD
CHAD (REPUBLICA DEL)
KY
CAIMAN (ISLAS)
KH
CAMBOYA (REINO DE)
CM
CAMERUN (REPUBLICA DEL)
CA
CANADA
 
CL
CHILE (REPUBLICA DE)
CN
CHINA (REPUBLICA POPULAR)
CY
CHIPRE (REPUBLICA DE)
VA
CIUDAD DEL VATICANO (ESTADO DE LA)
CC
COCOS (KEELING, ISLAS AUSTRALIANAS)
CO
COLOMBIA (REPUBLICA DE)
KM
COMORAS (ISLAS)
CG
CONGO (REPUBLICA DEL)
CK
COOK (ISLAS)
KP
COREA (REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE) (COREA DEL NORTE)
KR
COREA (REPUBLICA DE) (COREA DEL SUR)
CI
COSTA DE MARFIL (REPUBLICA DE LA)
CR
COSTA RICA (REPUBLICA DE)
HR
CROACIA (REPUBLICA DE)
CU
CUBA (REPUBLICA DE)
DK
DINAMARCA (REINO DE)
DJ
DJIBOUTI (REPUBLICA DE)
DM
DOMINICA (COMUNIDAD DE)
EC
ECUADOR (REPUBLICA DEL)
EG
EGIPTO (REPUBLICA ARABE DE)
SV
EL SALVADOR (REPUBLICA DE)
AE
EMIRATOS ARABES UNIDOS
ER
ERITREA (ESTADO DE)
SI
ESLOVENIA (REPUBLICA DE)
ES
ESPAÑA (REINO DE)
FM
ESTADO FEDERADO DE MICRONESIA
US
ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
EE
ESTONIA (REPUBLICA DE)
ET
ETIOPIA (REPUBLICA DEMOCRATICA FEDERAL)
FJ
FIDJI (REPUBLICA DE)
PH
FILIPINAS (REPUBLICA DE LAS)
FI
FINLANDIA (REPUBLICA DE)
FR
FRANCIA (REPUBLICA FRANCESA)
GA
GABONESA (REPUBLICA)
GM
GAMBIA (REPUBLICA DE LA)
GE
GEORGIA (REPUBLICA DE)
GH
GHANA (REPUBLICA DE)
GI
GIBRALTAR (R.U.)
GD
GRANADA
GR
GRECIA (REPUBLICA HELENICA)
GL
GROENLANDIA (DINAMARCA)
GP
GUADALUPE (DEPARTAMENTO DE)
GU
GUAM (E.U.A.)
GT
GUATEMALA (REPUBLICA DE)
GG
GUERNSEY
GW
GUINEA-BISSAU (REPUBLICA DE)
GQ
GUINEA ECUATORIAL (REPUBLICA DE)
GN
GUINEA (REPUBLICA DE)
GF
GUYANA FRANCESA
GY
GUYANA (REPUBLICA COOPERATIVA DE)
HT
HAITI (REPUBLICA DE)
HN
HONDURAS (REPUBLICA DE)
HK
HONG KONG (REGION ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE LA REPUBLICA)
HU
HUNGRIA (REPUBLICA DE)
IN
INDIA (REPUBLICA DE)
ID
INDONESIA (REPUBLICA DE)
IQ
IRAK (REPUBLICA DE)
IR
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA DEL)
IE
IRLANDA (REPUBLICA DE)
 
IS
ISLANDIA (REPUBLICA DE)
BV
ISLA BOUVET
IM
ISLA DE MAN
AX
ISLAS ALAND
FO
ISLAS FEROE
GS
ISLAS GEORGIA Y SANDWICH DEL SUR
HM
ISLAS HEARD Y MCDONALD
FK
ISLAS MALVINAS (R.U.)
MP
ISLAS MARIANAS SEPTENTRIONALES
MH
ISLAS MARSHALL
UM
ISLAS MENORES DE ULTRAMAR DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
SB
ISLAS SALOMON (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)
SJ
ISLAS SVALBARD Y JAN MAYEN (NORUEGA)
TK
ISLAS TOKELAU
WF
ISLAS WALLIS Y FUTUNA
IL
ISRAEL (ESTADO DE)
IT
ITALIA (REPUBLICA ITALIANA)
JM
JAMAICA
JP
JAPON
JE
JERSEY
JO
JORDANIA (REINO HACHEMITA DE)
KZ
KAZAKHSTAN (REPUBLICA DE)
KE
KENYA (REPUBLICA DE)
KI
KIRIBATI (REPUBLICA DE)
KW
KUWAIT (ESTADO DE)
KG
KYRGYZSTAN (REPUBLICA KIRGYZIA)
LS
LESOTHO (REINO DE)
LV
LETONIA (REPUBLICA DE)
LB
LIBANO (REPUBLICA DE)
LR
LIBERIA (REPUBLICA DE)
LY
LIBIA (JAMAHIRIYA LIBIA ARABE POPULAR SOCIALISTA)
LI
LIECHTENSTEIN (PRINCIPADO DE)
LT
LITUANIA (REPUBLICA DE)
LU
LUXEMBURGO (GRAN DUCADO DE)
MO
MACAO
MK
MACEDONIA (ANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DE)
MG
MADAGASCAR (REPUBLICA DE)
MY
MALASIA
MW
MALAWI (REPUBLICA DE)
MV
MALDIVAS (REPUBLICA DE)
ML
MALI (REPUBLICA DE)
MT
MALTA (REPUBLICA DE)
MA
MARRUECOS (REINO DE)
MQ
MARTINICA (DEPARTAMENTO DE) (FRANCIA)
MU
MAURICIO (REPUBLICA DE)
MR
MAURITANIA (REPUBLICA ISLAMICA DE)
YT
MAYOTTE
MX
MEXICO (ESTADOS UNIDOS MEXICANOS)
MD
MOLDAVIA (REPUBLICA DE)
MC
MONACO (PRINCIPADO DE)
MN
MONGOLIA
MS
MONSERRAT (ISLA)
ME
MONTENEGRO
MZ
MOZAMBIQUE (REPUBLICA DE)
MM
MYANMAR (UNION DE)
NA
NAMIBIA (REPUBLICA DE)
NR
NAURU
CX
NAVIDAD (CHRISTMAS) (ISLAS)
NP
NEPAL (REINO DE)
NI
NICARAGUA (REPUBLICA DE)
 
NE
NIGER (REPUBLICA DE)
NG
NIGERIA (REPUBLICA FEDERAL DE)
NU
NIVE (ISLA)
NF
NORFOLK (ISLA)
NO
NORUEGA (REINO DE)
NC
NUEVA CALEDONIA (TERRITORIO FRANCES DE ULTRAMAR)
NZ
NUEVA ZELANDIA
OM
OMAN (SULTANATO DE)
PIK
PACIFICO, ISLAS DEL (ADMON. E.U.A.)
NL
PAISES BAJOS (REINO DE LOS) (HOLANDA)
PK
PAKISTAN (REPUBLICA ISLAMICA DE)
PW
PALAU (REPUBLICA DE)
PS
PALESTINA
PA
PANAMA (REPUBLICA DE)
PG
PAPUA NUEVA GUINEA (ESTADO INDEPENDIENTE DE)
PY
PARAGUAY (REPUBLICA DEL)
PE
PERU (REPUBLICA DEL)
PN
PITCAIRNS (ISLAS DEPENDENCIA BRITANICA)
PF
POLINESIA FRANCESA
PL
POLONIA (REPUBLICA DE)
PT
PORTUGAL (REPUBLICA PORTUGUESA)
PR
PUERTO RICO (ESTADO LIBRE ASOCIADO DE LA COMUNIDAD DE)
QA
QATAR (ESTADO DE)
GB
REINO UNIDO DE LA GRAN BRETAÑA E IRLANDA DEL NORTE
CZ
REPUBLICA CHECA
CF
REPUBLICA CENTROAFRICANA
LA
REPUBLICA DEMOCRATICA POPULAR LAOS
RS
REPUBLICA DE SERBIA
DO
REPUBLICA DOMINICANA
SK
REPUBLICA ESLOVACA
CD
REPUBLICA POPULAR DEL CONGO
RW
REPUBLICA RUANDESA
RE
REUNION (DEPARTAMENTO DE LA) (FRANCIA)
RO
RUMANIA
RU
RUSIA (FEDERACION RUSA)
EH
SAHARA OCCIDENTAL (REPUBLICA ARABE SAHARAVI DEMOCRATICA)
WS
SAMOA (ESTADO INDEPENDIENTE DE)
AS
SAMOA AMERICANA
BL
SAN BARTOLOME
KN
SAN CRISTOBAL Y NIEVES (FEDERACION DE) (SAN KITTS-NEVIS)
SM
SAN MARINO (SERENISIMA REPUBLICA DE)
MF
SAN MARTIN
PM
SAN PEDRO Y MIQUELON
VC
SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS
SH
SANTA ELENA
LC
SANTA LUCIA
ST
SANTO TOME Y PRINCIPE (REPUBLICA DEMOCRATICA DE)
SN
SENEGAL (REPUBLICA DEL)
SC
SEYCHELLES (REPUBLICA DE LAS)
SL
SIERRA LEONA (REPUBLICA DE)
SG
SINGAPUR (REPUBLICA DE)
SY
SIRIA (REPUBLICA ARABE)
SO
SOMALIA
LK
SRI LANKA (REPUBLICA DEMOCRATICA SOCIALISTA DE)
ZA
SUDAFRICA (REPUBLICA DE)
SD
SUDAN (REPUBLICA DEL)
SE
SUECIA (REINO DE)
CH
SUIZA (CONFEDERACION)
SR
SURINAME (REPUBLICA DE)
SZ
SWAZILANDIA (REINO DE)
TJ
TADJIKISTAN (REPUBLICA DE)
TH
TAILANDIA (REINO DE)
 
TW
TAIWAN (REPUBLICA DE CHINA)
TZ
TANZANIA (REPUBLICA UNIDA DE)
IO
TERRITORIOS BRITANICOS DEL OCEANO INDICO
TF
TERRITORIOS FRANCESES, AUSTRALES Y ANTARTICOS
TL
TIMOR ORIENTAL
TG
TOGO (REPUBLICA TOGOLESA)
TO
TONGA (REINO DE)
TT
TRINIDAD Y TOBAGO (REPUBLICA DE)
TN
TUNEZ (REPUBLICA DE)
TC
TURCAS Y CAICOS (ISLAS)
TM
TURKMENISTAN (REPUBLICA DE)
TR
TURQUIA (REPUBLICA DE)
TV
TUVALU (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES)
UA
UCRANIA
UG
UGANDA (REPUBLICA DE)
UY
URUGUAY (REPUBLICA ORIENTAL DEL)
UZ
UZBEJISTAN (REPUBLICA DE)
VU
VANUATU
VE
VENEZUELA (REPUBLICA DE)
VN
VIETNAM (REPUBLICA SOCIALISTA DE)
VG
VIRGENES. ISLAS (BRITANICAS)
VI
VIRGENES. ISLAS (NORTEAMERICANAS)
YE
YEMEN (REPUBLICA DE)
ZM
ZAMBIA (REPUBLICA DE)
ZW
ZIMBABWE (REPUBLICA DE)
APENDICE VII. CATALOGO DE TIPO DE MONEDA.
ANEXO 22 DE LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2009, APENDICE 5.- CLAVES DE MONEDAS, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 6 DE JULIO DE 2010.
TIPO DE MONEDAS
PAIS
TIPO DE MONEDA
AFRICA CENTRAL
FRANCO
ALBANIA
LEK
ALEMANIA
EURO
ANTILLAS HOLAN.
FLORIN
ARABIA SAUDITA
RIYAL
ARGELIA
DINAR
ARGENTINA
PESO
AUSTRALIA
DOLAR
AUSTRIA
EURO
BAHAMAS
DOLAR
BAHRAIN
DINAR
BARBADOS
DOLAR
BELGICA
EURO
BELICE
DOLAR
BERMUDA
DOLAR
BOLIVIA
BOLIVIANO
BRASIL
REAL
BULGARIA
LEV
CANADA
DOLAR
CHILE
PESO
CHINA
YUAN
COLOMBIA
PESO
COREA DEL NORTE
WON
COREA DEL SUR
WON
COSTA RICA
COLON
CUBA
PESO
DINAMARCA
CORONA
ECUADOR
DOLAR
EGIPTO
LIBRA
EL SALVADOR
COLON
 
EM. ARABES UNIDOS
DIRHAM
ESPAÑA
EURO
ESTONIA
CORONA
ETIOPIA
BIRR
E.U.A.
DOLAR
FED. RUSA
RUBLO
FIDJI
DÓLAR
FILIPINAS
PESO
FINLANDIA
EURO
FRANCIA
EURO
GHANA
CEDI
GRAN BRETAÑA
LIBRA ESTERLINA
GRECIA
EURO
GUATEMALA
QUETZAL
GUYANA
DÓLAR
HAITI
GOURDE
HOLANDA
EURO
HONDURAS
LEMPIRA
HONG KONG
DOLAR
HUNGRIA
FORINT
INDIA
RUPIA
INDONESIA
RUPIA
IRAK
DINAR
IRAN
RIYAL
IRLANDA
EURO
ISLANDIA
CORONA
ISRAEL
SHEKEL
ITALIA
EURO
JAMAICA
DOLAR
JAPON
YEN
JORDANIA
DINAR
KENYA
CHELIN
KUWAIT
DINAR
LIBANO
LIBRA
LIBIA
DINAR
LITUANIA
LITAS
LUXEMBURGO
EURO
MALASIA
RINGGIT
MALTA
LIRA
MARRUECOS
DIRHAM
MEXICO
PESO
MONTENEGRO
EURO
NICARAGUA
CORDOBA
NIGERIA (FED)
NAIRA
NORUEGA
CORONA
NUEVA ZELANDA
DÓLAR
PAKISTAN
RUPIA
PALESTINA
SHEKEL
PANAMA
BALBOA
PARAGUAY
GUARANI
PERU
N. SOL
POLONIA
ZLOTY
PORTUGAL
EURO
PUERTO RICO
DOLAR
REPUBLICA CHECA
CORONA
REPUBLICA ?EMOCRÁTICA DEL CONGO
FRANCO
REPUBLICA DE SERBIA
DINAR
REPUBLICA DOMINICANA
PESO
 
REPUBLICA ESLOVACA
CORONA
RUMANIA
LEU
SINGAPUR
DOLAR
SIRIA
LIBRA
SRI-LANKA
RUPIA
SUECIA
CORONA
SUIZA
FRANCO
SURINAM
DOLAR
TAILANDIA
BAHT
TAIWAN
NUEVO DOLAR
TANZANIA
CHELIN
TRINIDAD Y TOBAGO
DOLAR
TURQUIA
LIRA
UCRANIA
HRYVNA
UNION SUDAFRICANA
RAND
URUGUAY
PESO
U. MON. EUROPEA
EURO
VENEZUELA
BOLIVAR
VIETNAM
DONG
YEMEN (DEM. POP.)
RIAL
YUGOSLAVIA
DINAR
LOS DEMAS PAISES
OTRAS MONEDAS
APENDICE VIII. REGISTRO DE BANCOS, ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO, FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES Y FONDOS DE INVERSION DEL EXTRANJERO, PARA LOS EFECTOS DE LOS ARTICULOS 179, 195, FRACCIONES I, II Y IV, 196, FRACCION II, 197 Y 199 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PARA EL ANEXO "PRESTAMOS DEL EXTRANJERO", NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE REGISTRO SE ESTARA AL CATALOGO PUBLICADO EN LA PAGINA DEL SAT WWW.SAT.GOB.MX QUE SE ENCUENTRA EN LA SECCION DE TERCEROS AUTORIZADOS, BANCOS, ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Y FONDOS DEL EXTRANJERO.
APENDICE IX. CATALOGO DE CONCEPTO DEL PAGO Y CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION PARA EFECTOS DE LOS ANEXOS OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
01
SUELDOS Y SALARIOS (EXCEPTO POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES)
02
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES (EXCEPTO HONORARIOS A MIEMBROS DEL CONSEJO Y POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES)
03
HONORARIOS A MIEMBROS DEL CONSEJO
04
INTERESES (ART.195. FRACCION I LISR)
05
INTERESES (ART.195, FRACCION II LISR)
06
INTERESES (ART.195, FRACCION III LISR)
07
INTERESES (ART.195, FRACCION IV LISR)
08
INTERESES (OTROS)
09
DIVIDENDOS PAGADOS A LAS PERSONAS MORALES QUE SEAN PROPIETARIAS DE MAS DEL 10% DE LAS ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL
10
DIVIDENDOS PAGADOS A OTRAS PERSONAS
11
REGALIAS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE CARROS DE FERROCARRIL (ART. 200, FRACCION I LISR)
12
REGALIAS (DISTINTAS DE LAS COMPRENDIDAS EN LA FRACCION I EXCEPTO ASISTENCIA TECNICA DEL ART. 200 FRACCION II LISR)
13
OTRAS REGALIAS
14
ASISTENCIA TECNICA (ART. 200 FRACCION II LISR)
15
GANANCIAS DE CAPITAL (ENAJENACION DE INMUEBLES)
16
GANANCIAS DE CAPITAL (ENAJENACION DE ACCIONES O TITULOS VALOR)
17
GANANCIAS DE CAPITAL (OTROS)
18
REMUNERACIONES POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES (SUELDOS Y SALARIOS)
19
REMUNERACIONES POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES (PENSIONES)
20
REMUNERACIONES POR SERVICIOS GUBERNAMENTALES (OTROS)
21
PENSIONES ALIMENTICIAS
22
ARTISTAS, DEPORTISTAS Y ESPECTACULOS PUBLICOS
23
BIENES INMUEBLES (AGRICULTURA)
24
BIENES INMUEBLES (REGALIAS POR USO DE RECURSOS NATURALES)
25
BIENES INMUEBLES (USO O GOCE TEMPORAL)
26
BIENES INMUEBLES (DESTINADOS A HOSPEDAJE)
27
BIENES INMUEBLES (OTROS)
28
CONSTRUCCION, INSTALACION, MANTENIMIENTO Y MONTAJE
29
COMISIONES
30
INGRESOS DERIVADOS DE CONTRATOS DE SERVICIO TURISTICO DE TIEMPOS COMPARTIDOS
31
INGRESOS POR PRIMAS PAGADAS O CEDIDAS A REASEGURADORAS
32
INGRESOS POR PRIMAS PAGADAS O CEDIDAS A REASEGURADORAS CAUTIVAS
40
OTROS ESPECIFICAR
 
APENDICE X. CATALOGO DE TIPO DE FINANCIAMIENTO PARA EFECTOS DEL ANEXO "PRESTAMOS DEL EXTRANJERO".
A
ACEPTACIONES BANCARIAS
B
CARTAS DE CREDITO
C
CREDITO PUENTE
D
DIRECTO
E
HABILITACION O AVIO
F
HIPOTECARIO
G
LINEAS GLOBALES
H
PRENDARIO
I
PROTOCOLOS
J
QUIROGRAFARIOS
K
REFACCIONARIO
L
REVOLVENTE
M
SINDICADO
N
OTROS ESPECIFICAR
APENDICE XI. CATALOGO DE PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES PARA EFECTOS DEL "CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA".
PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES (APENDICE B DE LA NORMA DE INFORMACION FINANCIERA C-8 ACTIVOS INTANGIBLES)
 
I. ACTIVOS RELACIONADOS CON EL MERCADO
IA)
MARCAS REGISTRADAS
IB)
NOMBRES COMERCIALES
IC)
MARCAS DE SERVICIO O CERTIFICACION
ID)
IMAGEN DE MERCADO
IE)
NOMBRES DE PORTALES O "SITIOS DE RED" EN INTERNET
IF)
ACUERDOS DE NO COMPETENCIA
IG)
DERECHOS (TRANSMISION DE RADIO, DESARROLLO, DISTRIBUCION DE GAS, ATERRIZAJE, RENTA, MINEROS, SERVICIO DE HIPOTECA, FRANQUICIA READQUIRIDA, SERVICIO, CORTE DE MADERA, USO O AGUA)
IH
OTROS
 
II. ACTIVOS RELACIONADOS CON LA CARTERA DE CLIENTES
IIA)
LISTAS DE CLIENTES
IIB)
PRODUCCION CONTRATADA Y PEDIDOS FINCADOS
IIC)
CONTRATOS CON CLIENTES Y LAS CORRESPONDIENTES RELACIONES CON CLIENTES
IID)
RELACIONES NO CONTRACTUALES CON CLIENTES
IIE)
OTROS
 
 
III. ACTIVOS INTELECTUALES O ARTISTICOS
IIIA)
OBRAS TEATRALES, OPERAS, BALLETS, ETC.
IIIB)
LIBROS, REVISTAS, PERRIODICOS, MANUSCRITOS Y OTRO MATERIAL LITERARIO
IIIC)
OBRAS MUSICALES
IIID)
PINTURAS Y FOTOGRAFIAS
IIIE)
MATERIAL AUDIVISUAL, VIDEOS, PELICULAS, VIDEOS MUSICALES Y PROGRAMAS DE TELEVISION
IIIF)
OTROS
 
 
IV. ACTIVOS BASADOS EN CONTRATOS O DERECHOS
IVA)
CONTRATOS DE LICENCIA DE USO, REGALIA Y PRIORIDAD
IVB)
CONTRATOS DE PUBLICIDAD, CONSTRUCCION, ADMINISTRACION, SERVICIO O SUMINISTRO
 
IVC)
PERMISOS O CONCESIONES DE EXPLOTACION DE RECURSOS, ASI COMO DE PUERTOS Y AEROPUERTOS
IVD)
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
IVE)
PERMISOS DE CONSTRUCCION
IVF)
FRANQUICIAS
IVG)
PERMISOS, CONCESIONES O DERECHOS DE TRANSMISION DE CABLE, RADIO, TELEVISION Y TELEDIFUSION
IVH)
PERMISOS O DERECHOS DE SUMINISTRO DE AGUA, ENERGIA, DISTRIBUCION DE GAS, ATERRIZAJE, RENTA, MINEROS, ETC.
IVI)
OTROS
 
 
V. ACTIVOS INTANGIBLES TECNOLOGICOS
VA)
PATENTES TECNOLOGICAS
VB)
INVESTIGACION Y DESARROLLO EN PROCESO
VC)
SISTEMAS DE COMPUTO (SOFTWARE), Y LICENCIAS, PROGRAMAS DE COMPUTO, SISTEMAS DE INFORMACION, FORMATOS, ETC.
VD)
TECNOLOGIA NO PATENTADA, CONOCIMIENTO TECNICO.
VE)
BASES DE DATOS, TITULOS DE PLANTAS
VF)
PROCESOS Y FORMULAS CONFIDENCIALES
VG)
DIBUJOS TECNICOS, MANUALES DE PROCEDIMIENTOS TECNICOS, PLANOS
VH)
CREACION DE PROCESOS DE MANUFACTURA, PROCEDIMIENTOS, LINEAS DE PRODUCCION
VI)
OTROS
 
 
VI. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LOS ANTERIORES
VIA)
OTROS
INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011 UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2011 (SIPRED'2011), APLICABLE A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES.
A.    ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
B.    CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.
C.    CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN.
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
A.    ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
01A000000     RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
01C000000     RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B000000     RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
01B014000     RFC DEL DESPACHO.
·     DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·     DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:           REXT990101XXX
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
01A001000     NOMBRE (DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
01C001000     NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
01B001000     NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
01B013000     NOMBRE DEL DESPACHO.
·     DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
01A002000     CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA).
01C004000     CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B002000     CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS.
 
-      SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
-      UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
-      UN CARACTER NUMERICO
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
01A003000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
01C005000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B004000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
01A004000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
01C006000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B005000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A005000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
01C007000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B006000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
01A006000     CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
01C008000     CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B007000     CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA COLONIA O LOCALIDAD.
01A007000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
01C009000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B008000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A008000     CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
01C010000     CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
01B009000     CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A009000     TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
01C011000     TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
01B010000     TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
·     DATO DE VEINTE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01A010000     CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
01C012000     CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
01B011000     CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·     ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
01A011000     CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
·     DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·     PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A012000     NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
·     TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
01C002000     NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
01C003000     EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
 
·     DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·     UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01C013000     NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
01C014000     NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01C015000     ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO, ENTIDAD COMPLETA.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01C016000     FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
01C017000     FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·     ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
01B003000     NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.
01B015000     NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
·     PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO Y A SU DESPACHO.
·     DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01B012000     COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
·     DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·     UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES
DATOS A PROPORCIONAR:
01D000000     AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTIBUYENTES Y ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL
01D001000     ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL (SELECCION DE UN CATALOGO).
01D002000     OBLIGADATORIO U OPTATIVO (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- FRACCION I (ARTICULO 32-A C.F.F.), 2- FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.), 3- FRACCION III (ARTICULO 32-A C.F.F.), 4- FRACCION IV (ARTICULO 32-A C.F.F.), 5- OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.).
01D006000     TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO) : 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO, 5- ASOCIACION EN PARTICIPACION.
01D023000     TIPO DE OPINION (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.
01D016000     SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES (SELECCION DE UN CATALOGO): COSTEO DIRECTO (COSTOS HISTORICOS) PARA EFECTOS FISCALES, COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES, SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES, NO APLICA.
·     DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED ´2011 UNA VEZ SELECCIONADA UNA OPCION DE UNA LISTA (CATALOGO).
01D012000     FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
01D013000     FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.
01D014000     FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
01D015000     FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
 
·     DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·     DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·     ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/" ).
      EJEMPLO:
   INICIO               FINAL
   01/01/2011          31/12/2011
01D003000     FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.
01D004000     PRIMER DICTAMEN.
01D005000     INDUSTRIA MAQUILADORA.
01D007000     EMPRESA PARAESTATAL.
01D008000     EMPRESA FILIAL.
01D009000     EMPRESA SUBSIDIARIA.
01D010000     ORGANISMO DESCENTRALIZADO.
01D011000     SOCIEDAD COOPERATIVA
01D017000     COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS HISTORICOS) PARA EFECTOS FISCALES,
01D018000     COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS PREDETERMINADOS)
01D019000     COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS)
01D020000     COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS)
01D021000     COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE OSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
01D022000     COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES
01D024000     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
01D025000     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO
01D026000     ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01D032000     EN EL EJERCICIO RECONOCIO EFECTOS DEL INVENTARIO ACUMULABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
01D033000     EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUISION O ESCISION
01D034000     EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS.
01D035000     REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
01D036000     REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES.
01D037000     REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS.
01D038000     DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.
01D039000     LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS MORALES).
01D040000     EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
01D042000     OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.
01D049000     OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.
01D058000     REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
01D059000     FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01D060000     CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
01D061000     MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO
01D062000     CELEBRO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01D063000     MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO
01D064000     OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
01D065000     EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
·     DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D044000     FECHA DEL OFICIO 1.
01D046000     FECHA DEL OFICIO 2.
01D048000     FECHA DEL OFICIO 3.
01D051000     FECHA DE LA RESOLUCION 1.
01D053000     FECHA DE LA RESOLUCION 2.
01D055000     FECHA DE LA RESOLUCION 3.
01D056000     FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL).
01D057000     FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (ULTIMA COMPLEMENTARIA).
·     DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
·     ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
01D041000     ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S).
01D043000     NUMERO DE OFICIO 1.
01D045000     NUMERO DE OFICIO 2.
01D047000     NUMERO DE OFICIO 3.
01D050000     NUMERO DE RESOLUCION 1.
01D052000     NUMERO DE RESOLUCION 2.
01D054000     NUMERO DE RESOLUCION 3.
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D027000     RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D028000     RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D029000     RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D030000     RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
01D031000     RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
·     DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·     DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
01D208000     NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).
01D209000     NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).
 
·     DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, EN SU CASO, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.-    ESTADO DE POSICION FINANCIERA
2011 Y 2010
2.-    ESTADO DE RESULTADOS
2011 Y 2010
3.-    ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EXCESO O INSUFICIENCIA, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL Y TOTAL
4.-    ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2011 Y 2010
5.-    INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS
2011 OPERATIVOS O PROPIOS DE LA ACTIVIDAD, 2011 NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS), 2010 OPERATIVOS O PROPIOS DE LA ACTIVIDAD, 2010 NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS), 2011 TOTAL Y 2010 TOTAL
6.-    DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
2011 Y 2010.
7.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS
GASTOS DE FABRICACION: 2011 Y 2010; GASTOS DE VENTA: 2011 Y 2010; GASTOS DE ADMINISTRACION: 2011 Y 2010; GASTOS GENERALES: 2011 Y 2010; TOTAL: 2011 Y 2010; TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010; TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010.
8.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS
2011 Y 2010; DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010; NO DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010.
9.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
2011 Y 2010; ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010; NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2011 Y 2010.
10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
11.-   RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA, SALDO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA, SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA.
12.-   DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE Y TOTAL.
13.-   BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES
IMPORTE
14.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
IMPORTE, I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA.
15.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES)
MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA EXTRANJERA Y MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA NACIONAL SUJETA AL PAGO DEL I.S.R.
16.-   DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.); DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART. 2 L.I.D.E.); ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA; DEPOSITOS EN EFECTIVO GRAVADOS Y ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA; IMPUESTO CORRESPONDIENTE; TOTAL DEL IMPUESTO RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO; IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE; DIFERENCIA A CARGO O A FAVOR; OPCION ARTICULO 8 DE LA L.I.D.E. (IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO): ACREDITADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R., ACREDITADO CONTRA I.S.R. RETENIDO A TERCEROS, COMPENSADO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES, POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION; OPCION ARTICULO 9 DE LA L.I.D.E. (ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION DEL I.D.E.): IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ESTIMADO APLICADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R., IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO (RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO), DIFERENCIA A CARGO, DIFERENCIA A FAVOR.
17.-   RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.)
I.D.E. RECAUDADO EN EL EJERCICIO, I.D.E. PENDIENTE DE RECAUDAR EN EL EJERCICIO
18.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DICTAMINADO, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR, IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO.
19.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
20.-   INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE
VALOR DEL INVENTARIO ACUMULABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 E INVENTARIO ACUMULABLE
24.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO CONTRATADO.
25.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA Y SALDO EN MONEDA NACIONAL.
26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS (I.S.R.) E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS.
27.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION.
28.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
MONTO DE APORTACIONES; MONTO DE RETIROS DE CAPITAL; MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS.
29.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO; MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO; MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA; TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO; PARTICIPACION DIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE; DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL.
30.-   ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
2011 A 2008.
31.-   CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
32.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
MONTO EN PESOS Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
34.-   INVERSIONES Y TERRENOS
ISR: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO, ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO Y ENAJENACIONES Y BAJAS; IETU: ADQUISICIONES Y ENAJENACIONES.
35.-   DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
IMPORTE.
36.-   DATOS INFORMATIVOS.
IMPORTE.
37.-   OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.
CANTIDAD DE PEDIMENTOS, VALOR DECLARADO EN ADUANA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PAGADO.
38.-   OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS.
DATOS CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES TOTALES EFECTUADAS POR EL FIDEICOMISO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR): UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL DEL EJERCICIO Y PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS DE ISR; IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU): INGRESO GRAVADO, PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS DE IETU Y CREDITO FISCAL IETU.
 
NOTA:    EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·     LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·     PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·     LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
10.1.- DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
 
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·     EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
10.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR
TASA, TARIFA O CUOTA
14.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
TASA.
16.-   DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
TASA DEL IMPUESTO
20.-   INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE
PORCENTAJE DE ACUMULACION
24.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
TASA DE INTERES
26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.
27.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD.
28.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO
29.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO); PARTICIPACION DIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE
38.-   OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS.
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONFORME AL CONTRATO.
 
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·     LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
21.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
2011 A 2000.
22.-   CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
2011 A 1975
23.-   CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA.- CUFINRE.
2011 A 1999
 
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
14.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
PAIS DE RESIDENCIA, CONCEPTO DEL PAGO Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO).
15.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUISIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION, TIPO DE MONEDA, EXISTE DICTAMEN POR LA OPERACION REALIZADA (SI O NO).
18.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA
24.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA DEUDA O CAPITAL, TIPO DE MONEDA E INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO).
25.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA, CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) Y GENERO INTERESES (SI O NO).
26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
TIPO DE FINANCIAMIENTO, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO).
27.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD
28.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES.
29.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL; TIPO DE MONEDA; TIPO DE INGRESO; LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO); INFORMACION DE ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO); EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES: CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO) Y ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA; OPERACIONES CON FIDEICOMISO: SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO) Y DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO.
32.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO Y LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO)
37.-   OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN, PAIS DE DESTINO Y PROGRAMA O DECRETO.
 
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS EN MAYUSCULAS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
14.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
15.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
18.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO.
24.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
25.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT, FECHA O FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES Y NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO.
27.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
28.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
29.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
32.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
37.-   OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.
NUMERO DE PATENTE O AUTORIZACION DEL AGENTE ADUANAL O APODERADO ADUANAL Y RFC DE LA SOCIEDAD CONSTITUIDA EN SU CASO POR EL AGENTE ADUANAL (ARTICULO 163 FRACCION II DE LA LEY ADUANERA)
38.-   OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS.
RFC
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
 
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     PARA EFECTOS DEL DATO "RFC" DE LOS ANEXOS: 28.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES, 32.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y 38.- OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS, SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES
·     DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
·     CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
·     SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
·     TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
15.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
FECHA DE LA OPERACION
18.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA
24.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION, Y VIGENCIA: DEL Y AL
26.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL
28.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL
29.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
OPERACIONES CON FIDEICOMISO: VIGENCIA: DEL Y AL
 
·     DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO 25/03/2011.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/"
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
B.    CONTRIBUYENTES AUTORIZADOS PARA RECIBIR DONATIVOS.
DATOS DE IDENTIFICACION.
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
02A000000     RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
02C000000     RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B000000     RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
02B014000     RFC DEL DESPACHO.
·     DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·     DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
 
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
02A001000     NOMBRE (DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
02C001000     NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
02B001000     NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
02B013000     NOMBRE DEL DESPACHO.
·     DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
02A002000     CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA).
02C004000     CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B002000     CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS.
-      SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
-      UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
-      UN CARACTER NUMERICO
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
02A003000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
02C005000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B004000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
02A004000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
02C006000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B005000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02A005000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
02C007000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B006000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
02A006000     CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
02C008000     CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B007000     CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA COLONIA O LOCALIDAD.
02A007000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
02C009000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B008000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02A008000     CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
02C010000     CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
02B009000     CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
 
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02A009000     TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
02C011000     TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
02B010000     TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
·     DATO DE CINCUENTA CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
02A010000     CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
02C012000     CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
02B011000     CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·     ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
02A011000     CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
·     DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·     PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02A012000     NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
·     TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
02C002000     NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
02C003000     EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·     UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02C013000     NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
02C014000     NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
02C015000     ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO, ENTIDAD COMPLETA.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02C016000     FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
02C017000     FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·     ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
02B003000     NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.
02B015000     NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
·     PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO Y A SU DESPACHO.
·     DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
02B012000     COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
·     DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·     UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
 
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
02D000000     AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES, ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL
02D001000     ADMINISTRACION LOCAL (SELECCION DE UN CATALOGO)
02D002000     OBLIGATORIO (SELECCION DE UN CATALOGO): 2- FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.).
02D005000     TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO): 0- NINGUNO, 1- FUSION, ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO, 5- ASOCIACION EN PARTICIPACION.
02D012000     TIPO DE OPINION (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION
·     DATO ELEGIDO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED ´2011 UNA VEZ SELECCIONADA UNA OPCION DE UNA LISTA (CATALOGO).
02D007000     FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
02D008000     FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.
02D009000     FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
02D010000     FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·     DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·     DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·     ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/" ).
       EJEMPLO :
                  INICIO                      FINAL
                  01/01/2011                 31/12/2011
02D003000     FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.
02D004000     PRIMER DICTAMEN.
02D006000     SOCIEDAD COOPERATIVA
02D011000     TIENE COSTO DE VENTAS.
02D013000     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
02D014000     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO
02D020000     RECIBIO DONATIVOS DE PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO AL LLENAR EL ANEXO 5 DEBERA ANOTAR LOS IMPORTES ACTUALIZADOS CORRESPONDIENTES EN LA COLUMNA DONATIVOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS).
02D021000     DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
02D022000     EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
02D024000     OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
02D031000     OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
·     DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02D026000     FECHA DEL OFICIO 1.
02D028000     FECHA DEL OFICIO 2.
02D030000     FECHA DEL OFICIO 3.
02D033000     FECHA DE LA RESOLUCION 1.
02D035000     FECHA DE LA RESOLUCION 2.
02D037000     FECHA DE LA RESOLUCION 3.
02D038000     FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL)
02D039000     FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
·     DATOS DE LA FECHA DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
 
·     ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
02D023000     ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
02D025000     NUMERO DE OFICIO 1.
02D027000     NUMERO DE OFICIO 2.
02D029000     NUMERO DE OFICIO 3.
02D032000     NUMERO DE RESOLUCION 1.
02D034000     NUMERO DE RESOLUCION 2.
02D036000     NUMERO DE RESOLUCION 3.
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
02D015000     RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
02D016000     RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
02D017000     RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
02D018000     RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
02D019000     RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
·     DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·     DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
      - GUION MEDIO Y TRES LETRAS.
      - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
       CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
      - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
02D105000     NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).
02D106000     NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).
·  DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DE LA DONATARIA O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, EN SU CASO, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
NO RESTRINGIDO: 2011 Y 2010; RESTRINGIDO TEMPORALMENTE 2011 Y 2010; RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE 2011 Y 2010; TOTAL: 2011 Y 2010
2.- ESTADO DE ACTIVIDADES
NO RESTRINGIDO: 2011 Y 2010; RESTRINGIDO TEMPORALMENTE 2011 Y 2010; RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE 2011 Y 2010; TOTAL: 2011Y 2010
3.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2011 Y 2010
4.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION: 2011 Y 2010; GASTOS FINANCIEROS: 2011 Y 2010; GASTOS GENERALES: 2011 Y 2010; GASTOS DE RECUDACION DE FONDOS 2011 Y 2010 Y GASTOS DE DESARROLLO DE MEMBRESIA 2011 Y 2010; TOTAL: 2011 Y 2010.
5.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO.
IMPORTE ACTUALIZADO: DONATIVOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS, DONATIVOS PROVENIENTES DE PARTES NO RELACIONADAS
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
BASE GRAVABLE; CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES.
VALOR ASENTADO EN LA CONTABILIDAD
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
IMPORTE: CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO; PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES: TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR POR PAGAR
9.- RELACION DE DONATARIAS A LAS QUE LES HAYAN OTORGADO DONATIVOS ASI COMO DE LOS DONANTES DE LOS QUE SE HUBIEREN RECIBIDO DONATIVOS.
IMPORTE
10.- RELACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS.
CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA; SALDO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA Y CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE; SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
12.- DATOS INFORMATIVOS DE LA DECLARACION ANUAL
IMPORTE
13.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS
CIFRAS HISTORICAS, AJUSTE POR ACTUALIZACION Y CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS FINANCIEROS
 
NOTA:     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS
·     DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·     LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·     PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC. EXCEPTO LAS COMAS QUE APARECEN AUTOMATICAMENTE EN LAS CIFRAS DE IMPORTE, UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·     LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
3.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
6.1.- DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
 
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·     EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR
TASA, TARIFA O CUOTA
 
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
·     LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
 
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE LA OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO, OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO.
 
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
 
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
5.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO
NOMBRE DEL DONANTE
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES
UBICACION
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA
 
 
 
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, EXCEPTO EL SIGNO DE #).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
7.- RELACION DE BIENES INMUEBLES
FECHA DE ADQUISICION
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA.
 
 
 
·     DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 25/03/2011).
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
5.- RELACION DE LOS DONANTES Y DONATIVOS DE SUS INGRESOS POR ESTE CONCEPTO
R.F.C. DEL DONANTE
 
·     DATOS, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·     DATOS DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
-      CUANDO EL DONANTE SEA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO Y NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE REXT990101XXX
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
11.- DETERMINACION DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE Y TOTAL.
 
·     DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON 4 DECIMALES.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
·     DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
C.    CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS
PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
03A000000     RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
03C000000     RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B000000     RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
03B014000     RFC DEL DESPACHO.
·     DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·     DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
03A001000     NOMBRE (DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
03C001000     NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
03B001000     NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).
03B013000     NOMBRE DEL DESPACHO.
·     DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
03A002000     CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA).
03C004000     CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B002000     CURP (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-      CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS.
-      SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
-      UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
-      UN CARACTER NUMERICO
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
03A003000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).
03C005000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B004000     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
03A004000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
03C006000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B005000     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
 
03A005000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).
03C007000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B006000     COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
03A006000     CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).
03C008000     CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B007000     CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA COLONIA O LOCALIDAD.
03A007000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
03C009000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B008000     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
03A008000     CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
03C010000     CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
03B009000     CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
03A009000     TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
03C011000     TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
03B010000     TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
·     DATO DE CINCUENTA CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
03A010000     CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
03C012000     CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
03B011000     CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
·     ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
03A011000     CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
·     DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
·     PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE EN 2010.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
03A012000     NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
·     TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
03C002000     NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
03C003000     EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
·     UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
03C013000     NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
03C014000     NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
03C015000     ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO, ENTIDAD COMPLETA.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
03C016000     FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
03C017000     FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
·     ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
03B003000     NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO.
03B015000     NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
·     PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO Y A SU DESPACHO.
·     DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
03B012000     COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
·     DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO.
·     DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
·     UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
·     ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES
DATOS A PROPORCIONAR:
03D000000     AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTIBUYENTES Y ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL
03D001000     ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL (SELECCION DE UN CATALOGO) .
03D002000     OBLIGADATORIO U OPTATIVO (SELECCION DE UN CATALOGO) : 1- FRACCION I (ARTICULO 32-A C.F.F.), 2- FRACCION II (ARTICULO 32-A C.F.F.), 3- FRACCION III (ARTICULO 32-A C.F.F.), 4- FRACCION IV (ARTICULO 32-A C.F.F.), 5- OPTATIVO (ARTICULO 32-A C.F.F.).
03D005000     TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO): 0- NINGUNO, 1- FUSION, 2- ESCISION, 3- LIQUIDACION, 4- FIDEICOMISO, 5- ASOCIACION EN PARTICIPACION.
03D018000     TIPO DE OPINION (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION
·     DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED' 2011 UNA VEZ SELECCIONADA UNA OPCION DE UNA LISTA (CATALOGO).
03D014000     FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
03D015000     FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.
03D016000     FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
03D017000     FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·     DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
·     DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
·     ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES
"/" ).
      EJEMPLO:
      INICIO                 FINAL
      01/01/2011           31/12/2011
03D003000     FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.
03D004000     PRIMER DICTAMEN.
03D006000     EMPRESA PARAESTATAL.
03D007000     EMPRESA FILIAL.
03D008000     EMPRESA SUBSIDIARIA.
03D009000     ORGANISMO DESCENTRALIZADO.
03D010000     SOCIEDAD COOPERATIVA
03D011000     APLICO RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS
03D012000     EMPRESA INTEGRADORA CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION II, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR
03D013000     COORDINADO CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION III, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR
03D019000     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO
03D020000     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO
03D026000     EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUISION O ESCISION
03D027000     EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS
03D028000     REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
03D029000     REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES.
03D030000     REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS.
03D031000     DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
03D032000     LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R.(PERSONAS MORALES)
03D033000     EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
03D035000     OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.
03D042000     OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.
03D051000     REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
03D052000     FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
03D053000     CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
03D054000     MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO
03D055000     CELEBRO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
03D056000     MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO
03D057000     OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
03D058000     EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
·     DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, ( SI O NO ) EN MAYUSCULAS.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
03D037000     FECHA DEL OFICIO 1.
03D039000     FECHA DEL OFICIO 2.
03D041000     FECHA DEL OFICIO 3.
03D044000     FECHA DE LA RESOLUCION 1.
03D046000     FECHA DE LA RESOLUCION 2.
03D048000     FECHA DE LA RESOLUCION 3.
 
03D049000     FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (NORMAL).
03D050000     FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (ULTIMA COMPLEMENTARIA).
·     DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
·     ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
03D034000     ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S).
03D036000     NUMERO DE OFICIO 1.
03D038000     NUMERO DE OFICIO 2.
03D040000     NUMERO DE OFICIO 3.
03D043000     NUMERO DE RESOLUCION 1.
03D045000     NUMERO DE RESOLUCION 2.
03D047000     NUMERO DE RESOLUCION 3.
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
03D021000     RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
03D022000     RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
03D023000     RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
03D024000     RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
03D025000     RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).
·     DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
·     DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
      - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
      - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
      - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
03D200000     NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO (DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO).
03D210000     NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL (DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL).
·     DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2011 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, EN SU CASO, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
1.-    ESTADO DE POSICION FINANCIERA
2011 Y 2010
2.-    ESTADO DE RESULTADOS
2011 Y 2010
3.-    ESTADO DE VARIACIONES DE CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EXCESO O INSUFICIENCIA, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL Y TOTAL
4.-    ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2011 Y 2010
5.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS
GASTOS DE VENTA: 2011 Y 2010, GASTOS DE ADMINISTRACION: 2011 Y 2010, GASTOS GENERALES: 2011 Y 2010, TOTAL: 2011 Y 2010; TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010; TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010.
6.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS
2011 Y 2010, DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010, NO DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010.
7.-    ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
2011 Y 2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 Y 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLE (GASTOS) PARA ISR: 2011 Y 2010.
8.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
9.-    RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA, SALDO A FAVOR DETERMINADO POR AUDITORIA, Y SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA
10.-   DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE Y TOTAL
11.-   BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES
IMPORTE
12.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
IMPORTE, I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO Y DIFERENCIA
13.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES)
MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA EXTRANJERA Y MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA NACIONAL SUJETA AL PAGO DEL I.S.R.
14.-   DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.), DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART.2 L.I.D.E.), ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA, DEPOSITOS EN EFECTIVO GRAVADOS Y ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA, IMPUESTO CORRESPONDIENTE, TOTAL DEL IMPUESTO RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO, IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA A CARGO O A FAVOR, OPCION ARTICULO 8 DE LA L.I.D.E. (IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO): ACREDITADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R., ACREDITADO CONTRA I.S.R. RETENIDO A TERCEROS, COMPENSADO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES, POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION; OPCION ARTICULO 9 DE LA L.I.D.E. (ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION DEL I.D.E.): IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ESTIMADO APLICADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R., IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO (RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO), DIFERENCIA A CARGO Y DIFERENCIA A FAVOR
15.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DICTAMINADO, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR, IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO.
16.-   CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
20.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO CONTRATADO
21.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA Y SALDO EN MONEDA NACIONAL.
22.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS (I.S.R.) E IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS.
23.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION.
24.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y MONTO DE PRESTAMOS: RECIBIDOS.
25.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO, MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO, MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA, TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO, PARTICIPACION DIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE, DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO, TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO, MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL.
26.-   ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
2011 A 2008
27.-   CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
28.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
MONTO EN PESOS Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
30.-   INVERSIONES Y TERRENOS
ISR: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO, ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO Y ENAJENACIONES Y BAJAS, IETU: ADQUISICIONES Y ENAJENACIONES
31.-   ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION
32.-   DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION O MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, ACTUALIZACION DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO, MONTO DE LA INVERSION DEDUCIDO DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR
33.-   DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABADADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPORTE
34.-   DATOS INFORMATIVOS
IMPORTE
35.-   OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
CANTIDAD DE PEDIMENTOS, VALOR DECLARADO EN LA ADUANA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PAGADO
36.-   OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS
DATOS CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES TOTALES EFECTUADAS POR EL FIDEICOMISO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.): UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL DEL EJERCICIO Y PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS DE ISR; IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU): INGRESO GRAVADO, PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS DE IETU Y CREDITO FISCAL IETU
37.-   INFORMACION DE LOS INTEGRANTES
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES ISR, TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR, MONTO DE LA DEDUCCION DEL10% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACION (RFA), MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL IEPS POR LA ADQUISICION DE DIESEL CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION IV DE LA LIF), MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS GASTOS POR EL USO DE INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTICULO 16 FRACCION V DE LA LIF), UTILIDAD GRAVABLE, PERDIDA FISCAL, I.S.R. A CARGO, I.S.R. A FAVOR, TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS IETU, TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS IETU, BASE GRAVABLE IETU, IETU A CARGO, IETU A FAVOR, P.T.U. POR DISTRIBUIR, IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS EN EL EJERCICIO, IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.), IMPORTE TOTAL DE LAS DEDUCCIONES DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.), IMPORTE TOTAL DE IMPUESTOS A CARGO DEL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.), IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL INTEGRANTE SEGUN LIQUIDACION (ARTICULO 82, FRACCION II DE L.I.S.R.).
NOTA  :     EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
·     LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
·     PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
·     LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
8.1.- DECLARATORIA
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
 
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
·     EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
8.-    RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
TASA, TARIFA O CUOTA
12.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
TASA
14.-   DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
TASA DEL IMPUESTO
20.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
TASA DE INTERES
22.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES Y TASA DE RETENCION DEL I.S.R.
23.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD
24.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO
25.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO), PARTICIPACION DIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE
36.-   OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONFORME AL CONTRATO
 
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS Y DOS DECIMALES.
·     LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
17.-   INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
2011 A 2002
18.-   CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN.
2011 A 1975
19.-   CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA (CUFINRE)
2011 A 1999
 
 
 
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
12.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA Y CONCEPTO DEL PAGO Y APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION: (SI O NO)
13.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUISIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION, TIPO DE MONEDA, EXISTE DICTAMEN POR LA OPERACION REALIZADA (SI O NO).
15.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
INSTITUCION DE CREDITO O SAT, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA
20.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA DEUDA O CAPITAL, TIPO DE MONEDA E INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO)
21.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA, CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO, INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) Y GENERO INTERESES (SI O NO)
22.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
TIPO DE FINANCIAMIENTO, FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO), PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES, GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)
23.-   INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD
24.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES
25.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, TIPO DE MONEDA, TIPO DE INGRESO, LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO), INFORMACION DE ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO), EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES: CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO) Y ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA; OPERACIONES CON FIDEICOMISO: SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO) Y DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO
28.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO Y LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES(SI O NO)
35-    OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN, PAIS DE DESTINO Y PROGRAMA O DECRETO
·     DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS EN MAYUSCULAS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
·     ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
12.-   OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
13.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
15.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
NUMERO DE OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
20.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL,
21.-   CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL,
22.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT, FECHA O FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES Y NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO
23.-   INVERSIONES PERMANENTES ENSUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADASRESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
24.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC
25.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL,
28.-   OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC
35.-   OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.
NUMERO DE PATENTE O AUTORIZACION DEL AGENTE ADUANAL O APODERADO ADUANAL Y RFC DE LA SOCIEDAD CONSTITUIDA EN SU CASO POR EL AGENTE ADUANAL (ARTICULO 163 FRACCION II DE LA LEY ADUANERA)
36.-   OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS
RFC
37.-   INFORMACION DE LOS INTEGRANTES
RFC DEL INTEGRANTE Y NUMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO
 
·     PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
·     DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·     LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS
·     PARA EFECTOS DEL DATO "REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES" SE ANOTARAN LOS DATOS DE ACUERDO A LAS CARACTERISTICAS SIGUIENTES:
·     DATOS MAXIMO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS COMPUESTOS POR:
-      CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
-      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA: (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA DIA).
-      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
·     UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS
·     ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
ANEXO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
13.-   RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
FECHA DE OPERACION
15.-   RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA
20.-   OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION, VIGENCIA: DEL Y AL
22.-   PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
VIGENCIA DEL PRESTAMO: DEL Y AL
24.-   SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
PERIODO DE TENECIA: DEL Y AL
25.-   INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
OPERACIONES CON FIDEICOMISO: VIGENCIA DEL Y AL
31.-   ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS CON LA INVERSION DE LA UTILIDAD SUJETA AL PAGO DEL IMPUESTO, SEGUN FRACCION XVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
FECHA DE ADQUISICION
32.-   DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002
FECHA DE ADQUISICION
38.-   INFORMACION DE LOS INTEGRANTES
FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTICULO 83 PARRAFOS CUARTO O SEXTO DE LA L.I.S.R.)
 
·     DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO. 25/03/2011).
·     ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
 
A. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011.
 
DATOS DE IDENTIFICACION
CONTRIBUYENYE:
01A000000
RFC:
01A001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON
SOCIAL:
01A002000
CURP:
 
DOMICILIO FISCAL:
01A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
01A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
01A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
01A006000
CODIGO POSTAL:
01A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
01A008000
CIUDAD O POBLACION:
01A009000
TELEFONO:
01A010000
CORREO ELECTRONICO:
01A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
01A012000
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
REPRESENTANTE LEGAL:
01C000000
RFC:
01C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
01C002000
NACIONAL:
01C003000
EXTRANJERO:
01C004000
CURP:
 
DOMICILIO FISCAL:
01C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
01C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
01C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
01C008000
CODIGO POSTAL:
01C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
01C010000
CIUDAD O POBLACION:
01C011000
TELEFONO:
01C012000
CORREO ELECTRONICO:
01C013000
NUMERO DE ESCRITURA:
01C014000
NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER:
01C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
01C016000
FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER:
01C017000
FECHA DE DESIGNACION:
 
CONTADOR PUBLICO:
01B000000
RFC:
01B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
01B002000
CURP:
01B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
DOMICILIO FISCAL:
01B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
01B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
01B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
01B007000
CODIGO POSTAL:
01B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
01B009000
CIUDAD O POBLACION:
01B010000
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
01B011000
CORREO ELECTRONICO:
01B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
01B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
01B014000
RFC DEL DESPACHO:
01B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
DATOS GENERALES
01D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
01D001000
ADMINISTRACION LOCAL
01D002000
OBLIGADO U OPTATIVO
01D003000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
01D004000
PRIMER DICTAMEN
01D005000
INDUSTRIA MAQUILADORA
01D006000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
01D007000
EMPRESA PARAESTATAL
01D008000
EMPRESA FILIAL
01D009000
EMPRESA SUBSIDIARIA
01D010000
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
01D011000
SOCIEDAD COOPERATIVA
01D012000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
01D013000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
01D014000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
01D015000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
01D016000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:
 
EN CASO AFIRMATIVO ESTARA A LO SIGUIENTE:
01D017000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS HISTORICOS) PARA EFECTOS FISCALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060026000000 DEL ANEXO 6)
01D018000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO (COSTOS PREDETERMINADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060026000000 DEL ANEXO 6)
01D019000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060027000000 AL 01060056000000 DEL ANEXO 6)
01D020000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060027000000 AL 01060056000000 DEL ANEXO 6)
01D021000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060027000000 AL 01060056000000 DEL ANEXO 6)
01D022000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060057000000 AL 01060066000000 DEL ANEXO 6)
01D023000
TIPO DE OPINION
01D024000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040000000000 AL 01040048000000 DEL ANEXO 4)
01D025000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040049000000 AL 01040085000000 DEL ANEXO 4)
01D026000
ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
01D027000
RFC 1
01D028000
RFC 2
01D029000
RFC 3
01D030000
RFC 4
01D031000
RFC 5
 
 
 
EFECTOS FISCALES
01D032000
EN EL EJERCICIO RECONOCIO EFECTOS DEL INVENTARIO ACUMULABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)
01D033000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
01D034000
EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 38)
01D035000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 32 Y 33)
01D036000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
01D037000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
01D038000
DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
01D039000
LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS MORALES. EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 35)
 
 
 
OTROS ASPECTOS
01D040000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
01D041000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
 
 
01D042000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
01D043000
NUMERO DE OFICIO 1
01D044000
FECHA DEL OFICIO 1
01D045000
NUMERO DE OFICIO 2
01D046000
FECHA DEL OFICIO 2
01D047000
NUMERO DE OFICIO 3
01D048000
FECHA DEL OFICIO 3
 
 
01D049000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
01D050000
NUMERO DE RESOLUCION 1
01D051000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
01D052000
NUMERO DE RESOLUCION 2
01D053000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
01D054000
NUMERO DE RESOLUCION 3
01D055000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
 
 
01D056000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
01D057000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01D058000
REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 14)
01D059000
FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)
01D060000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 24)
01D061000
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25)
01D062000
CELEBRO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26)
01D063000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27)
01D064000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 29)
01D065000
EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 37)
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
01D066000
CUENTA CON EL AVISO DE SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
01D067000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
01D068000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
01D069000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
01D070000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL
(SI O NO)
01D071000
HA AUMENTADO O DISMINUIDO SUS OBLIGACIONES FISCALES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
01D072000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE AUMENTO O DISMINUCION DE SUS OBLIGACIONES FISCALES
(SI O NO)
01D073000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES
(SI O NO)
01D074000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
01D075000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
01D076000
CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION)
(SI O NO)
01D077000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
01D078000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS A TRAVES DE UN REGISTRO QUE PERMITE IDENTIFICAR POR UNIDAD, POR PRODUCTO, POR FECHA Y POR CONCEPTO DE ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, DEVOLUCIONES, DONACIONES Y DESTRUCCIONES DE LOS INVENTARIOS, ASI COMO LOS AUMENTOS, LAS DISMINUCIONES, LAS EXISTENCIAS AL INICIO Y AL FINAL DEL EJERCICIO
(SI O NO)
 
SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE IMPLANTADO
 
01D079000
MANUAL
(SI O NO)
01D080000
MECANIZADO
(SI O NO)
01D081000
ELECTRONICO
(SI O NO)
01D082000
COMBINADO
(SI O NO)
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
01D083000
DIARIO
(SI O NO)
01D084000
MAYOR
(SI O NO)
01D085000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
01D086000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
01D087000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
01D088000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
01D089000
EN CASO NEGATIVO, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
 
 
 
COMPROBANTES FISCALES DIGITALES
 
01D090000
EXPIDIO COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS DIGITALES A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
(SI O NO)
01D091000
OPTO POR LO DISPUESTO 86, PRIMER PARRAFO, FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO
(SI O NO)
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
01D092000
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
01D093000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
01D094000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
01D095000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
01D096000
(ESPECIFICAR)
 
01D097000
(ESPECIFICAR)
 
01D098000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
01D099000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR UNA COPIA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD FISCAL (ARTICULOS 86 FRACCION II Y 133 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
01D100000
EXPEDIR CONSTANCIAS EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULOS 86 FRACCION III Y 133 FRACCION VIII DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
01D101000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 86 FRACCION V Y 133 FRACCION V DE LA LEY) O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
01D102000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULO 86 FRACCION XI DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D103000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO a) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D104000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D105000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 86 FRACCION XVI DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D106000
OPTO POR EFECTUAR DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO O ANTERIORES (ARTICULOS 220 Y 221 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D107000
EN CASO AFIRMATIVO LLEVA UN REGISTRO ACTUALIZADO Y ESPECIFICO DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE TOMO LA DEDUCCION INMEDIATA DURANTE EL PLAZO ESTABLECIDO (ARTICULOS 86 FRACCION XVII Y 133 FRACCION XII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D108000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 86 FRACCION XIX Y 133 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D109000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 86 FRACCION XX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D110000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 20, FRACCION XII Y 86-A DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES
 
01D111000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D112000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 18 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D113000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 18 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D114000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 18 FRACCION III Y 45-E DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D115000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 18 SEGUNDO PARRAFO Y 45-E DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D116000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 18 SEGUNDO PARRAFO Y 45-E DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D117000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 18 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D118000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 19 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D119000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 19 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D120000
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:
 
01D121000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION I Y 125 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D122000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D123000
ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE REUNA LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
01D124000
ESTAR AMPARADOS CON DOCUMENTACION QUE SEA VIGENTE (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
01D125000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION III Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
01D126000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 31 FRACCION IV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D127000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 31 FRACCION IV Y 125 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
01D128000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 31 FRACCION V Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D129000
QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA SEÑALE LA CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE QUIEN EXPIDIO EL COMPROBANTE (ARTICULOS 31 FRACCION VI Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D130000
QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 31 FRACCION VII Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D131000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 31 FRACCION VIII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D132000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 31 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D133000
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 31 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D134000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 31 FRACCION X DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D135000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 31 FRACCION XI Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D136000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 Y 31 FRACCION XII Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D137000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL PARRAFO ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 31 FRACCION XII Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D138000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 31 FRACCION XIV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D139000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 31 FRACCION XV Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI, NO, N/A)
01D140000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 31 FRACCION XVI DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
01D141000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
01D142000
LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVO A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D143000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 31 FRACCION XIX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
01D144000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 31 FRACCION XX Y 125 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007)
(SI, NO, N/A)
01D145000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 31 FRACCION XXII DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D146000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
01D147000
EN EL CASO DE INVERSIONES POR LAS QUE SE OPTO POR APLICAR LA DEDUCCION INMEDIATA, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS Y SE APLICARON LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY (ARTICULOS 220 Y 221 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D148000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO 230 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
01D149000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SE DEDUCCION (ARTICULO 234 Y 236 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
01D150000
EN CASO DE QUE EN EL EJERCICIO HAYA DEJADO DE UTILIZAR EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS, CONSIDERO PARA EFECTOS FISCALES COMO INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO EL VALOR DEL INVENTARIO FINAL VALUADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS (ARTICULO 69 G, FRACCION II).
(SI, NO, N/A)
01D151000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION V Y 126 DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D152000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XIII Y 126 DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D153000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
01D154000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XVII Y 126 DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D155000
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XX Y 126 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D156000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 42 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 124 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D157000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 32 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
01D158000
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
01D159000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
01D160000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
(SI O NO)
01D161000
PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULO 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008 Y NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
(SI, NO, N/A)
01D162000
CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULO 2 DE LA LEY OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008 Y NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
(SI, NO, N/A)
01D163000
CONSIDERO COMO OBTENIDOS LOS INGRESOS CUANDO ESTOS SE COBRARON EFECTIVAMENTE CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES FISCALES APLICABLES PARA EFECTOS DE LA LEY (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI O NO)
01D164000
EN EL CASO DE EXPORTACIONES CUANDO NO PERCIBIO EL INGRESO DURANTE LOS DOCE MESES SIGUIENTES A AQUEL EN QUE LA REALIZO, CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PERCIBIDO EL INGRESO EN LA FECHA EN QUE TERMINO DICHO PLAZO (ARTICULO 3 FRACCION IV DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI, NO, N/A)
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
 
01D165000
LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY)
(SI O NO)
01D166000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LA REALIZACION DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 6 FRACCION II DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR)
(SI O NO)
01D167000
HABER SIDO EFECTIVAMENTE PAGADAS EN LOS TERMINOS DE LEY AL MOMENTO DE SU DEDUCCION (ARTICULO 6 FRACCION III DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL IVA)
(SI O NO)
01D168000
LAS EROGACIONES CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS DE DEDUCIBILIDAD ESTABLECIDOS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ARTICULO 6 FRACCION IV DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
01D169000
TRATANDOSE DE BIENES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA QUE SE HAYAN INTRODUCIDO AL TERRITORIO NACIONAL, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS PARA SU LEGAL ESTANCIA EN EL PAIS DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES ADUANERAS APLICABLES (ARTICULO 6 FRACCION V DE LA LEY Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y LA LEY ADUANERA)
(SI, NO, N/A)
01D170000
EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION ADICIONAL CUMPLIO CON LOS TERMINOS PREVISTOS (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY PARA 2008)
(SI, NO, N/A)
01D171000
EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE DICHOS CONTRATOS (REGLA I.4.I.3 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D172000
EN EL CASO DE HABER OPTADO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL POR OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL. CUMPLIO LOS REQUISITOS PARA SU APLICACION (ARTICULO SEXTO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
(SI, NO, N/A)
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
01D173000
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE)
(SI O NO)
01D174000
EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D175000
LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL RELACIONADO CON LAS EROGACIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS POR LOS CONCEPTOS A QUE SE REFIERE EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ASI COMO POR LAS APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL A SU CARGO PAGADAS EN MEXICO, CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE ENTERAR LAS RETENCIONES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 113 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O TRATANDOSE DE TRABAJADORES QUE TENGAN DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE ENTREGARON LAS CANTIDADES QUE POR DICHO SUBSIDIO CORRESPONDA A SUS TRABAJADORES (ARTICULOS 8 DE LA LEY, CUARTO Y DECIMOSEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.T.U. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011 Y ARTICULO OCTAVO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS Y DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, Y SE ESTABLECE EL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
01D176000
POR LAS OPERACIONES QUE NO SON CON EL PUBLICO EN GENERAL TRASLADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO, A LAS PERSONAS QUE ADQUIRIERON SUS BIENES, LOS USARON O GOZARON TEMPORALMENTE, O RECIBIERON SUS SERVICIOS (ARTICULOS 1 Y 32 FRACCION III DE LA LEY Y 22 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D177000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI O NO)
01D178000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D179000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL PRECIO O LA CONTRAPRESTACION PACTADOS, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
01D180000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D181000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
 
 
 
 
01D182000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 61 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
01D183000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
 
 
 
01D184000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
(SI O NO)
01D185000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES, EN EL REVERSO DEL CHEQUE DE QUE SE TRATE O BIEN, DEBERA CONSTAR EN EL ESTADO DE CUENTA, SEGUN SEA EL CASO (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI O NO)
01D186000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
01D187000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
01D188000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1.-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
01D189000
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO a) DE LA LEY)
(SI O NO)
01D190000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D191000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D192000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D193000
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D194000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI, NO, N/A)
01D195000
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D196000
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
01D197000
EFECTUO EN LA CONTABILIDAD LA SEPARACION DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES DE LAS OPERACIONES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO POR LAS DISTINTAS TASAS, DE AQUELLOS POR LOS CUALES ESTA LEY LIBERA DE PAGO (ARTICULOS 32 FRACCION I DE LA LEY Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D198000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
01D199000
EXPIDIO COMPROBANTES SEÑALANDO EN LOS MISMOS, CUANDO ASI PROCEDIO, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE SE TRASLADO EXPRESAMENTE Y POR SEPARADO A QUIEN ADQUIRIO LOS BIENES, LOS USO O GOZO TEMPORALMENTE O RECIBIO LOS SERVICIOS (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY Y 20, 72 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D200000
ENTREGO O ENVIO LOS COMPROBANTES A QUIEN EFECTUO O DEBIO EFECTUAR LA CONTRAPRESTACION, DENTRO DE LOS 15 DIAS SIGUIENTES A AQUEL EN QUE SE DEBIO PAGAR EL IMPUESTO EN LOS TERMINOS DE LA LEY (ARTICULO 32 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
01D201000
EXPIDIO LAS CONSTANCIAS POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN, AL MOMENTO DE RECIBIR EL COMPROBANTE (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
 
(SI O NO)
01D202000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
 
(SI O NO)
01D203000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
01D204000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ACREDITADO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO (ARTICULO 8 PRIMER PARRAFO DE LA LEY)
(SI O NO)
01D205000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ACREDITADO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS FUE EFECTIVAMENTE PAGADO (ARTICULO 8 SEGUNDO PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
 
(SI O NO)
01D206000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE COMPENSO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES FUE EFECTIVAMENTE PAGADO Y NO SE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO Y EL RETENIDO A TERCEROS (ARTICULO 8 TERCER PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
 
(SI O NO)
01D207000
EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION FUE EFECTIVAMENTE PAGADO Y NO SE ACREDITO CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO Y EL RETENIDO A TERCEROS, NI SE COMPENSO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES (ARTICULO 8 CUARTO PARRAFO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011)
(SI O NO)
 
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
01D208000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
(DATO)
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE
LEGAL:
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
 
 
01D209000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
(DATO)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
2011
2010
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
ACTIVO
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
01010000000000
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
01010001000000
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
01010002000000
INVERSIONES EN RENTA FIJA
01010003000000
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
01010004000000
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
01010005000000
CLIENTES
01010006000000
DOCUMENTOS POR COBRAR
01010007000000
PARTES RELACIONADAS
01010008000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
01010009000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
01010010000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR
01010011000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR
01010012000000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
01010013000000
DEUDORES DIVERSOS
01010014000000
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
01010015000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
01010016000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
01010017000000
PRODUCTOS TERMINADOS
01010018000000
PRODUCCION EN PROCESO
01010019000000
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
01010020000000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
01010021000000
PERDIDA POR DETERIORO
01010022000000
OTROS
01010023000000
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
01010024000000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
01010025000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
01010026000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
01010027000000
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
01010028000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
01010029000000
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
01010030000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
01010031000000
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
01010032000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS
01010033000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO
RELACIONADAS
01010034000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
01010035000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
01010036000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
01010037000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
01010038000000
INVERSIONES PERMANENTES
01010039000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
01010040000000
TERRENOS
01010041000000
EDIFICIOS
01010042000000
MAQUINARIA
01010043000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
01010044000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
01010045000000
EQUIPO DE COMPUTO
01010046000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
01010047000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
 
 
01010048000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
01010049000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
01010050000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
01010051000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
01010052000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
01010053000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
01010054000000
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
01010055000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS
01010056000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA
01010057000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
01010058000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
01010059000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO
01010060000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS
01010061000000
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
01010062000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
01010063000000
GASTOS PREOPERATIVOS
01010064000000
INVESTIGACION DE MERCADO
01010065000000
PATENTES Y MARCAS
01010066000000
AMORTIZACIONES
01010067000000
PERDIDA POR DETERIORO
01010068000000
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
01010069000000
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
01010070000000
CREDITO MERCANTIL
01010071000000
PERDIDA POR DETERIORO
01010072000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
01010073000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
01010074000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
01010075000000
OTROS ACTIVOS
01010076000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
01010077000000
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
01010078000000
TOTAL DEL ACTIVO
 
PASIVO
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
01010079000000
NACIONALES
01010080000000
DEL EXTRANJERO
01010081000000
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
01010082000000
NACIONALES
01010083000000
DEL EXTRANJERO
01010084000000
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
01010085000000
NACIONALES
01010086000000
DEL EXTRANJERO
01010087000000
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
01010088000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01010089000000
IMPUESTO AL ACTIVO
01010090000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01010091000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01010092000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
01010093000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
01010094000000
IMPUESTOS LOCALES
01010095000000
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
01010096000000
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
01010097000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
01010098000000
APORTACIONES AL SAR
01010099000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01010100000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
01010101000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
OTROS PASIVOS
01010102000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
01010103000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
01010104000000
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
01010105000000
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
01010106000000
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
01010107000000
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
01010108000000
OTROS NACIONALES
01010109000000
OTROS DEL EXTRANJERO
01010110000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
01010111000000
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
01010112000000
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
01010113000000
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
01010114000000
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
01010115000000
PARTES RELACIONADAS
01010116000000
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
01010117000000
OBLIGACIONES LABORALES
 
 
 
PASIVO CONTINGENTE
 
 
01010118000000
PASIVO CONTINGENTE
01010119000000
RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES
01010120000000
TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
01010121000000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
01010122000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
01010123000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
01010124000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
01010125000000
OTROS
 
 
01010126000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
01010127000000
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
01010128000000
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
01010129000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
01010130000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
01010131000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
01010132000000
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES
01010133000000
RESERVA LEGAL
01010134000000
UTILIDAD NETA
01010135000000
PERDIDA NETA
01010136000000
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
01010137000000
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
01010138000000
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
01010139000000
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
01010140000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
DIFERIDO
01010141000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
01010142000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA DIFERIDO
01010143000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
01010144000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
01010145000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
 
01010146000000
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
01010147000000
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO
FINANCIERO
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
2011
2010
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7, 8 Y 9.
 
 
 
 
 
 
01020000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
01020001000000
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
01020002000000
PERDIDA BRUTA
 
 
01020003000000
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
01020004000000
GASTOS GENERALES
 
 
01020005000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
01020006000000
GASTOS DE VENTA
 
 
01020007000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
01020008000000
PERDIDA DE OPERACION
 
 
01020009000000
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
01020010000000
OTROS
 
 
01020011000000
OTROS GASTOS
 
 
01020012000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
01020013000000
INTERESES A FAVOR
 
 
01020014000000
INTERESES A CARGO
 
 
01020015000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
01020016000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
01020017000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
01020018000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
01020019000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
01020020000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
01020021000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
 
01020022000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
01020023000000
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
01020024000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
01020025000000
PARTIDAS NO ORDINARIAS
 
 
 
 
 
 
01020026000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
01020027000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
01020028000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
01020029000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
01020030000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
01020031000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
01020032000000
OTRAS PROVISIONES
 
 
01020033000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
01020034000000
PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
01020035000000
UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
01020036000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
01020037000000
PERDIDA NETA
 
 
01020038000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20111 Y DE 2010
CAPITAL SOCIAL
NOMINAL
CAPITAL SOCIAL
ACTUALIZADO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
01030000000000
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009)
01030001000000
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2009)
01030002000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
01030003000000
DIVIDENDOS PAGADOS
01030004000000
(UTILIDAD NETA DE 2010)
01030005000000
(PERDIDA NETA DE 2010)
01030006000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
01030007000000
OTROS
 
 
01030008000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010)
01030009000000
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2010)
01030010000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
01030011000000
DIVIDENDOS PAGADOS
01030012000000
(UTILIDAD NETA DE 2011)
01030013000000
(PERDIDA NETA DE 2011)
01030014000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
01030015000000
RECOMPRA DE ACCIONES
01030016000000
EFECTO DE VALUACION DE EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
01030017000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
01030018000000
UTILIDAD (PERDIDA) CONTABLE POR
ENAJENACION DE ACCIONES
01030019000000
OTROS
 
 
01030020000000
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011)
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL
PRIMA EN SUSCRIPCION
DE ACCIONES
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
PERDIDA NETA
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
PERDIDAS
ACUMULADAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
EXCESO O
INSUFICIENCIA
 
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL
TOTAL
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y
DE 2010
2011
2010
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
CONFORME AL METODO INDIRECTO
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
01040000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
01040001000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
01040002000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
01040003000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
01040004000000
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
01040005000000
INTERESES A FAVOR
01040006000000
DIVIDENDOS COBRADOS
01040007000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
01040008000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
01040009000000
INTERESES A CARGO
01040010000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
01040011000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
01040012000000
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS
01040013000000
DISMINUCION EN INVENTARIOS
01040014000000
DISMINUCION EN PROVEEDORES
01040015000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
01040016000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
01040017000000
OTRAS PARTIDAS
 
 
01040018000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
01040019000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
01040020000000
INTERESES COBRADOS
01040021000000
DIVIDENDOS COBRADOS
01040022000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
01040023000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
01040024000000
ADQUISICION DE ACCIONES
01040025000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
01040026000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
01040027000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
01040028000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
01040029000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)
01040030000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
01040031000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
01040032000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
01040033000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
01040034000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
01040035000000
PAGO DE PASIVOS
01040036000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
01040037000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
01040038000000
INTERESES PAGADOS
01040039000000
PAGO DE DIVIDENDOS
01040040000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
01040041000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
01040042000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO
01040043000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR
CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE
SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE
INFORME
01040044000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR
INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD
ECONOMICA CONSOLIDADA
01040045000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
01040046000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
01040047000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
01040048000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
CONFORME AL METODO DIRECTO
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
01040049000000
COBRO A CLIENTES
01040050000000
PAGOS A PROVEEDORES
01040051000000
PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES
Y SERVICIOS
01040052000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
01040053000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
01040054000000
OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION
01040055000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
01040056000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
01040057000000
INTERESES COBRADOS
01040058000000
DIVIDENDOS COBRADOS
01040059000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
01040060000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
01040061000000
ADQUISICION DE ACCIONES
01040062000000
ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES
01040063000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
01040064000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
01040065000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
01040066000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO).
01040067000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
01040068000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
01040069000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
01040070000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
01040071000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
01040072000000
PAGO DE PASIVOS
01040073000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
01040074000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
01040075000000
INTERESES PAGADOS
01040076000000
PAGO DE DIVIDENDOS
01040077000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
01040078000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
01040079000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO
 
 
01040080000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR
CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE
SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE
INFORME
01040081000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR
INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE
EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD
ECONOMICA CONSOLIDADA
01040082000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
01040083000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
01040084000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
01040085000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE
ESTADO FINANCIERO
 
CONCEPTO
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS
O INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE
2010
2011
OPERATIVOS O
PROPIOS DE LA
ACTIVIDAD
2011 NO
OPERATIVOS
(OTROS
INGRESOS)
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
01050000000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS
PRODUCIDOS
01050001000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS
PRODUCIDOS
01050002000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
01050003000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS
ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION
01050004000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS
ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION
01050005000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
01050006000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS NACIONALES
01050007000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
 
01050008000000
VENTAS NETAS
 
 
 
INGRESOS NETOS POR:
 
 
01050009000000
SERVICIOS EN GENERAL
01050010000000
MAQUILA
01050011000000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
01050012000000
SEGUROS Y REASEGUROS
01050013000000
COMISIONES
01050014000000
REGALIAS
01050015000000
ASISTENCIA TECNICA
01050016000000
ARRENDAMIENTO
01050017000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
01050018000000
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01050019000000
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
01050020000000
RECUPERACION POR SEGUROS
01050021000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL
PAIS
01050022000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
01050023000000
OTROS
01050024000000
TOTAL DE INGRESOS NETOS
 
 
01050025000000
TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS
 
 
01050026000000
AJUSTE POR ACTUALIZACION
 
 
01050027000000
CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADO DE
RESULTADOS.
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
2010 OPERATIVOS O PROPIOS
DE LA ACTIVIDAD
2010 NO OPERATIVOS (OTROS
INGRESOS)
2011 TOTAL
2010 TOTAL
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA
EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
2011
2010
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "01D017000", "01D018000", "01D019000", "01D020000", "01D021000" O "01D022000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO, PARA EFECTOS FISCALES, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS
 
 
01060000000000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MAS:
 
 
01060001000000
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MENOS:
 
 
01060002000000
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
01060003000000
MATERIA PRIMA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
01060004000000
MANO DE OBRA
01060005000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
01060006000000
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
01060007000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
01060008000000
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
MENOS:
 
 
01060009000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
01060010000000
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
MAS:
 
 
01060011000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
01060012000000
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
MENOS:
 
 
01060013000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
01060014000000
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS
01060015000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
01060016000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
01060017000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
01060018000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
MENOS:
 
 
01060019000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
01060020000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
01060021000000
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
01060022000000
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION
01060023000000
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
 
MAS:
 
 
01060024000000
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
01060025000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
01060026000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
 
 
01060027000000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MAS:
 
 
01060028000000
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
MENOS:
 
 
01060029000000
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
01060030000000
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
01060031000000
MANO DE OBRA DIRECTA
01060032000000
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
01060033000000
MATERIA PRIMA INDIRECTA
01060034000000
MANO DE OBRA INDIRECTA
01060035000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
01060036000000
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
MAS:
 
 
01060037000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
01060038000000
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
MENOS:
 
 
01060039000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
01060040000000
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
MAS:
 
 
01060041000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
01060042000000
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
MENOS:
 
 
01060043000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
01060044000000
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS
01060045000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
01060046000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
01060047000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
01060048000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
MENOS:
 
 
01060049000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
01060050000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
01060051000000
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
01060052000000
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION
01060053000000
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
MAS:
 
 
01060054000000
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
01060055000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
01060056000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES
 
 
01060057000000
GASTOS DE FABRICACION
01060058000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
01060059000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
01060060000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
01060061000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
MENOS:
 
 
01060062000000
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION
01060063000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
 
 
MAS:
 
 
01060064000000
DEPRECIACION FISCAL
01060065000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
01060066000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PTOPORCIONAR
 
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31
DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
GASTOS DE
FABRICACION
2011
GASTOS DE
FABRICACION
2010
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
01070000000000
SUELDOS Y SALARIOS
01070001000000
COMPENSACIONES
01070002000000
HORAS EXTRAS
01070003000000
VACACIONES
01070004000000
PRIMA VACACIONAL
01070005000000
GRATIFICACIONES
01070006000000
INDEMNIZACIONES
01070007000000
OTRAS REMUNERACIONES
 
 
01070008000000
TOTAL DE REMUNERACIONES
 

 
PRESTACIONES AL PERSONAL
 

01070009000000
PRESTACIONES DE RETIRO
01070010000000
ESTIMULOS AL PERSONAL
01070011000000
PREVISION SOCIAL
01070012000000
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
01070013000000
OTRAS PRESTACIONES
 
 
01070014000000
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y
SALARIOS
 
 
01070015000000
CUOTAS AL I.M.S.S.
01070016000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
01070017000000
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
01070018000000
SEGURO DE RETIRO
01070019000000
OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES
 
 
01070020000000
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE
SUELDOS Y SALARIOS
 

 
HONORARIOS
 

01070021000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
01070022000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
01070023000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01070024000000
SUBTOTAL
01070025000000
AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
 
 
01070026000000
TOTAL DE HONORARIOS
 
 
 
ARRENDAMIENTOS
 
 
01070027000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
01070028000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
01070029000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
01070030000000
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
 
 
 
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
01070031000000
E,MO(DEPRECIACIONES)
 
 
01070032000000
TOTAL DE DEPRECIACIONES
 
 
01070033000000
E,MO(AMORTIZACIONES)
 
 
01070034000000
TOTAL DE AMORTIZACIONES
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
01070035000000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
01070036000000
CORREOS
01070037000000
TELEX E INTERNET
01070038000000
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
01070039000000
GASTOS DE REPRESENTACION
01070040000000
TELEFONO
01070041000000
AGUA
01070042000000
ELECTRICIDAD
01070043000000
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
01070044000000
MATERIALES DE OFICINA
01070045000000
GASTOS LEGALES
01070046000000
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
01070047000000
SEGUROS Y FIANZAS
01070048000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
01070049000000
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
01070050000000
RECARGOS FISCALES
01070051000000
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
01070052000000
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
01070053000000
FOTOCOPIADO
01070054000000
DONATIVOS
01070055000000
ASISTENCIA TECNICA
01070056000000
FLETES
01070057000000
IMPUESTO DE IMPORTACION
01070058000000
IMPUESTO DE EXPORTACION
01070059000000
REGALIAS SIN RETENCION
01070060000000
REGALIAS SUJETAS AL 5%
01070061000000
REGALIAS SUJETAS AL 10%
01070062000000
REGALIAS SUJETAS AL 25%
01070063000000
REGALIAS SUJETAS AL 30%
01070064000000
COMISIONES SOBRE VENTAS
01070065000000
PATENTES Y MARCAS
01070066000000
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
01070067000000
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
01070068000000
COMISIONES BANCARIAS
01070069000000
OTROS
01070070000000
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
01070071000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
01070072000000
TOTAL DE GASTOS
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE VENTA 2011
GASTOS DE VENTA 2010
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2011
GASTOS DE
ADMINISTRACION
2010
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
GASTOS GENERALES
2011
GASTOS
GENERALES 2010
TOTAL 2011
TOTAL 2010
 
 
PARTE VI
DATOS A PROPORCIONAR
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2011
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2010
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2011
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2010
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
2011
2010
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
01080000000000
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS
01080001000000
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
01080002000000
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA
01080003000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
01080004000000
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
01080005000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
01080006000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
01080007000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DETERMINADA
01080008000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA
01080009000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
01080010000000
OTROS
 
 
01080011000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
01080012000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
DEDUCIBLES PARA ISR
2011
DEDUCIBLES PARA ISR
2010
NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2011
NO DEDUCIBLES PARA
ISR 2010
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
9.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL
DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
2011
2010
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
INTERESES A FAVOR
 
NACIONALES
 
 
01090000000000
BANCARIOS
01090001000000
PERSONAS FISICAS
01090002000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
01090003000000
BANCARIOS
01090004000000
PERSONAS FISICAS
01090005000000
PERSONAS MORALES
01090006000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090007000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
 
 
INTERESES A CARGO
 
 
 
NACIONALES
01090008000000
BANCARIOS
01090009000000
PERSONAS FISICAS
01090010000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
EXTRANJEROS
01090011000000
BANCARIOS
01090012000000
PERSONAS FISICAS
01090013000000
PERSONAS MORALES
01090014000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090015000000
TOTAL DE INTERESES A CARGO
 
 
 
RESULTADO CAMBIARIO
01090016000000
PERDIDA CAMBIARIA
01090017000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090018000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01090019000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090020000000
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
01090021000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01090022000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090023000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
01090024000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090025000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS
01090026000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090027000000
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
01090028000000
OTROS A FAVOR
01090029000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090030000000
OTROS A CARGO
01090031000000
EFECTO DE REEXPRESION
01090032000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
01090033000000
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2011
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA
ISR 2010
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR (INGRESOS)
NO DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2011
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2010
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
BASE
GRAVABLE
TASA,
TARIFA O
CUOTA
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
01100000000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01100001000000
EXENCION PARA MAQUILADORAS (ARTICULO UNDECIMO
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE OCTUBRE
DE 2003)
01100002000000
CREDITO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA PARA
MAQUILADORAS
01100003000000
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.
01100004000000
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
01100005000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL
ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y
DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS
ANTERIORES
01100006000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL
ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE
EJERCICIOS ANTERIORES.
01100007000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
01100008000000
ESTIMULO PARA PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION TEATRAL NACIONAL.
01100009000000
OTROS ESTIMULOS
01100010000000
TOTAL DE ESTIMULOS
01100011000000
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA
FEDERACION
01100012000000
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
01100013000000
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
01100014000000
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS
01100015000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
01100016000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
01100017000000
DIFERENCIA A CARGO
01100018000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
01100019000000
IMPUESTO ACREDITABLE POR DEPOSITOS EN EFECTIVO
DEL EJERCICIO
01100020000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO
01100021000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES
ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS
 
 
01100022000000
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO
01100023000000
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.
01100024000000
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
01100025000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
01100026000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
01100027000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
 
PERSONA FISICA
01100028000000
OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
01100029000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01100030000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO
POR INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y OTRAS
QUE TENGAN ESTA OBLIGACION
01100031000000
SALDO A CARGO
01100032000000
PAGO EFECTUADO
01100033000000
NETO A CARGO
 
 
01100034000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO ACREDITADO CONTRA IMPUESTO
SOBRE LA RENTA A CARGO
01100035000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO ACREDITADO CONTRA IMPUESTO
SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
01100036000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.E.T.U.
01100037000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.V.A.
01100038000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.E.P.S.
01100039000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.S.A.N.
01100040000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
01100041000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO DEVUELTO EN EL EJERCICIO.
01100042000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO PENDIENTE DE DEVOLUCION
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
01100043000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CAUSADO EN EL
EJERCICIO
01100044000000
CREDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
01100045000000
CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS
01100046000000
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
01100047000000
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD
SOCIAL
01100048000000
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES DE 1998 AL 2007
(ARTICULO SEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU)
01100049000000
CREDITO FISCAL POR INVENTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2007 (ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL
DOF EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
01100050000000
CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA/PERDIDAS
FISCALES EJERCICIOS 2005, 2006 Y 2007 (ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE
NOVIEMBRE DE 2007)
01100051000000
CREDITO FISCAL POR ENAJENACIONES A PLAZO (ARTICULO
CUARTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE
NOVIEMBRE DE 2007)
01100052000000
I.E.T.U. A CARGO ANTES DEL ACREDITAMIENTO DEL I.S.R.
PROPIO
01100053000000
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO,
(EL EFECTIVAMENTE PAGADO Y QUE NO SE CUBRIO CON
ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES, CON EXCEPCION DEL
QUE CORRESPONDA AL I.D.E. O COMPENSACIONES)
01100054000000
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
PAGADO EN EL EXTRANJERO
01100055000000
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
POR PAGO DE DIVIDENDOS EN EL EJERCICIO (NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE)
01100056000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA A CARGO DESPUES
DEL ACREDITAMIENTO DEL I.S.R. PROPIO
 
 
01100057000000
ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS
(ARTICULO QUINTO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL
5 DE NOVIEMBRE DE 2007)
01100058000000
PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U.
01100059000000
EXCEDENTES DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U.
ACREDITADOS CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R.
DEL MISMO PERIODO
01100060000000
PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U. EFECTIVAMENTE
PAGADOS
01100061000000
DIFERENCIA A CARGO
01100062000000
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U
 
 
01100063000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
01100064000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
01100065000000
COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR
RECUPERAR
01100066000000
I.E.T.U. PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y
COMPLEMENTARIAS
 
 
01100067000000
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
01100068000000
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
PERSONA FISICA
01100069000000
OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
01100070000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 16%
01100071000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 11%
01100072000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 0%
 
 
01100073000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
01100074000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE
ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
01100075000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
01100076000000
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO
01100077000000
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO
SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR
 
 
01100078000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
01100079000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA
01100080000000
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.)
01100081000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 3 %
01100082000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 25 %
01100083000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 26.5 %
01100084000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 30 %
01100085000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 30.4 %
01100086000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 50 %
01100087000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 53 %
01100088000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 160%
01100089000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS
TASAS
 
 
01100090000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
01100091000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE
ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
01100092000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
01100093000000
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
01100094000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA
TASA DEL 25 %
01100095000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA
TASA DEL 26.5 %
01100096000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA
TASA DEL 30 %
01100097000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA
TASA DEL 30.4 %
01100098000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA
TASA DEL 50 %
01100099000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA
TASA DEL 53 %
01100100000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA
TASA DEL 160%
01100101000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A
OTRAS TASAS
 
 
01100102000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS
 
 
01100103000000
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.04
POR CIGARRO)
01100104000000
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.04
POR CIGARRO)
01100105000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
01100106000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
01100107000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS HECHOS ENTERAMENTE
A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
01100108000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS HECHOS ENTERAMENTE
A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
 
 
01100109000000
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35
POR CIGARRO)
01100110000000
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35
POR CIGARRO)
01100111000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
01100112000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
01100113000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS HECHOS ENTERAMENTE
A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
01100114000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS HECHOS ENTERAMENTE
A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
01100115000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
ENAJENADOS
01100116000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
IMPORTADOS
 
 
01100117000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL
EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)
01100118000000
 
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL
EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)
 
 
01100119000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO
CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)
01100120000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO
CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)
01100121000000
SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
01100122000000
SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS
01100123000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
01100124000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS
01100125000000
SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO
 
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
01100126000000
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
01100127000000
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
 
 
01100128000000
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
01100129000000
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
01100130000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
01100131000000
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
01100132000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)
01100133000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO
MEXICANO (SENEAM)
01100134000000
COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL)
01100135000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
01100136000000
POR SALARIOS
01100137000000
HONORARIOS AL 30% ART 113 L.I.S.R.
01100138000000
PREMIOS
01100139000000
HONORARIOS AL 10%
01100140000000
ARRENDAMIENTO AL 10%
01100141000000
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
01100142000000
INTERESES AL 20%
01100143000000
COMISIONES
01100144000000
OTROS
 
 
01100145000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01100146000000
SALARIOS AL 15%
01100147000000
SALARIOS AL 30%
01100148000000
HONORARIOS
01100149000000
REGALIAS AL 5%
01100150000000
REGALIAS AL 10%
01100151000000
REGALIAS AL 25%
01100152000000
REGALIAS AL 30%
01100153000000
ASISTENCIA TECNICA
01100154000000
MEDIACIONES
01100155000000
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
01100156000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
01100157000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
01100158000000
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL
01100159000000
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
01100160000000
PREMIOS
01100161000000
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO
01100162000000
INTERESES AL 4.9%
01100163000000
INTERESES AL 10%
01100164000000
INTERESES AL 15%
01100165000000
INTERESES AL 21%
01100166000000
INTERESES AL 30%
01100167000000
ENAJENACION DE INMUEBLES
01100168000000
ENAJENACION DE ACCIONES
01100169000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
01100170000000
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO
O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES
01100171000000
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS
01100172000000
OTROS
 
 
01100173000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
01100174000000
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS
POR PERSONAS FISICAS
01100175000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U
OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
01100176000000
ADQUISICION DE DESPERDICIOS
01100177000000
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES
PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES
01100178000000
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS
FISICAS
01100179000000
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN
EL PAIS
01100180000000
OTROS
 
 
01100181000000
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS
 
 
01100182000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
RETENIDO
01100183000000
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
01100184000000
OTROS
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RECAUDADOR EN LOS
TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E.:
01100185000000
TOTAL DE IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
RECAUDADO EN EL EJERCICIO
01100186000000
TOTAL DE IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO NO
RECAUDADO EN EL EJERCICIO
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES
OBTENIDAS
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO
DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:
 
A VALOR HISTORICO DE:
01100187000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01100188000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01100189000000
IMPUESTO AL ACTIVO
01100190000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01100191000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01100192000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
01100193000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01100194000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01100195000000
IMPUESTO AL ACTIVO
01100196000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01100197000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01100198000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO
APLICADAS A:
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
01100199000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
01100200000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS
01100201000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
01100202000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
01100203000000
IMPUESTO AL ACTIVO
01100204000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01100205000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01100206000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
01100207000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
01100208000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS
01100209000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
01100210000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
01100211000000
IMPUESTO AL ACTIVO
01100212000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01100213000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01100214000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
01100215000000
RECARGOS
01100216000000
MULTAS
01100217000000
OTROS ACCESORIOS
 
 
 
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
01100218000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01100219000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01100220000000
IMPUESTO AL ACTIVO
01100221000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01100222000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01100223000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
01100224000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01100225000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01100226000000
IMPUESTO AL ACTIVO
01100227000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01100228000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
01100229000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
CONTRIBUCION DETERMINADA
POR AUDITORIA A CARGO O A
FAVOR
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
 
 
CONCEPTO
10.1.- DECLARATORIA
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
11.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2011
CONTRIBUCION A
CARGO
DETERMINADA
POR AUDITORIA
CONTRIBUCION A
CARGO
DETERMINADA
POR EL
CONTRIBUYENTE
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA (I.S.R.)
01110000000000
ENERO
01110001000000
FEBRERO
01110002000000
MARZO
01110003000000
ABRIL
01110004000000
MAYO
01110005000000
JUNIO
01110006000000
JULIO
01110007000000
AGOSTO
01110008000000
SEPTIEMBRE
01110009000000
OCTUBRE
01110010000000
NOVIEMBRE
01110011000000
DICIEMBRE
 
 
01110012000000
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
PAGOS DEFINITIVOS DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI
DE CUFINRE
01110013000000
ENERO
01110014000000
FEBRERO
01110015000000
MARZO
01110016000000
ABRIL
01110017000000
MAYO
01110018000000
JUNIO
01110019000000
JULIO
01110020000000
AGOSTO
01110021000000
SEPTIEMBRE
01110022000000
OCTUBRE
01110023000000
NOVIEMBRE
01110024000000
DICIEMBRE
 
 
01110025000000
TOTAL DE PAGOS
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
01110026000000
ENERO
01110027000000
FEBRERO
01110028000000
MARZO
01110029000000
ABRIL
01110030000000
MAYO
01110031000000
JUNIO
01110032000000
JULIO
01110033000000
AGOSTO
01110034000000
SEPTIEMBRE
01110035000000
OCTUBRE
01110036000000
NOVIEMBRE
01110037000000
DICIEMBRE
 
 
01110038000000
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
PAGOS DIRECTOS EFECTUADOS POR EL
CONTRIBUYENTE DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
01110039000000
ENERO
01110040000000
FEBRERO
01110041000000
MARZO
01110042000000
ABRIL
01110043000000
MAYO
01110044000000
JUNIO
01110045000000
JULIO
01110046000000
AGOSTO
01110047000000
SEPTIEMBRE
01110048000000
OCTUBRE
01110049000000
NOVIEMBRE
01110050000000
DICIEMBRE
 
 
01110051000000
TOTAL DE PAGOS
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
01110052000000
ENERO
01110053000000
FEBRERO
01110054000000
MARZO
01110055000000
ABRIL
01110056000000
MAYO
01110057000000
JUNIO
01110058000000
JULIO
01110059000000
AGOSTO
01110060000000
SEPTIEMBRE
01110061000000
OCTUBRE
01110062000000
NOVIEMBRE
01110063000000
DICIEMBRE
 
 
01110064000000
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.)
 
 
01110065000000
ENERO
01110066000000
FEBRERO
01110067000000
MARZO
01110068000000
ABRIL
01110069000000
MAYO
01110070000000
JUNIO
01110071000000
JULIO
01110072000000
AGOSTO
01110073000000
SEPTIEMBRE
01110074000000
OCTUBRE
01110075000000
NOVIEMBRE
01110076000000
DICIEMBRE
 
 
01110077000000
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
DIFERENCIA
SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR
AUDITORIA
SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
12.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS
ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL
CONTRIBUYENTE POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
ENERO
FEBRERO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(I.S.R.)
 
 
 
PERSONAS MORALES
01120000000000
SUMA DE INGRESOS NOMINALES DE MESES ANTERIORES
DEL EJERCICIO
01120001000000
INGRESOS NOMINALES DEL MES QUE DECLARA
01120002000000
TOTAL DE INGRESOS NOMINALES
 
POR:
01120003000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD
01120004000000
UTILIDAD FISCAL
 
MAS:
01120005000000
DOCEAVA PARTE DEL INVENTARIO ACUMULABLE EN LOS
TERMINOS DEL ULTIMO PARRAFO DE LA FRACC. V, DEL
ART. 3 DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL
ISR, DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN... DE LA
LEY DEL ISR..., PUBLICADO EN EL D.O.F. DEL 01/12/2004
01120006000000
NUMERO DE MESES A QUE SE REFIERE EL PAGO
PROVISIONAL
01120007000000
RESULTADO DE LA APLICACION DE LA DOCEAVA PARTE
POR EL NUMERO DE MESES
01120008000000
UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS PROVISIONALES
 
(MAS) MENOS :
01120009000000
ANTICIPOS Y RENDIMIENTOS DISTRIBUIDOS EN EL
PERIODO
01120010000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
PENDIENTES DE DISMINUIR
01120011000000
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA
01120012000000
ESTIMULO FISCAL POR PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
PAGADAS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO SEGUNDO
DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 28 DE
NOVIEMBRE DE 2006)
 
MENOS
01120013000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO
01120014000000
BASE GRAVABLE PARA PAGOS PROVISIONALES
01120015000000
TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01120016000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES
 
MENOS:
01120017000000
REDUCCIONES
01120018000000
PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO
EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
01120019000000
RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01120020000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO Y ACREDITADO EN EL MES
01120021000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ESTIMADO Y
ACREDITADO EN EL MES
01120022000000
I.E.P.S. ACREDITABLE DE ALCOHOL, ALCOHOL
DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES DE
PRODUCTOS DISTINTOS DE BEBIDAS ALCOHOLICAS
01120023000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
01120024000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
01120025000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR
AUDITORIA
01120026000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
01120027000000
DIFERENCIA
 
MENOS:
01120028000000
IEPS ACREDITABLE
01120029000000
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA
01120030000000
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
01120031000000
DIFERENCIA
 
 
 
PERSONAS FISICAS
01120032000000
SUMA DE INGRESOS DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120033000000
INGRESOS DEL PERIODO
01120034000000
TOTAL DE INGRESOS
01120035000000
INGRESOS EXENTOS
01120036000000
SUMA DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE MESES
ANTERIORES
01120037000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
01120038000000
DEDUCCION DEL IMPUESTO LOCAL O CEDULAR
01120039000000
DEDUCCION DE INVERSIONES
01120040000000
TOTAL DE DEDUCCIONES
01120041000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
01120042000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
PENDIENTES DE APLICAR
01120043000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO
(APLICABLE CONTRA LA UTILIDAD FISCAL)
01120044000000
BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL
01120045000000
IMPUESTO DETERMINADO
01120046000000
IMPUESTO DEL PERIODO ENTERADO A LA ENTIDAD
FEDERATIVA
01120047000000
RESULTADO DE LA COMPARACION
 
MENOS:
01120048000000
PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO
EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
01120049000000
RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01120050000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO Y ACREDITADO EN EL MES
01120051000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ESTIMADO Y
ACREDITADO EN EL MES
01120052000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
01120053000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
 
 
01120054000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR
AUDITORIA
01120055000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
01120056000000
DIFERENCIA
 
MENOS:
01120057000000
IEPS ACREDITABLE
01120058000000
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR AUDITORIA
01120059000000
IMPUESTO A CARGO DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
01120060000000
DIFERENCIA
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
01120061000000
SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS DE MESES ANTERIORES
DEL EJERCICIO
01120062000000
INGRESOS PERCIBIDOS DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120063000000
TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS
 
 
 
MENOS.- INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL
IMPUESTO (EXENTOS):
01120064000000
AGROPECUARIOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120065000000
AGROPECUARIOS DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120066000000
INCISO a) FRACCION VI, ARTICULO 4 LIETU DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120067000000
INCISO a) FRACCION VI, ARTICULO 4 LIETU DEL PERIODO
(MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
01120068000000
FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL
EXTRANJERO DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120069000000
FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL
EXTRANJERO DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE
EL PAGO)
01120070000000
CAJAS DE AHORRO DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120071000000
CAJAS DE AHORRO DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120072000000
OTROS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120073000000
OTROS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL
PAGO)
01120074000000
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS DE MESES ANTERIORES
DEL EJERCICIO
01120075000000
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120076000000
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS
 
 
 
MENOS.- DEDUCCIONES AUTORIZADAS:
01120077000000
ADQUISICION DE BIENES DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120078000000
ADQUISICION DE BIENES DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120079000000
SERVICIOS INDEPENDIENTES DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120080000000
SERVICIOS INDEPENDIENTES DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120081000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120082000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES DEL PERIODO (MES AL
QUE CORRESPONDE EL PAGO)
01120083000000
CONTRIBUCIONES A CARGO DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120084000000
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120085000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120086000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS DEL PERIODO
(MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
01120087000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS
CONVENCIONALES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120088000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS
CONVENCIONALES DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120089000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO DE MESES ANTERIORES
DEL EJERCICIO
01120090000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO DEL PERIODO (MES AL
QUE CORRESPONDE EL PAGO)
01120091000000
DONATIVOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120092000000
DONATIVOS DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE EL
PAGO)
01120093000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO
FORTUITO O FUERZA MAYOR DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120094000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO
FORTUITO O FUERZA MAYOR DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120095000000
INVERSIONES DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120096000000
INVERSIONES DEL PERIODO (MES AL QUE CORRESPONDE
EL PAGO)
01120097000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
01120098000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES DEL PERIODO
(MES AL QUE CORRESPONDE EL PAGO)
01120099000000
OTRAS DEDUCCIONES DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120100000000
OTRAS DEDUCCIONES DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120101000000
TOTAL DE DEDUCCIONES DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
01120102000000
TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
01120103000000
TOTAL DE DEDUCCIONES
01120104000000
BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL
01120105000000
IMPUESTO CAUSADO DEL PERIODO
 
 
01120106000000
CREDITO FISCAL (CONFORME AL ARTICULO 11 LIETU)
01120107000000
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
DEL PERIODO
01120108000000
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD
SOCIAL DEL PERIODO
01120109000000
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES DEL PERIODO
01120110000000
CREDITO FISCAL DE INVENTARIOS DEL PERIODO
01120111000000
CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA/PERDIDAS
FISCALES DEL PERIODO
01120112000000
CREDITO FISCAL POR ENAJENACION A PLAZOS DEL
PERIODO
 
 
01120113000000
ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DEL ISR DEL
PERIODO EFECTIVAMENTE PAGADOS ANTE LAS OFICINAS
AUTORIZADAS
01120114000000
ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO DEL PERIODO
01120115000000
IMPUESTO A CARGO ANTES DE PAGOS PROVISIONALES
01120116000000
ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS
01120117000000
PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS CON
ANTERIORIDAD
01120118000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE DEL
PERIODO
01120119000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE DEL
PERIODO
 
 
01120120000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR
AUDITORIA
01120121000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
01120122000000
DIFERENCIA
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (I.V.A.)
01120123000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 16%
01120124000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 11%
01120125000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 0%
01120126000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADAS
01120127000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO
SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
01120128000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
01120129000000
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO
 
 
 
MENOS:
01120130000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO
01120131000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE
01120132000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR
COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y SERVICIOS DE
IMPORTACION
01120133000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA
EXPORTACION
01120134000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR
EL PRORRATEO
01120135000000
TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO
 
 
01120136000000
COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
MAS:
01120137000000
DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL PERIODO
01120138000000
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A.
01120139000000
SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS ANTERIORES
PENDIENTE DE ACREDITAR
 
 
01120140000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
01120141000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
 
01120142000000
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
01120143000000
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
01120144000000
DIFERENCIA A CARGO
01120145000000
DIFERENCIA A FAVOR
01120146000000
FACTOR DE PRORRATEO
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
01120147000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 3 %
01120148000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 25 %
01120149000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 26.5 %
01120150000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 30 %
01120151000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 30.4 %
01120152000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 50 %
01120153000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 53 %
01120154000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 160 %
01120155000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A
OTRAS TASAS
 
 
01120156000000
SUBTOTAL
 
 
01120157000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A LA TASA DEL 25 %
01120158000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A LA TASA DEL 26.5 %
01120159000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A LA TASA DEL 30 %
01120160000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A LA TASA DEL 30.4 %
01120161000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A LA TASA DEL 50 %
01120162000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A LA TASA DEL 53 %
01120163000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A LA TASA DEL 160 %
01120164000000
VALOR DE IMPORTACION DE BIENES A OTRAS TASAS
01120165000000
TOTAL DEL VALOR DE LA IMPORTACION DE BIENES
01120166000000
TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADAS
 
 
01120167000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES EXENTOS
 
 
01120168000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 3 %
01120169000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 25 %
01120170000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 26.5 %
01120171000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 30 %
01120172000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 30.4 %
01120173000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 50 %
01120174000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 53 %
01120175000000
I.E.P.S. CAUSADO A LA TASA DEL 160 %
01120176000000
I.E.P.S. CAUSADO A OTRAS TASAS
01120177000000
TOTAL DE I.E.P.S. CAUSADO
 
 
 
MENOS:
 
 
01120178000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A LA TASA
DEL 25%
01120179000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A LA TASA
DEL 26.5%
01120180000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A LA TASA
DEL 30 %
01120181000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A LA TASA
DEL 30.4 %
01120182000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A LA TASA
DEL 50%
01120183000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A LA TASA
DEL 53%
01120184000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A LA TASA
DEL 160 %
01120185000000
I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES A OTRAS
TASAS
01120186000000
TOTAL DE I.E.P.S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES
 
 
01120187000000
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.04
POR CIGARRO)
01120188000000
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.04
POR CIGARRO)
01120189000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
01120190000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
01120191000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS HECHOS
ENTERAMENTE A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
01120192000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS HECHOS
ENTERAMENTE A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.04)
01120193000000
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35
POR CIGARRO)
01120194000000
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35
POR CIGARRO)
01120195000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
01120196000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS
CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
01120197000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS ENAJENADOS HECHOS
ENTERAMENTE A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
01120198000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS IMPORTADOS HECHOS
ENTERAMENTE A MANO ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
 
 
01120199000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
ENAJENADOS
01120200000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
IMPORTADOS
 
 
01120201000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL
EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)
01120202000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL
EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)
 
 
01120203000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO
CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)
01120204000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO
CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A
MANO GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)
01120205000000
I.E.P.S. ACREDITABLE A LA TASA DEL 25%
01120206000000
I.E.P.S. ACREDITABLE A LA TASA DEL 26.5%
01120207000000
I.E.P.S. ACREDITABLE A LA TASA DEL 30 %
01120208000000
I.E.P.S. ACREDITABLE A LA TASA DEL 30.4%
01120209000000
I.E.P.S. ACREDITABLE A LA TASA DEL 50 %
01120210000000
I.E.P.S. ACREDITABLE A LA TASA DEL 53 %
01120211000000
I.E.P.S. ACREDITABLE A LA TASA DEL 160 %
01120212000000
I.E.P.S. ACREDITABLE OTRAS TASAS
 
 
01120213000000
TOTAL DE I.E.P.S. ACREDITABLE
 
 
01120214000000
IMPUESTO A CARGO
01120215000000
IMPUESTO A FAVOR
 
 
01120216000000
SALDOS A FAVOR DE I.E.P.S. DE PERIODOS ANTERIORES
PENDIENTE DE COMPENSAR
 
 
01120217000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
01120218000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
 
01120219000000
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE
01120220000000
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE
 
 
01120221000000
DIFERENCIA A CARGO
01120222000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
13.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE
HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
IMPORTE
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS
 
 
01130000000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS
01130001000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01130002000000
SUBTOTAL
 
 
 
CAPITALIZADOS
 
 
01130003000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS
01130004000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01130005000000
SUBTOTAL
 
 
 
MENOS:
01130006000000
HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
MAS:
01130007000000
HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR
PAGADOS EN ESTE
 
 
 
MENOS:
01130008000000
HONORARIOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A PERSONAS MORALES
RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
MENOS:
01130009000000
HONORARIOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS
DEL I.S.R.
 
 
01130010000000
TOTAL DE HONORARIOS BASE PARA LA RETENCION
 
 
 
IMPUESTO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS
 
 
01130011000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS
01130012000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01130013000000
SUBTOTAL
 
 
 
CAPITALIZADOS
 
 
01130014000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS
01130015000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EXTRANJERO
01130016000000
SUBTOTAL
 
 
 
MENOS:
01130017000000
ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
MAS:
01130018000000
ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
 
 
MENOS:
01130019000000
ARRENDAMIENTOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A PERSONAS
MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
01130020000000
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS BASE PARA LA RETENCION
 
 
 
IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES
 
 
01130021000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS
01130022000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01130023000000
SUBTOTAL
 
 
 
CAPITALIZADOS
 
 
01130024000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS
01130025000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01130026000000
SUBTOTAL
 
 
 
MENOS:
01130027000000
INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
MAS:
01130028000000
INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR
PAGADOS EN ESTE
 
 
 
MENOS:
01130029000000
INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL PAIS NO SUJETOS A
RETENCION
 
 
 
MENOS:
01130030000000
INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO NO
SUJETOS A RETENCION
01130031000000
TOTAL DE INTERESES BASE PARA LA RETENCION
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
14.- OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
NUMERO DE
IDENTIFICACI
ON FISCAL
PAIS DE
RESIDENCI
A
CONCEPTO
DEL PAGO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D058000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
01140000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01140001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
01140002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01140003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
01140004000000
TOTAL DE OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
IMPORTE
TASA
I.S.R.
DETERMINADO POR
AUDITORIA
I.S.R.
RETENIDO
PAGADO
DIFERENCIA
APLICO LOS
BENEFICIOS DE ALGUN
TRATADO CELEBRADO
POR MEXICO PARA
EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION (SI O NO)
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
15.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR
OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE
ENAJENACION DE ACCIONES) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
DE LA
ENTIDAD
EXTRANJERA
FECHA DE
LA
OPERACION
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D059000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA
POR LA CUAL EL CONTRIBUYENTE ES
RESPONSABLE SOLIDARIO
 
 
01150000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
01150001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
CONCEPTO
ESPECIFICO DE
LA OPERACION
MONTO DE LA
OPERACION EN
MONEDA
EXTRANJERA
TIPO DE
MONEDA
MONTO DE LA
OPERACION EN
MONEDA
NACIONAL
SUJETA AL PAGO
DEL I.S.R.
EXISTE DICTAMEN DE
ENAJENACION DE ACCIONES
POR LA OPERACION
REALIZADA (SI O NO)
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 19 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
16.- DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
TOTAL DE
DEPOSITOS EN
EFECTIVO
(ART. 1 L.I.D.E.)
DEPOSITOS POR
LOS QUE NO SE
ESTA OBLIGADO
AL PAGO DEL
IMPUESTO (ART. 2
L.I.D.E.)
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
ENERO
 
 
01160000000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160001000000
TOTAL
 
 
 
FEBRERO
 
 
01160002000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160003000000
TOTAL
 
 
 
MARZO
 
 
01160004000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160005000000
TOTAL
 
 
 
ABRIL
 
 
01160006000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160007000000
TOTAL
 
 
 
MAYO
 
 
01160008000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160009000000
TOTAL
 
 
 
JUNIO
 
 
01160010000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160011000000
TOTAL
 
 
 
JULIO
 
 
01160012000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160013000000
TOTAL
 
 
 
AGOSTO
 
 
01160014000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160015000000
TOTAL
 
 
 
SEPTIEMBRE
 
 
01160016000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160017000000
TOTAL
 
 
 
OCTUBRE
 
 
01160018000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160019000000
TOTAL
 
 
 
NOVIEMBRE
 
 
01160020000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160021000000
TOTAL
 
 
 
DICIEMBRE
 
 
01160022000000
(NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. [ESPECIFIQUE])
 
 
01160023000000
TOTAL
 
 
01160024000000
SUMA DE TOTALES MENSUALES
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
ADQUISICION
EN EFECTIVO
DE CHEQUES
DE CAJA
DEPOSITOS EN
EFECTIVO
GRAVADOS Y
ADQUISICION EN
EFECTIVO DE
CHEQUES DE CAJA
TASA DEL
IMPUESTO
IMPUESTO
CORRESPONDIENTE
TOTAL DEL
IMPUESTO
RECAUDADO POR
LA INSTITUCION DEL
SISTEMA
FINANCIERO
IMPUESTO PAGADO
DIRECTAMENTE
POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
DIFERENCIA A
CARGO O A
FAVOR
OPCION ARTICULO 8 DE
LA L.I.D.E. (IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
EFECTIVAMENTE
PAGADO) ACREDITADO
CONTRA PAGO
PROVISIONAL DEL I.S.R.
OPCION ARTICULO 8 DE
LA L.I.D.E. (IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
EFECTIVAMENTE
PAGADO) ACREDITADO
CONTRA I.S.R. RETENIDO
A TERCEROS
OPCION ARTICULO 8 DE
LA L.I.D.E. (IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
EFECTIVAMENTE
PAGADO) COMPENSADO
CONTRA
CONTRIBUCIONES
FEDERALES
OPCION ARTICULO
8 DE LA L.I.D.E.
(IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN
EFECTIVO
EFECTIVAMENTE
PAGADO) POR EL
QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
 
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
OPCION ARTICULO 9 DE LA
L.I.D.E. (ACREDITAMIENTO POR
ESTIMACION DEL I.D.E.)
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO ESTIMADO APLICADO
CONTRA PAGO PROVISIONAL
DEL I.S.R.
OPCION ARTICULO 9 DE LA L.I.D.E.
(ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION
DEL I.D.E.) IMPUESTO A LOS DEPOSITOS
EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO
(RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL
SISTEMA FINANCIERO)
DIFERENCIA A CARGO
DIFERENCIA A
FAVOR
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
17.- RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR
(APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2011
I.D.E.
RECAUDADO EN
EL EJERCICIO
I.D.E.
PENDIENTE DE
RECAUDAR EN
EL EJERCICIO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION
DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN
EL CONCEPTO "01D026000", DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES
 
 
01170000000000
ENERO
01170001000000
FEBRERO
01170002000000
MARZO
01170003000000
ABRIL
01170004000000
MAYO
01170005000000
JUNIO
01170006000000
JULIO
01170007000000
AGOSTO
01170008000000
SEPTIEMBRE
01170009000000
OCTUBRE
01170010000000
NOVIEMBRE
01170011000000
DICIEMBRE
 
 
01170012000000
TOTAL
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
 
18.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
01180000000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)
01180001000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR
EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS
 
 
01180002000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL
POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL
SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180003000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180004000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS
EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180005000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180006000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A
RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180007000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
01180008000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01180009000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN
SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180010000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
01180011000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)
01180012000000
DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DETERMINADOS POR EL
CONTRIBUYENTE:
 
 
01180013000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
01180014000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)
01180015000000
DIFERENCIAS DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA
POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
COMO RECAUDADOR
 
 
01180016000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01180017000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL
EJERCICIO)
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
01180018000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
01180019000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01180020000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180021000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
01180022000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
 
 
01180023000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
 
 
01180024000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
01180025000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
01180026000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
01180027000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
01180028000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM),
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
01180029000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO
MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES DE:
01180030000000
COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL),
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
01180031000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE:
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
01180032000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
 
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN
EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES
 
 
01180033000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
MEXICO
 
 
01180034000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO
 
 
01180035000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
 
 
01180036000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES
PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01180037000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGOS
PROVISIONALES
 
 
01180038000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
01180039000000
CORRESPONDIENTE A:
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01180040000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
01180041000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
01180042000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
01180043000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
01180044000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
 
 
01180045000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
 
 
01180046000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
01180047000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
01180048000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
DERECHOS
 
 
01180049000000
CORRESPONDIENTE AL DERECHO
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
01180050000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
01180051000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
IMPORTE
PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
TOTAL DE
CONTRIBUCIONE
S POR PAGAR
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION
EN LITIGIO
FECHA
DE
PAGO
INSTITUCION
DE CREDITO
O SAT
NUMERO DE
LA
OPERACION
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE)
NUMERO DE
FOLIO
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
FECHA DE PRESENTACION
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE)
ADMINISTRACION
RECEPTORA
OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN
PARCIALIDADES NUMERO
OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN
PARCIALIDADES FECHA
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
19.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
TOTAL
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
01190000000000
UTILIDAD NETA
01190001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
MAS-MENOS:
 
 
01190002000000
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
01190003000000
RESULTADO FAVORABLE
01190004000000
RESULTADO DESFAVORABLE
01190005000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
01190006000000
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
MAS:
01190007000000
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
MAS:
01190008000000
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
MENOS:
01190009000000
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
MENOS:
01190010000000
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
01190011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
01190012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
 
 
01190013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
01190014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
01190015000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
01190016000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
01190017000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
01190018000000
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
01190019000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL
EJERCICIO
01190020000000
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
01190021000000
RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE
 
 
 
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
01190022000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01190023000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
01190024000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
01190025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01190026000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
01190027000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
01190028000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
01190029000000
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS
FISICAS)
01190030000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
01190031000000
INVENTARIO ACUMULABLE
01190032000000
OTROS
 
 
01190033000000
TOTAL
 
 
 
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
01190034000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01190035000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
01190036000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES
01190037000000
MULTAS
01190038000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
01190039000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y
DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
01190040000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
01190041000000
DEPRECIACION CONTABLE
01190042000000
PROVISIONES
01190043000000
ESTIMACIONES
01190044000000
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
01190045000000
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)
01190046000000
PERDIDA CAMBIARIA
01190047000000
AMORTIZACIONES
01190048000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
01190049000000
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
01190050000000
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
01190051000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL
EJERCICIO
01190052000000
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
01190053000000
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO
Y MORATORIOS PAGADOS O NO
01190054000000
TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011
DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A
COSTOS HISTORICOS
01190055000000
OTROS
 
 
01190056000000
TOTAL
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
 
 
01190057000000
GASTOS DE FABRICACION
01190058000000
GASTOS DE VENTA
01190059000000
GASTOS GENERALES
01190060000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
01190061000000
GASTOS DE FABRICACION
01190062000000
GASTOS DE VENTA
01190063000000
GASTOS GENERALES
01190064000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
01190065000000
COMPRAS (PERSONAS FISICAS)
01190066000000
MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS)
01190067000000
MAQUILAS (PERSONAS FISICAS)
01190068000000
GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS)
01190069000000
DEPRECIACION FISCAL
01190070000000
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
01190071000000
AMORTIZACION FISCAL
01190072000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
01190073000000
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
01190074000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
01190075000000
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
01190076000000
CARGOS A PROVISIONES
01190077000000
CARGOS A ESTIMACIONES
01190078000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
01190079000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
01190080000000
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
01190081000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
01190082000000
20% DEL TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE
2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON
BASE A COSTOS HISTORICOS
01190083000000
OTROS
 
 
01190084000000
TOTAL
 
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
01190085000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01190086000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
01190087000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
01190088000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
01190089000000
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
01190090000000
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y
DEVENGADAS EN ESTE
01190091000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
01190092000000
CANCELACION DE PROVISIONES
01190093000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS
01190094000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO
01190095000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
01190096000000
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO
01190097000000
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)
01190098000000
OTROS
 
 
01190099000000
TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
20.- INTEGRACION DEL
INVENTARIO
ACUMULABLE POR EL
EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE
2011
VALOR DEL
INVENTARIO
ACUMULABLE AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2004
PORCENTAJE
DE
ACUMULACION
INVENTARIO
ACUMULABLE
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
01200000000000
2005
 
 
01200001000000
2006
 
 
01200002000000
2007
 
 
01200003000000
2008
 
 
01200004000000
2009
 
 
01200005000000
2010
 
 
01200006000000
2011
 
 
01200007000000
TOTAL
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS
ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
2011
2010
2009
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE
ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO
"01D033000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
01210000000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
01210001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO
LA PERDIDA FISCAL
01210002000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
01210003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
01210004000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE
SE GENERO
 
 
 
ACTUALIZACION DE LAS PERDIDAS FISCALES OBTENIDAS O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2002
 
 
01210005000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR A AQUEL EN QUE APLICARA O ACTUALIZARA LA
PERDIDA FISCAL.
01210006000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA
PERDIDA FISCAL
01210007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
01210008000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA AL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES DEL
01210005000000 AL 01210008000000 DEBEN REPETIRSE
PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS Y
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2002, ANOTANDO
LOS DATOS EN LA COLUMNA CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO EN QUE SE OBTUVO LA PERDIDA FISCAL
01210009000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA
FISCAL
01210010000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA
PERDIDA FISCAL
01210011000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
01210012000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE
APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 01210009000000 AL
01210012000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS
PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2001 A 2010, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2002 A 2011.
01210013000000
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL
EJERCICIO:)
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 01210013000000 DEBE
REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR
EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS
FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA
COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
01210014000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 39 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
 
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
22.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2011
2011
2010
2009
2008
2007
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
01220000000000
SALDO INICIAL CUFIN
 
 
 
POR:
01220001000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
 
IGUAL:
01220002000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
 
MAS:
01220003000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
IGUAL:
01220004000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO
DE DIVIDENDOS
 
 
 
POR:
01220005000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
IGUAL:
01220006000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION
 
MAS:
01220007000000
CUFIN PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION
 
IGUAL:
01220008000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL
REGISTRO POR FUSION O ESCISION
 
 
 
POR:
01220009000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
IGUAL:
01220010000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
DISTRIBUYAN DIVIDENDOS
 
MENOS:
01220011000000
DIVIDENDOS PAGADOS, INCLUSO POR
DISMINUCION O REDUCCION DE CAPITAL
 
IGUAL:
01220012000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL PAGO
DE DIVIDENDOS
 
 
 
POR:
01220013000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL
EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
IGUAL:
01220014000000
SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL
ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
01220015000000
MENOS LA DIFERENCIA ACTUALIZADA A QUE SE
REFIERE EL ART. 88, 4 º PARRAFO L.I.S.R.
(EJERCICIOS 2002 A 2011)
01220016000000
DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS NO
DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS
(FRACC. I ART. 10 L.I.S.R.) QUE EXCEDA DEL
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
POR:
01220017000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
01220018000000
DIFERENCIA ACTUALIZADA DE LA SUMA DEL I.S.R.,
PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS
EMPRESAS (FRACC. I ART. 10 L.I.S.R.) QUE EXCEDA
DEL RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
MAS:
01220019000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
01220020000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
EJERCICIOS DE 1975 A 1988:
 
 
01220021000000
INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO
FISCAL. TITULOS II Y VII
 
MENOS:
01220022000000
I.S.R. TITULOS II Y VII
01220023000000
P.T.U.
01220024000000
NETO
01220025000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS.
IX Y X L.I.S.R.
 
IGUAL:
01220026000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
EJERCICIOS DE 1989 A 1998
 
 
01220027000000
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
MENOS:
01220028000000
I.S.R. TITULO II
01220029000000
P.T.U.
01220030000000
NETO
01220031000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS.
IX Y X L.I.S.R.
 
IGUAL:
01220032000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
EJERCICIOS DE 1999 A 2001
 
 
01220033000000
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
MENOS:
01220034000000
UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA. ART. 10 3ER.
PARRAFO L.I.S.R.
01220035000000
P.T.U.
01220036000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25 FRACCS.
IX Y X L.I.S.R.
01220037000000
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
 
IGUAL:
01220038000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
EJERCICIOS DE 2002 A 2004
 
 
01220039000000
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
MENOS:
01220040000000
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
01220041000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS.
VIII Y IX L.I.S.R.
 
IGUAL:
01220042000000
RESULTADO POSITIVO
01220043000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ART. 88, 4 º PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS:
01220044000000
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE
FACTOR ART. 2o. TRANSITORIO L.I.S.R. FRACCS. X Y
LXXXII
 
IGUAL:
01220045000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL
RESULTADO ES POSITIVO
 
 
 
EJERCICIOS DE 2005 A 2011
 
 
01220046000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
MENOS:
01220047000000
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
01220048000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS.
VIII Y IX L.I.S.R.
01220049000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10
FRACCION I LISR
 
IGUAL:
01220050000000
RESULTADO POSITIVO
01220051000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ART. 88, 4 º PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS:
01220052000000
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE
FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE
DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA
L.I.S.R.
 
IGUAL:
01220053000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL
RESULTADO ES POSITIVO
 
PARTE II 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
 
1996
1995
1994
1993
1992
1991
1990
1989
1988
1987
 
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
 
1986
1985
1984
1983
1982
1981
1980
1979
1978
1977
 
 
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR
1976
1975
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
23.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA.- CUFINRE POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
2011
2010
2009
2008
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
01230000000000
SALDO INICIAL DE CUFINRE
 
POR:
01230001000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
IGUAL A:
01230002000000
SALDO CUFINRE ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
RECIBA CUFINRE POR FUSION O ESCISION
 
MAS:
01230003000000
CUFINRE PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION
 
IGUAL A:
01230004000000
SALDO CUFINRE DESPUES DEL REGISTRO POR
FUSION O ESCISION
 
POR:
01230005000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
IGUAL A:
01230006000000
SALDO CUFINRE ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
DISTRIBUYAN DIVIDENDOS, INCLUSIVE POR
DISMINUCION O REDUCCION DE CAPITAL
 
MENOS:
01230007000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
IGUAL A:
01230008000000
SALDO CUFINRE DESPUES DEL PAGO DE
DIVIDENDOS
 
POR:
01230009000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL
EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
IGUAL A:
01230010000000
SALDO FINAL DE CUFINRE ACTUALIZADO HASTA EL
ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
DETERMINACION DEL SALDO DE CUFINRE DE LOS
 
EJERCICIOS 1999 A 2001
 
 
01230011000000
RESULTADO FISCAL
 
MAS:
01230012000000
P.T.U. DEDUCIDA EN LOS TERMINOS DE LA
FRACCION III DEL ARTICULO 25 L.I.S.R.
 
MENOS:
01230013000000
P.T.U. DEL EJERCICIO
01230014000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES
Y RESERVAS ART. 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R.
01230015000000
UTILIDAD POR INGRESOS PROVENIENTES DE
FUENTE DE RIQUEZA UBICADOS EN EL
EXTRANJERO
 
IGUAL A:
01230016000000
UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA DEL EJERCICIO ART.
10 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
MENOS:
01230017000000
I.S.R. APLICABLE A LA UTILIDAD FISCAL
REINVERTIDA
 
IGUAL A:
01230018000000
RESULTADO
 
POR:
01230019000000
FACTOR ART. 124-A. 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
IGUAL A:
01230020000000
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA DEL
EJERCICIO
 
 
01230021000000
CUFINRE TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
 
(Continúa en la Tercera Sección)
 

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