DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012 (Continúa en la Sexta Sección)

Lunes 21 de Enero 2013
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012 (Continúa en la Sexta Sección)
(Viene de la Cuarta Sección)
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL SALDO
DE CUFINRE DE LOS
EJERCICIOS 1999 A 2001
 
 
 
 
 
 
 
 
16510012000000
RESULTADO FISCAL
CONSOLIDADO
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
16510013000000
P.T.U. DEDUCIDA EN LOS
TERMINOS DE LA FRACCION III
DEL ARTICULO 25 L.I.S.R. DE LA
SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS EN LA
PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
16510014000000
P.T.U. DEL EJERCICIO DE LA
SOCIEDAD CONTROLADORA Y
DE LAS CONTROLADAS EN LA
PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
16510015000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES
EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS ART. 25
FRACCIONES IX Y X L.I.S.R. DE
LA SOCIEDAD CONTROLADORA
Y DE LAS CONTROLADAS EN LA
PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
16510016000000
UTILIDAD POR INGRESOS
PROVENIENTES DE FUENTE DE
RIQUEZA UBICADOS EN EL
EXTRANJERO DE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA Y DE LAS
CONTROLADAS EN LA
PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
 
IGUAL A:
 
 
 
16510017000000
UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA
REINVERTIDA DEL EJERCICIO
ART. 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
16510018000000
I.S.R. APLICABLE A LA UTILIDAD
FISCAL REINVERTIDA
 
 
 
 
IGUAL A:
 
 
 
16510019000000
RESULTADO
 
 
 
 
POR:
 
 
 
16510020000000
FACTOR ART. 124-A 3ER.
PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
 
IGUAL A:
 
 
 
 
16510021000000
UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA CONSOLIDADA
DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
16510022000000
CUFINRE CONSOLIDADA TOTAL
 
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
 
 
EL ANEXO No. 52 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
52.- REGISTRO INDIVIDUAL AL OBTENER LA
DEVOLUCION O EFECTUAR LA COMPENSACION
DEL IMPAC CONTRA EL I.S.R. POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
MONTO DEL IMPAC
PAGADO CON
ANTERIORIDADA A
SU
INCORPORACION
AL REGIMEN DE
CONSOLIDACION
DEVOLUCIONES O
COMPENSACIONE
S DE LA PARTE
QUE NO
CONSOLIDE PARA
EFECTOS
FISCALES
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16520000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16520001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
IMPUESTO QUE HUBIERE
REDUCIDO CON MOTIVO DE LA
DEVOLUCION OBTENIDA POR LA
CONTROLADA
PARTICIPACION ACCIONARIA
 
EL ANEXO No. 53 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
53.- REGISTRO EN LA SOCIEDAD
CONTROLADORA POR CADA UNA DE SUS
SOCIEDADES CONTROLADAS AL OBTENER LA
DEVOLUCION O EFECTUAR LA COMPENSACION
DEL IMPAC CONTRA EL I.S.R. CONSOLIDADO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
MONTO DEL IMPAC
PAGADO CON
ANTERIORIDAD A
SU INCORPORACION
AL REGIMEN DE
CONSOLIDACION
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
16530000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16530001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
DEVOLUCIONES O
COMPENSACIONES DE LA
PARTE QUE NO
CONSOLIDE PARA
EFECTOS FISCALES
EFECTOS DE LA
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
CONTROLADAS
AUMENTOS Y
DISMINUCIONES EN LA
TENENCIA ACCIONARIA
 
EL ANEXO No. 54 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
54.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES
CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
2010
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
16540000000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
 
 
 
16540001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE
SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
16540002000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD
DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA
FISCAL
 
 
 
16540003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
16540004000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA ACTUALIZADA
POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTUALIZACION DE LA PERDIDA FISCAL
OBTENIDA EN EL EJERCICIO DE 2002
 
 
 
 
 
 
 
 
16540005000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR A AQUEL EN QUE
APLICARA O ACTUALIZARA LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
16540006000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR
ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
16540007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
16540008000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA ACTUALIZADA
AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
 
16540009000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD
DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA
LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
16540010000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR
ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
16540011000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
16540012000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA ACTUALIZADA
EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O
ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
16540009000000 AL 16540012000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2002 A 2011, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2003 A 2012
 
 
 
16540013000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA
FISCAL CONSOLIDADA EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE
16540013000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES
QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL
EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS
PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE
APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
 
 
16540014000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA
PENDIENTE DE APLICAR
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
 
INFORMACION RELACIONADA CON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
55.- DETERMINACION DEL PAGO DE ISR
DIFERIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
2010
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
16550000000000
ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
16550001000000
PORCENTAJE DE PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16550002000000
MONTO DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MONTO DE LAS PARCIALIDADES QUE
DEBEN PAGARSE EN LOS EJERCICIOS
FISCALES INMEDIATOS POSTERIORES
 
 
 
 
 
 
 
 
16550003000000
ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
16550004000000
MONTO DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16550005000000
ISR DIFERIDO PENDIENTE DE PAGO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MONTO DE LAS PARCIALIDADES QUE
DEBEN ENTERARSE CONJUNTAMENTE
CON EL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16550006000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
16550007000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
POR:
 
 
 
16550008000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16550009000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
16550010000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
16550011000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
16550012000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16550013000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (2)
 
 
 
 
 
 
 
 
16550014000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
16550015000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
16550016000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16550017000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (3)
 
 
 
 
 
 
 
 
16550018000000
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
16550019000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
16550020000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16550021000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
16550022000000
MONTO DEL PAGO INICIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
16550023000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
16550024000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
16550025000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
16550026000000
MONTO DE LA PARCIALIDAD
ACTUALIZADA (4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
16550027000000
ISR DIFERIDO POR PAGAR
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
56.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO 71 DE LA L.I.S.R. POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN
PESOS)
TOTAL
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
 
 
16560000000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA
 
 
 
 
16560001000000
UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
MAS: (MENOS):
 
 
 
 
16560002000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE LA
SOCIEDAD CONTROLADA Y LA CONTROLADORA TENGAN
DERECHO A DISMINUIR AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR A
AQUEL EN QUE DEBA EFECTUARSE EL PAGO DEL IMPUESTO
DIFERIDO EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
 
16560003000000
PERDIDAS EN ENAJENACION DE ACCIONES DE SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE LA CONTROLADORA QUE NO
HUBIERAN PODIDO DEDUCIRSE AL EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR A AQUEL EN QUE DEBA EFECTUARSE EL PAGO
DEL ISR DIFERIDO EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE
 
 
 
 
16560004000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE RUFINES INDIVIDUALES
CONTRA EL CONSOLIDADO
 
 
 
 
16560005000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE CUFINES INDIVIDUALES
CONTRA LA CONSOLIDADA
 
 
 
 
16560006000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE RUFINRE INDIVIDUALES
CONTRA EL CONSOLIDADO
 
 
 
 
16560007000000
UTILIDAD POR COMPARACION DE CUFINRE INDIVIDUALES
CONTRA LA CONSOLIDADA
 
 
 
 
16560008000000
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE SI POR LAS SOCIEDADES
QUE CONSOLIDAN NO PROVENIENTES DE LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA NI DE LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA (IMPORTE PIRAMIDADO)
 
 
 
 
16560009000000
EFECTO POR CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION
 
 
 
 
16560010000000
PERDIDAS ACUMULABLES POR NO HABER SIDO APLICADAS
DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16560011000000
PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA
 
16560012000000
UTILIDAD FISCAL CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
MENOS:
 
16560013000000
PERDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
IGUAL:
 
16560014000000
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO
 
 
 
 
 
POR:
 
16560015000000
TASA DEL IMPUESTO
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
16560016000000
IMPUESTO DETERMINADO
 
 
 
 
 
MENOS:
 
16560017000000
IMPUESTO PAGADO CON ANTERIORIDAD
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
16560018000000
IMPUESTO DIFERIDO DETERMINADO
 
 
EL ANEXO No. 57 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
57.- PARTIDAS POR
DETERMINACION DEL ISR
DIFERIDO DE CONFORMIDAD CON
EL ARTICULO 71 DE LA L.I.S.R.
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS
EN PESOS)
RFC
PERDIDA
FISCAL
CONSOLIDADA
UTILIDAD
FISCAL
CONSOLIDADA
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
16570000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
16570001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PERDIDAS
FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES QUE
LA SOCIEDAD
CONTROLADA Y LA
CONTROLADORA
TENGAN DERECHO
A DISMINUIR AL
EJERCICIO FISCAL
ANTERIOR A AQUEL
EN QUE DEBA
EFECTUARSE EL
PAGO DEL
IMPUESTO
DIFERIDO EN LA
PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
PERDIDAS EN
ENAJENACION DE
ACCIONES DE
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y
DE LA
CONTROLADORA
QUE NO HUBIERAN
PODIDO DEDUCIRSE
AL EJERCICIO
FISCAL ANTERIOR A
AQUEL EN QUE
DEBA EFECTUARSE
EL PAGO DEL ISR
DIFERIDO EN LA
PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
RUFINES
INDIVIDUALES
CONTRA EL
CONSOLIDADO
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
CUFINES
INDIVIDUALES
CONTRA LA
CONSOLIDADA
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
RUFINRE
INDIVIDUALES
CONTRA EL
CONSOLIDADO
 
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
UTILIDAD POR
COMPARACION DE
CUFINRE
INDIVIDUALES
CONTRA LA
CONSOLIDADA
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE SI
POR LAS SOCIEDADES QUE
CONSOLIDAN NO PROVENIENTES
DE LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA NI DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA (IMPORTE
PIRAMIDADO)
EFECTOS POR
CONCEPTOS ESPECIALES
DE CONSOLIDACION
 
EL ANEXO No. 58 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
58.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO DE
CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN LOS
ARTICULOS 71-A Y 78 DE LA L.I.S.R. POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012 Y DE 2011 (CIFRAS EN PESOS)
2012
IMPORTE
HISTORICO
IMPORTE
ACTUALIZADO
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
IMPORTE DE LA BASE
 
 
 
 
 
 
16580000000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y DE LA
SOCIEDAD CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
16580001000000
PERDIDAS PROVENIENTES DE LA ENAJENACION DE
ACCIONES
 
 
 
 
 
 
16580002000000
UTILIDAD A QUE SE REFIERE EL INCISO c) DE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 71-A DE LA LEY DEL ISR
 
 
 
 
 
 
16580003000000
DIVIDENDOS O UTILIDADES NO PROVENIENTES DE
CUFIN NI CUFINRE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DETERMINADO POR:
 
 
 
 
 
 
16580004000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y DE LA
SOCIEDAD CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16580005000000
PERDIDAS PROVENIENTES DE LA ENAJENACION DE
ACCIONES
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16580006000000
UTILIDAD A QUE SE REFIERE EL INCISO c) DE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 71-A DE LA LEY DEL ISR
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
16580007000000
DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDAS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
16580008000000
IMPUESTO DIFERIDO DETERMINADO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
2011
IMPORTE HISTORICO
IMPORTE ACTUALIZADO
 
EL ANEXO No. 59 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
59.- PARTIDAS POR DETERMINACION DEL ISR
DIFERIDO DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO
EN LOS ARTICULOS 71-A Y 78 DE LA L.I.S.R.
(IMPORTE DE LA BASE) POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE
2011 (CIFRAS EN PESOS)
2012
R.F.C.
PERDIDAS
FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES DE
LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y
DE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16590000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16590001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2012
PERDIDAS PROVENIENTES DE LA
ENAJENACION DE ACCIONES
UTILIDAD A QUE SE REFIERE EL
INCISO c) DE LA FRACCION II DEL
ARTICULO 71-A DE LA L.I.S.R.
DIVIDENDOS NO PROVENIENTES
DE CUFIN NI CUFINRE
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2011
R.F.C.
PERDIDAS
FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES DE
LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS Y
DE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA
PERDIDAS
PROVENIENTES DE
LA ENAJENACION
DE ACCIONES
UTILIDAD A QUE SE
REFIERE EL INCISO c)
DE LA FRACCION II
DEL ARTICULO 71-A
DE LA L.I.S.R.
DIVIDENDOS NO
PROVENIENTES DE
CUFIN NI CUFINRE
EL ANEXO No. 60 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
60.- PARTIDAS POR DETERMINACION DEL ISR
DIFERIDO DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO
EN LOS ARTICULOS 71-A Y 78 DE LA L.I.S.R.
(IMPUESTO DIFERIDO CORRESPONDIENTE) POR
LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011 (CIFRAS EN
PESOS)
2012
R.F.C.
PERDIDAS FISCALES
DE EJERCICIOS
ANTERIORES DE LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE
LA SOCIEDAD
CONTROLADORA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16600000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16600001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2012
MAS: PERDIDAS
PROVENIENTES DE LA
ENAJENACION DE
ACCIONES
MAS: UTILIDAD A QUE
SE REFIERE EL INCISO c)
DE LA FRACCION II DEL
ARTICULO 71-A DE LA
L.I.S.R.
MAS: DIVIDENDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN
NI CUFINRE
IGUAL A: IMPUESTO
DIFERIDO
DETERMINADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2011
R.F.C.
PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES DE LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE LA
SOCIEDAD
CONTROLADORA
MAS: PERDIDAS
PROVENIENTES DE LA
ENAJENACION DE
ACCIONES
MAS: UTILIDAD A QUE
SE REFIERE EL INCISO c)
DE LA FRACCION II DEL
ARTICULO 71-A DE LA
L.I.S.R.
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2011
MAS: DIVIDENDOS NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI
CUFINRE
IGUAL A: IMPUESTO
DIFERIDO DETERMINADO
EL ANEXO No. 61 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
61.- REGISTRO DE CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA Y CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011
(CIFRAS EN PESOS)
2012
SALDO DEL
REGISTRO DE LA
CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL
NETA DE LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y
DE LA
CONTROLADORA AL
31 DE DICIEMBRE
DE 2006
PARTICIPACION QUE
CORRESPONDA AL
CIERRE DEL
EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR
AL QUE
CORRESPONDA EL
PAGO DEL IMPUESTO
DIFERIDO
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL DE
CONTROLADAS Y CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
16610000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16610001000000
SUMA DE SALDOS DE REGISTROS DE
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA DE
CONTROLADAS Y CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
16610002000000
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL SEXTO
EJERCICIO FISCAL INMEDIATO
ANTERIOR
 
 
16610003000000
MAS: INCREMENTO A QUE SE REFIERE
EL SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO a)
DE LA FRACCION II DEL ARTICULO 71-A
DE LA LEY DEL ISR
 
 
16610004000000
DIVIDENDOS POR LOS QUE SE PAGO EL
IMPUESTO A QUE SE REFIERE EL
PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO
78 DE LA LEY DEL ISR
 
 
16610005000000
INCREMENTO CONFORME A LA REGLA
I.3.6.10 DE LA RMF PARA 2012
 
 
16610006000000
SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA
 
 
16610007000000
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
16610008000000
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL SEXTO
EJERCICIO FISCAL INMEDIATO
ANTERIOR
 
 
16610009000000
MAS: INCREMENTO A QUE SE REFIERE
EL SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO a)
DE LA FRACCION II DEL ARTICULO 71-A
DE LA LEY DEL ISR
 
 
16610010000000
DIVIDENDOS POR LOS QUE SE PAGO EL
IMPUESTO A QUE SE REFIERE EL
PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO
78 DE LA LEY DEL ISR
 
 
16610011000000
INCREMENTO CONFORME A LA REGLA
I.3.6.10 DE LA RMF PARA 2011
 
 
16610012000000
SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA
 
 
16610013000000
DIFERENCIA
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
2012
2011
SALDO DEL REGISTRO
DE LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
EN LA PARTICIPACION
CORRESPONDIENTE
SALDO DEL
REGISTRO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDADA
SALDO DEL REGISTRO DE
LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA DE LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE LA
CONTROLADORA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2005
PARTICIPACION QUE
CORRESPONDA AL
CIERRE DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR
AL QUE CORRESPONDA
EL PAGO DEL
IMPUESTO DIFERIDO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
2011
SALDO DEL REGISTRO DE
LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA EN LA
PARTICIPACION
CORRESPONDIENTE
SALDO DEL REGISTRO DE
LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDADA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
62.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA CONSOLIDADA POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011 (CIFRAS
EN PESOS)
2012 SALDO DE LA
CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL
NETA
CONSOLIDADA
REINVERTIDA
2011 SALDO DE
LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL
NETA
CONSOLIDADA
REINVERTIDA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
RAZON SOCIAL CONTROLADAS Y
CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
16620000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16620001000000
SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA CONSOLIDADA
REINVERTIDA
 
 
 
EL ANEXO No. 63 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
63.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDAS PENDIENTE DE ENTERO A
QUE SE REFIERE EL SEGUNDO PARRAFO
DEL ARTICULO 78 DE LA L.I.S.R. POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011 (CIFRAS
EN PESOS)
2012
R.F.C.
FECHA DE
DISTRIBUCION
MONTO DEL
DIVIDENDO O
UTILIDAD
DISTRIBUIDO
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
16630000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
16630001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
2012
POR: FACTOR APLICABLE
DE CONFORMIDAD A LAS
DISPOSICIONES
VIGENTES EN EL
EJERCICIO FISCAL DE
DISTRIBUCION
IGUAL: RESULTADO
POR: TASA DE
IMPUESTO VIGENTE EN
EL EJERCICIO FISCAL DE
DISTRIBUCION
IGUAL: IMPUESTO
CORRESPONDIENTE AL
DIVIDENDO O UTILIDAD
DISTRIBUIDA
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
2011
R.F.C.
FECHA DE DISTRIBUCION
MONTO DEL DIVIDENDO
O UTILIDAD
DISTRIBUIDO
POR: FACTOR
APLICABLE DE
CONFORMIDAD A LAS
DISPOSICIONES
VIGENTES EN EL
EJERCICIO FISCAL DE
DISTRIBUCION
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
2011
IGUAL: RESULTADO
POR: TASA DE IMPUESTO
VIGENTE EN EL EJERCICIO
FISCAL DE DISTRIBUCION
IGUAL: IMPUESTO
CORRESPONDIENTE AL
DIVIDENDO O UTILIDAD
DISTRIBUIDA
 
EL ANEXO No. 64 CONSTA DE 20 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
64.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO
POR DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDAS PENDIENTE DE ENTERO A
QUE SE REFIERE EL TERCER PARRAFO
DEL ARTICULO 78 DE LA L.I.S.R. POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011 (CIFRAS
EN PESOS)
2012
R.F.C.
FECHA DE
DISTRIBUCION
MONTO DEL
DIVIDENDO O
UTILIDAD
DISTRIBUIDO
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
16640000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
16640001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2012
POR: FACTOR
DE
ACTUALIZACION
IGUAL: MONTO
DEL DIVIDENDO
ACTUALIZADO
POR: FACTOR
APLICABLE DE
CONFORMIDAD
CON LAS
DISPOCISIONES
VIGENTES EN EL
EJERCICIO
FISCAL EN QUE
DEBA PAGARSE
EL IMPUESTO
DIFERIDO
IGUAL:
RESULTADO
POR: TASA DE
IMPUESTO
VIGENTE EN EL
EJERCICIO
FISCAL EN QUE
DEBA PAGARSE
EL IMPUESTO
DIFERIDO
IGUAL:
IMPUESTO
DETERMINADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2011
R.F.C.
FECHA DE
DISTRIBUCION
MONTO DEL
DIVIDENDO O
UTILIDAD
DISTRIBUIDO
POR: FACTOR DE
ACTUALIZACION
IGUAL: MONTO DEL
DIVIDENDO
ACTUALIZADO
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
2011
POR: FACTOR
APLICABLE DE
CONFORMIDAD CON LAS
DISPOCISIONES
VIGENTES EN EL
EJERCICIO FISCAL EN
QUE DEBA PAGARSE EL
IMPUESTO DIFERIDO
IGUAL: RESULTADO
POR: TASA DE
IMPUESTO VIGENTE EN
EL EJERCICIO FISCAL EN
QUE DEBA PAGARSE EL
IMPUESTO DIFERIDO
IGUAL: IMPUESTO
DETERMINADO
 
EL ANEXO No. 65 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
65.- INFORMACION QUE DEBEN REVELAR LAS
SOCIEDADES CONTROLADORAS RESPECTO DEL
CALCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
SALDO DE LA
CUFIN DE LAS
SOCIEDADES
CONTROLADAS
Y LA
CONTROLADORA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL
 
 
 
 
 
 
16650000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
16650001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
SALDO DE LA CUFINCO
IMPUESTO AL ACTIVO
PENDIENTE DE RECUPERAR
DE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA Y DE LAS
CONTROLADAS
SALDO DE LA CUFINCORE
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2012
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
16660000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
16660001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE
TRABAJO.
(SI O NO)
16660002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS
CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL
CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION
FISCAL
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
16660003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
16660004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO
ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE
ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
16660005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
16660006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI O NO)
16660007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
16660008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
16660009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI O NO)
16660010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
16660011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
16660012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI O NO)
16660013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.
(SI O NO)
16660014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA
IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES
16680005000000 AL 16680013000000, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
16660015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN
EL INDICE 16660004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI
SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
16660016000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D119000
A 16D129000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
16660017000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
16660018000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D130000
A 16D180000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE
SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
16660019000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
16660020000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
16660021000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA
SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR
LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE
DEL CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
16660022000000
EN RELACION CON LA OBLIGACION ESTABLECIDA EN EL
ARTICULO 72, PRIMER PARRAFO, FRACCION VI DE LA LEY Y
DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 52
DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y CON NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA, DIGA SI SE ALLEGO DE LA
EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE
PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA INFORMACION
CORRESPONDIENTE EN RELACION CON LA DETERMINACION
DEL IMPUESTO DIFERIDO
(SI, NO, N/A)
16660023000000
DIGA SI, DE ACUERDO CON LAS NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Y CON EL ALCANCE QUE
CONSIDERO ADECUADO, VERIFICO SI LA SOCIEDAD
CONTROLADORA, EFECTUO EN EL EJERCICIO FISCAL DE
2012, EL CALCULO Y ENTERO DEL IMPUESTO DIFERIDO QUE
LE CORRESPONDIA, CONFORME A LAS DISPOSICIONES
FISCALES.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
16660024000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D283000
A 16D287000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
16660025000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
16660026000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D288000
A 16D294000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS EROGACIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
16660027000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
16660028000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES16D295000
A 16D300000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
16660029000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
16660030000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D301000
A 16D307000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
16660031000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
16660032000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D308000
A 16D321000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
16660033000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
16660034000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D322000
A 16D328000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
16660035000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
 
APLICACION DEL IMPUESTO EFECTIVAMENTE PAGADO
(I.D.E.)
 
 
 
 
16660036000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 16D332000
A 16D336000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN
LOS ACREDITAMIENTOS, COMPENSACIONES Y
SOLICITUDES DE DEVOLUCION
(SI, NO, N/A)
16660037000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON
LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 32 FRACCION
XXVI DE LA LISR)
 
 
 
 
16670000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
16670001000000
DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
16670002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 16320066000000 Y/O
16320073000000 DEL ANEXO 32 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL,
SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
16670003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 16670002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86 FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
16670004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
16670005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
16670006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A
ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA
COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
16670007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR),
INCLUYERA LO SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
16670008000000 A 16670020000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
16320022000000 DEL ANEXO 32
 
 
 
 
16670008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
16670009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 215 DE LA LISR.
(SI O NO)
16670010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
16670011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
16670012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
16670013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
16670014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
16670015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 216 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
16670016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
 
16670017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
16670018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
16670019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
16670020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL
CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS
PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE
HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
16670021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
16670022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
16670023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
16670024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
16670025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86 FRACCION XIII DE LA LISR)
 
 
 
 
16670026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(SI, NO, N/A)
16670027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 86
FRACCION XII DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
16670028000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
16670029000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
16670030000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 86
FRACCION XV DE LA LISR)
 
 
 
 
16670031000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
16670032000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI O NO)
16670033000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
16670034000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
16670035000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 16670031000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 216 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
16670036000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 216 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS *
 
 
 
 
16670037000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL
METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO
(PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 216 DE LA
LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI O NO)
 
 
 
 
REGIMEN DE CONSOLIDACION FISCAL
 
 
 
 
16670038000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES ENTRE LA SOCIEDAD
CONTROLADORA Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS,
MEDIANTE LAS CUALES SE HAYAN ENAJENADO TERRENOS,
INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE
OTRAS OPERACIONES, SE HAYAN REALIZADO CONFORME A
LO PREVISTO POR EL ARTICULO 215 DE LA LISR (ARTICULO
72, FRACCION V DE LA LISR) (PARA SOCIEDADES
CONTROLADORAS)
(SI, NO, N/A)
16670039000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES ENTRE LA SOCIEDAD
CONTROLADA CON LA SOCIEDAD CONTROLADORA Y/O CON
SOCIEDADES CONTROLADAS, MEDIANTE LAS CUALES SE
HAYAN ENAJENADO TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y
PARTES SOCIALES, ENTRE OTRAS OPERACIONES, SE
HAYAN REALIZADO CONFORME A LO PREVISTO POR EL
ARTICULO 215 DE LA LISR (ARTICULO 76, FRACCION VI DE
LA LISR) (PARA SOCIEDADES CONTROLADAS)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 216-BIS DE LA
LISR)
 
 
 
 
16670040000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN
PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA
DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE
MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI, NO, N/A)
16670041000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
(SI, NO, N/A)
16670042000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA
BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL
CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 21, NUMERAL 3, INCISOS A) Y
C) DE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL
EJERCICIO FISCAL DE 2012.
(SI, NO, N/A)
 
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA
CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 216 BIS. SEÑALE LA FRACCION APLICADA POR EL
CONTRIBUYENTE:
 
16670043000000
FRACCION I
(SI, NO, N/A)
16670044000000
FRACCION II, INCISO A)
(SI, NO, N/A)
16670045000000
FRACCION II, INCISO B)
(SI, NO, N/A)
16670046000000
FRACCION III
(SI, NO, N/A)
 
 
 
16670047000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 16320130000000 A
16320135000000 DEL ANEXO 32 NO ERAN CORRECTAS,
MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
16670048000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO UNDECIMO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE OCTUBRE DE 2003
(SI, NO, N/A)
16670049000000
VERIFICO QUE LOS BENEFICIOS DEL DECRETO PUBLICADO
EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE
OCTUBRE DE 2003 SOLAMENTE SE HAYAN APLICADO A LA
ACTIVIDAD DE MAQUILA
(SI, NO, N/A)
 
 
 
16670050000000
VERIFICO EL RECALCULO DEL COEFIECENTE DE UTILIDAD
PARA LOS PAGOS PROVISIONALES DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
16670051000000
INDIQUE CUAL FUE EL COEFICIENTE DE UTILIDAD ORIGINAL
DATO
16670052000000
INDIQUE CUAL FUE EL COEFICIENTE DE UTILIDAD
RECALCULADO
DATO
 
 
 
16670053000000
VERIFICO LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 277 DEL RLISR
(SI, NO, N/A)
16670054000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI, NO, N/A)
16670055000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 16670048000000 A 16670054000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
16670056000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO QUINTO BIS DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 12 DE OCTUBRE DE 2011,
EXCEPTO POR LO PREVISTO EN LA FRACCION III DEL
PRIMER PARRAFO DE DICHO ARTICULO.
(SI, NO)
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LOS INGRESOS Y DEDUCCIONES
AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESTAS OPERACIONES
LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE
HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARADAS
(ARTICULO 18 FRACCION III DE LA LIETU)
 
16670057000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON ESTA
OBLIGACION FISCAL
(SI O NO)
16670058000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
16670059000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A
ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA
COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
16670060000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
B.  FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO Y A LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2012.
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE :
 
04A000000
RFC
 
04A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
04A002000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
04A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
04A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
04A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
04A006000
CODIGO POSTAL:
 
04A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
04A008000
CIUDAD O POBLACION:
 
04A009000
TELEFONO:
 
04A010000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
04A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
04A012000
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
04B000000
RFC
 
04B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
04B002000
CURP:
 
04B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
04B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
04B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
04B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
04B007000
CODIGO POSTAL:
 
04B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
04B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
04B010000
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
 
04B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
04B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
04B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
04B014000
RFC DEL DESPACHO:
 
04B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
04C000000
RFC:
 
04C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
04C002000
NACIONAL
 
04C003000
EXTRANJERO:
 
04C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
04C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
04C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
04C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
04C008000
CODIGO POSTAL:
 
04C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
04C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
04C011000
TELEFONO
 
04C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
04C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
04C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
04C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
04C016000
FECHA DEL PODER
 
04C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
04D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
04D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
 
04D002000
OBLIGATORIO U OPTATIVO
 
 
 
 
04D003000
INSTITUCION O SOCIEDAD
 
 
 
 
04D004000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
04D005000
PRIMER DICTAMEN
 
04D006000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
04D007000
EMPRESA PARAESTATAL
 
04D008000
EMPRESA FILIAL
 
04D009000
EMPRESA SUBSIDIARIA
 
04D010000
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
 
 
 
 
04D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
 
04D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
 
 
 
 
04D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
04D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
 
 
04D015000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
04D016000
ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
 
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON)
FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
04D017000
RFC 1
 
04D018000
RFC 2
 
04D019000
RFC 3
 
 
04D020000
RFC 4
 
04D021000
RFC 5
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
04D022000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION
O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)
 
 
 
 
04D023000
EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 31)
 
 
 
 
04D024000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 25 Y 26)
 
04D025000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
 
04D026000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
 
 
 
 
04D027000
DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
04D028000
LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS
MORALES. EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 28)
 
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
04D029000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS
DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
 
04D030000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
 
 
 
 
04D031000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
04D032000
SE TRATA DE:
 
04D033000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
04D034000
NUMERO DE OFICIO 1
 
04D035000
FECHA DEL OFICIO 1
 
04D036000
NUMERO DE OFICIO 2
 
04D037000
FECHA DEL OFICIO 2
 
04D038000
NUMERO DE OFICIO 3
 
04D039000
FECHA DEL OFICIO 3
 
 
 
 
04D040000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
 
04D041000
NUMERO DE RESOLUCION 1
 
04D042000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
 
04D043000
NUMERO DE RESOLUCION 2
 
04D044000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
 
04D045000
NUMERO DE RESOLUCION 3
 
04D046000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
 
 
 
 
04D047000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL)
 
04D048000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA)
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
04D049000
REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 10)
 
04D050000
FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 11)
 
04D051000
CONTRATO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 18)
 
04D052000
CONTRATO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES
DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
 
04D053000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)
 
04D054000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
22)
 
04D055000
EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 30)
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
04D056000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(SI O NO)
04D057000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
04D058000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
04D059000
CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA CONTABILIDAD, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE IMPLANTADO
 
04D060000
MANUAL
(SI O NO)
04D061000
MECANIZADO
(SI O NO)
04D062000
ELECTRONICO
(SI O NO)
04D063000
COMBINADO
(SI O NO)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
04D064000
DIARIO
(SI O NO)
04D065000
MAYOR
(SI O NO)
04D066000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
04D067000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
04D068000
APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F.
COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES
(SI O NO)
04D069000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
04D070000
EN CASO NEGATIVO, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y
DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
COMPROBANTES FISCALES
 
 
 
 
 
04D071000
EXPIDIO COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS DIGITALES A
TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE
ADMINISTRACION TRIBUTARIA
(SI O NO)
04D072000
OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 86, PRIMER PARRAFO,
FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO, DE LA LEY DEL ISR
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
04D073000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
04D074000
SE REALIZARON CON FINES DE:
 
04D075000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
04D076000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
 
 
 
04D077000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA
QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES
A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO
DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL
GRUPO AL QUE PERTENECE
(SI O NO)
04D078000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
 
 
 
04D079000
EXPEDIR CONSTANCIAS EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE
LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN
LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO
RETENIDO (ARTICULO 86 FRACCION III DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
04D080000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 86 FRACCION XI
DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
04D081000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O
ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO a) DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
04D082000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU
MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE
ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 86
FRACCION XIV INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
04D083000
OPTO POR EFECTUAR DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO
O ANTERIORES (ARTICULO 220 Y 221 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
04D084000
EN CASO AFIRMATIVO LLEVA UN REGISTRO ACTUALIZADO Y
ESPECIFICO DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE TOMO LA
DEDUCCION INMEDIATA DURANTE EL PLAZO ESTABLECIDO
(ARTICULO 86 FRACCION XVII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
04D085000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS
DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES
RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA
SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 86 FRACCION XIX DE LA
LEY)
(SI, NO, N/A)
04D086000
ACUMULO EN EL EJERCICIO LA TOTALIDAD DE LAS COMISIONES
COBRADAS POR CREDITOS OTORGADOS
(SI O NO)
04D087000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES
(SI O NO)
04D088000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO
CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES
 
 
 
 
 
04D089000
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
04D090000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 31 FRACCION X DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
04D091000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE,
QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON
ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO
(ARTICULO 31 FRACCION XI DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
04D092000
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE
SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS
DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE
CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO
31 FRACCION XIV DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
04D093000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 32 FRACCION
XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2012).
(SI, NO, N/A)
04D094000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE NO
HUBIERAN GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O
SUS FAMILIARES.
(SI, NO, N/A)
04D095000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL
DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION
XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y ARTICULO
1.15. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
(SI, NO, N/A)
04D096000
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCION QUE ESTABLECE EL ARTICULO 31 DE
LA LEY.
(SI O NO)
04D097000
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGEDAD.
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
04D098000
INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD, QUE ESTA
INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 33,
FRACCION II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO
IMPORTE
04D099000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSION
DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL
OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL
(SI O NO)
04D100000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CREDITOS
(SI O NO)
04D101000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CREDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCION VI DEL ARTICULO 29 DE LA LEY
(SI O NO)
04D102000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCION XVI,
ARTICULO 31 DE LA LEY
(SI O NO)
04D103000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
04D104000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
04D105000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
IMPORTE
 
04D106000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
04D107000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE
IMPORTE
04D108000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
32 FRACCION XIX DE LA LEY
(SI O NO)
04D109000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
IMPORTE
04D110000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES
(ARTICULO 230 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
04D111000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 234 Y 236 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
04D112000
APLICO EN EL EJERCICIO EXCEDENTES DE RESERVAS
PREVENTIVAS GLOBALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
(SI, NO, N/A)
04D113000
DEDUJO EL MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
QUE SE HAYAN CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN EL
EJERCICIO DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 76 DE LA LEY DE
INSTITUCIONES DE CREDITO, EN NINGUN CASO HAYAN EXCEDIDO
DEL 2.5% DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE
CREDITOS DEL EJERCICIO EN QUE SE CONSTITUYERON O
INCREMENTARON (ARTICULO 53 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
04D114000
EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS POR
DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN
CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, LOS
DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 29 DE ESTA LEY (ARTICULO 57
DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
04D115000
DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES RESERVAS ADICIONALES A
LAS DERIVADAS DE CALIFICACION DE CARTERA CREDITICIA
(SI, NO, N/A)
04D116000
EFECTUO EN EL EJERCICIO, OPERACIONES DE COMPRA O VENTA
DE CARTERA CREDITICIA
(SI, NO, N/A)
04D117000
DEDUCE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES EFECTUADAS
POR ADJUDICADOS EN PAGO.
(SI, NO, N/A)
04D118000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
04D119000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
04D120000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
04D121000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
04D122000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
04D123000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) ESCINDIDA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
04D124000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA
ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
04D125000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
04D126000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE SOCIEDADES
MERCANTILES PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE
INMUEBLES (SIBRAS)
(SI O NO)
04D127000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 -A DE LA LEY
(SI O NO)
04D128000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES
(SI O NO)
04D129000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY
(SI O NO)
04D130000
ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (SIBRA)
(SI O NO)
04D131000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
04D132000
EN CASO DE HABER ENAJENADO BIENES INMUEBLES PARA SER
OBJETO DE RESTAURACION O REHABILITACION, APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.10. DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
04D133000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO
DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
04D134000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 6
DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
04D135000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS
EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL
EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
04D136000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN
EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A
DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL
PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
04D137000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.17. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE
MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
04D138000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
04D139000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL
ARTICULO 5 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
04D140000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA
DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
04D141000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.6. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE
MARZO DE 2012
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
04D142000
EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
CONSIDERA LOS INTERESES QUE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA DEFINE COMO TALES (ARTICULO 3 FRACCION II DE LA
LEY).
(SI O NO)
04D143000
PARA DETERMINAR EL MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
INTEGRO EL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO.
(SI O NO)
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
04D144000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS
NOVENO Y/O 2.1. O 2.2. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI O NO)
04D145000
PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR
IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O
MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO
CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON
EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS
TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO
TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE
ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008,
NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE
MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
04D146000
CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN
EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN
OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL
VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE
DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO
CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE
CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O
PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULOS 2 DE LA
LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE
2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE
2008 NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
 
 
 
 
04D147000
EN EL CASO QUE SE DEDUJERAN LAS PERDIDAS POR CREDITOS
INCOBRABLES RELACIONADOS CON LOS SERVICIOS POR LOS
QUE SE DEVENGUEN INTERESES A FAVOR Y SE HAYAN
CUMPLIDO LOS SUPUESTOS PREVISTOS POR EL ARTICULO 31
FRACCION XVI DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(ARTICULO 5, FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)
04D148000
OPTO POR DEDUCIR EL MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS
GLOBALES QUE SE HAYAN CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN
EL EJERCICIO DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 76 DE LA LEY
DE INSTITUCIONES DE CREDITO RESPECTO DE LOS CREDITOS
CALIFICADOS COMO DE RIESGO DE TIPO C, D Y E (ARTICULO 5,
FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)
04D149000
OPTO POR DEDUCIR EL MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS
GLOBALES QUE SE HAYAN CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN
EL EJERCICIO DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 76 DE LA LEY
DE INSTITUCIONES DE CREDITO RESPECTO DE LOS CREDITOS
CALIFICADOS COMO DE RIESGO DE TIPO C, D Y E, EN NINGUN
CASO LA DEDUCCION EXCEDIO DEL 2.5% DEL SALDO PROMEDIO
ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS TOTAL DEL EJERCICIO
(ARTICULO 5, FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)
 
04D150000
EL SALDO ACUMULADO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS
GLOBALES DE TIPO C, D Y E QUE DE CONFORMIDAD CON LAS
DISPOSICIONES FISCALES O LAS QUE ESTABLEZCA LA COMISION
NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, AL 31 DE DICIEMBRE DEL
EJERCICIO DE QUE SE TRATE, ES MENOR QUE EL SALDO
ACUMULADO ACTUALIZADO DE LAS CITADAS RESERVAS QUE SE
HUBIERA TENIDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR, LA DIFERENCIA SE HAYA CONSIDERADO INGRESO
GRAVABLE EN EL EJERCICIO. PARA ESTE CALCULO SE DEBIO
VERIFICAR QUE NO SE CONSIDERAN LAS DISMINUCIONES
APLICADAS CONTRA LAS RESERVAS POR CASTIGOS QUE
ORDENE O AUTORICE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES (ARTICULO 5, FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)
04D151000
EN EL CASO DE QUE EL MONTO RECUPERADO EN EL EJERCICIO
DE LOS CREDITOS CUYA RESERVA HAYA SIDO DEDUCIBLE PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, SE HAYA
CONSIDERADO INGRESO GRAVADO HASTA POR EL MONTO DE LA
DEDUCCION EFECTUADA, ACTUALIZADA Y QUE ADEMAS, NO HAYA
SIDO INGRESO GRAVABLE PREVIAMENTE (ARTICULO 5, FRACCION
IX).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
04D152000
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE
EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO
EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS
EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON
EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA
EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO
8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y DEMAS
DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL
IDE)
(SI O NO)
04D153000
EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE
RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO
FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE
EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
04D154000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO
(SI O NO)
04D155000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR
LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
 
04D156000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES
GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
04D157000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACION DE LOS
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
(SI O NO)
04D158000
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACION DE LA PROPORCION DE
ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS
PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.
(SI O NO)
04D159000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE
(ARTICULO 5-A DE LA LEY).
(SI O NO)
 
 
 
 
APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
04D160000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 3.3. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE
MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
 
ESPECIFICAS DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.-
OBLIGACIONES
 
 
 
 
04D161000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EL
ULTIMO DIA DEL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 4 FRACCION I,
PRIMER PARRAFO, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS
EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
04D162000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
CORRESPONDIENTE, CUANDO UNA PERSONA REALIZA VARIOS
DEPOSITOS A PLAZO EN ESA MISMA INTITUCION DEL SISTEMA
FINANCIERO, CUYO MONTO ACUMULADO EXCEDA DE $15,000 EN
UN MES. (ARTICULO 4 FRACCION I, CUARTO PARRAFO, DE LA LEY
DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
04D163000
ENTERA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EN EL
PLAZO Y EN LOS TERMINOS QUE MEDIANTE REGLAS DE
CARACTER GENERAL EMITIO LA SECRETARIA DE HACIENDA Y
CREDITO PUBLICO. (ARTICULO 4 FRACCION II, DE LA LEY DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
04D164000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE NO
HUBIESE SIDO RECAUDADO EN EL PLAZO SEÑALADO EN LA
FRACCION I DEL ARTICULO 4 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO POR FALTA DE FONDOS EN LAS
CUENTAS DEL CONTRIBUYENTE, EN EL MOMENTO EN QUE SE
REALICE ALGUN DEPOSITO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE
QUE SE TRATE EN CUALQUIERA DE LAS CUENTAS QUE TENGA
ABIERTAS EN LA INSTITUCION FINANCIERA QUE CORRESPONDA,
HACIENDO EL ENTERO A LA TESORERIA DE LA FEDERACION.
(ARTICULO 4 FRACCION IV, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
04D165000
LLEVA UN REGISTRO DE LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE
RECIBE, EN LOS TERMINOS ESTABLECIDOS POR EL SERVICIO DE
ADMINISTRACION TRIBUTARIA MEDIANTE REGLAS DE CARACTER
GENERAL. (ARTICULO 4 FRACCION VI, DE LA LEY DEL IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE
INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO
EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
04D166000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE
LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO,
REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN
CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER
DE MI REPRESENTADA.
 
 
 
 
04D167000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1 .- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011
(CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
04010000000000
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
04010001000000
CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
04010002000000
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
04010003000000
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
04010004000000
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
04010005000000
OTRAS INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
04010006000000
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
04010007000000
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
 
 
04010008000000
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04010009000000
CON FINES DE NEGOCIACION
 
 
04010010000000
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
 
04010011000000
TOTAL DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04010012000000
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
 
 
04010013000000
CREDITOS COMERCIALES
 
 
04010014000000
CREDITOS AL CONSUMO
 
 
04010015000000
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
04010016000000
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL
GOBIERNO FEDERAL
 
 
04010017000000
OTROS CREDITOS
 
 
 
 
 
 
04010018000000
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
 
 
 
04010019000000
CREDITOS COMERCIALES
 
 
04010020000000
CREDITOS AL CONSUMO
 
 
04010021000000
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
04010022000000
OTROS CREDITOS
 
 
 
 
 
 
04010023000000
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
 
 
 
04010024000000
CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
04010025000000
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
04010026000000
CARTERA DE CREDITO (NETO)
 
 
04010027000000
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
04010028000000
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
 
 
 
04010029000000
DERECHOS DE COBRO (NETO)
 
 
 
 
 
 
04010030000000
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO)
 
 
 
 
 
 
04010031000000
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE
BURSATILIZACION
 
 
 
 
 
 
04010032000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
 
 
 
 
 
 
04010033000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
04010034000000
BIENES ADJUDICADOS (NETO)
 
 
 
 
 
 
04010035000000
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
 
 
 
 
 
 
04010036000000
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
04010037000000
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA
VENTA
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
04010038000000
I.S.R. DIFERIDO
 
 
04010039000000
P.T.U. DIFERIDA
 
 
04010040000000
I.E.T.U. DIFERIDO
 
 
04010041000000
TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
04010042000000
CARGOS DIFERIDOS
 
 
04010043000000
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
04010044000000
INTANGIBLES
 
 
04010045000000
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
04010046000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
04010047000000
TOTAL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO Y CAPITAL
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPTACION TRADICIONAL
 
 
 
 
 
 
04010048000000
DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
04010049000000
DEPOSITOS A PLAZO
 
 
04010050000000
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
 
04010051000000
TOTAL DE CAPTACION TRADICIONAL
 
 
 
 
 
 
 
04010052000000
PASIVOS BURSATILES (PARA EL CASO DE LAS
SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO)
 
 
 
 
 
 
 
PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
04010053000000
DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
04010054000000
DE CORTO PLAZO
 
 
04010055000000
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
04010056000000
TOTAL DE PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
04010057000000
ACREEDORES POR REPORTO
 
 
 
 
 
 
04010058000000
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA
 
 
 
 
 
 
04010059000000
REPORTOS (SALDO ACREEDOR)
 
 
04010060000000
PRESTAMOS DE VALORES
 
 
04010061000000
DERIVADOS
 
 
04010062000000
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
04010063000000
TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN
GARANTIA
 
 
 
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04010064000000
CON FINES DE NEGOCIACION
 
 
04010065000000
CON FINES DE COBETURA
 
 
 
 
 
 
04010066000000
TOTAL DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04010067000000
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
04010068000000
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
04010069000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
04010070000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
04010071000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
04010072000000
IMPUESTO EMPESARIAL A TASA UNICA
 
 
04010073000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
04010074000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
04010075000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
04010076000000
CUOTAS AL SEGURO SOCIAL
 
 
04010077000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
04010078000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
04010079000000
IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04010080000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
04010081000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
04010082000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
04010083000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE
GOBIERNO
 
 
04010084000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE
ACCIONISTAS (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES
FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO)
 
 
04010085000000
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
 
04010086000000
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
04010087000000
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN
EFECTIVO
 
 
04010088000000
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR
 
 
 
 
 
 
04010089000000
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
04010090000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
 
 
 
 
04010091000000
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
04010092000000
I.S.R. DIFERIDO
 
 
04010093000000
P.T.U. DIFERIDA
 
 
04010094000000
IETU DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
04010095000000
TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
04010096000000
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
04010097000000
TOTAL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
04010098000000
CAPITAL SOCIAL
 
 
04010099000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE
GOBIERNO
 
 
04010100000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE
ACCIONISTAS (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES
FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO)
 
 
04010101000000
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
04010102000000
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
 
 
 
 
 
 
04010103000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
04010104000000
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
04010105000000
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
04010106000000
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
04010107000000
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES
PARA LA VENTA
 
 
04010108000000
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE
COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
 
 
04010109000000
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
 
 
04010110000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO)
 
 
 
04010111000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES)
 
 
04010112000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO
 
 
04010113000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA
 
 
04010114000000
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.E.T.U. DIFERIDO
 
 
04010115000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
04010116000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
04010117000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
04010118000000
TOTAL DE CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
04010119000000
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
04010120000000
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
04010121000000
AVALES OTORGADOS
 
 
04010122000000
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
04010123000000
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
04010124000000
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
 
 
04010125000000
AGENTE FINANCIERO DEL GOBIERNO FEDERAL
 
 
04010126000000
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
04010127000000
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS
EN GARANTIA POR LA ENTIDAD
 
 
04010128000000
BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION
 
 
04010129000000
OPERACIONES DE BANCA DE INVERSION POR CUENTA
DE TERCEROS
 
 
04010130000000
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS
DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
04010131000000
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
 
 
 
04010132000000
TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2012 Y DE 2011 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
 
 
 
 
NOTA:
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5.
 
 
 
 
04020000000000
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
04020001000000
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020002000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN
FINANCIERO)
 
 
 
 
 
 
04020003000000
MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020004000000
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
04020005000000
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS
CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
04020006000000
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020007000000
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020008000000
RESULTADO POR INTERMEDIACION
 
 
 
 
 
 
04020009000000
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020010000000
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
 
 
 
04020011000000
UTILIDAD DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
04020012000000
PERDIDA DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020013000000
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO
CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
04020014000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
04020015000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020016000000
I.S.R. CAUSADO
 
 
04020017000000
I.E.T.U. CAUSADO
 
 
 
 
 
 
04020018000000
I.S.R. DIFERIDO
 
 
04020019000000
I.E.T.U. DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
 
04020020000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04020021000000
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
04020022000000
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
MAS: MENOS:
 
 
 
 
 
 
04020023000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
04020024000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
04020025000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL
CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011 (CIFRAS
EN PESOS)
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
APORTACIONES
PARA FUTUROS
AUMENTOS DE
CAPITAL
PENDIENTES DE
FORMALIZAR
POR SU ORGANO
DE GOBIERNO
 
 
 
 
04030000000000
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
 
 
 
 
 
 
 
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES
DE LOS ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
04030001000000
SUSCRIPCION DE ACCIONES
 
 
04030002000000
CAPITALIZACION DE UTILIDADES
 
 
04030003000000
CONSTITUCION DE RESERVAS
 
 
04030004000000
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
04030005000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
04030006000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04030007000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MOVIMIENTOS INHERENTES AL
RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
 
 
 
 
 
 
04030008000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
04030009000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
04030010000000
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
04030011000000
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS
DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
04030012000000
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
 
 
 
 
 
 
04030013000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO)
 
 
 
 
 
 
04030014000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES)
 
 
 
 
 
 
04030015000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04030016000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
04030017000000
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
 
 
 
 
 
 
 
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES
DE LOS ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
04030018000000
SUSCRIPCION DE ACCIONES
 
 
04030019000000
CAPITALIZACION DE UTILIDADES
 
 
04030020000000
CONSTITUCION DE RESERVAS
 
 
04030021000000
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
04030022000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
04030023000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04030024000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MOVIMIENTOS INHERENTES AL
RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
 
 
 
 
 
 
04030025000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
04030026000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
04030027000000
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
04030028000000
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS
DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
04030029000000
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
 
 
 
 
 
 
04030030000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO)
 
 
 
 
 
 
04030031000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES)
 
 
 
 
 
 
04030032000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04030033000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
04030034000000
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL PENDIENTES DE
FORMALIZAR EN
ASAMBLEA DE
ACCIONISTAS (PARA EL
CASO DE LAS
SOCIEDADES
FINANCIERAS DE OBJETO
LIMITADO)
PRIMA EN VENTA DE
ACCIONES
OBLIGACIONES
SUBORDINADAS EN
CIRCULACION
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
CAPITAL GANADO
RESERVAS DE
CAPITAL
RESULTADO DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
RESULTADO POR
EVALUACION DE
TITULOS
DISPONIBLES PARA
LA VENTA
RESULTADO POR
VALUACION DE
INSTRUMENTOS DE
COBERTURA DE
FLUJOS DE
EFECTIVO
EFECTO
ACUMULADO POR
CONVERSION
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
CAPITAL GANADO
RESULTADO POR
TENENCIA DE
ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR
VALUACION DE
ACTIVO FIJO)
RESULTADO POR
TENENCIA DE
ACTIVOS NO
MONETARIOS (POR
VALUACION DE
INVERSIONES
PERMANENTES EN
ACCIONES)
EFECTO INICIAL
ACUMULADO DE
I.S.R. DIFERIDO
EFECTO INICIAL
ACUMULADO DE
P.T.U. DIFERIDA
EFECTO INICIAL
ACUMULADO DEL
I.E.T.U. DIFERIDO
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
CAPITAL GANADO
TOTAL DE CAPITAL
CONTABLE
 
 
 
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Y DE 2011 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
 
 
 
 
04040000000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
04040001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
 
 
AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE
EFECTIVO:
 
 
 
 
 
 
04040002000000
UTILIDAD O PERDIDA POR VALORIZACION ASOCIADA A
ACTIVIDADES DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO
 
 
04040003000000
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGO CREDITICIOS
 
 
04040004000000
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
04040005000000
PERDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION
DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
 
 
04040006000000
DEPRECIACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
04040007000000
AMORTIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
04040008000000
PROVISIONES
 
 
04040009000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS
 
 
04040010000000
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO
CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
04040011000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
04040012000000
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN
FLUJO DE EFECTIVO:
 
 
04040013000000
SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN
FLUJO DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
04040014000000
CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN
 
 
04040015000000
CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES
 
 
04040016000000
CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO
 
 
04040017000000
CAMBIO EN PRESTAMOS DE VALORES (ACTIVO)
 
 
04040018000000
CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO)
 
 
04040019000000
CAMBIO DE CARTERA DE CREDITO (NETO)
 
 
04040020000000
CAMBIO EN DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS (NETO)
 
 
04040021000000
CAMBIO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES
DE BURSATILIZACION
 
 
04040022000000
CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO)
 
 
04040023000000
CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO)
 
 
04040024000000
CAMBIO EN CAPTACION TRADICIONAL
 
 
04040025000000
CAMBIO EN PASIVOS BURSATILES
 
 
04040026000000
CAMBIO EN PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS
 
 
04040027000000
CAMBIO EN ACREEDORES POR REPORTO
 
 
04040028000000
CAMBIO EN PRESTAMO DE VALORES (PASIVO)
 
 
04040029000000
CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN
GARANTIA
 
 
04040030000000
CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVOS)
 
 
04040031000000
CAMBIO EN OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE
BURSATILIZACION
 
 
04040032000000
CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON
CARACTERISTICAS DE PASIVO
 
 
04040033000000
CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS
 
 
04040034000000
CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE
PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE OPERACION)
 
 
04040035000000
COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES)
 
 
04040036000000
PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
04040037000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
 
 
 
04040038000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
04040039000000
COBROS POR DISPOSICION DE INMUEBLES, MOBILIARIO
Y EQUIPO
 
 
04040040000000
PAGOS POR ADQUISICION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO
 
 
04040041000000
COBROS POR DISPOSICION DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS
 
 
04040042000000
PAGOS POR ADQUISICION DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS
 
 
04040043000000
COBROS POR DISPOSICION DE OTRAS INVESIONES
PERMANENTES
 
 
04040044000000
PAGOS POR ADQUISICION DE OTRAS INVERSIONES
PERMANENTES
 
 
04040045000000
COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO
 
 
04040046000000
PAGOS POR ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
04040047000000
COBROS POR DISPOSICION DE ACTIVOS DE LARGA
DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
04040048000000
COBROS POR DISPOSICION DE OTROS ACTIVOS DE
LARGA DURACION
 
 
04040049000000
PAGOS POR ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA
DURACION
 
 
04040050000000
COBROS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA
(DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION)
 
 
04040051000000
PAGOS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA
(DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION)
 
 
04040052000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADS CON ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
04040053000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
04040054000000
COBROS POR EMISION DE ACCIONES
 
 
04040055000000
PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL
 
 
04040056000000
PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO
 
 
04040057000000
PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES
PROPIAS
 
 
04040058000000
COBROS POR LA EMISION DE OBLIGACIONES
SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL
 
 
04040059000000
PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS
CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL
 
 
04040060000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
04040061000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
04040062000000
INCREMENTO O DISMINUCION NETA DE EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN
EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION
(EXCLUSIVO SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO
LIMITADO PARA EL EJERCICIO DE 2011)
 
 
 
 
 
 
04040063000000
AJUSTE POR UTILIDAD O PERDIDA EN CAMBIOS DEL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
04040064000000
AJUSTE POR INFLACION ASOCIADOS A LOS FLUJOS DE
EFECTIVO BAJO UN ENTORNO ECONOMICO
INFLACIONARIO
 
 
 
04040065000000
OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
04040066000000
TOTAL DE AJUSTES DE FLUJO DE EFECTIVO POR
VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES
DE INFLACION
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
04040067000000
EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO
DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL
SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE
EFECTIVO
 
 
04040068000000
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO
DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
 
 
04040069000000
EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO POR CAMBIO EN SU VALOR RESULTANTES
DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE
 
 
04040070000000
EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS
Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS
ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO
INFLACIONARIO
 
 
04040071000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
04040072000000
TOTAL DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
04040073000000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL
PERIODO
 
 
 
 
 
 
04040074000000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL
PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
CONCEPTO
 
4.1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL
ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011
(CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
 
 
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
04050000000000
BANCOS
 
 
04050001000000
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
 
 
 
04050002000000
TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES
DE CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
 
 
 
04050003000000
EFECTIVO
 
 
04050004000000
VALORES
 
 
04050005000000
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
04050006000000
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR
PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES
DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
04050007000000
POR TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
04050008000000
POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
04050009000000
POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
04050010000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04050011000000
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR
PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
04050012000000
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES
DE REPORTO
 
 
 
 
 
 
04050013000000
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE
COBERTURA
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
04050014000000
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
04050015000000
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
04050016000000
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
 
 
 
 
04050017000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050018000000
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
04050019000000
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
04050020000000
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
 
 
 
 
04050021000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050022000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
04050023000000
TARJETA DE CREDITO
 
 
04050024000000
PERSONALES
 
 
04050025000000
NOMINA
 
 
04050026000000
AUTOMOTRIZ
 
 
04050027000000
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
 
04050028000000
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
04050029000000
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050030000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDO
 
 
 
 
 
 
 
04050031000000
TARJETA DE CREDITO
 
 
04050032000000
PERSONALES
 
 
04050033000000
NOMINA
 
 
04050034000000
AUTOMOTIRZ
 
 
04050035000000
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
 
04050036000000
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
04050037000000
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050038000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDO
 
 
 
 
 
 
04050039000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
04050040000000
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
04050041000000
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04050042000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050043000000
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
04050044000000
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04050045000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050046000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
04050047000000
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL
GOBIERNO FEDERAL
 
 
 
 
 
 
04050048000000
TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
04050049000000
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
04050050000000
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
04050051000000
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
 
 
 
 
04050052000000
TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050053000000
TARJETA DE CREDITO
 
 
04050054000000
PERSONALES
 
 
04050055000000
NOMINA
 
 
04050056000000
AUTOMOTRIZ
 
 
04050057000000
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
 
04050058000000
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
04050059000000
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050060000000
TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
04050061000000
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
04050062000000
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04050063000000
TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
04050064000000
TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050065000000
CREDITOS COMERCIALES
 
 
04050066000000
CREDITOS DE CONSUMO
 
 
04050067000000
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
04050068000000
TOTAL DE COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL
DEL CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050069000000
PREMIOS A FAVOR EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE
VALORES
 
 
 
 
 
 
 
PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
04050070000000
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
 
04050071000000
PASIVOS BURSATILES
 
 
04050072000000
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
 
 
04050073000000
TOTAL DE PREMIOS POR COLOACION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
04050074000000
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACION
 
 
 
 
 
 
04050075000000
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION
 
 
04050076000000
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
04050077000000
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
04050078000000
VALORIZACION DE CREDITO EN VSM
 
 
 
 
 
 
04050079000000
TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION
 
 
 
 
 
 
04050080000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR
INTRESES
 
 
 
 
 
 
04050081000000
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
04050082000000
INTERESES POR PASIVOS BURSATILES
 
 
 
 
 
 
04050083000000
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
 
 
 
04050084000000
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO
 
 
 
 
 
 
04050085000000
INTERESES POR TITULOS DE CREDITOS EMITIDOS
 
 
 
 
 
 
04050086000000
INTERESES POR PRESTAMOS INTERBANCARIOS,
BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
 
 
 
04050087000000
DE CONVERSION FORZOSA
 
 
04050088000000
DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR
 
 
04050089000000
DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA
 
 
04050090000000
NO CONVERTIBLES
 
 
 
 
 
 
04050091000000
TOTAL DE INTERESES POR OBLIGACIONES
SUBORDINADAS
 
 
 
 
 
 
04050092000000
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES
DE REPORTO
 
 
 
 
 
 
04050093000000
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DDE
COBERTURA
 
 
 
 
 
 
04050094000000
PREMIOS A CARGO EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE
VALORES
 
 
 
 
 
 
 
DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
04050095000000
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
 
04050096000000
PASIVOS BURSATILES
 
 
04050097000000
OBLIGACIONES SUBODINADAS
 
 
 
 
 
 
04050098000000
TOTAL DE DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
04050099000000
GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
04050100000000
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO
INICIAL DEL CREDITO
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDA POR VALORIZACION
 
 
 
 
 
 
04050101000000
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION
 
 
04050102000000
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
04050103000000
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
 
 
 
 
04050104000000
TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION
 
 
 
 
 
 
04050105000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR
INTERESES
 
 
 
 
 
 
04050106000000
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONTARIA NETO (MARGEN
FINANCIERO)
 
 
 
 
 
 
04050107000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE
POSICIONES QUE GENERAN MAGEN FINANCIERO (SALDO
DEUDOR)
 
 
 
 
 
 
04050108000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE
POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO
ACREEDOR)
 
 
 
 
 
 
04050109000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
 
 
 
04050110000000
TOTAL DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO
(MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
DERIVADA DE LA CALIFICACION O DERIVADA DE LA
METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION
PARA EL CASO DE SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO
LIMITADO
 
 
 
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
04050111000000
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
04050112000000
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
04050113000000
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
 
 
 
 
04050114000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050115000000
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
04050116000000
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
04050117000000
ENTIDADES GUBERNAMENALES
 
 
 
 
 
 
04050118000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050119000000
TOTAL DE CEDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
04050120000000
TARJETA DE CREDITO
 
 
04050121000000
PERSONALES
 
 
04050122000000
NOMINA
 
 
04050123000000
AUTOMOTRIZ
 
 
04050124000000
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
 
04050125000000
OPERACIONES DE ARRNDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
04050126000000
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050127000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIOS
 
 
 
 
 
 
04050128000000
TARJETA DE CREDITO
 
 
04050129000000
PERSONALES
 
 
04050130000000
NOMINA
 
 
04050131000000
AUTOMOTIRZ
 
 
04050132000000
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
 
04050133000000
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
04050134000000
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050135000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050136000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVINDA SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
04050137000000
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
04050138000000
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04050139000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050140000000
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
04050141000000
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04050142000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050143000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
04050144000000
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050145000000
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
 
 
04050146000000
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION O DERIVADA
DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA
ADMINISTRACION PARA EL CASO DE SOCIEDADES
FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
ADICIONAL
 
 
 
 
 
 
04050147000000
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE
VIVIENDA VENCIDA
 
 
04050148000000
POR SOBRETASA EN BONOS GUBERNAMENTALES.
ESQUEMA DE DESCUENTOS EN LOS PAGOS OPORTUNOS
Y ANICIPADOS
 
 
04050149000000
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE
INFORMACION CREDITICIA)
 
 
04050150000000
POR INERESES DEVENGADOS SOBRE CREDTIOS
VENCIDOS
 
 
04050151000000
APORTADAS EN EFECTIVO PARA LOS FIDEICOMISOS UDIS
 
 
04050152000000
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES
 
 
04050153000000
RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y
DE VALORES
 
 
04050154000000
OTRAS ESTIMACIONES
 
 
 
 
 
 
04050155000000
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
 
 
 
04050156000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
04050157000000
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
 
 
 
04050158000000
OPERACIONES QUIROGRAFARIAS
 
 
04050159000000
OPERACIONES PRENDARIAS
 
 
04050160000000
CREDITOS PUENTE
 
 
04050161000000
OPERACIONES DE FACTORAJE
 
 
04050162000000
OPERACIONES DE ARENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
04050163000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04050164000000
TOTAL DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
 
 
04050165000000
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
 
04050166000000
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
 
 
 
 
04050167000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDAD EMPESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
 
 
04050168000000
OPERACIONES QUIROGRAFARIAS
 
 
04050169000000
OPRACIONES PRENDARIAS
 
 
04050170000000
CREDITOS PUENTE
 
 
04050171000000
OPERACIONES DE FACTORAJE
 
 
04050172000000
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPIALIZABLE
 
 
04050173000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04050174000000
TOTAL DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
 
 
04050175000000
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
 
04050176000000
ENTIDADES GUBERNAMETALES
 
 
 
 
 
 
04050177000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050178000000
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
04050179000000
TARJETA DE CREDITO
 
 
04050180000000
PERSONALES
 
 
04050181000000
NOMINA
 
 
04050182000000
AUTOMOTRIZ
 
 
04050183000000
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
 
04050184000000
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
04050185000000
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050186000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050187000000
TARJETA DE CREDITO
 
 
04050188000000
PERSONALES
 
 
04050189000000
NOMINA
 
 
04050190000000
AUTOMOTRIZ
 
 
04050191000000
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
 
04050192000000
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
04050193000000
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
04050194000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050195000000
TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
04050196000000
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
04050197000000
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04050198000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050199000000
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
04050200000000
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04050201000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
04050202000000
TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
04050203000000
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL
GOBIERNO FEDERAL
 
 
 
 
 
 
04050204000000
TOTAL DE OPERACIONES DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050205000000
AVALES
 
 
 
 
 
 
04050206000000
CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
04050207000000
ACEPTACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
 
 
04050208000000
COMPRA VENTA DE VALORES
 
 
 
 
 
 
04050209000000
APERTURA DE CUENTA
 
 
 
 
 
 
04050210000000
MANEJO DE CUENTA
 
 
 
 
 
 
04050211000000
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
 
 
 
 
 
 
04050212000000
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
 
 
04050213000000
GIROS BANCARIOS
 
 
 
 
 
 
04050214000000
CHEQUES DE CAJA
 
 
 
 
 
 
04050215000000
CHEQUES CERTIFICADOS
 
 
 
 
 
 
04050216000000
CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
 
 
04050217000000
CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES
 
 
 
 
 
 
04050218000000
ALQUILER DE CAJA DE SEGURIDAD
 
 
 
 
 
 
04050219000000
SERVICIO DE BANCA ELECTRONICA
 
 
 
 
 
 
 
04050220000000
ADMINISTRACION DE BIENES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
 
 
04050221000000
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
04050222000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y
TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
04050223000000
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
04050224000000
BANCOS CORRESPONSALES
 
 
 
 
 
 
04050225000000
COMISIONISTAS
 
 
 
 
 
 
04050226000000
POR SERVICIOS
 
 
 
 
 
 
04050227000000
TRANFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
 
 
04050228000000
PRESTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
04050229000000
COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
04050230000000
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
04050231000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMSIONES Y
TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
04050232000000
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACION
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE
 
 
 
 
 
 
04050233000000
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
04050234000000
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
 
 
04050235000000
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
04050236000000
DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN
COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
 
 
04050237000000
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
04050238000000
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR
RAZONABLE
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION
DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04050239000000
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
04050240000000
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
04050241000000
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04050242000000
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR
REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04050243000000
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
04050244000000
RESULTADO POR VALUACION DE METALES PRECIOSOS
AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04050245000000
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
04050246000000
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
04050247000000
TIULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
04050248000000
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
 
 
04050249000000
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
 
04050250000000
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04050251000000
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
04050252000000
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE METALES
PRECIOSOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCION
 
 
 
 
 
 
04050253000000
POR TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
04050254000000
POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
04050255000000
TOTAL DE COSTOS DE TRANSACCION
 
 
 
 
 
 
04050256000000
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE COLATERALES
RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
04050257000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
INTERMEDIACION
 
 
 
 
 
 
04050258000000
TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
04050259000000
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
04050260000000
IMPUESTOS
 
 
04050261000000
DERECHOS DE COBRO
 
 
04050262000000
EXCESO EN BIENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES
DE BURSATILIZACION
 
 
04050263000000
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
04050264000000
TOTAL DE RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
04050265000000
INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050266000000
GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050267000000
UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050268000000
PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
04050269000000
INGRESO POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
04050270000000
INGRESO POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE
BIENES EN OPRACIONES DE ARRENDAMIENTO
CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
 
04050271000000
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO
CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
04050272000000
CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
04050273000000
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR
IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
04050274000000
POR FALTANTES EN SUCURSALES
 
 
04050275000000
FRAUDES
 
 
04050276000000
SINIESTROS
 
 
04050277000000
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
04050278000000
TOTAL DE QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PEMANENTES
 
 
 
 
 
 
04050279000000
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENENTES
 
 
04050280000000
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN
ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
04050281000000
TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
04050282000000
DONATIVOS
 
 
 
 
 
 
04050283000000
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES
 
 
 
 
 
 
04050284000000
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
04050285000000
RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
04050286000000
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES
ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
04050287000000
PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES
 
 
 
 
 
 
04050288000000
PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION
DEL DETERIORO
 
 
 
 
 
 
04050289000000
DE BIENES INMUEBLES
 
 
04050290000000
DE CREDITO MERCANTIL
 
 
04050291000000
DE OTRAS INVERSIONES PERMENANTES VALUADAS A
COSTO
 
 
04050292000000
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
 
04050293000000
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
04050294000000
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR
REVERSION DEL DETERIORO
 
 
 
 
 
 
04050295000000
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA
ADQUISICION DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
04050296000000
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
04050297000000
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR
IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
04050298000000
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
 
 
 
04050299000000
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
04050300000000
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
 
 
 
 
 
 
04050301000000
UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR
RECIBIR EN OPERACIONES DE BURZATILIZACION
 
 
 
 
 
 
04050302000000
UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR
ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRASFERIDOS
 
 
 
 
 
 
04050303000000
UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR
ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS
 
 
 
 
 
 
04050304000000
PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
04050305000000
PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR
RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
 
 
 
04050306000000
PERDIDA POR VALUACION DEL ACTIVO POR
ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
TRANSFERIDOS
 
 
 
 
 
 
04050307000000
PERDIDA POR VALUACION DEL PASIVO POR
ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
TRANSFERIDOS
 
 
 
 
 
 
04050308000000
PERDIDA EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES
DE BURZATILIZACION
 
 
 
 
 
 
04050309000000
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA
OPERACION
 
 
 
 
 
 
04050310000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR
PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN
FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
04050311000000
RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO
RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
04050312000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS
(EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
 
04050313000000
TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA
OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
 
 
 
04050314000000
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
04050315000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES CAUSADA
 
 
04050316000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
04050317000000
ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
04050318000000
TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
04050319000000
HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
04050320000000
RENTAS
 
 
 
 
 
 
04050321000000
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
 
 
 
 
 
 
04050322000000
APORTACIONES AL IPAB
 
 
 
 
 
 
04050323000000
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
04050324000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
04050325000000
GASTOS EN TECNOLOGIA
 
 
 
 
 
 
04050326000000
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
04050327000000
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
04050328000000
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACION
 
 
 
 
 
 
04050329000000
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A
LA REESTRUCTURACION
 
 
04050330000000
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE
REESTRUCTURACION
 
 
 
 
 
 
04050331000000
TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS AL RETIRO
 
 
 
 
 
 
04050332000000
PENSIONES
 
 
04050333000000
PRIMA DE ANTIGUEDAD
 
 
04050334000000
OTROS BENEFICIOS POSTERIORES AL RETIRO
 
 
 
 
 
 
04050335000000
TOTAL DE BENEFICIOS AL RETIRO
 
 
 
 
 
 
04050336000000
TOTAL DE COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
04050337000000
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
 
 
 
04050338000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE
ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
 
 
 
04050339000000
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRCION Y PROMOCION
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR
2012
2011
2012
2011
 
EL ANEXO No. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
BASE
GRAVABLE
TASA,
TARIFA O
CUOTA
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
04060000000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
04060001000000
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.
 
 
04060002000000
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
04060003000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL
ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION
Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN
EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
04060004000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL
ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE
EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
04060005000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION TEATRAL NACIONAL DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
04060006000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
 
 
04060007000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION TEATRAL NACIONAL
 
 
04060008000000
OTROS ESTIMULOS
 
 
04060009000000
TOTAL DE ESTIMULOS
 
 
 
 
 
 
04060010000000
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA
FEDERACION
 
 
04060011000000
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
 
 
04060012000000
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
04060013000000
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS
 
 
 
 
 
 
04060014000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
 
 
04060015000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
 
 
04060016000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
04060017000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
 
 
 
04060018000000
IMPUESTO ACREDITABLE POR DEPOSITOS EN EFECTIVO
DEL EJERCICIO
 
 
04060019000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
04060020000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN
DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS
 
 
 
 
 
 
04060021000000
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
04060022000000
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.
 
 
04060023000000
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
 
 
04060024000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
04060025000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
04060026000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
 
 
04060027000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04060028000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO
POR INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y OTRAS
QUE TENGAN ESTA OBLIGACION
 
 
04060029000000
SALDO A CARGO
 
 
04060030000000
PAGO EFECTUADO
 
 
04060031000000
NETO A CARGO
 
 
 
 
 
 
04060032000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO ACREDITADO CONTRA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO
 
 
04060033000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO ACREDITADO CONTRA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
 
 
04060034000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA
I.E.T.U.
 
 
04060035000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA I.V.A.
 
 
04060036000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA
I.E.P.S.
 
 
04060037000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA
I.S.A.N.
 
 
04060038000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO COMPENSADO CONTRA
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
04060039000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO DEVUELTO EN EL EJERCICIO.
 
 
04060040000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO PENDIENTE DE DEVOLUCION
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
 
04060041000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CAUSADO EN EL
EJERCICIO
 
 
04060042000000
CREDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
04060043000000
CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS
 
 
04060044000000
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS
GRAVADOS
 
 
04060045000000
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD
SOCIAL PATRONALES
 
 
04060046000000
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES DE 1998 AL 2007
(ARTICULO SEXTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU)
 
 
04060047000000
CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA/PERDIDAS
FISCALES EJERCICIOS 2005, 2006 Y 2007 (ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 5 DE
NOVIEMBRE DE 2007)
 
 
04060048000000
I.E.T.U. A CARGO ANTES DEL ACREDITAMIENTO DEL I.S.R.
PROPIO
 
 
04060049000000
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PROPIO, (EL EFECTIVAMENTE PAGADO Y QUE NO SE
CUBRIO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES, CON
EXCEPCION DEL QUE CORRESPONDA AL I.D.E. O
COMPENSACIONES)
 
 
 
04060050000000
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
04060051000000
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN EL EJERCICIO (NO
PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE)
 
 
04060052000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA A CARGO
DESPUES DEL ACREDITAMIENTO DEL I.S.R. PROPIO
 
 
 
 
 
 
04060053000000
PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U.
 
 
04060054000000
EXCEDENTES DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.E.T.U.
ACREDITADOS CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R.
DEL MISMO PERIODO
 
 
04060055000000
PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U. EFECTIVAMENTE
PAGADOS
 
 
 
 
 
 
04060056000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
04060057000000
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.
 
 
 
 
 
 
04060058000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
 
 
04060059000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
 
04060060000000
COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR
RECUPERAR
 
 
04060061000000
I.E.T.U. PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y
COMPLEMENTARIAS
 
 
 
 
 
 
04060062000000
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
04060063000000
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
04060064000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 16%
 
 
04060065000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 11%
 
 
04060066000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 0%
 
 
 
 
 
 
04060067000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
04060068000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO
SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
04060069000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
04060070000000
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
04060071000000
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR
 
 
 
 
 
 
04060072000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES
DEL EJERCICIO
 
 
04060073000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE
IVA
 
 
04060074000000
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
 
04060075000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA
TASA DEL 30 %
 
 
 
 
 
 
04060076000000
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
04060077000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES
DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
04060078000000
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
 
 
04060079000000
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
 
 
 
 
 
 
04060080000000
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04060081000000
CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S.
 
 
04060082000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
04060083000000
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
 
 
 
 
04060084000000
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)
 
 
04060085000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)
 
 
04060086000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
04060087000000
POR SALARIOS
 
 
04060088000000
HONORARIOS AL 30% ART 113 L.I.S.R.
 
 
04060089000000
PREMIOS
 
 
04060090000000
HONORARIOS AL 10%
 
 
04060091000000
ARRENDAMIENTO AL 10%
 
 
04060092000000
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
 
 
04060093000000
INTERESES AL 4.9%
 
 
04060094000000
INTERESES AL 20%
 
 
04060095000000
INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL)
 
 
04060096000000
ENAJENACION DE ACCIONES AL 5%
 
 
04060097000000
COMISIONES
 
 
04060098000000
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 30%
 
 
04060099000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL AL
25%
 
 
04060100000000
OPERACIONES FIANANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA AL
25%
 
 
04060101000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04060102000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
04060103000000
SALARIOS AL 15%
 
 
04060104000000
SALARIOS AL 30%
 
 
04060105000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL
15%
 
 
04060106000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL
30%
 
 
04060107000000
HONORARIOS
 
 
 
04060108000000
REGALIAS AL 5%
 
 
04060109000000
REGALIAS AL 10%
 
 
04060110000000
REGALIAS AL 25%
 
 
04060111000000
REGALIAS AL 30%
 
 
04060112000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
04060113000000
MEDIACIONES
 
 
04060114000000
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
 
 
04060115000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
 
 
04060116000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
 
 
04060117000000
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL
 
 
04060118000000
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
04060119000000
PREMIOS
 
 
04060120000000
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO
 
 
04060121000000
INTERESES AL 4.9%
 
 
04060122000000
INTERESES AL 10%
 
 
04060123000000
INTERESES AL 15%
 
 
04060124000000
INTERESES AL 21%
 
 
04060125000000
INTERESES AL 30%
 
 
04060126000000
ENAJENACION DE INMUEBLES
 
 
04060127000000
ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
04060128000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
 
 
04060129000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA
 
 
04060130000000
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION,
MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES
 
 
04060131000000
CONTRATO DE FLETAMENTO
 
 
04060132000000
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS
 
 
04060133000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04060134000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
04060135000000
ADQUISICION DE BIENES MEDIANTE DACION EN PAGO
 
 
04060136000000
ADQUISICION DE BIENES MEDIANTE ADJUDICACION
JUDICIAL O FIDUCIARIA
 
 
04060137000000
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS
POR PERSONAS FISICAS
 
 
04060138000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U
OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
04060139000000
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE
BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O
MORALES
 
 
04060140000000
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS
FISICAS
 
 
04060141000000
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS
 
 
04060142000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
04060143000000
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS
 
 
 
 
 
 
04060144000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
RETENIDO
 
 
04060145000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RECAUDADOR EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E.:
 
 
 
 
 
 
 
04060146000000
TOTAL DE IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
RECAUDADO EN EL EJERCICIO
 
 
04060147000000
TOTAL DE IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO NO
RECAUDADO O PENDIENTE DE RECAUDAR EN EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES
OBTENIDAS
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
04060148000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
04060149000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
04060150000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
04060151000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
04060152000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04060153000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
04060154000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
04060155000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
04060156000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
04060157000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
04060158000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04060159000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO APLICADAS A:
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
04060160000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
04060161000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
 
 
04060162000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
04060163000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
 
 
04060164000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
04060165000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
04060166000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04060167000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
04060168000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
04060169000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
 
 
04060170000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
04060171000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
 
 
04060172000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
04060173000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
04060174000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04060175000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
04060176000000
RECARGOS
 
 
04060177000000
MULTAS
 
 
04060178000000
OTROS ACCESORIOS
 
 
 
 
 
 
 
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
04060179000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
04060180000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
04060181000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
04060182000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
04060183000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04060184000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
04060185000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
04060186000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
04060187000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
04060188000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
04060189000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
04060190000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O A
FAVOR
CONTRIBUCION A CARGO
O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR
AUDITORIA
 
CONCEPTO
 
6.1 DECLARATORIA
EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
7.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012 (CIFRAS EN PESOS)
CONTRIBUCION
A CARGO
DETERMINADA
POR AUDITORIA
CONTRIBUCION
A CARGO
DETERMINADA
POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
04070000000000
ENERO
 
 
04070001000000
FEBRERO
 
 
04070002000000
MARZO
 
 
04070003000000
ABRIL
 
 
04070004000000
MAYO
 
 
04070005000000
JUNIO
 
 
04070006000000
JULIO
 
 
04070007000000
AGOSTO
 
 
04070008000000
SEPTIEMBRE
 
 
04070009000000
OCTUBRE
 
 
04070010000000
NOVIEMBRE
 
 
04070011000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
04070012000000
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS DEFINITIVOS DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI
DE CUFINRE
 
 
 
 
 
 
04070013000000
ENERO
 
 
04070014000000
FEBRERO
 
 
04070015000000
MARZO
 
 
04070016000000
ABRIL
 
 
04070017000000
MAYO
 
 
04070018000000
JUNIO
 
 
04070019000000
JULIO
 
 
04070020000000
AGOSTO
 
 
04070021000000
SEPTIEMBRE
 
 
04070022000000
OCTUBRE
 
 
04070023000000
NOVIEMBRE
 
 
04070024000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
04070025000000
TOTAL DE PAGOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
 
04070026000000
ENERO
 
 
04070027000000
FEBRERO
 
 
04070028000000
MARZO
 
 
04070029000000
ABRIL
 
 
04070030000000
MAYO
 
 
04070031000000
JUNIO
 
 
04070032000000
JULIO
 
 
04070033000000
AGOSTO
 
 
04070034000000
SEPTIEMBRE
 
 
04070035000000
OCTUBRE
 
 
04070036000000
NOVIEMBRE
 
 
04070037000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
04070038000000
TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS DIRECTOS EFECTUADOS POR EL
CONTRIBUYENTE DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
 
 
04070039000000
ENERO
 
 
04070040000000
FEBRERO
 
 
04070041000000
MARZO
 
 
04070042000000
ABRIL
 
 
04070043000000
MAYO
 
 
04070044000000
JUNIO
 
 
04070045000000
JULIO
 
 
04070046000000
AGOSTO
 
 
04070047000000
SEPTIEMBRE
 
 
04070048000000
OCTUBRE
 
 
04070049000000
NOVIEMBRE
 
 
04070050000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
04070051000000
TOTAL DE PAGOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
04070052000000
ENERO
 
 
04070053000000
FEBRERO
 
 
04070054000000
MARZO
 
 
 
04070055000000
ABRIL
 
 
04070056000000
MAYO
 
 
04070057000000
JUNIO
 
 
04070058000000
JULIO
 
 
04070059000000
AGOSTO
 
 
04070060000000
SEPTIEMBRE
 
 
04070061000000
OCTUBRE
 
 
04070062000000
NOVIEMBRE
 
 
04070063000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
04070064000000
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
04070065000000
ENERO
 
 
04070066000000
FEBRERO
 
 
04070067000000
MARZO
 
 
04070068000000
ABRIL
 
 
04070069000000
MAYO
 
 
04070070000000
JUNIO
 
 
04070071000000
JULIO
 
 
04070072000000
AGOSTO
 
 
04070073000000
SEPTIEMBRE
 
 
04070074000000
OCTUBRE
 
 
04070075000000
NOVIEMBRE
 
 
04070076000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
04070077000000
TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
DIFERENCIA DE LA
CONTRIBUCION A
CARGO
SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR
AUDITORIA
SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA DEL
SALDO A FAVOR
 
EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
8.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS (CUANDO EXISTAN
DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR
AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
ENERO
FEBRERO
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
04080000000000
SUMA DE INGRESOS NOMINALES DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
04080001000000
INGRESOS NOMINALES DEL MES QUE DECLARA
 
 
04080002000000
TOTAL DE INGRESOS NOMINALES
 
 
 
POR:
 
 
 
04080003000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD
 
 
04080004000000
UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
(MAS) MENOS:
 
 
04080005000000
ANTICIPOS Y RENDIMIENTOS DISTRIBUIDOS EN EL
PERIODO
 
 
04080006000000
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
PENDIENTES DE DISMINUIR
 
 
04080007000000
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA
(ARTICULOS PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL DOF EL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006 Y/O 1.2. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
 
 
04080008000000
ESTIMULO FISCAL POR PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS
EMPRESAS PAGADA EN EL MISMO EJERCICIO
(ARTICULOS SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL DOF EL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006 Y/O 1.1. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
 
 
04080009000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER
EMPLEO
 
 
04080010000000
BASE GRAVABLE PARA PAGOS PROVISIONALES
 
 
04080011000000
TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
04080012000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO
 
 
 
MENOS:
 
 
04080013000000
REDUCCIONES
 
 
04080014000000
CREDITO FISCAL POR INVERSION CINEMATOGRAFICA
(ARTICULO 1.8. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO
DE 2012)
 
 
 
 
 
 
04080015000000
PAGOS PROVISIONALES DEL MISMO EJERCICIO
EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD
 
 
04080016000000
RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
04080017000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
EFECTIVAMENTE PAGADO Y ACREDITADO EN EL MES
 
 
04080018000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
ESTIMADO Y ACREDITADO EN EL MES
 
 
 
 
 
 
04080019000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
 
 
04080020000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
04080021000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR
AUDITORIA
 
 
04080022000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
04080023000000
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
 
04080024000000
SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
04080025000000
INGRESOS PERCIBIDOS DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
04080026000000
TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS
 
 
 
 
 
 
04080027000000
INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL
IMPUESTO (EXENTOS) DE MESES ANTERIORES DEL
EJERCICIO
 
 
 
04080028000000
INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL
IMPUESTO (EXENTOS) DEL PERIODO (MES AL QUE
CORRESPONDE EL PAGO)
 
 
 
 
 
 
04080029000000
INGRESOS GRAVADOS
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
04080030000000
ADQUISICION DE BIENES
 
 
04080031000000
SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
 
04080032000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
 
04080033000000
CONTRIBUCIONES
 
 
04080034000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS
 
 
04080035000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y
PENAS CONVENCIONALES
 
 
04080036000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO
 
 
04080037000000
DONATIVOS
 
 
04080038000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO
FORTUITO O FUERZA MAYOR
 
 
04080039000000
QUITAS, CONDONACIONES, BONIFICACIONES Y
DESCUENTOS SOBRE CARTERA DE CREDITOS
 
 
04080040000000
MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
 
 
04080041000000
INVERSIONES
 
 
04080042000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES
 
 
04080043000000
OTRAS
 
 
 
 
 
 
04080044000000
SUMA DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE MESES
ANTERIORES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
04080045000000
ADQUISICION DE BIENES
 
 
04080046000000
SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
 
04080047000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
 
04080048000000
CONTRIBUCIONES
 
 
04080049000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS
 
 
04080050000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y
PENAS CONVENCIONALES
 
 
04080051000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO
 
 
04080052000000
DONATIVOS
 
 
04080053000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO
FORTUITO O FUERZA MAYOR
 
 
04080054000000
QUITAS, CONDONACIONES, BONIFICACIONES Y
DESCUENTOS SOBRE CARTERA DE CREDITOS
 
 
04080055000000
MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
 
 
04080056000000
INVERSIONES
 
 
04080057000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES
 
 
04080058000000
OTRAS
 
 
 
 
 
 
04080059000000
SUMA DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
04080060000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
 
04080061000000
BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL
 
 
04080062000000
IMPUESTO CAUSADO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
04080063000000
CREDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS
INGRESOS (CONFORME AL ARTICULO 11 LIETU)
 
 
 
04080064000000
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS
GRAVADOS DEL PERIODO
 
 
04080065000000
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE
SEGURIDAD SOCIAL PATRONALES DEL PERIODO
 
 
04080066000000
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES DEL PERIODO
 
 
04080067000000
CREDITO FISCAL DE DEDUCCION INMEDIATA/
PERDIDAS FISCALES DEL PERIODO
 
 
04080068000000
ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DEL
ISR DEL PERIODO EFECTIVAMENTE PAGADOS ANTE
LAS OFICINAS AUTORIZADAS
 
 
04080069000000
ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO DEL PERIODO
 
 
04080070000000
IMPUESTO A CARGO ANTES DE PAGOS
PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
04080071000000
PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS CON
ANTERIORIDAD
 
 
04080072000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
DEL PERIODO
 
 
04080073000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
04080074000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR
AUDITORIA
 
 
04080075000000
PAGO PROVISIONAL DEL MES DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
04080076000000
DIFERENCIA
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
04080077000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A
LA TASA DEL 16%
 
 
04080078000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A
LA TASA DEL 11%
 
 
04080079000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A
LA TASA DEL 0%
 
 
04080080000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADAS
 
 
 
 
 
 
04080081000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE
NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
04080082000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
04080083000000
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
04080084000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO
 
 
04080085000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE
 
 
04080086000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR
COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y SERVICIOS DE
IMPORTACION
 
 
04080087000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON
LA EXPORTACION
 
 
04080088000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE
APLICAR EL PRORRATEO
 
 
04080089000000
TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
04080090000000
COMPENSACION DE OTRAS CONTRIBUCIONES
FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
 
04080091000000
DEVOLUCION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DEL
PERIODO
 
 
04080092000000
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR DE I.V.A.
 
 
04080093000000
SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS
ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR
 
 
 
 
 
 
04080094000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
 
 
04080095000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR
 
 
 
 
 
 
04080096000000
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
04080097000000
IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
 
04080098000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
04080099000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
04080100000000
FACTOR DE PRORRATEO
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
04080101000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A
LA TASA DEL 30 %
 
 
 
 
 
 
04080102000000
IEPS CAUSADO
 
 
 
 
 
 
04080103000000
COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS
CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
04080104000000
IMPUESTO A CARGO
 
 
 
 
 
 
04080105000000
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO
 
 
04080106000000
IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL
CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
 
04080107000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
04080108000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
 
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
9.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO
RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E
INTERESES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
 
 
 
 
IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS
 
 
 
 
 
04090000000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
04090001000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
04090002000000
SUBTOTAL
 
 
 
 
 
CAPITALIZADOS
 
 
 
 
04090003000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
04090004000000
HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
04090005000000
SUBTOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090006000000
HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
MAS:
 
04090007000000
HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090008000000
HONORARIOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A PERSONAS
MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090009000000
HONORARIOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
EXENTOS DEL I.S.R.
 
 
 
 
04090010000000
TOTAL DE HONORARIOS BASE PARA LA RETENCION
 
 
 
 
 
IMPUESTO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
04090011000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
04090012000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
04090013000000
SUBTOTAL
 
 
 
 
 
CAPITALIZADOS
 
 
 
 
04090014000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
04090015000000
ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EXTRANJERO
 
04090016000000
SUBTOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090017000000
ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
MAS:
 
04090018000000
ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090019000000
ARRENDAMIENTOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A
PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
04090020000000
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS BASE PARA LA RETENCION
 
 
 
 
 
IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES
 
 
 
 
04090021000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS
 
04090022000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
04090023000000
SUBTOTAL
 
 
 
 
 
CAPITALIZADOS
 
 
 
 
04090024000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS
 
04090025000000
INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
04090026000000
SUBTOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090027000000
INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
MAS:
 
04090028000000
INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090029000000
INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL PAIS NO
SUJETOS A RETENCION
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04090030000000
INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NO SUJETOS A RETENCION
 
 
 
 
04090031000000
TOTAL DE INTERESES BASE PARA LA RETENCION
 
 
EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
10.- OPERACIONES CON
RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
CONCEPTO
DEL PAGO
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D049000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
04100000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04100001000000
TOTAL DE PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
04100002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04100003000000
TOTAL DE PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
04100004000000
TOTAL DE OPERACIONES CON
RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
IMPORTE
TASA
I.S.R. POR RETENCION
DETERMINADO POR
AUDITORIA ANTES DE
APLICACIONES
CREDITO FISCAL A QUE
SE REFIERE EL ARTICULO
1.6. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE
MARZO DE 2012
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
I.S.R. DETERMINADO
POR AUDITORIA
I.S.R. RETENIDO
PAGADO
DIFERENCIA
APLICO LOS BENEFICIOS
DE ALGUN TRATADO
CELEBRADO POR MEXICO
PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION (SI O NO)
 
EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
11.- RESPONSABILIDAD
SOLIDARIA POR OPERACIONES
DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
(EXCLUSIVAMENTE
ENAJENACION DE ACCIONES)
POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
DE LA
ENTIDAD
EXTRANJERA
FECHA DE LA
OPERACION
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D050000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD
EXTRANJERA POR LA CUAL EL
CONTRIBUYENTE ES
RESPONSABLE SOLIDARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
04110000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04110001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
CONCEPTO
ESPECIFICO DE LA
OPERACION
MONTO DE LA
OPERACION EN
MONEDA
EXTRANJERA
TIPO DE MONEDA
MONTO DE LA
OPERACION EN
MONEDA NACIONAL
SUJETA AL PAGO
DEL I.S.R.
EXISTE DICTAMEN
DE ENAJENACION
DE ACCIONES POR
LA OPERACION
REALIZADA (SI O
NO)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
12.- RELACION DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y
PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A
QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
I.D.E. RECAUDADO
EN EL EJERCICIO
I.D.E. PENDIENTE
DE RECAUDAR
EN EL
EJERCICIO
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D016000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
04120000000000
ENERO
 
 
04120001000000
FEBRERO
 
 
04120002000000
MARZO
 
 
04120003000000
ABRIL
 
 
04120004000000
MAYO
 
 
04120005000000
JUNIO
 
 
04120006000000
JULIO
 
 
04120007000000
AGOSTO
 
 
04120008000000
SEPTIEMBRE
 
 
04120009000000
OCTUBRE
 
 
04120010000000
NOVIEMBRE
 
 
04120011000000
DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
04120012000000
TOTAL
 
 
 
EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
13.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO
FISCAL
DICTAMINADO
IMPORTE
PROVENIENTE DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130000000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
(DEL EJERCICIO)
 
 
04130001000000
DIFERENCIAS DETERMINADA POR
DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO
DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS
DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE
POR CONCEPTO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES PROPIOS
 
 
 
 
 
 
04130002000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO
DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR
SALARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL
SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130003000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO
DE HONORARIOS EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130004000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO
DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER
DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130005000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO
DE INTERESES EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130006000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS
RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO)
EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130007000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE
DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130008000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130009000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS
AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130010000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130011000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
(DEL EJERCICIO)
 
 
04130012000000
DIFERENCIAS DETERMINADA POR
DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO
DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES DETERMINADOS
POR EL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
 
04130013000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130014000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE
(DEL EJERCICIO)
 
 
04130015000000
DIFERENCIAS DETERMINADA POR
DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO
DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
COMO RECAUDADOR
 
 
 
 
 
 
04130016000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
INFORMACION DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130017000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
(ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130018000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130019000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130020000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130021000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
04130022000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO
DEL SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04130023000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
04130024000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
04130025000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
04130026000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
04130027000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE
PRESTA
 
 
 
 
 
 
04130028000000
LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL
MES DE:
 
 
 
04130029000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION
(INM), CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
04130030000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y
PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
04130031000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
04130032000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO
DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO
 
 
 
 
 
 
04130033000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENCIONES A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
04130034000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE
DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
04130035000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130036000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
04130037000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO
DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
04130038000000
CORRESPONDIENTE A:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130039000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130040000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
04130041000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
04130042000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
04130043000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO
DEL SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
04130044000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
04130045000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
04130046000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
04130047000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS
 
 
 
 
 
 
04130048000000
CORRESPONDIENTE AL DERECHO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
04130049000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
04130050000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES
POR PAGAR
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN
LITIGIO
FECHA DE PAGO
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT
NUMERO DE LA
OPERACION
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE)
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
PARCIALIDADES
 
 
NUMERO DE FOLIO
FECHA DE
PRESENTACION
ADMINISTRACION
RECEPTORA
NUMERO
FECHA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
14.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012 (CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
04140000000000
UTILIDAD NETA
 
04140001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
MAS-MENOS:
 
 
 
 
04140002000000
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
 
04140003000000
RESULTADO FAVORABLE
 
04140004000000
RESULTADO DESFAVORABLE
 
04140005000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
 
04140006000000
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
 
 
MAS:
 
04140007000000
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MAS:
 
04140008000000
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04140009000000
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
04140010000000
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
04140011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
 
04140012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
 
 
 
 
04140013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
04140014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
04140015000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
 
 
04140016000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
04140017000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
 
04140018000000
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
04140019000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENO AL PRIMER EMPLEO
 
04140020000000
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
04140021000000
RESULTADO FISCAL
 
 
 
 
 
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
04140022000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
 
04140023000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
 
04140024000000
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
04140025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE BIENES MUEBLES E
INMUEBLES
 
04140026000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
04140027000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
 
04140028000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
04140029000000
INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO
 
04140030000000
INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE SALDOS DE
RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
 
04140031000000
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
04140032000000
TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
04140033000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
04140034000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
04140035000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES
 
04140036000000
MULTAS
 
04140037000000
COMEDORES
 
04140038000000
COMIDAS Y CENAS
 
04140039000000
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R.
 
04140040000000
CASTIGOS
 
04140041000000
QUITAS
 
04140042000000
FRAUDES
 
04140043000000
PROVISIONES
 
04140044000000
COMISIONES Y PREMIOS PAGADOS
 
04140045000000
VALORIZACION DE CUENTAS EN UDIS
 
04140046000000
EXCESO DE LA RESERVA PREVENTIVA GLOBAL QUE
SOBREPASE EL 2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA
CARTERA DE CREDITOS
 
04140047000000
QUEBRANTOS
 
04140048000000
COMISIONES
 
04140049000000
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
04140050000000
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
04140051000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES
 
04140052000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
04140053000000
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
04140054000000
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO
PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
04140055000000
ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES
 
04140056000000
AMORTIZACION CONTABLE
 
04140057000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
04140058000000
AFECTACIONES CONTABLES DE LA CALIFICACION DE LA
CARTERA
 
04140059000000
SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS
CONVENCIONALES
 
04140060000000
PERDIDA POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS
 
04140061000000
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE
MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
 
04140062000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
04140063000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL
CIERRE DEL EJERCICIO
 
04140064000000
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
04140065000000
TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
 
 
 
 
 
04140066000000
I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES Y PARTICIPACION DEL
PERSONAL EN LAS UTILIDADES
 
04140067000000
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
04140068000000
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
04140069000000
OTROS GASTOS
 
04140070000000
GASTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R.
 
04140071000000
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
 
 
04140072000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
04140073000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
 
04140074000000
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
 
04140075000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES
 
04140076000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
04140077000000
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
04140078000000
DEPRECIACION FISCAL
 
04140079000000
AMORTIZACION FISCAL
 
04140080000000
DEPRECIACION FISCAL DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
04140081000000
2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE
CREDITOS
 
04140082000000
PERDIDA FIDEICOMISO CECOBAN
 
04140083000000
AMORTIZACION FISCAL DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA
 
04140084000000
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO
AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
PAGADOS EN ESTE
 
04140085000000
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE
INVERSIONES
 
04140086000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
 
04140087000000
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
 
04140088000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADAS EN EL EJERCICIO
 
04140089000000
EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES AL 2.5 % SALDO
PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS
DEDUCIDO EN EL EJERCICIO Y QUE NO EXCEDIO EN SU
CONJUNTO EL 2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA
CARTERA DE CREDITOS DEL EJERCICIO
 
04140090000000
EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES AL 2.5 % SALDO
PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS
DEDUCIDO EN EL EJERCICIO DEBIDIDO A LA ACUMULACION
DE INGRESOS POR DISMINUCION DE SALDOS DE RESERVAS
PREVENTIVAS GLOBALES
 
04140091000000
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO
(ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
 
04140092000000
DEDUCCION EN FORMA INMEDIATA AL 100% DE BIENES
INMUEBLES, REPARACIONES Y/O ADAPTACIONES
(ARTICULO 1.9. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
 
 
 
 
04140093000000
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
04140094000000
TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
04140095000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
04140096000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS
 
04140097000000
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
04140098000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES
 
04140099000000
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
04140100000000
COMISIONES COBRADAS POR CARTAS DE CREDITO SIN
REFINANCIAMIENTO
 
04140101000000
RESULTADO POR VALUACION Y COMPRA VENTA DE DIVISAS
 
04140102000000
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
04140103000000
RENDIMIENTO DE RESERVAS PARA INVERSIONES EN
PLANES DE BENEFICIOS PARA EMPLEADOS
 
04140104000000
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS POR SUBSIDIARIAS
 
04140105000000
CANCELACION DE PROVISIONES DE CARTERA DE CREDITO
 
04140106000000
INCREMENTO POR VALUACION DE TITULOS
 
04140107000000
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO
 
04140108000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
04140109000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR
COBRADOS O NO
 
04140110000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS
 
04140111000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
04140112000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
04140113000000
INGRESOS CONTABILIZADOS EN EL EJERCICIO, PERO
COBRADOS Y ACUMULADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES
 
04140114000000
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
04140115000000
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
RECUPERACIONES NO ACUMULABLES DE PARTIDAS
CONSIDERADAS COMO NO DEDUCIBLES DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
 
 
04140116000000
DE GASTOS
 
04140117000000
DE PROVISION POR CASTIGO DE CARTERA DE CREDITOS
 
04140118000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
15.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES
DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
2010
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D022000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
04150000000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
 
 
04150001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
04150002000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA
MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO
LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
04150003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
04150004000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTUALIZACION DE LA PERDIDA FISCAL
OBTENIDA EN EL EJERCICIO DE 2002
 
 
 
 
 
 
 
 
 
04150005000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR A AQUEL EN QUE
APLICARA O ACTUALIZARA LA PERDIDA
FISCAL.
 
 
 
04150006000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR
ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
04150007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
04150008000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA AL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
 
04150009000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA
MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O
ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
04150010000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR
ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
04150011000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
04150012000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
04150009000000 AL 04150012000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS
PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2002 A
2011, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE
2003 A 2012.
 
 
 
 
 
 
 
 
04150013000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA
FISCAL EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE
04150013000000 DEBE REPETIRSE LAS
VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR
EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN
LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA
QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
 
 
04150014000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE
DE APLICAR
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
 
 
EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 40 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
16.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. CUFIN
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
2010
 
 
 
 
 
04160000000000
SALDO INICIAL CUFIN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
04160001000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160002000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
04160003000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160004000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL
COBRO DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
04160005000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160006000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
04160007000000
CUFIN PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160008000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL
REGISTRO POR FUSION O ESCISION
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
04160009000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160010000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
DISTRIBUYAN DIVIDENDOS
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
04160011000000
DIVIDENDOS PAGADOS, INCLUSO POR
DISMINUCION O REDUCCION DE CAPITAL
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160012000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
04160013000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES
DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160014000000
SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL
ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
 
 
04160015000000
MENOS LA DIFERENCIA ACTUALIZADA A QUE SE
REFIERE EL ART. 88, 4 º PARRAFO L.I.S.R.
(EJERCICIOS 2002 A 2012)
 
 
 
04160016000000
DIFERENCIA DE LA SUMA DEL I.S.R., PARTIDAS
NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE LAS EMPRESAS
(FRACC. I ART. 10 L.I.S.R.) QUE EXCEDA DEL
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
POR:
 
 
 
04160017000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
04160018000000
DIFERENCIA ACTUALIZADA DE LA SUMA DEL
I.S.R., PARTIDAS NO DEDUCIBLES Y LA P.T.U. DE
LAS EMPRESAS (FRACC. I ART. 10 L.I.S.R.) QUE
EXCEDA DEL RESULTADO FISCAL DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
04160019000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
04160020000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 1975 A 1988
 
 
 
 
 
 
 
 
04160021000000
INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO
FISCAL. TITULOS II Y VII
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
04160022000000
I.S.R. TITULOS II Y VII
 
 
 
04160023000000
P.T.U.
 
 
 
04160024000000
NETO
 
 
 
04160025000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25
FRACCS. IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160026000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 1989 A 1998
 
 
 
 
 
 
 
 
04160027000000
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
04160028000000
I.S.R. TITULO II
 
 
 
04160029000000
P.T.U.
 
 
 
04160030000000
NETO
 
 
 
04160031000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25
FRACCS. IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160032000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 1999 A 2001
 
 
 
 
 
 
 
 
04160033000000
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
04160034000000
UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA. ART. 10 3ER.
PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
04160035000000
P.T.U.
 
 
 
04160036000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 25
FRACCS. IX Y X L.I.S.R.
 
 
 
04160037000000
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160038000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 2002 A 2004
 
 
 
 
 
 
 
 
04160039000000
RESULTADO FISCAL. TITULO II
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
04160040000000
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
 
 
 
04160041000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32
FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160042000000
RESULTADO POSITIVO
 
 
 
04160043000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ART. 88, 4 º PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
 
 
CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS:
 
 
 
04160044000000
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE
FACTOR ART. 2o. TRANSITORIO L.I.S.R. FRACCS.
X Y LXXXII
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160045000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO
EL RESULTADO ES POSITIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EJERCICIOS DE 2005 A 2012
 
 
 
 
 
 
 
 
04160046000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
04160047000000
I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO
 
 
 
04160048000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO
PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32
FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.
 
 
 
04160049000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10
FRACCION I LISR
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160050000000
RESULTADO POSITIVO
 
 
 
04160051000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE
REFIERE EL ART. 88, 4 º PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
 
 
CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS:
 
 
 
04160052000000
IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE
FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE
DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA
L.I.S.R.
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
04160053000000
UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO
EL RESULTADO ES POSITIVO
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
1999
1998
1997
1996
1995
1994
1993
1992
1991
1990
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
1989
1988
1987
1986
1985
1984
1983
1982
1981
1980
 
PARTE V
 
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1979
1978
1977
1976
1975
 
 
 
 
 
 
EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
17.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA.-
CUFINRE POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
 
 
 
 
04170000000000
SALDO INICIAL DE CUFINRE
 
 
 
POR:
 
 
04170001000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170002000000
SALDO CUFINRE ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA
CUFINRE POR FUSION O ESCISION
 
 
 
MAS:
 
 
 
04170003000000
CUFINRE PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170004000000
SALDO CUFINRE DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O
ESCISION
 
 
 
POR:
 
 
04170005000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170006000000
SALDO CUFINRE ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
DISTRIBUYAN DIVIDENDOS, INCLUSIVE POR DISMINUCION
O REDUCCION DE CAPITAL
 
 
 
MENOS:
 
 
04170007000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170008000000
SALDO CUFINRE DESPUES DEL PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
 
POR:
 
 
04170009000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL
EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170010000000
SALDO FINAL DE CUFINRE ACTUALIZADO HASTA EL
ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE
 
 
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL SALDO DE CUFINRE DE LOS
EJERCICIOS 1999 A 2001
 
 
 
 
 
 
04170011000000
RESULTADO FISCAL
 
 
 
MAS:
 
 
04170012000000
P.T.U. DEDUCIDA EN LOS TERMINOS DE LA FRACCION III
DEL ARTICULO 25 L.I.S.R.
 
 
 
MENOS:
 
 
04170013000000
P.T.U. DEL EJERCICIO
 
 
04170014000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS ART. 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R.
 
 
04170015000000
UTILIDAD POR INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE
RIQUEZA UBICADOS EN EL EXTRANJERO
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170016000000
UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA DEL EJERCICIO ART. 10
3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
MENOS:
 
 
04170017000000
I.S.R. APLICABLE A LA UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170018000000
RESULTADO
 
 
 
POR:
 
 
04170019000000
FACTOR ART. 124-A 3ER. PARRAFO L.I.S.R.
 
 
 
IGUAL A:
 
 
04170020000000
UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
04170021000000
CUFINRE TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2002
2001
2000
1999
 
 
 
 
 
EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
18.- OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FECHA DE
CELEBRACION
DEL CONTRATO
QUE LE DIO
ORIGEN A LA
OPERACION
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D051000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
04180000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04180001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
TIPO DE
OPERACION
CONTRATADA,
DEUDA O
CAPITAL
MONTO
CONTRATADO
TIPO DE
MONEDA
TASA DE
INTERES
VIGENCIA
DEL
VIGENCIA AL
INDIQUE SI SE
CONTRATO
CON UNA
PARTE
RELACIONADA
(SI O NO)
EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 23 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
 
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
19.- PRESTAMOS DEL
EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO
INSOLUTO
DEL
PRESTAMO
AL 31 DE
DICIEMBRE
DE 2011
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D052000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
04190000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04190001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O
NO)
NUMERO DE
REGISTRO DEL
ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE
DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO
PAIS DE
RESIDENCIA PARA
EFECTOS
FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE
LA TASA DE
INTERES
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PORCENTAJE DE
LA TASA DE
INTERES
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS
TASA DE
RETENCION DEL
I.S.R.
I.S.R. RETENIDO
EN EL EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO
AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012
FECHA O
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE
INTERESES
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O
NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS (ISR)
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS
EFECTUO
COLOCACIONES EN
EL EXTRANJERO (SI O
NO)
NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION DE
LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN
EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS
EN MEXICO
EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
20.- INVERSIONES
PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS
EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE LA
ENTIDAD
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACION
EN EL CAPITAL
DE LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D053000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DE LA
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O
AFILIADA
 
 
 
 
 
 
 
 
04200000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04200001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
MONTO DE LA
INVERSION
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS)
DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
VALOR DE LA
INVERSION
 
EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
21.- SOCIOS O ACCIONISTAS
QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
DEL SOCIO O
ACCIONISTA EN
EL EJERCICIO
CON DERECHO A
VOTO
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL SOCIO O
ACCIONISTA
 
 
 
 
 
 
 
 
04210000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04210001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION DEL
SOCIO O ACCIONISTA EN
EL EJERCICIO SIN
DERECHO A VOTO
PERIODO DE TENENCIA
DEL
PERIODO DE TENENCIA
AL
MONTO DE
APORTACIONES
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL
MONTO DE PRESTAMOS
EFECTUADOS
MONTO DE PRESTAMOS
RECIBIDOS
 
EL ANEXO No. 22 CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
22.- INGRESOS SUJETOS A
REGIMENES FISCALES
PREFERENTES POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
TASA EFECTIVA
DEL IMPUESTO
SOBRE LA
RENTA PAGADA
EN EL
EXTRANJERO
(MENOR AL 75%
DEL QUE SE
PAGARIA EN
MEXICO)
 
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D054000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO,
FIDUCIARIO DEL CONTRATO DE
FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
 
 
 
04220000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
 
 
04220001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
TIPO DE MONEDA
TIPO DE INGRESO
MONTO TOTAL DE
LAS INVERSIONES O
APORTACIONES
EFECTUADAS
DURANTE EL
EJERCICIO
MONTO TOTAL DE
REEMBOLSOS DE
CAPITAL RECIBIDOS
DURANTE EL
EJERCICIO
MONTO TOTAL DE
LAS UTILIDADES O
PERDIDAS
FISCALES EN LA
PARTICIPACION
ACCIONARIA
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
TOTAL DE
INGRESOS
ACUMULABLES O
GRAVABLES EN EL
EJERCICIO
PARTICIPACION DIRECTA PROMEDIO POR
DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL
EJERCICIO (PORCENTAJE)
LA CONTABILIDAD
ESTA A
DISPOSICION DE LA
AUTORIDAD (SI O
NO)
INFORMACION DE
ENTIDAD
INTERPUESTA (SI
O NO)
PORCENTAJE
IMPORTE
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE
TOTAL DE UTILIDADES O
PERDIDAS FISCALES
DEL EJERCICIO
TOTAL DE UTILIDADES
DISTRIBUIDAS EN EL
EJERCICIO
MONTO TOTAL DE
ACTIVOS NO AFECTOS A
LA ACTIVIDAD
EMPRESARIAL
MONTO TOTAL DE
ACTIVOS AFECTOS A
LA ACTIVIDAD
EMPRESARIAL
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
EN EL CASO DE INGRESOS
GENERADOS EN PARTICIPACION
CON OTRAS ENTIDADES
OPERACIONES CON FIDEICOMISO
CUENTA CON LA
INFORMACION
DE LA ENTIDAD
QUE GENERO
INGRESOS POR
PARTICIPACION
CON OTRAS
ENTIDADES (SI O
NO)
ACTIVIDAD QUE
REALIZA LA
ENTIDAD EN LA
QUE PARTICIPA
SEÑALAR SI LA
INFORMACION ES
PARA EL CASO DE
LOS INGRESOS
GENERADOS EN
FIDEICOMISOS Y
SIMILARES (SI O
NO)
DESCRIPCION DEL
OBJETO DEL
FIDEICOMISO
VIGENCIA
DEL
VIGENCIA
AL
 
EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
23.- ACREDITAMIENTO DE CREDITOS FISCALES
DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 11 DE LA LEY)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
 
 
 
 
04230000000000
MONTO DEL CREDITO FISCAL DETERMINADO
 
 
 
 
 
 
04230001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
DETERMINO EL CREDITO FISCAL
 
 
04230002000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE DETERMINO EL CREDITO FISCAL
 
 
04230003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
04230004000000
CREDITO FISCAL ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
04230005000000
ACREDITAMIENTO APLICADO CONTRA IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
 
 
04230006000000
MONTO Y/O REMANENTE DEL CREDITO FISCAL PENDIENTE
DE APLICAR
 
 
 
 
 
 
04230007000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE ACREDITARA EL CREDITO FISCAL
 
 
04230008000000
INPC DEL PRIMER MES EN QUE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ EL CREDITO FISCAL
 
 
04230009000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
04230010000000
CREDITO FISCAL ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
04230011000000
ACREDITAMIENTO APLICADO CONTRA IMPUESTO SOBRE
LA RENTA
 
 
 
 
 
 
04230012000000
EJERCICIO EN QUE SE APLICO:
 
 
 
 
 
 
04230013000000
MONTO Y/O REMANENTE DEL CREDITO FISCAL PENDIENTE
DE APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2010
2009
2008
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
24.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
 
INGRESOS OBTENIDOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS
DICTAMINADO
 
 
 
 
04240000000000
INGRESOS POR INTERESES
 
04240001000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (SALDO
ACREEDOR)
 
04240002000000
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
04240003000000
RESULTADO POR INTERMEDIACION
 
04240004000000
OTROS PRODUCTOS
 
04240005000000
IMPUESTOS DIFERIDOS (SALDO ACREEDOR)
 
04240006000000
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS
 
04240007000000
OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES
(SALDO ACREEDOR)
 
04240008000000
OTROS
 
 
 
 
04240009000000
INGRESOS TOTALES SEGUN ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
 
 
MENOS
 
 
 
 
04240010000000
EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS
 
04240011000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (SALDO
ACREEDOR)
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
04240012000000
INGRESOS HISTORICOS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
04240013000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
04240014000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
 
04240015000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES
 
04240016000000
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
04240017000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
04240018000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
 
04240019000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
04240020000000
INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO
 
04240021000000
INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE SALDOS DE
RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
 
04240022000000
OTROS
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
04240023000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
04240024000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS
 
04240025000000
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
04240026000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES
 
 
04240027000000
UTILIDAD DE LA ASOCIACION EN PARTICIPACION CON
EMPRESAS DEL SECTOR FINANCIERO
 
04240028000000
COMISIONES COBRADAS POR CARTAS DE CREDITO SIN
REFINANCIAMIENTO
 
04240029000000
RESULTADO POR VALUACION Y COMPRA VENTA DE DIVISAS
 
04240030000000
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
04240031000000
RENDIMIENTO DE RESERVAS PARA INVERSIONES EN
PLANES DE BENEFICIOS PARA EMPLEADOS
 
04240032000000
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS POR SUBSIDIARIAS
 
04240033000000
CANCELACION DE PROVISIONES DE CARTERA DE CREDITO
 
04240034000000
INCREMENTO POR VALUACION DE TITULOS
 
04240035000000
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO
 
04240036000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
04240037000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR
COBRADOS O NO
 
04240038000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS
 
04240039000000
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES
ADJUDICADOS
 
04240040000000
INGRESOS CONTABILIZADOS EN EL EJERCICIO, PERO
COBRADOS Y ACUMULADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES
 
04240041000000
RECUPERACIONES NO ACUMULABLES DE PARTIDAS
CONSIDERADAS NO DEDUCIBLES EN EJERCICIOS
ANTERIORES
 
04240042000000
AJUSTE AL COSTO DE VALORES MOBILIARIOS
 
04240043000000
OTROS
 
 
 
 
04240044000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
EL ANEXO No. 25 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
25.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D024000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
04250000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
04250001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
 
04250002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
04250003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PAIS DE
RESIDENCIA
MONTO EN
PESOS
METODO DE
PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
APLICADO
LA OPERACION
ESTA PACTADA
COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI
O NO)
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
PARA QUE LA
OPERACION SE
CONSIDERASE
PACTADA COMO
CON PARTES
INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES
COMPARABLES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
26.- INFORMACION SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIONDE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D024000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES.
 
 
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL
 
 
 
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
04260000000000
SERVICIOS
(SI O NO)
04260001000000
OTROS (ESPECIFICAR)
DATO
 
 
 
04260002000000
LA CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS QUE
UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE
MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.
(SI O NO)
 
 
 
04260003000000
LA CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES
LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
(SI O NO)
04260004000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES
QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE XI) QUE SE
ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
DATO
04260005000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES
IMPORTE
 
 
 
04260006000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES
POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE XI)
DATO
04260007000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE
ACTIVOS INTANGIBLES
IMPORTE
 
 
 
04260008000000
ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE
LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN
SU CONTABILIDAD (VER APENDICE XI)
DATO
04260009000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO
EN SU CONTABILIDAD
IMPORTE
 
 
 
04260010000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE
PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI O NO)
04260011000000
NUMERO DE OFICIO
DATO
04260012000000
FECHA DEL OFICIO
DD/MM/AAAA
 
 
 
04260013000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI O NO)
04260014000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
DD/MM/AAAA
 
 
 
 
04260015000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION
FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
04260016000000
NUMERO DE OFICIO
DATO
04260017000000
FECHA DEL OFICIO
DD/MM/AAAA
 
 
 
04260018000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL
ARTICULO 86 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
04260019000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION
INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
04260020000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
DD/MM/AAAA
 
 
 
04260021000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA
DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL
ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS
(SI, NO, N/A)
 
 
 
04260022000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA
DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO CON LA FRACCION III DEL
ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS:
(SI, NO, N/A)
 
 
 
04260023000000
RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL
(SI O NO)
04260024000000
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
 
 
 
 
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA
DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A
LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV
DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE
ASESORARON EN SU FORMULACION
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
 
 
 
04260025000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
DATO
04260026000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
DATO
04260027000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
DATO
 
 
 
 
ASESORES
 
 
 
 
04260028000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
DATO
04260029000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
DATO
04260030000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
DATO
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
 
 
 
 
04260031000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS
MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA)
(FRACCIONES XIII Y XII RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO
86 DE LA LISR)
(SI O NO)
04260032000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
DATO
 
 
 
04260033000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)
SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO
25 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO.
(SI O NO)
 
04260034000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
DATO
 
 
 
04260035000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA
LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL
ANEXO 25 DEL DICTAMEN
(SI O NO)
04260036000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
DATO
 
 
 
04260037000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA
DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO
PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
04260038000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
DATO
04260039000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
IMPORTE
04260040000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA
INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS
CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA
FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
04260041000000
REALIZO ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON
O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 25 SE PRESENTE
INFORMACION EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE
CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES"
CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
04260042000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
04260043000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES
PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
04260044000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
04260045000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PARA EFECTOS DE LA LISR
IMPORTE
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
04260046000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS
COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR
EL ARTICULO 92 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
04260047000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS
IMPORTE
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
04260048000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI O NO)
 
04260049000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
IMPORTE
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
04260050000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
04260051000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
IMPORTE
04260052000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
04260053000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
IMPORTE
04260054000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
04260055000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
IMPORTE
04260056000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL
DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON
EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO
EN EL ARTICULO 32 FRACCION XXIII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
04260057000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
IMPORTE
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
04260058000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A
LO PREVISTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
04260059000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32
FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
04260060000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO
DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32
FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
04260061000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO
DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32
FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
04260062000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
IMPORTE
04260063000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
IMPORTE
04260064000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32
FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
04260065000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR
IMPORTE
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
04260066000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO
EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE
APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
04260067000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
IMPORTE
04260068000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
DATO
 
 
 
04260069000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR
CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 217 DE LA LISR
(SI O NO)
04260070000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
IMPORTE
04260071000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
DATO
 
 
 
 
04260072000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO
CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR
LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
04260073000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
IMPORTE
04260074000000
EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS
DATO
 
EL ANEXO No. 27 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
27.- INVERSIONES Y TERRENOS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS
EN PESOS)
ISR
DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
ISR DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
 
 
 
 
04270000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
04270001000000
TIPO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
04270002000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA (FUENTES RENOVABLES)
 
 
04270003000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS
CON CAPACIDADES DIFERENTES
 
 
04270004000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
04270005000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
04270006000000
EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS
 
 
04270007000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
04270008000000
HERRAMIENTAS
 
 
04270009000000
MOLDES
 
 
04270010000000
OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
 
 
04270011000000
GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN
PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
04270012000000
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
04270013000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
ISR ADQUISICIONES
DURANTE EL EJERCICIO
ISR ENAJENACIONES Y
BAJAS
IETU ADQUISICIONES
IETU ENAJENACIONES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
28- DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA
EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D028000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
04280000000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (FRACCION I)
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
04280001000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE (FRACCION I)
 
04280002000000
UTILIDADES CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION I,
ULTIMO PARRAFO)
 
04280003000000
OTROS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
04280004000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES EN ACCIONES, O
LOS QUE SE REINVIERTAN DENTRO DE LOS 30 DIAS
SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O
PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE LA SOCIEDAD QUE LOS
DISTRIBUYO (FRACCION I, INCISO a))
 
04280005000000
UTILIDADES CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE
EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION I, INCISO b))
 
04280006000000
DIFERENCIA ENTRE EL MONTO DE LA ENAJENACION DE
BIENES DE ACTIVO FIJO Y LA GANANCIA ACUMULABLE POR
LA ENAJENACION DE DICHOS BIENES (FRACCION I, INCISO c)
)
 
04280007000000
OTROS
 
04280008000000
TOTAL DE INGRESOS PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA
RENTA GRAVABLE
 
 
 
 
04280009000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION II, INCISO a))
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
04280010000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE (FRACCION II,
INCISO a))
 
04280011000000
DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA (FRACCION II, INCISO a))
 
04280012000000
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO (FRACCION II,
INCISO a))
 
04280013000000
PERDIDAS CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION II, ULTIMO
PARRAFO)
 
04280014000000
TRES CUARTAS PARTES DE PERDIDAS CAMBIARIAS DEL
EJERCICIO (FRACCION II, INCISO d), PRIMER Y SEGUNDO
PARRAFOS)
 
04280015000000
OTROS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
04280016000000
DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA SIN ACTUALIZACION POR
INFLACION (FRACCION II, INCISO b))
 
04280017000000
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO SIN
ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b))
 
04280018000000
VALOR NOMINAL DE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES QUE SE
REEMBOLSEN, SIEMPRE QUE SE HUBIERAN RECIBIDO EN
EJERCICIOS ANTERIORES MEDIANTE LA ENTREGA DE
ACCIONES DE LA MISMA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO O
QUE LOS HUBIERA REINVERTIDO DENTRO DE LOS 30 DIAS
SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O
PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE DICHA SOCIEDAD.
(FRACCION II, INCISO c))
 
04280019000000
PERDIDAS CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE
EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION II, INCISO d), TERCER
PARRAFO)
 
 
04280020000000
OTROS
 
04280021000000
TOTAL DE DEDUCCIONES PARA EFECTOS DE DETERMINAR
LA RENTA GRAVABLE
 
 
 
 
04280022000000
RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
29.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
04290000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
04290001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
04290002000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
04290003000000
EFECTUO EN EL EJERCICIO REDUCCIONES A SU CAPITAL
SOCIAL
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
 
 
 
04290004000000
FECHA DE LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS EN QUE SE
DECRETO LA REDUCCION DE CAPITAL
(FECHA)
04290005000000
FECHA EN QUE SE PAGO LA REDUCCION DE CAPITAL
(FECHA)
 
 
 
 
DETERMINACION DE UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE
(FRACCION I ARTICULO 89 LISR)
 
 
 
 
04290006000000
REEMBOLSO POR ACCION
(IMPORTE)
04290007000000
MENOS: SALDO DE LA CUENTA CAPITAL DE APORTACION
POR ACCION
(IMPORTE)
04290008000000
IGUAL: RESULTADO
(IMPORTE)
04290009000000
POR: NUMERO DE ACCIONES REEMBOLSADAS O
CONSIDERADAS EN LA REDUCCION
(DATO)
04290010000000
IGUAL: UTILIDAD DISTRIBUIDA
(IMPORTE)
04290011000000
MENOS: SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA CORRESPONDIENTE AL NUMERO DE
ACCIONES REEMBOLSADAS O CONSIDERADAS EN LA
REDUCCION
(IMPORTE)
04290012000000
MENOS: SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
CORRESPONDIENTE AL NUMERO DE ACCIONES
REEMBOLSADAS O CONSIDERADAS EN LA REDUCCION
(IMPORTE)
04290013000000
IGUAL: UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE
(IMPORTE)
04290014000000
POR: FACTOR DE 1.4286
(FACTOR)
04290015000000
IGUAL: UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE CON IMPUESTO
QUE LE CORRESPONDE
(IMPORTE)
04290016000000
IGUAL: IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A
LA UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE
(IMPORTE)
 
 
 
 
DETERMINACION DE UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE
ADICIONAL (FRACCION II ARTICULO 89 LISR)
 
 
 
 
04290017000000
CAPITAL CONTABLE A LA FECHA DE LA REDUCCION DE
CAPITAL
(IMPORTE)
04290018000000
MENOS: SALDO DE LA CUENTA CAPITAL DE APORTACION A
LA FECHA DE LA REDUCCION DE CAPITAL
(IMPORTE)
 
04290019000000
IGUAL: RESULTADO
(IMPORTE)
04290020000000
MENOS: UTILIDAD DISTRIBUIDA (INDICE 04290010000000)
(IMPORTE)
04290021000000
IGUAL: UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE ANTES DE
COMPARATIVOS CON SALDOS DE CUFINRE Y CUFIN
(IMPORTE)
04290022000000
MENOS: SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA CORRESPONDIENTE AL NUMERO DE
ACCIONES REEMBOLSADAS O CONSIDERADAS EN LA
REDUCCION
(IMPORTE)
04290023000000
MENOS: SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
CORRESPONDIENTE AL NUMERO DE ACCIONES
REEMBOLSADAS O CONSIDERADAS EN LA REDUCCION
(IMPORTE)
04290024000000
IGUAL: UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE
(IMPORTE)
04290025000000
POR: FACTOR DE 1.4286
(FACTOR)
04290026000000
IGUAL: UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE CON IMPUESTO
QUE LE CORRESPONDE
(IMPORTE)
04290027000000
IGUAL: IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A
LA UTILIDAD DISTRIBUIDA GRAVABLE
(IMPORTE)
04290028000000
SUMA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE
A LAS UTILIDADES DISTRIBUIDAS GRAVABLES (INDICES
04290016000000 Y 04290027000000)
(IMPORTE)
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
04290029000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
04290030000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS PARA EL
AJUSTE ANUAL
 
04290031000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS PARA EL AJUSTE
ANUAL
 
04290032000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
 
04290033000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL PAIS
 
04290034000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
04290035000000
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN
NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
04290036000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
 
04290037000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
 
04290038000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
04290039000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
 
04290040000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
04290041000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
04290042000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
04290043000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
 
04290044000000
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y
CUFINRE
 
04290045000000
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
 
04290046000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
 
DATOS INFORMATIVOS DEL I.E.T.U.
 
 
 
 
04290047000000
INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARA EL IMPUESTO
(EXENTOS)
 
04290048000000
TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR
ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES DE 1998 AL 2007
 
04290049000000
MONTO TOTAL DE DEDUCCION ADICIONAL POR
INVERSIONES NUEVAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL
2007 (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY DEL IETU)
 
04290050000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CREDITO FISCAL
DE PERDIDAS FISCALES POR DEDUCCION INMEDIATA O
DEDUCCION DE TERRENOS
 
04290051000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
 
04290052000000
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD
SOCIAL
 
04290053000000
DEDUCCION DE INVERSIONES
 
04290054000000
MONTO TOTAL DE PAGOS POR SUELDOS Y SALARIOS
GRAVADOS
 
04290055000000
MONTO TOTAL DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
PATRONALES
 
 
 
 
 
INTEGRACION DE LA BASE GRAVABLE DEL IETU
 
 
 
 
04290056000000
ENAJENACION DE BIENES
 
04290057000000
EXENTOS POR ENAJENACION DE BIENES
 
04290058000000
PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
04290059000000
EXENTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS
INDEPENDIENTES
 
04290060000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
04290061000000
EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
 
04290062000000
OTROS INGRESOS GRAVADOS
 
04290063000000
INGRESOS EXENTOS POR ENAJENACION DE PARTES
SOCIALES DOCUMENTOS PENDIENTES DE COBRO Y
TITULOS DE CREDITO
 
04290064000000
INGRESOS EXENTOS DE FONDOS DE PENSIONES Y
JUBILILACIONES DEL EXTRANJERO
 
04290065000000
INGRESOS EXENTOS DE CAJAS DE AHORRO
 
04290066000000
OTROS INGRESOS EXENTOS
 
04290067000000
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS
 
04290068000000
EROGACIONES POR ADQUISICION DE BIENES
 
04290069000000
EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES
 
04290070000000
EROGACIONES POR EL USO O GOCE TEMPORALES DE
BIENES
 
04290071000000
DEDUCCION DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO)
 
04290072000000
CONTRIBUCIONES A CARGO
 
04290073000000
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS
 
04290074000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES,
DEPOSITOS O ANTICIPOS
 
04290075000000
INDEMNIZACIONES POR DAÑOS Y PERJUICIOS Y PENAS
CONVENCIONALES
 
04290076000000
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO
 
04290077000000
DONATIVOS
 
04290078000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES
 
04290079000000
QUITAS, CONDONACIONES, BONIFICACIONES Y
DESCUENTOS SOBRE CARTERA DE CREDITOS
 
04290080000000
MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
 
 
04290081000000
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO
O FUERZA MAYOR
 
04290082000000
DEDUCCION ADICIONAL POR INVERSIONES
 
04290083000000
OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
04290084000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
04290085000000
BASE GRAVABLE
 
04290086000000
DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS
 
 
 
 
 
DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL
 
 
 
 
04290087000000
BASE PARA EL CALCULO DEL CREDITO FISCAL
 
04290088000000
TASA DEL IMPUESTO
 
04290089000000
CREDITO FISCAL
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
04290090000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
04290091000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
04290092000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
04290093000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
04290094000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
TEMPORALES
 
04290095000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
TEMPORALES
 
04290096000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
04290097000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
04290098000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
04290099000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
 
04290100000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
 
04290101000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
04290102000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
04290103000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
 
04290104000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
04290105000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
04290106000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
 
04290107000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
04290108000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU
 
 
EL ANEXO No. 30 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
30.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
NOMBRE DEL
AGENTE
ADUANAL
NUMERO DE
PATENTE O
AUTORIZACION
DEL AGENTE
ADUANAL O
APODERADO
ADUANAL
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
CONCEPTO DE LOS BIENES IMPORTADOS O
EXPORTADOS
 
 
 
 
 
 
 
IMPORTACIONES
 
 
 
 
 
 
04300000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
04300001000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
EXPORTACIONES
 
 
 
 
 
 
04300002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
04300003000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
RFC DE LA SOCIEDAD
CONSTITUIDA EN SU
CASO POR EL AGENTE
ADUANAL (ARTICULO
163 FRACCION II DE LA
LEY ADUANERA)
CANTIDAD DE
PEDIMENTOS
VALOR DECLARADO EN
ADUANA
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO PAGADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
PAIS DE PROCEDENCIA
PAIS DE ORIGEN
PAIS DE DESTINO
PROGRAMA O
DECRETO
EL ANEXO No. 31 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
31.- OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
RFC
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
CONFORME AL
CONTRATO
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "04D023000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE DEL FIDEICOMISO Y/O NUMERO DE
CONTRATO Y ENTIDAD FIDUCIARIA
 
 
 
 
 
 
04310000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
04310001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
DATOS CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES TOTALES EFECTUADAS POR EL FIDEICOMISO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU)
UTILIDAD
(PERDIDA) FISCAL
DEL EJERCICIO
PAGOS
PROVISIONALES
EFECTUADOS DE
ISR
INGRESO
GRAVADO
PAGOS
PROVISIONALES
EFECTUADOS DE
IETU
CREDITO FISCAL
IETU
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
 
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
04320000000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA
SITUACION FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
04320001000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO
ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES
QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
04320002000000
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE
Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE
ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, DETECTO LO SIGUIENTE QUE NO FUE
CORREGIDO POR EL CONTRIBUYENTE A LA FECHA DE
EMISION DE SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
 
 
 
 
04320003000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
04320004000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI O NO)
04320005000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
04320006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
04320007000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI O NO)
 
04320008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI O NO)
04320009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI O NO)
04320010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI O NO)
04320011000000
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/
O ERRORES DETECTADOS.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
 
 
 
 
04320012000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA
IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES
04320003000000 AL 04320011000000, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
04320013000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN
EL INDICE 04320001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI
SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
04320014000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 04D090000
A 04D111000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
04320015000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
04320016000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 04D112000
A 04D131000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
04320017000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
04320018000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 04D142000
A 04D143000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
04320019000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
04320020000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 04D147000
A 04D151000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS EROGACIONES
CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
04320021000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
04320022000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 04D152000
A 04D153000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO.
(SI, NO, N/A)
04320023000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
04320024000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 04D154000
A 04D155000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
04320025000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
04320026000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO
CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 04D156000
A 04D159000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON
LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. EN EL
ACREDITAMIENTO.
(SI, NO, N/A)
04320027000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE
ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012 (CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON
LO SIGUIENTE:
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 32 FRACCION
XXVI DE LA LISR)
 
 
 
 
04330000000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 04260058000000 Y/O
04260065000000, DEL ANEXO 26, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
04330001000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 04330000000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
 
04330002000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
04330003000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
04330004000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A
ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA
COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
04330005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR),
INCLUYERA LO SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
04330006000000 A 04330018000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
04260018000000 DEL ANEXO 26
 
 
 
 
04330006000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
04330007000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 215 DE LA LISR.
(SI O NO)
04330008000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
04330009000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
04330010000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
04330011000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
04330012000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
04330013000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 216 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
04330014000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
04330015000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
04330016000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
04330017000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
04330018000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE
LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL
CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS
PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE
HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
04330019000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
04330020000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
04330021000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
04330022000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
04330023000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 86 FRACCION XIII DE LA LISR)
 
 
 
 
04330024000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR.
(SI, NO, N/A)
04330025000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 86
FRACCION XII DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
04330026000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
04330027000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
04330028000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 86
FRACCION XV DE LA LISR)
 
 
 
 
04330029000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
 
04330030000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI O NO)
04330031000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
04330032000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
04330033000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 04330029000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 216 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
04330034000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 216 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS *
 
 
 
 
04330035000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL
METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO
(PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 216 DE LA
LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
 
DETERMINACION DE LOS INGRESOS Y DEDUCCIONES
AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESTAS OPERACIONES
LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE
HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARADAS
(ARTICULO 18 FRACCION III DE LA LIETU).
 
04330036000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON ESTA
OBLIGACION FISCAL
(SI O NO)
04330037000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
04330038000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A
ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA
COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
04330039000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
C.  FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2012.
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE :
 
 
 
 
09A000000
RFC
 
09A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
09A002000
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
09A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
09A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
09A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
09A006000
CODIGO POSTAL:
 
09A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
09A008000
CIUDAD O POBLACION:
 
09A009000
TELEFONO:
 
09A010000
CORREO ELECTRONICO:
 
09A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
09A012000
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
09B000000
RFC
 
09B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
09B002000
CURP:
 
09B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
09B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
09B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
09B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
09B007000
CODIGO POSTAL:
 
09B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
09B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
09B010000
TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
 
09B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
09B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
09B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
09B014000
RFC DEL DESPACHO:
 
09B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
09C000000
RFC:
 
09C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
09C002000
NACIONAL
 
09C003000
EXTRANJERO:
 
09C004000
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
09C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
09C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
09C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
09C008000
CODIGO POSTAL:
 
09C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
09C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
09C011000
TELEFONO
 
09C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
09C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
09C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
09C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
09C016000
FECHA DEL PODER
 
09C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
 
 
09D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
09D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
 
 
09D002000
OBLIGATORIO U OPTATIVO
 
 
 
 
09D003000
TIPO DE INSTITUCION
 
 
 
 
09D004000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
09D005000
PRIMER DICTAMEN
 
09D006000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
09D007000
EMPRESA PARAESTATAL
 
09D008000
EMPRESA FILIAL
 
09D009000
EMPRESA SUBSIDIARIA
 
09D010000
ORGANISMO DESCENTRALIZADO
 
 
 
 
09D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
 
09D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
 
 
 
 
09D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
09D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
 
 
 
 
09D015000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
09D016000
ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 14)
 
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON)
FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
09D017000
RFC 1
 
09D018000
RFC 2
 
09D019000
RFC 3
 
09D020000
RFC 4
 
09D021000
RFC 5
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
09D022000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION
O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
 
 
 
 
09D023000
EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 33)
 
 
 
 
09D024000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 27 Y 28)
 
09D025000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
 
09D026000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
 
 
 
 
09D027000
DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
09D028000
LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. ( EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 30)
 
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
 
09D029000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS
DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
 
09D030000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
 
 
 
 
09D031000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
09D032000
SE TRATA DE:
 
09D033000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
09D034000
NUMERO DE OFICIO 1
 
09D035000
FECHA DEL OFICIO 1
 
09D036000
NUMERO DE OFICIO 2
 
09D037000
FECHA DEL OFICIO 2
 
09D038000
NUMERO DE OFICIO 3
 
09D039000
FECHA DEL OFICIO 3
 
 
 
 
09D040000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
 
09D041000
NUMERO DE RESOLUCION 1
 
09D042000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
 
09D043000
NUMERO DE RESOLUCION 2
 
09D044000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
 
09D045000
NUMERO DE RESOLUCION 3
 
09D046000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
 
 
 
 
09D047000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL)
 
09D048000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA)
 
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
09D049000
REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL
ANEXO 12)
 
09D050000
FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DE ALGUN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
 
09D051000
CONTRATO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 20)
 
09D052000
CONTRATO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES
DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
 
09D053000
MANTUVO INVERSIONES PERMANANTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO ( EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)
 
09D054000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
24)
 
09D055000
EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 32)
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
 
09D056000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR
(SI O NO)
09D057000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS.
(SI O NO)
09D058000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
(SI O NO)
09D059000
CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION).
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA CONTABILIDAD, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE IMPLANTADO
 
09D060000
MANUAL
(SI O NO)
09D061000
MECANIZADO
(SI O NO)
09D062000
ELECTRONICO
(SI O NO)
09D063000
COMBINADO
(SI O NO)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
09D064000
DIARIO
(SI O NO)
09D065000
MAYOR
(SI O NO)
09D066000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
09D067000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
09D068000
APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F.
COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES
(SI O NO)
 
 
 
09D069000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
09D070000
EN CASO NEGATIVO, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y
DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
COMPROBANTES FISCALES
 
 
 
 
09D071000
EXPIDIO COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS DIGITALES A
TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE
ADMINISTRACION TRIBUTARIA
(SI O NO)
09D072000
OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 86, PRIMER PARRAFO,
FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO, DE LA LEY DEL ISR
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
09D073000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
09D074000
SE REALIZARON CON FINES DE:
 
09D075000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
09D076000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
 
 
 
09D077000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA
QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES
A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO
DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL
GRUPO AL QUE PERTENECE
(SI O NO)
09D078000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
 
 
 
09D079000
EXPEDIR CONSTANCIAS EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE
LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN
LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO
RETENIDO (ARTICULO 86 FRACCION III DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D080000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 86 FRACCION XI
DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D081000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O
ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO a) DE
LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D082000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU
MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE
ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 86
FRACCION XIV INCISO b) DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D083000
OPTO POR EFECTUAR DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO
O ANTERIORES (ARTICULO 220 Y 221 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D084000
EN CASO AFIRMATIVO LLEVA UN REGISTRO ACTUALIZADO Y
ESPECIFICO DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE TOMO LA
DEDUCCION INMEDIATA DURANTE EL PLAZO ESTABLECIDO
(ARTICULO 86 FRACCION XVII DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D085000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 86-A
DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MNISCELANEA FISCAL PARA 2012).
(SI, NO, N/A)
09D086000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.
(SI, NO)
09D087000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.
(SI, NO)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO
CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES
 
 
 
 
09D088000
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
09D089000
CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL
TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 31
FRACCION VIII DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D090000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
HAYAN SATISFECHO LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 31 FRACCION X DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D091000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, PUDO COMPROBAR QUE, QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA PRESTADO EN FORMA
DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO
(ARTICULO 31 FRACCION XI DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
09D092000
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE
SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS
DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE
CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO
31 FRACCION XIV DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D093000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE NO
HUBIERAN GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O
SUS FAMILIARES.
(SI, NO, N/A)
09D094000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 32 FRACCION
XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2012).
(SI, NO, N/A)
09D095000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL
DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION
XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y ARTICULO
1.15. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012)
(SI, NO, N/A)
09D096000
EN EL CASO DE QUEBRANTOS DIVERSOS REUNIERON LA
TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCION QUE ESTABLECE EL
ARTICULO 31 DE LA LEY
(SI O NO)
09D097000
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGEDAD.
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
09D098000
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD, QUE ESTA
INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 33,
FRACCION II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO
(SI O NO)
09D099000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSION
DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL
OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.
(SI O NO)
09D100000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CREDITOS
(SI O NO)
09D101000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CREDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCION VI DEL ARTICULO 29 DE LA LEY
(SI O NO)
09D102000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCION XVI,
ARTICULO 31 DE LA LEY
(SI O NO)
09D103000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES
(ARTICULO 230 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
09D104000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 234 Y 236 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
09D105000
EN EL CASO DE LAS INSITUCIONES DE SEGUROS UNICAMENTE
DEDUJO POR CONCEPTO DE RESERVAS, LA CREACION O
INCREMENTO DE LAS DE RIESGOS EN CURSO, POR
OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS Y
POR VENCIMIENTOS, ASI COMO DE LAS DE RIESGOS
CATASTROFICOS (ARTICULO 54 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D106000
EN EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS, CUANDO
ESTUVIERE AUTORIZADA PARA LA VENTA DE SEGUROS DE
PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL,
DEDUJO LA CREACION O EL INCREMENTO DE LA RESERVA
MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON LOS SEGUROS ANTES
MENCIONADOS, ASI COMO LAS OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN
LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES
MUTUALISTAS DE SEGUROS CUANDO HAYA CUMPLIDO CON LA
CONDICION DE QUE TODA LIBERACION SEA DESTINADA AL
FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES, EN EL CUAL
EL GOBIERNO FEDERAL PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO
(ARTICULO 54 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
09D107000
AL TERMINO DE UN EJERCICIO DISMINUYO LAS RESERVAS ANTES
SEÑALADAS PARA LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS, EN
RELACION CON LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR, LA DIFERENCIA SE HAYA ACUMULADO COMO
INGRESO EN ESE EJERCICIO. ESTO SIN CONSIDERAR LA
LIBERACION DE DICHAS RESERVAS DESTINADAS AL FONDO
ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES (ARTICULO 54 DE LA
LEY).
(SI, NO, N/A)
09D108000
EN EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS QUE PARA LOS
EFECTOS DEL ARTICULO 46 DE LA LEY, CONSIDERO,
ADICIONALMENTE, COMO CREDITOS LOS TERRENOS Y LAS
ACCIONES QUE REPRESENTEN INVERSIONES AUTORIZADAS
PARA GARANTIZAR LAS RESERVAS DEDUCIBLES (ARTICULO 55 DE
LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D109000
CUANDO SE ENAJENARON TERRENOS Y ACCIONES QUE
REPRESENTEN INVERSIONES AUTORIZADAS PARA GARANTIZAR
LAS RESERVAS DEDUCIBLES, EL MONTO ORIGINAL DE LA
INVERSION O EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DE LOS
MISMOS, SEGUN CORRESPONDA, NO SE ACTUALIZARON
(ARTICULO 55 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D110000
PARA EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS DEDUJO,
PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y
FIANZAS LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR Y LA DE
CONTINGENCIA (ARTICULO 56 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D111000
CUANDO AL TERMINO DE UN EJERCICIO PROCEDA DISMINUIR LAS
RESERVAS ANTES SEÑALADAS PARA LAS INSTITUCIONES DE
FIANZAS, EN RELACION CON LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR, LA DIFERENCIA SE ACUMULO COMO
INGRESO EN ESE EJERCICIO (ARTICULO 56 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D112000
CUANDO SE ADQUIRIERON BIENES O DERECHOS POR DACION EN
PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN
PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, NO LOS DEDUJO
CONFORME AL ARTICULO 29 DE ESTA LEY (ARTICULO 57 DE LA
LEY).
(SI, NO, N/A)
09D113000
DEDUJO RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS
PROVENIENTES DE FIANZAS QUE NO ESTUVIERON DEBIDAMENTE
GARANTIZADAS CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA LEY
FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS ASI COMO LO
ESTABLECIDO EN LA CIRCULAR F-2.3 EMITIDA POR LA COMISION
NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS PUBLICADA EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 23 DE FEBRERO DE 2009.
(SI, NO, N/A)
09D114000
DEDUJO FISCALMENTE SINIESTROS PROVENIENTES DE PRIMAS
PAGADAS FUERA DEL PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 40
DE LA LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO Y NO LE ES
APLICABLE LA REGLA I.3.3.1.1 DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2012.
(SI, NO, N/A)
09D115000
PARA LA DETERMINACION DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE
CREDITOS CONSIDERO LOS CREDITOS QUE SEAN A CARGO DE
PERSONAS FISICAS Y NO PROVENGAN DE SUS ACTIVIDADES
EMPRESARIALES, QUE HAYAN SIDO A LA VISTA, A PLAZO MENOR
DE UN MES O A PLAZO MAYOR SI SE COBRARON ANTES DEL MES.
(SI, NO, N/A)
09D116000
TIENE SALDO DE GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE
DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL
COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS, POR
HABER APLICADO EL ARTICULO 53-A, FRACCION II, DE LA LEY
VIGENTE HASTA EL 2001.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE:
 
09D117000
CONSIDERO EL SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE LA GANANCIA
INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL
POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO
FINANCIEROS ENAJENADOS.
(SI O NO)
09D118000
INCLUYO DICHO SALDO EN LA DETERMINACION DEL SALDO
PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS PARA EFECTOS DE DETERMINAR
EL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEL EJERCICIO.
(SI O NO)
 
09D119000
DISMINUYO EL SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA
PENDIENTE DE DISMINUIR EN EL EJERCICIO DICTAMINADO DEL
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS
ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS (ARTICULO SEGUNDO
TRANSITORIO, FRACCION XXV, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS PARA 2002).
(SI O NO)
09D120000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
09D121000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
09D122000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
IMPORTE
09D123000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
09D124000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE
IMPORTE
09D125000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
32 FRACCION XIX DE LA LEY
(SI O NO)
09D126000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
IMPORTE
09D127000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
09D128000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
09D129000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
09D130000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
09D131000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
09D132000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) ESCINDIDA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
09D133000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
09D134000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY
(SI O NO)
09D135000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE SOCIEDADES MERCANTILES PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (SIBRAS)
(SI O NO)
09D136000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY
(SI O NO)
09D137000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
09D138000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY
(SI O NO)
09D139000
ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (SIBRA)
(SI O NO)
09D140000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
09D141000
EN CASO DE HABER ENAJENADO BIENES INMUEBLES PARA SER
OBJETO DE RESTAURACION O REHABILITACION, APLICO LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.10. DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
09D142000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO
DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
09D143000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 6
DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
09D144000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
09D145000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN
EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A
DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL
PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
09D146000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.17. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE
MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
09D147000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
09D148000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL
ARTICULO 5 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
09D149000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA
DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
09D150000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.6. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE
MARZO DE 2012
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
09D151000
TUVO COMO ACTIVIDAD EXCLUSIVA LA INTERMEDIACION
FINANCIERA (ARTICULO 3 FRACCION I DE LA LEY).
(SI O NO)
 
 
 
09D152000
EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
CONSIDERA LOS INTERESES QUE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA DEFINE COMO TALES (ARTICULO 3 FRACCION II DE LA
LEY).
(SI O NO)
09D153000
PARA DETERMINAR EL MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
INTEGRO EL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO.
(SI O NO)
09D154000
EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
PARA INSTITUCIONES DE SEGUROS, SUMA LOS INTERESES
DEVENGADOS A SU FAVOR SOBRE LOS RECURSOS AFECTOS A
LAS RESERVAS MATEMATICAS DE LOS SEGUROS DE VIDA Y DE
PENSIONES A QUE SE REFIEREN LAS FRACCIONES I Y II DEL
ARTICULO 8 DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y
SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS Y LOS INTERESES
DEVENGADOS A SU FAVOR SOBRE LOS RECURSOS AFECTOS A
LOS FONDOS DE ADMINISTRACION LIGADOS A LOS SEGUROS DE
VIDA (ARTICULO 3 FRACCION II DE LA LEY).
(SI O NO)
09D155000
EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
PARA INSTITUCIONES DE SEGUROS, RESTA LOS INTERESES QUE
SE ACREDITEN A LAS RESERVAS MATEMATICAS REFERIDAS EN
EL PUINTO ANTERIOR Y LOS INTERESES ADICIONALES
DEVENGADOS A FAVOR DE LOS ASEGURADOS (ARTICULO 3
FRACCION II DE LA LEY).
(SI O NO)
 
09D156000
TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS AUTORIZADAS
PARA LA VENTA DE SEGUROS DE TERREMOTO Y OTROS RIESGOS
CATASTROFICOS A QUE SE REFIERE LA FRACCION XIII DEL
ARTICULO 8 DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y
SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS, CUANDO LOS
INTERESES REALES SEAN MAYORES A LA CREACION O
INCREMENTO DE RESERVAS CATASTROFICAS EN LA PARTE QUE
EXCEDA A LOS INTERESES REALES CONSIDERA EL EXCEDENTE
COMO INGRESO AFECTO AL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D157000
TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS CUANDO SE
DISMINUYAN LAS RESERVAS REFERIDAS EN LOS PUNTOS
ANTERIORES ESTA DISMINUCION SE CONSIDERA INGRESO
AFECTO AL PAGO DEL IMPUESTO EN EL EJERCICIO EN EL QUE
PROCEDA LA DISMINUCION, ESTO SIN CONSIDERAR LA
LIBERACION DE RESERVAS DESTINADAS AL FONDO ESPECIAL DE
LOS SEGUROS DE PENSIONES (ARTICULO 5 FRACCION V DE LA
LEY).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
INGRESOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
09D158000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS
NOVENO Y/O 2.1. O 2.2. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI O NO)
09D159000
PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR
IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O
MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO
CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON
EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS
TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO
TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE
ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008,
NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE
MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
09D160000
CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN
EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN
OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL
VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE
DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO
CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE
CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O
PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULOS 2 DE LA
LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE
2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE
2008 NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
 
 
 
 
09D161000
EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
NEGATIVO PARA INSTITUCIONES DE SEGUROS, SUMAN LOS
INTERESES DEVENGADOS A SU FAVOR SOBRE LOS RECURSOS
AFECTOS A LAS RESERVAS MATEMATICAS DE LOS SEGUROS DE
VIDA Y DE PENSIONES A QUE SE REFIEREN LAS FRACCIONES I Y II
DEL ARTICULO 8 DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y
SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS Y LOS INTERESES
DEVENGADOS A SU FAVOR SOBRE LOS RECURSOS AFECTOS A
LOS FONDOS DE ADMINISTRACION LIGADOS A LOS SEGUROS DE
VIDA Y SE RESTAN LOS INTERESES QUE SE ACREDITEN A LAS
RESERVAS MATEMATICAS REFERIDAS EN EL PUNTO ANTERIOR Y
LOS INTERESES ADICIONALES DEVENGADOS A FAVOR DE LOS
ASEGURADOS (ARTICULO 3 FRACCION II DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D162000
DEDUCE LA CREACION O INCREMENTO DE LAS RESERVAS
MATEMATICAS VINCULADAS CON LOS SEGUROS DE VIDA, O DE
LOS SEGUROS DE PENSIONES DERIVADOS DE LAS LEYES DE
SEGURIDAD SOCIAL, ASI COMO LA CREACION O INCREMENTO
QUE DICHAS INSTITUCIONES REALICEN DE LOS FONDOS DE
ADMINISTRACION LIGADOS A LOS SEGUROS DE VIDA (ARTICULO 5
FRACCION V DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
09D163000
LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS AUTORIZADAS PARA LA VENTA
DE SEGUROS DE PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE
SEGURIDAD SOCIAL, EFECTUA LA DEDUCCION POR LA CREACION
O INCREMENTO DE LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL, ASI
COMO DE LAS OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN LA LEY GENERAL
DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS
CUANDO CUMPLIO CON LA CONDICION DE QUE TODA LIBERACION
SEA DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE
PENSIONES, DE CONFORMIDAD CON ESTA ULTIMA LEY, EN EL
CUAL EL GOBIERNO FEDERAL PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO
(ARTICULO 5 FRACCION V DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D164000
DEDUCE TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS
AUTORIZADAS PARA LA VENTA DE SEGUROS DE TERREMOTO Y
OTROS RIESGOS CATASTROFICOS A QUE SE REFIERE LA
FRACCION XIII DEL ARTICULO 8 DE LA LEY GENERAL DE
INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS, LA
CREACION O INCREMENTO DE RESERVAS CATASTROFICAS EN LA
PARTE QUE EXCEDA A LOS INTERESES REALES (ARTICULO 5
FRACCION V DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D165000
LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION DE
BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION DEL
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE EL
CONTRIBUYENTE DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA (ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
09D166000
EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION
ADICIONAL SE CUMPLIERON LOS TERMINOS PREVISTOS
(ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY PARA 2008).
(SI, NO, N/A)
09D167000
EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO DEDUCE LOS INTERESES DERIVADOS DE DICHOS
CONTRATOS (REGLA I.4.1.3. DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2012).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
 
 
 
 
09D168000
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE
EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO
EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS
EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON
EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA
EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO
8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012 Y DEMAS
DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL
IDE)
(SI O NO)
09D169000
EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE
RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO
FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE
EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2012)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
09D170000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO
(SI O NO)
 
09D171000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR
LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.
(SI O NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
09D172000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES
GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
09D173000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACION DE LOS
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
(SI O NO)
09D174000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE
(ARTICULO 5-A DE LA LEY).
(SI O NO)
09D175000
CONSIDERO LAS INDEMNIZACIONES COMO OBJETO DE LA LEY
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
09D176000
EN LOS CASOS DEL PAGO DE INDEMNIZACIONES POR ROBO O
PERDIDA TOTAL DE AUTOMOVILES A PERSONAS MORALES Y
FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DICHAS PERSONAS AL
EXPEDIR LAS FACTURAS CORRESPONDIENTES, TRASLADARON A
LA ASEGURADORA UNA CANTIDAD POR CONCEPTO DE IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO.
(SI O NO)
09D177000
EN CASO AFIRMATIVO, ACREDITO EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO TRASLADADO EN DICHA OPERACIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (IVA).
 
 
 
 
09D178000
PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA BASE DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO TRATANDOSE DE LA ENAJENACION DE
AUTOMOVILES Y CAMIONES USADOS, PROVENIENTES DE
ASEGURADOS PERSONAS FISICAS QUE NO TRASLADEN EN
FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO DICHO IMPUESTO, APLICO LO
ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 27 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
09D179000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL COSTO DE ADQUISICION
QUE EL CONTRIBUYENTE DISMINUYO DEL PRECIO PACTADO POR
LA VENTA DEL BIEN SALVADO, FUE UN PAGO DIFERENTE
EFECTUADO EN FORMA INDEPENDIENTE A LA INDEMNIZACION.
(SI, NO, N/A)
09D180000
EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO EFECTUADO POR LA
ADQUISICION DEL BIEN SALVADO, FUE REGISTRADO EN CUENTAS
DIFERENTES A LAS CUENTAS EN DONDE REGISTRO EL PAGO POR
INDEMNIZACION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
CUMPLIO CON LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES:
 
 
 
 
09D181000
EXPIDIO LAS CONSTANCIAS POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN, AL MOMENTO DE RECIBIR EL
COMPROBANTE (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY).
(SI O NO)
09D182000
EN CASO AFIRMATIVO, PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
04D183000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 3.3. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE
MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.)
 
 
 
 
 
ESPECIFICAS DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.-
OBLIGACIONES
 
 
 
 
09D184000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EL
ULTIMO DIA DEL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 4 FRACCION I,
PRIMER PARRAFO, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS
EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
09D185000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
CORRESPONDIENTE, CUANDO UNA PERSONA REALIZA VARIOS
DEPOSITOS A PLAZO EN ESA MISMA INTITUCION DEL SISTEMA
FINANCIERO, CUYO MONTO ACUMULADO EXCEDA DE $15,000 EN
UN MES. (ARTICULO 4 FRACCION I, CUARTO PARRAFO, DE LA LEY
DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
09D186000
ENTERA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EN EL
PLAZO Y EN LOS TERMINOS QUE MEDIANTE REGLAS DE
CARACTER GENERAL EMITIO LA SECRETARIA DE HACIENDA Y
CREDITO PUBLICO. (ARTICULO 4 FRACCION II, DE LA LEY DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
09D187000
RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE NO
HUBIESE SIDO RECAUDADO EN EL PLAZO SEÑALADO EN LA
FRACCION I DEL ARTICULO 4 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO POR FALTA DE FONDOS EN LAS
CUENTAS DEL CONTRIBUYENTE, EN EL MOMENTO EN QUE SE
REALICE ALGUN DEPOSITO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE
QUE SE TRATE EN CUALQUIERA DE LAS CUENTAS QUE TENGA
ABIERTAS EN LA INSTITUCION FINANCIERA QUE CORRESPONDA,
HACIENDO EL ENTERO A LA TESORERIA DE LA FEDERACION.
(ARTICULO 4 FRACCION IV, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
09D188000
LLEVA UN REGISTRO DE LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO QUE
RECIBE, EN LOS TERMINOS ESTABLECIDOS POR EL SERVICIO DE
ADMINISTRACION TRIBUTARIA MEDIANTE REGLAS DE CARACTER
GENERAL. (ARTICULO 4 FRACCION VI, DE LA LEY DEL IMPUESTO A
LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE
INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO
EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
09D189000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE
LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO,
REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN
CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER
DE MI REPRESENTADA.
 
09D190000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y DE 2011 (CIFRAS EN PESOS)
2012
2011
 
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES
 
 
 
 
 
 
09010000000000
VALORES Y OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
VALORES
 
 
 
 
 
 
09010001000000
GUBERNAMENTALES
 
 
 
 
 
 
 
EMPRESAS PRIVADAS
 
 
 
 
 
 
09010002000000
TASA CONOCIDA
 
 
09010003000000
RENTA VARIABLE
 
 
 
 
 
 
09010004000000
TOTAL DE EMPRESAS PRIVADAS
 
 
 
 
 
 
09010005000000
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
09010006000000
VALUACION NETA
 
 
 
 
 
 
09010007000000
DEUDORES POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
09010008000000
DIVIDENDOS POR COBRAR SOBRE TITULOS DE CAPITAL
 
 
 
 
 
 
09010009000000
MENOS: DETERIORO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
VALORES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
09010010000000
INVERSIONES EN VALORES DADOS EN PRESTAMO
 
 
09010011000000
VALORES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
09010012000000
TOTAL DE VALORES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
09010013000000
TOTAL DE VALORES
 
 
 
 
 
 
09010014000000
OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
09010015000000
REPORTO
 
 
 
 
 
 
 
PRESTAMOS
 
 
 
 
 
 
09010016000000
SOBRE POLIZAS
 
 
09010017000000
CON GARANTIA
 
 
09010018000000
QUIROGRAFARIOS
 
 
09010019000000
CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO
 
 
09010020000000
DESCUENTOS Y REDESCUENTOS
 
 
09010021000000
CARTERA VENCIDA
 
 
09010022000000
DEUDORES POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
09010023000000
MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE PRESTAMOS
 
 
 
 
 
 
09010024000000
TOTAL DE PRESTAMOS
 
 
 
INMOBILIARIAS
 
 
 
 
 
 
09010025000000
INMUEBLES
 
 
09010026000000
VALUACION NETA
 
 
 
 
 
 
 
09010027000000
MENOS: DEPRECIACION
 
 
 
 
 
 
09010028000000
TOTAL DE INMOBILIARIAS
 
 
 
 
 
 
09010029000000
TOTAL DE INVERSIONES
 
 
 
 
 
 
09010030000000
INVERSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDAD
 
 
 
 
 
 
09010031000000
CAJA Y BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES
 
 
 
 
 
 
09010032000000
POR PRIMAS
 
 
09010033000000
AGENTES Y AJUSTADORES
 
 
09010034000000
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
09010035000000
PRESTAMOS AL PERSONAL
 
 
09010036000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
09010037000000
MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE DEUDORES
 
 
 
 
 
 
09010038000000
TOTAL DE DEUDORES
 
 
 
 
 
 
 
REASEGURADORES Y REAFIANZADORES
 
 
 
 
 
 
09010039000000
INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS
 
 
09010040000000
DEPOSITOS RETENIDOS
 
 
09010041000000
PARTICIPACION DE REASEGURADORES POR SINIESTROS
PENDIENTES
 
 
09010042000000
PARTICIPACION DE REASEGURADORES POR RIESGO EN
CURSO
 
 
09010043000000
OTRAS PARTICIPACIONES
 
 
09010044000000
INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO
 
 
09010045000000
PARTICIPACION DE REAFIANZADORAS EN LA RESERVA DE
FIANZAS EN VIGOR
 
 
 
 
 
 
09010046000000
MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE
REASEGURADORES Y REAFIANZADORES
 
 
 
 
 
 
09010047000000
TOTAL DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES
 
 
 
 
 
 
09010048000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
09010049000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
09010050000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL DIFERIDA
 
 
09010051000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
09010052000000
SUBSIDARIAS
 
 
09010053000000
ASOCIADAS
 
 
09010054000000
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
09010055000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
09010056000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
09010057000000
MENOS: DEPRECIACION
 
 
 
 
 
 
09010058000000
ACTIVOS ADJUDICADOS
 
 
09010059000000
DIVERSOS
 
 
09010060000000
GASTOS AMORTIZABLES
 
 
 
 
 
 
09010061000000
MENOS: AMORTIZACION
 
 
 
 
 
 
09010062000000
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
09010063000000
PRODUCTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
09010064000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
09010065000000
SUMA DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
RESERVAS TECNICAS
 
 
 
 
 
 
 
DE RIESGO EN CURSO
 
 
 
 
 
 
09010066000000
VIDA
 
 
09010067000000
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES
 
 
09010068000000
DAÑOS
 
 
09010069000000
FIANZAS EN VIGOR
 
 
 
 
 
 
09010070000000
TOTAL DE RIESGOS EN CURSO
 
 
 
 
 
 
 
DE OBLIGACIONES CONTRACTUALES
 
 
 
 
 
 
09010071000000
POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS
 
 
09010072000000
POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
 
 
09010073000000
POR DIVIDENDOS SOBRE POLIZAS
 
 
09010074000000
FONDOS DE SEGUROS EN ADMINISTRACION
 
 
09010075000000
POR PRIMAS EN DEPOSITO
 
 
 
 
 
 
09010076000000
TOTAL DE OBLIGACIONES CONTRACTUALES
 
 
 
 
 
 
 
DE PREVISION
 
 
 
 
 
 
09010077000000
PREVISION
 
 
09010078000000
RIESGOS CATASTROFICOS
 
 
09010079000000
CONTINGENCIA
 
 
09010080000000
ESPECIALES
 
 
 
 
 
 
09010081000000
TOTAL DE PREVISION
 
 
 
 
 
 
09010082000000
TOTAL DE RESERVAS TECNICAS
 
 
 
 
 
 
09010083000000
RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES
 
 
 
 
 
 
09010084000000
AGENTES Y AJUSTADORES
 
 
09010085000000
FONDOS EN ADMINISTRACION DE PERDIDAS
 
 
 
09010086000000
ACREEDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS
 
 
09010087000000
DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
09010088000000
TOTAL DE ACREEDORES
 
 
 
 
 
 
 
REASEGURADORES Y REAFIANZADORES
 
 
 
 
 
 
09010089000000
INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS
 
 
09010090000000
DEPOSITOS RETENIDOS
 
 
09010091000000
OTRAS PARTICIPACIONES
 
 
09010092000000
INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO
 
 
 
 
 
 
09010093000000
TOTAL DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES
 
 
 
 
 
 
09010094000000
OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS
 
 
 
 
 
 
 
EMISION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
09010095000000
POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS NO SUSCEPTIBLES DE
CONVERTIRSE EN ACCIONES
 
 
09010096000000
OTROS TITULOS DE CREDITO
 
 
 
 
 
 
09010097000000
TOTAL DE EMISION DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
09010098000000
CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
09010099000000
TOTAL DE FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
09010100000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
09010101000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
09010102000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
09010103000000
IMPUESTO EMPESARIAL A TASA UNICA
 
 
09010104000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
09010105000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
09010106000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
09010107000000
CUOTAS AL SEGURO SOCIAL
 
 
09010108000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
09010109000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
09010110000000
IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
09010111000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
09010112000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
09010113000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
 
 
 
 
09010114000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
09010115000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL DIFERIDA
 
 
09010116000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
(Continúa en la Sexta Sección)
 

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