Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el artículo122 Bis, tercer párrafo, de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, así como 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., emitió la nueva Norma de Información Financiara D-3 "Beneficios a los empleados" (NIF-D3), que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2016 y será obligatoria para las sociedades financieras populares, las Federaciones, sociedades comunitarias de nivel I al IV y organismos de integración financiera rural;
Que la NIF-D3 tiene como objetivo que las sociedades referidas en el párrafo anterior, reconozcan dentro de sus registros contables, entre otras cosas, los beneficios laborales que en su caso, tienen a cargo respecto de sus trabajadores, con el fin de provisionar debidamente dichos pasivos, y
Que derivado de lo anterior es necesario realizar los ajustes a los formatos de reporte de información que las sociedades señaladas envían a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a través de los Comités de Supervisión, así como efectuar otras precisiones en dichos formatos y establecer los plazos en que deberán presentarse, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR, ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN, SOCIEDADES
FINANCIERAS COMUNITARIAS Y ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN FINANCIERA RURAL, A QUE SE
REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR, ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN, SOCIEDADES
FINANCIERAS COMUNITARIAS Y ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN FINANCIERA RURAL, A QUE SE
REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
PRIMERO.- Se REFORMAN los artículos 322, 323, 324, 327, 328, primer párrafo y 329, se SUSTITUYEN los Anexos L y N y se DEROGA el artículo 329 Bis de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de ahorro y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras comunitarias y organismos de integración financiera rural, a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 18 de diciembre de 2006, actualizadas con las modificaciones publicadas en el propio Diario Oficial el 18 de enero y 11 de agosto de 2008, 16 de diciembre de 2010, 18 de diciembre de 2012 y 12 de enero, 6 de febrero, 2 de abril, 22 de septiembre y 29 de octubre de 2015, para quedar como sigue:
TITULOS PRIMERO a NOVENO . . .
Anexos A a M. . .
Anexo L Reportes Regulatorios de las Federaciones.
Anexo N Reportes Regulatorios que deberán presentar las Sociedades Financieras Populares.
Anexos Ñ a U . . .
Artículo 322.- Las Federaciones deberán proporcionar a la Comisión la información a que se refiere el presente Capítulo, utilizando los formularios del Anexo L que se adjuntan a las presentes disposiciones, los cuales se encuentran divididos en las series y reportes que se indican a continuación:
Serie R03 Inversiones en valores (Resultados de inversiones en valores)
H-0381 Inversión de los recursos del fondo de protección
Serie R04 Cartera de Crédito
H-0491 Desagregado de la cartera por tipo de crédito
Serie R08 Captación
C-0831 Desagregado de depósitos por entidad
D-0841 Préstamos bancarios y de otros organismos
Serie R13 Estados financieros
B-1321 Balance general
B-1322 Estado de resultados
Serie R20 Indicadores
B-2021 Razones financieras relevantes por entidad
Serie R22 Información cualitativa
A-2211 Aportaciones de cuotas al Fondo de Protección
B-2221 Penas convencionales
C-2231 Avance del programa anual de visitas
Artículo 323.- Las Federaciones proporcionarán mensualmente a la Comisión la información a que se refiere la Serie R08, exclusivamente por lo que se refiere al reporte C-0831 y las Series R20 y R22, exclusivamente por lo que se refiere al reporte A-2211, dentro de los 15 días naturales posteriores al último día del mes inmediato siguiente al que correspondan. Asimismo, deberán proporcionar a la Comisión la información a que se refiere el reporte C-2231 de la Serie R22, a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al que corresponda.
Artículo 324.- Las Federaciones entregarán trimestralmente a la Comisión la información a que se refieren las Series R03 y R04, el reporte D-0841 de la Serie R08, la Serie R13 y el reporte B-2221 de la Serie R22, con cifras a los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al de su fecha.
Artículo 327.- Las Federaciones, a través de sus Comités de Supervisión, deberán proporcionar a la Comisión la información financiera de las Sociedades Financieras Populares sobre las cuales ejerzan facultades de supervisión auxiliar, utilizando los formularios que se adjuntan como Anexo N a las presentes disposiciones, los cuales se encuentran divididos en las series y reportes que se indican a continuación:
Serie R01 Catálogo mínimo
A-0111 Catálogo mínimo
Serie R03 Inversiones en valores (Resultados de inversiones en valores)
C-0331 Resultados de títulos valuados a valor razonable y conservados al vencimiento
Serie R04 Cartera de crédito
Situación financiera
A-0411 Cartera por tipo de crédito
B-0417 Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Información detallada
C-0451 Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales
Serie R08 Captación
A-0811 Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos
A-0815 Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos, estratificada por plazos al vencimiento y montos
B-0821 Captación tradicional por localidad
Serie R09 Resultados
C-0922 Desagregado de gastos de operación y promoción
Serie R20 Indicadores
A-2011 Coeficiente de liquidez
Serie R21 Requerimientos de capital por riesgos
A-2111 Requerimientos de capital por riesgos
Para efectos de la Serie R01, las Sociedades Financieras Populares deberán remitir al Comité de Supervisión respectivo la información correspondiente, de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Financieras Populares que les resulten aplicables, en términos de lo dispuesto por la Secciones Primera y Segunda del Capítulo V del Título Cuarto de las presentes disposiciones.
La Serie R03 aplicará exclusivamente a las Sociedades Financieras Populares cuyos activos totales netos de sus correspondientes depreciaciones y estimaciones, sean iguales o superiores al equivalente en pesos a 280'000,000 UDIS, de conformidad con la Sección Cuarta del Capítulo III del Título Cuarto las presentes disposiciones.
A las Sociedades Financieras Populares cuyos activos totales netos de sus correspondientes depreciaciones y estimaciones, sean inferiores al equivalente en pesos de 15 ´000,000 UDIs, no les serán aplicables los reportes de las Series R08, R09, R21, así como el reporte A-0411 de la Serie R04.
Artículo 328.- Las Sociedades Financieras Populares proporcionarán mensualmente a los Comités de Supervisión de las Federaciones que las supervisen auxiliarmente la información a que se refieren las Series R01, R04, exclusivamente por lo que se refiere al reporte C-0451, R20 y R21 a más tardar el último día del
mes inmediato siguiente al que correspondan.
. . .
Artículo 329.- Las Sociedades Financieras Populares, proporcionarán trimestralmente a los Comités de Supervisión de las Federaciones que las supervisen auxiliarmente, la información a que se refieren las Series R03, R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-0411 y B-0417, R08 y R09, con cifras a los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al que correspondan.
Las Federaciones, a través de sus Comités de Supervisión, remitirán trimestralmente a la Comisión la información a que se refieren las Series y reportes a que alude el párrafo anterior a más tardar a los quince días naturales posteriores al último día del mes inmediato siguiente al que correspondan.
Artículo 329 Bis.- Se deroga.
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo dispuesto en el artículo Transitorio siguiente.
SEGUNDO.- Las modificaciones al reporte regulatorio de la Serie R01, contenido en el Anexo N que se sustituye mediante la presente Resolución, entrará en vigor el 1 de enero de 2016, por lo que deberá ser proporcionado a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a partir del mes de marzo de 2016.
Atentamente
México, D.F., a 21 de diciembre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
ANEXO L
Índice
Reportes regulatorios que deberán presentar los Federaciones
| | Periodicidad | |||
| Serie R03 Inversiones en valores (resultados de inversiones en valores) | | |||
| | | H-0381 | Inversión de los recursos del fondo de protección | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R04 Cartera de crédito | | |||
| | | H-0491 | Desagregado de la cartera por tipo de crédito | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R08 Captación | | |||
| | | C-0831 | Desagregado de depósitos por entidad | Mensual |
| | | D-0841 | Préstamos bancarios y de otros organismos | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R13 Estados Financieros | Periodicidad | |||
| | | B-1321 | Balance general | Trimestral |
| | | B-1322 | Estado de resultados | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R20 Indicadores | Periodicidad | |||
| | | B-2021 | Razones financieras relevantes por entidad | Mensual |
| | | | | |
| Serie R22 Información cualitativa | Periodicidad | |||
| | | A-2211 | Aportaciones de cuotas al fondo de protección | Mensual |
| | | B-2221 | Penas convencionales | Trimestral |
| | | C-2231 | Avance del programa anual de visitas | Mensual |
| | | | | |
SERIE R03 INVERSIONES EN VALORES
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTE
| R03 H-0381 | Inversión de los recursos del fondo de protección En este reporte se deben informar, los instrumentos de inversión en los que están invertidos los recursos del fondo de protección al final del trimestre reportado. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de H-0381 Inversión de los recursos del fondo de protección se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| INSTRUMENTO DE INVERSIÓN | |
| CATEGORÍA | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | IMPORTE INVERTIDO |
| PORCENTAJE DE INVERSIÓN DEL PORTAFOLIO | |
| TASA DE RENDIMIENTO | |
| RENDIMIENTO DEL TRIMESTRE | |
| RENDIMIENTO ACUMULADO | |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NÚMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. |
| Columna 4 | INSTRUMENTO DE INVERSIÓN Se debe anotar el nombre completo del instrumento de inversión. Siempre en mayúsculas. Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo instrumento. |
| Columna 5 | CATEGORIA Se debe anotar la clave de las inversiones, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales Conforme al artículo 109 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular. se proporcionan las descripciones siguientes: |
|
| Columna 6 | IMPORTE INVERTIDO Se debe anotar el importe invertido. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 7 | PORCENTAJE DE INVERSIÓN DEL PORTAFOLIO Se debe anotar el correspondiente porcentaje de inversión del portafolio. Instrucciones adicionales Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000. |
| Columna 8 | TASA DE RENDIMIENTO Se debe anotar la última tasa del rendimiento obtenido correspondiente al periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000. |
| Columna 9 | RENDIMIENTO DEL TRIMESTRE Se debe anotar el monto acumulado del rendimiento obtenido en el último trimestre transcurrido a la fecha del envío de la información. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 10 | RENDIMIENTO ACUMULADO Se debe anotar el monto acumulado del rendimiento obtenido al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
SERIE R04 CARTERA DE CREDITO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTE
| R04 H-0491 | Desagregado de la cartera por tipo de crédito En este reporte se registran los créditos que los organismos de integración han canalizado a sus afiliados (sociedades de ahorro y crédito popular y federaciones). |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de H-0491Desagregado de la cartera por tipo de crédito se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLAVE DEL CRÉDITO | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD/ FEDERACIÓN | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CLASIFICACIÓN CONTABLE |
| FECHA DE AUTORIZACIÓN | |
| FECHA DE DISPOSICIÓN | |
| FECHA DE VENCIMIENTO | |
| TASA DE INTERÉS | |
| ORIGEN DE LOS RECURSOS | |
| MONTO ORIGINAL | |
| PRINCIPAL | |
| INTERESES ORDINARIOS | |
| INTERESES MORATORIOS | |
| MONTO A LA FECHA | |
| ESTIMACIÓN PREVENTIVA A LA FECHA | |
| FECHA DE DISOLUCIÓN | |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NÚMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. |
| Columna 4 | CLAVE DEL CRÉDITO Se debe anotar la clave interna del crédito, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Federación. Esta clave debe ser única para cada crédito y presentarse de manera consistente cada vez que se reporte el mismo crédito. |
| Columna 5 | CLAVE DE LA ENTIDAD/FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Entidad o Federación acreditada de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 6 | CLASIFICACIÓN CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. · Cartera de crédito vigente. · Cartera de crédito vencida. |
| Columna 7 | FECHA DE AUTORIZACIÓN Se debe anotar la fecha en la que fue autorizado el crédito de acuerdo con el formato AAAAMMDD |
| Columna 8 | FECHA DE DISPOSICIÓN Se debe anotar la fecha de disposición del crédito de acuerdo con el formato AAAAMMDD |
| Columna 9 | FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del crédito de acuerdo con el formato AAAAMMDD Si se trata de un crédito no revolvente, se deberá anotar la fecha del vencimiento. Si se trata de un crédito revolvente, se deberá anotar la fecha de vencimiento de la disposición de que se trate. |
| Columna 10 | TASA DE INTERÉS Se debe anotar la tasa de interés promedio del trimestre reportado correspondiente al crédito. Instrucciones adicionales Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000. |
| Columna 11 | ORIGEN DE LOS RECURSOS Se debe anotar el nombre completo del prestatario que otorgó los recursos a la Federación mismos que a su vez son canalizados a sus afiliados (sociedades de ahorro y crédito popular y federaciones). Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, en mayúsculas sin comas y puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Este nombre deberá presentarse de manera consistente cada vez que se reporte el mismo prestatario. |
| Columna 12 | MONTO ORIGINAL Se debe anotar el monto original por el que fue otorgado el crédito. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 13 | PRINCIPAL Se debe anotar el saldo correspondiente al capital del crédito al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 14 | INTERESES ORDINARIOS Se debe anotar tanto el monto de los intereses exigibles no pagados como el de los intereses no exigibles. Estos intereses deberán presentarse acumulados al último día del periodo reportado, y que, de conformidad con los criterios de contabilidad para sociedades de ahorro y crédito popular que resulten aplicables a la sociedad de que se trate, no se consideren "intereses vencidos". Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 15 | INTERESES MORATORIOS Se debe anotar el monto de los intereses vencidos acumulados al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 16 | MONTO A LA FECHA Se debe anotar la suma del principal más los intereses ordinarios y moratorios al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 17 | ESTIMACIÓN PREVENTIVA A LA FECHA Se debe anotar el monto de la estimación preventiva de los créditos, al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo negativo. Por ejemplo: 20,585.70 sería â20586. |
| Columna 18 | FECHA DE DISOLUCIÓN Se debe anotar la fecha en que fue liquidado el crédito reportado. El formato de la fecha es AAAAMMDD Esta columna sólo deberá presentarse en el periodo en que el crédito se extinga, mientras esto no ocurra, esta columna deberá presentarse sin valor. |
SERIE R08 CAPTACIÓN
Esta serie está integrada por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el caso del C-0831 y trimestral para el D-0841.
REPORTE
| R08 C-0831 | Desagregado de depósitos por entidad En este reporte las Federaciones deberán reportar, el saldo promedio diario mensual de los depósitos de cada una de las Sociedades, con el objeto de enviárselo a la Confederación; y a su vez, esta última pueda calcular las aportaciones al Fondo de Protección de Depósitos. |
| | |
| R08 D-0841 | Préstamos bancarios y de otros organismos En este reporte se deben reportar los préstamos bancarios y de otros organismos captados por la Federación. Los tipos de préstamos podrán ser clasificados como: simples o de cuenta corriente. |
| | |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio C-0831Desagregado de depósitos por entidad se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | SALDO PROMEDIO |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NUMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. |
| Columna 4 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Entidad de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 5 | SALDO PROMEDIO Se debe anotar el saldo promedio diario mensual de los depósitos por Entidad. El saldo promedio diario mensual es el resultado de sumar los saldos diarios de los depósitos y dividirlos entre el número de días naturales del mes. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de D-0841 Préstamos bancarios y de otros organismos se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLAVE DEL PRÉSTAMO | |
| INSTITUCIÓN | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | TIPO DE PRÉSTAMO |
| DESTINO DEL PRÉSTAMO | |
| FECHA DE AUTORIZACIÓN | |
| FECHA DE DISPOSICIÓN | |
| FECHA DE VENCIMIENTO | |
| PLAZO | |
| TASA | |
| MONTO ORIGINAL | |
| MONEDA | |
| TIPO DE CAMBIO | |
| PRINCIPAL | |
| INTERESES ORDINARIOS | |
| INTERESES MORATORIOS | |
| MONTO A LA FECHA | |
| FECHA DE LIQUIDACIÓN |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DEL ORGANISMO DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NÚMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. |
| Columna 4 | CLAVE DEL PRESTAMO Se debe anotar la clave o número de contrato del préstamo. Esta clave debe ser única para cada préstamo y presentarse de manera consistente cada vez que se reporte el mismo préstamo. |
| Columna 5 | INSTITUCIÓN Se debe anotar el nombre completo de la Institución u Organismo que otorgó el préstamo. Instrucciones adicionales Se debe anotar el nombre completo de la Institución en mayúsculas y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte la misma Institución. Ejemplo: BANCO DE ASTURIAS SA |
| Columna 6 | TIPO DE CRÉDITO Se debe anotar la clave del tipo de crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. · Crédito simple. · Crédito en cuenta corriente. |
| Columna 7 | DESTINO DEL PRÉSTAMO Se debe anotar una breve descripción del uso que la Federación dará a los recursos obtenidos por el préstamo. |
| Columna 8 | FECHA DE AUTORIZACIÓN Se debe anotar la fecha de autorización del préstamo de acuerdo con el formato AAAAMMDD |
| Columna 9 | FECHA DE DISPOSICIÓN Se debe anotar la fecha de disposición del préstamo de acuerdo con el formato AAAAMMDD |
| Columna 10 | FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del préstamo de acuerdo con el formato AAAAMMDD Si se trata de un préstamo no revolvente, se deberá anotar la fecha del vencimiento. Si se trata de un préstamo revolvente, se deberá anotar la fecha de vencimiento de la disposición de que se trate. |
| Columna 11 | PLAZO Se debe anotar el plazo en número de días al que se contrató el préstamo. |
| Columna 12 | TASA Se debe anotar la tasa de interés bruta a la que fue contratado el préstamo. Instrucciones adicionales Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000 |
| Columna 13 | MONTO ORIGINAL Se debe anotar el monto en la moneda de origen por el que se realizó la disposición del préstamo reportado. Instrucciones adicionales El monto se debe reportar en las unidades de la moneda contratada sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 14 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales La clave de la moneda debe ser consistente con la tasa a la que fue contratado el préstamo. |
| Columna 15 | TIPO DE CAMBIO Se debe anotar el tipo de cambio utilizado para valorizar los saldos insolutos e intereses del préstamo, al cierre de mes. Esta columna sólo aplica a los préstamos obtenidos en moneda extranjera, para los préstamos en moneda nacional esta columna deberá presentarse sin valor. |
| Columna 16 | PRINCIPAL Se debe anotar el saldo del capital del préstamo al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 17 | INTERESES ORDINARIOS Se debe anotar tanto el monto de los intereses exigibles no pagados como el de los intereses no exigibles. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del periodo que se esté reportando, y que, de conformidad con los criterios de contabilidad para sociedades de ahorro y crédito popular que resulten aplicables a la Entidad de que se trate, no se consideren "intereses vencidos". Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 18 | INTERESES MORATORIOS Se debe anotar el monto de los intereses vencidos acumulados al día último del periodo que se esté reportando. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 19 | MONTO A LA FECHA Se debe anotar la suma del principal más los intereses ordinarios y moratorios al último día del periodo reportado. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 20 | FECHA DE LIQUIDACIÓN Se debe anotar la fecha en que fue liquidado el préstamo reportado. El formato de la fecha es AAAAMMDD Esta columna sólo deberá presentarse en el momento en que el préstamo se liquide, mientras no ocurra lo anterior esta columna deberá presentarse sin valor. |
SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTES
| R13 B-1321 | Balance general En este reporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el Balance General. Los saldos se encuentran clasificados en activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden a una fecha determinada. |
| | |
| R13 B-1322 | Estado de resultados En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones desarrolladas durante un periodo determinado. La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado de los reportes regulatorio de B-1321 Balance general y B-1322 Estado de resultados se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| DATO |
Nota:
Los conceptos establecidos en los reportes son enunciativos no limitativos.
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 4 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos, y con el signo que corresponda a la naturaleza y saldo del concepto. Por ejemplo: 200,585.70 sería 200586. |
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICIÓN | |
| Disponibilidades | Estará integrado por caja, billetes y moneda, depósitos en bancos efectuados en el país o en el extranjero, así como otras disponibilidades tales como documentos de cobro inmediato, y disponibilidades restringidas que debe mantener en su balance como garantía. | |
| Inversiones en valores | Se refiere a aquellas inversiones que se realicen con activos constituidos por acciones, obligaciones y demás títulos que se emiten y que la Entidad mantiene en su posición propia. Está integrada por títulos para negociar, títulos conservados al vencimiento, títulos de deuda y títulos disponibles para la venta. | |
| Cartera vigente | Representa todos aquellos créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses, o bien, que habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia de pago sostenido. | |
| Cartera vencida | Compuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados originalmente. | |
| Estimación preventiva | Se crea para los riesgos crediticios e implica la realización de un estudio que determine la viabilidad de pago del deudor. | |
| Cartera total neta | Deberá estar conformado por la suma de la cartera vigente más la cartera vencida disminuyendo la parte correspondiente a las estimaciones preventivas. | |
| Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) | Se refiere al valor en términos monetarios de los inmuebles, mobiliario y equipo después de restar la depreciación acumulada. | |
| Otros activos | Otros activos tales como pagos anticipados, depósitos en garantía, crédito mercantil, activos intangibles y cargos diferidos, con excepción de los impuestos diferidos. Los saldos relativos a las inversiones en planes de pensiones y jubilaciones, compensados de conformidad con lo establecido en el Boletín D-3 del IMCP, forman parte de este rubro. | |
| Préstamos bancarios y/o de otros organismos | Se refiere a líneas de crédito otorgadas por los bancos u otros organismos, las cuales pueden ser de exigibilidad inmediata, de corto plazo y de largo plazo. | |
| Otros pasivos | Incluye otras cuentas por pagar, obligaciones subordinas en circulación, impuestos diferidos (neto) y créditos diferidos. | |
| Capital social | Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en la Entidad. | |
| Reservas de capital | Se refiere a la reserva legal, reserva de reinversión, reserva de previsión y otras reservas. Este rubro no debe incluir prima en venta de acciones. |
| Resultado de ejercicios anteriores | Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. |
| Resultado del ejercicio | Se refiere a las utilidades o pérdidas generadas en el periodo. |
| Donativos | Incluye los donativos realizados por cualquier Entidad, Federación o Confederación. |
| Otras partidas de capital | Se refiere a otras cuentas de capital como resultado por conversión de operaciones extranjeras, exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable, resultado por tenencia de activos no monetarios, ajustes por obligaciones laborales al retiro, entre otras. |
| Ingresos financieros | Se refiere a los ingresos generados por intereses y por comisiones cobradas. |
| Gastos financieros | Deberá estar conformado por la suma de los gastos por intereses y las comisiones cobradas. |
| Margen financiero | Deberá estar conformado por la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria relacionado con partidas del margen financiero. |
| Ingresos de operación | Deberá estar conformado por las cuotas de supervisión y las cuotas por otros servicios. |
| Gastos de operación | Deberá estar conformado por los sueldos y honorarios, viáticos, gratificaciones y otros gastos de operación. |
| Resultado de operación | Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración y promoción de la Entidad. Dentro de los gastos de administración y promoción deberán incluirse todo tipo de remuneraciones y prestaciones otorgadas al personal y consejeros de la Entidad, honorarios, rentas, gastos de promoción, gastos no deducibles, depreciaciones y amortizaciones, exceptuando la correspondiente al crédito mercantil, así como los impuestos y derechos distintos al ISR, al Impuesto al Activo (IMPAC) y a la PTU. |
| Resultado antes de impuestos | Será el resultado de la operación, incorporando los conceptos de ingresos, gastos, ganancias o pérdidas que no cumplan simultáneamente con las características de usuales y recurrentes a que hace referencia el Boletín A-7 "Comparabilidad" del IMCP. Se deberán revelar las partidas más importantes que integren dichos rubros, destacando entre otras, las siguientes: · Ajuste al valor de bienes adjudicados; · Resultado en venta de activos fijos o bienes adjudicados; · Incremento a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro asociado a cuentas de deudores diversos de conformidad con el criterio A-2 "Aplicación de reglas particulares", así como la cancelación de acreedores diversos, e · Intereses a favor provenientes de préstamos a empleados. En adición a las partidas anteriormente señaladas, los resultados en cambios y por posición monetaria generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de las instituciones, se presentarán dentro del rubro de otros productos u otros gastos, según corresponda. Tratándose del resultado por posición monetaria proveniente de partidas de impuestos diferidos susceptibles de actualización, éste se presentará en el mismo rubro en el cual se reconozca la actualización de dichas partidas. |
| Resultado neto | Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables, definidas como tales en el Boletín A-7 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| Serie R13 Estados Financieros | |||||||||
| | | | | | Reporte: B-1321 Balance general | ||||
| | | | | | | ||||
| Moneda nacional | | | | | | ||||
| Cifras en pesos | | | | | | ||||
| | | | | | | ||||
| NOMBRE DEL ORGANISMO | |||||||||
| DOMICILIO | |||||||||
| BALANCE GENERAL AL __ DE _____________ DE ____ | |||||||||
| EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ___________ DE ___ | |||||||||
| (Cifras en pesos) | |||||||||
| ACTIVO | | PASIVO Y CAPITAL | | ||||||
| | | | | | | ||||
| DISPONIBILIDADES | | | PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | ||||||
| INVERSIONES EN VALORES | | OTROS PASIVOS | | | |||||
| CARTERA DE CREDITO VIGENTE | TOTAL PASIVO | | | ||||||
| CARTERA DE CREDITO VENCIDA | | | | | |||||
| | | | Capital social | | | ||||
| ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | Reservas de Capital | | | ||||||
| | | | Resultado de ejercicios anteriores | | | ||||
| CARTERA TOTAL NETA | | Resultado del ejercicio | | | |||||
| | | | Donativos | | | ||||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) | Otras partidas de capital | | | ||||||
| | | | | | | ||||
| OTROS ACTIVOS | | | TOTAL CAPITAL CONTABLE | | | ||||
| | | | | | | ||||
| TOTAL ACTIVO | | | TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE | | | ||||
| | | | | | | ||||
| | | CUENTAS DE ORDEN | | | | ||||
| | Obligaciones contingentes | | | ||||||
| | Bienes en custodia o en administración | | | ||||||
| | Garantías recibidas | | | | |||||
| | Intereses devengados no cobrados de cartera de crédito vencida | | | ||||||
| | Otras cuentas de registro | | | ||||||
| Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. | | | |||||||
| Serie R13 Estados Financieros | ||
| | Reporte: B-1322 Estado de Resultados | |
| | | |
| Moneda nacional | | |
| Cifras en pesos | | |
| NOMBRE DEL ORGANISMO | ||
| DOMICILIO | ||
| ESTADO DE RESULTADOS | ||
| DEL __________________ AL ________________ DE _____ | ||
| EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ______ DE _______ | ||
| (Cifras en pesos) | ||
| | | |
| INGRESOS FINANCIEROS | | |
| Ingresos por intereses | | |
| Comisiones cobradas | | |
| | | |
| GASTOS FINANCIEROS | | |
| Gastos por intereses | | |
| Comisiones pagados | | |
| | | |
| MARGEN FINANCIERO | | |
| | | |
| INGRESOS DE OPERACION | | |
| Cuotas por supervisión | | |
| Cuotas por servicios | | |
| | | |
| GASTOS DE OPERACION | | |
| Sueldos y honorarios | | |
| Viáticos | | |
| Gratificaciones | | |
| Otros gastos de Operación | | |
| | | |
| RESULTADO DE LA OPERACION | | |
| | | |
| Otros productos/gastos | | |
| | | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | | |
| | | |
| Impuestos pagados | | |
| | | |
| RESULTADO NETO | | |
| | | |
| | | |
| Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. | ||
SERIE R20 INDICADORES
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
Las razones financieras se calcularán conforme a la Guía de Supervisión Auxiliar contenida en el Anexo I de las presentes disposiciones.
REPORTE
| R20 B-2021 | Razones financieras relevantes por entidad En este reporte se deben registrar por Entidad las razones financieras que establece la Guía de Supervisión Auxiliar, contenida en el Anexo I de las presentes disposiciones. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de B-2021 Razones financieras relevantes por entidad se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| NIVEL DE REGULACIÓN PRUDENCIAL | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | TIPO DE INDICADOR |
| MONTOS | |
| INDICADORES | |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NUMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. |
| Columna 4 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 5 | NIVEL DE REGULACION PRUDENCIAL Se debe anotar la clave del Nivel de Regulación Prudencial, de acuerdo a lo que establece la Guía de supervisión auxiliar, y de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales Los Niveles de Regulación Prudencial son:
| |||||||||||||
| Columna 6 | TIPO DE INDICADOR Se debe anotar la clave correspondiente al tipo de indicador, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Indicadores. | |
| Columna 7 | MONTOS Se debe anotar la información de las razones financieras que dan como resultado montos, importes o saldos. Importes, Montos y Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. | |
| Columna 8 | INDICADORES Se debe anotar la información de las razones fi nancieras que dan como resultado porcentajes. Indicadores y Porcentajes: Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000. | |
SERIE R22 INFORMACIÓN CUALITATIVA
Esta serie se integra por tres (3) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el caso de los reportes A-2211 y C-2231. La frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral para el reporte B-2221.
REPORTE
| R22 A-2211 | Aportaciones de cuotas al fondo de protección En este reporte se debe reportar, los montos de la aportación mensual que realizan cada una de las Entidades de Ahorro y Crédito Popular. | |
| | | |
| R22 B-2221 | Penas convencionales En este reporte se debe informar, las penas o castigos aplicados a los afiliados de las Confederaciones, así como a aquellas Entidades sobre las que las Federaciones ejerzan facultades de supervisión auxiliar. | |
| | | |
| R22 C-2231 | Avance del programa anual de visitas En este reporte se debe registrar, la información relacionada con las visitas realizadas a las Entidades que son supervisadas por las Federaciones. | |
| | | |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de A-2211 Aportaciones de cuotas al fondo de protección se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN QUE EJERCE LA SUPERVISIÓN AUXILIA | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | INSTITUCIÓN FIDUCIARIA |
| NÚMERO DE CONTRATO | |
| MONTO DE LA APORTACIÓN | |
| FECHA DE APORTACIÓN |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NÚMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. |
| Columna 4 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Entidad, de acuerdo al catálogo de instituciones y contrapartes disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 5 | CLAVE DE LA FEDERACION QUE EJERCE LA SUPERVISION AUXILIAR Se debe anotar la clave de la Federación encargada de supervisar a la Entidad reportada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 6 | INSTITUCION FIDUCIARIA Se debe anotar la clave de la Institución fiduciaria de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 7 | NUMERO DE CONTRATO Se debe anotar el número del contrato que le corresponda a la Institución Fiduciaria de que se trate. |
| Columna 8 | MONTO DE LA APORTACION Se debe anotar el monto total de la aportación mensual que realiza cada una de las Entidades. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
| Columna 9 | FECHA DE APORTACIÓN Se debe anotar la fecha en que se hizo la aportación. El formato de la fecha es AAAAMMDD |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de B-2221 Penas convencionales se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | SITUACIÓN DE AFILIACIÓN DE LA ENTIDAD |
| DESCRIPCIÓN DE LA PENA | |
| FECHA DE IMPOSICIÓN | |
| APROBADO POR | |
| IMPORTE | |
| FECHA DE PAGO | |
| OBSERVACIONES | |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NÚMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. |
| Columna 4 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN/ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Entidad o Federación a la que se le aplicó la pena o castigo, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 5 | SITUACIÓN DE AFILIACION DE LA ENTIDAD Se debe indicar si la Entidad está o no afiliada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna sólo aplica cuando se esté reportando una Entidad. |
| Columna 6 | DESCRIPCIÓN DE LA PENA Se debe anotar la descripción correspondiente de la pena aplicada. |
| Columna 7 | FECHA DE IMPOSICIÓN Se debe anotar la fecha de imposición de la pena o castigo de acuerdo con el formato AAAAMMDD. |
| Columna 8 | APROBADO POR Se debe anotar el nombre completo de la persona que autoriza la pena o castigo. Instrucciones adicionales El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte la misma persona. |
| Columna 9 | IMPORTE Se debe anotar el monto del castigo impuesto. Instrucciones adicionales Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. Si no hay monto se deberá llenar con cero. |
| Columna 10 | FECHA DE PAGO Se debe anotar la fecha en que la Entidad o Federación realizó el pago, de acuerdo con el formato AAAAMMDD |
| Columna 11 | OBSERVACIONES Se deberán anotar las observaciones relacionadas a las penas o castigos aplicados a las Entidades o Federaciones. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de C-2231 Avance del programa anual de visitas se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | SITUACIÓN DE AFILIACIÓN DE LA ENTIDAD |
| FECHA PREVISTA DE INICIO | |
| FECHA DE INICIO | |
| FECHA DE CONCLUSIÓN | |
| TIPO DE VISITA | |
| SUPERVISOR EN JEFE (NOMBRE) | |
| NÚMERO DE SUPERVISORES (INCLUYENDO SUPERVISOR EN JEFE) | |
| OBJETIVO DE LA VISITA | |
| OBSERVACIONES | |
| FECHA DE ENTREGA DEL INFORME A LA ENTIDAD | |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | NÚMERO DE SECUENCIA En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío. | |
| Columna 4 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Entidad, de acuerdo con al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. | |
| Columna 5 | SITUACIÓN DE AFILIACION DE LA ENTIDAD Se debe anotar si la Entidad está afiliada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. | |
| Columna 6 | FECHA PREVISTA DE INICIO Se debe anotar la fecha prevista de inicio de la visita, de acuerdo al programa de visitas. El formato de envío de esta información deberá ser la siguiente: AAAAMMDD. | |
| Columna 7 | FECHA DE INICIO Se debe anotar la fecha de inicio de las visitas, de acuerdo con el formato AAAAMMDD. | |
| Columna 8 | FECHA DE CONCLUSION Se debe anotar la fecha de conclusión del programa de visitas de acuerdo con el formato AAAAMMDD. | |
| Columna 9 | TIPO DE VISITA Se debe anotar la clave del tipo de visita, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. · Visita Ordinaria Integral. · Visita Ordinaria Específica. · Visita Extraordinaria. | |
| Columna 10 | SUPERVISOR EN JEFE (NOMBRE) Se debe anotar el nombre completo del Supervisor en Jefe. Instrucciones adicionales El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte la misma persona. |
| Columna 11 | NÚMERO DE SUPERVISORES (INCLUYENDO SUPERVISOR EN JEFE) Se debe anotar el número de supervisores que llevan a cabo la visita. |
| Columna 12 | OBJETIVO DE LA VISITA Se debe describir el objetivo de la visita. |
| Columna 13 | OBSERVACIONES Se deben anotar las observaciones relacionadas con las visitas realizadas. |
| Columna 14 | FECHA DE ENTREGA DEL INFORME A LA ENTIDAD Se debe anotar la fecha de entrega del informe a la Entidad de acuerdo con el formato AAAAMMDD. |
ANEXO N
Reportes regulatorios que deberán presentar las Sociedades Financieras Populares
Índice
| Serie R01 Catálogo mínimo | Periodicidad | |||
| | | A-0111 | Catálogo mínimo | Mensual |
| | | | | |
| Serie R03 Inversiones en valores (Resultados de inversiones en valores) | Periodicidad | |||
| | | C-0331 | Resultados de títulos valuados a valor razonable y conservados al vencimiento | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R04 Cartera de crédito | Periodicidad | |||
| | Situación financiera | | ||
| | | A-0411 | Cartera por tipo de crédito | Trimestral |
| | | B-0417 | Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios | Trimestral |
| | Información detallada | | ||
| | | C-0451 | Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales | Mensual |
| | | | | |
| Serie R08 Captación | Periodicidad | |||
| | | A-0811 | Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos | Trimestral |
| | | A-0815 | Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos, estratificada por plazos al vencimiento y montos | Trimestral |
| | | B-0821 | Captación tradicional por localidad | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R09 Resultados | Periodicidad | |||
| | | C-0922 | Desagregado de gastos de operación y promoción | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R20 Indicadores | Periodicidad | |||
| | | A-2011 | Coeficiente de liquidez | Mensual |
| | | | | |
| Serie R21 Requerimientos de capital por riesgos | Periodicidad | |||
| | | A-2111 | Requerimientos de capital por riesgos | Mensual |
| | | | | |
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y su presentación debe ser mensual.
REPORTE
| A-0111 | Catálogo mínimo |
| | En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la Sociedad Financiera Popular. El reporte se solicita en dos subtotales: · Moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos · Moneda extranjera valorizada en pesos |
| | |
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos de la Sociedad Financiera Popular sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos, estas conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
FORMATO DE CAPTURA
Las Sociedades Financieras Populares llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| MONEDA | |
| DATO | |
Las Sociedades Financieras Populares reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Sociedades Financieras Populares
| Serie R01 Catálogo mínimo | |||||
| Reporte A-0111 Catálogo mínimo | |||||
| Incluye cifras en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos | |||||
| Cifras en pesos | |||||
| Concepto | Moneda nacional y UDIS valorizadas | ||||
| ACTIVO | | | |||
| DISPONIBILIDADES | | | |||
| | CAJA | | | ||
| | BANCOS | | | ||
| | | DEPÓSITOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS | | | |
| | | DIVISAS A ENTREGAR | | | |
| | OTRAS DISPONIBILIDADES | | | ||
| | | DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO | | | |
| | | OTRAS DISPONIBILIDADES | | | |
| | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA | | | ||
| | | DIVISAS A RECIBIR | | | |
| | | EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO | | | |
| | | OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA | | | |
| INVERSIONES EN VALORES | | | |||
| | TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | ||
| | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN | | | |
| | | | Deuda gubernamental | | |
| | | | Deuda bancaria | | |
| | | | Otros títulos de deuda | | |
| | | | Instrumentos de patrimonio neto | | |
| | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA | | | |
| | | | Deuda gubernamental | | |
| | | | Deuda bancaria | | |
| | | | Otros títulos de deuda | | |
| | | | Instrumentos de patrimonio neto | | |
| | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | ||
| | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN | | | |
| | | | Deuda gubernamental | | |
| | | | Deuda bancaria | | |
| | | | Otros títulos de deuda | | |
| | | | Instrumentos de patrimonio neto | | |
| | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA | | | |
| | | | Deuda gubernamental | | |
| | | | Deuda bancaria | | |
| | | | Otros títulos de deuda | | |
| | | | Instrumentos de patrimonio neto | | |
| | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | ||
| | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN | | | |
| | | | Deuda gubernamental | | |
| | | | Deuda bancaria | | |
| | | | Otros títulos de deuda | | |
| | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA | | | |
| | | | Deuda gubernamental | | |
| | | | Deuda bancaria | | |
| | | | Otros títulos de deuda | | |
| DEUDORES POR REPORTO | | | |||
| | | | |||
| CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE | | | |||
| | CRÉDITOS COMERCIALES | | | ||
| | | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | |
| | | | Operaciones quirografarias | | |
| | | | Operaciones prendarias | | |
| | | | Operaciones de factoraje | | |
| | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | Microcréditos | | |
| | | | Otros | | |
| | | PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS | | | |
| | CRÉDITOS DE CONSUMO | | | ||
| | | TARJETA DE CRÉDITO | | | |
| | | PERSONALES | | | |
| | | NÓMINA | | | |
| | | AUTOMOTRIZ | | | |
| | | ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES | | | |
| | | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |
| | | OTROS CRÉDITOS DE CONSUMO | | | |
| | CRÉDITOS A LA VIVIENDA | | | ||
| | | MEDIA Y RESIDENCIAL | | | |
| | | DE INTERÉS SOCIAL | | | |
| CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA | | | |||
| | CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES | | | ||
| | | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | |
| | | | Operaciones quirografarias | | |
| | | | Operaciones prendarias | | |
| | | | Operaciones de factoraje | | |
| | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | Microcréditos | | |
| | | | Otros | | |
| | | PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS | | | |
| | CRÉDITOS VENCIDOS DE CONSUMO | | | ||
| | | TARJETA DE CRÉDITO | | | |
| | | PERSONALES | | | |
| | | NÓMINA | | | |
| | | AUTOMOTRIZ | | | |
| | | ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES | | | |
| | | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |
| | | OTROS CRÉDITOS DE CONSUMO | | | |
| | CRÉDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA | | | ||
| | | MEDIA Y RESIDENCIAL | | | |
| | | DE INTERÉS SOCIAL | | | |
| ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | |||
| | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN | | | ||
| | | CARTERA DE CRÉDITO | | | |
| | | | Créditos comerciales | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias | | |
| | | | Créditos de consumo | | | |
| | | | | Tarjeta de crédito | | |
| | | | | Personales | | |
| | | | | Nómina | | |
| | | | | Automotriz | | |
| | | | | Adquisición de bienes muebles | | |
| | | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | | Otros créditos de consumo | | |
| | | | Créditos a la vivienda | | | |
| | | | | Media y residencial | | |
| | | | | De interés social | | |
| | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | | | |||
| | | POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA) | | | ||
| | | POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS | | | ||
| | | ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | | ||
| | | ORDENADA POR LA FEDERACIÓN | | | ||
| | | OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES | | | ||
| OTRAS CUENTAS POR COBRAR | | | ||||
| | DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES | | | |||
| | | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | ||
| | | INVERSIONES EN VALORES | | | ||
| | | REPORTOS | | | ||
| | | POR EMISIÓN DE TÍTULOS | | | ||
| | DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO | | | |||
| | DEUDORES DIVERSOS | | | |||
| | | COMISIONES POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS | | |||
| | | PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS | | | ||
| | | SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES | | | ||
| | | PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL | | | ||
| | | INGRESOS POR ARRENDAMIENTO POR COBRAR | | | ||
| | | ADEUDOS VENCIDOS | | | ||
| | | OTROS DEUDORES | | | ||
| | ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO | | | |||
| BIENES ADJUDICADOS | | | ||||
| | BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS | | | |||
| | MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | | |||
| | INMUEBLES ADJUDICADOS | | | |||
| | INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | | |||
| | ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS | | | |||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1) | | | |||
| PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | ||||
| | PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |||
| | | TERRENOS | | | ||
| | | CONSTRUCCIONES | | | ||
| | | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | | ||
| | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | ||
| | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | | ||
| | | MOBILIARIO | | |
| | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | |
| | | OTRAS PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| | REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | | | |
| | | TERRENOS | | |
| | | CONSTRUCCIONES | | |
| | | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | |
| | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | |
| | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | |
| | | MOBILIARIO | | |
| | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | |
| | | OTRAS REVALUACIONES DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| | DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |
| | | CONSTRUCCIONES | | |
| | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | |
| | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | |
| | | MOBILIARIO | | |
| | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | |
| | | OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| | REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | | | |
| | | CONSTRUCCIONES | | |
| | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | |
| | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | |
| | | MOBILIARIO | | |
| | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | |
| | | OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| INVERSIONES PERMANENTES | | | ||
| | SUBSIDIARIAS | | | |
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | ASOCIADAS | | | |
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | NEGOCIOS CONJUNTOS | | | |
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | OTRAS INVERSIONES PERMANENTES | | | |
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | ||
| | SUBSIDIARIAS | | | |
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | ASOCIADAS | | | |
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | NEGOCIOS CONJUNTOS | | | |
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | |
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | ||
| | OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |||
| | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | ||
| | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | ||
| IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR) | | | ||||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR) | | | |||
| | | DIFERENCIAS TEMPORALES | | | ||
| | | PÉRDIDAS FISCALES | | | ||
| | | CRÉDITOS FISCALES | | | ||
| | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) | | | |||
| | ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLE | | | |||
| | | DIFERENCIAS TEMPORALES | | | ||
| | | PÉRDIDAS FISCALES | | | ||
| | | CRÉDITOS FISCALES | | | ||
| | ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE | | | |||
| OTROS ACTIVOS | | | ||||
| | CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES | | | |||
| | | CARGOS DIFERIDOS | | | ||
| | | | Descuento por amortizar en títulos colocados | | | |
| | | | Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | | | |
| | | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito | | | |
| | | | Costos y gastos asociados al otorgamiento de tarjeta de crédito | | | |
| | | | Gastos por emisión de títulos | | | |
| | | | Seguros por amortizar | | | |
| | | | Otros cargos diferidos | | | |
| | | PAGOS ANTICIPADOS | | | ||
| | | | Intereses pagados por anticipado | | | |
| | | | Comisiones pagadas por anticipado | | | |
| | | | Anticipos o pagos provisionales de impuestos | | | |
| | | | Arrendamientos pagados por anticipado | | | |
| | | | Otros pagos anticipados | | | |
| | | INTANGIBLES | | | ||
| | | | Crédito mercantil | | | |
| | | | | De subsidiarias | | |
| | | | | De asociadas | | |
| | | | | De negocios conjuntos | | |
| | | | Revaluación del crédito mercantil (1) | | | |
| | | | | De subsidiarias | | |
| | | | | De asociadas | | |
| | | | | De negocios conjuntos | | |
| | | | Gastos de organización | | | |
| | | | Revaluación de gastos de organización (1) | | | |
| | | | Amortización acumulada de gastos de organización | | | |
| | | | Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1) | | | |
| | | | Otros intangibles | | | |
| | | | Revaluación de otros intangibles (1) | | | |
| | | | Amortización acumulada de otros intangibles | | | |
| | | | Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1) | | | |
| | OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO | | | |||
| | | ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | | Beneficios directos a largo plazo | | | |
| | | | Beneficios por terminación | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | |
| | | | Beneficios post-empleo | | | |
| | | | | Pensiones | | |
| | | | | Prima de antig | | |
| | | | | Otros beneficios post-empleo | | |
| | | OTROS | | | ||
| | | | ||||
| PASIVO | | | ||||
| CAPTACIÓN TRADICIONAL | | | ||||
| | DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA | | | |||
| | | DEPÓSITOS A LA VISTA | | | ||
| | | | Sin intereses | | | |
| | | | | Depósitos libres de gravamen | | |
| | | | | Depósitos que amparan créditos otorgados | | |
| | | | Con intereses | | | |
| | | | | Depósitos libres de gravamen | | |
| | | | | Depósitos que amparan créditos otorgados | | |
| | | DEPÓSITOS DE AHORRO | | | ||
| | | | Depósitos libres de gravamen | | | |
| | | | Depósitos que amparan créditos otorgados | | | |
| | DEPÓSITOS A PLAZO | | | |||
| | | DEPÓSITOS RETIRABLES EN DÍAS PREESTABLECIDOS | | | ||
| | | | Depósitos libres de gravamen | | | |
| | | | Depósitos que amparan créditos otorgados | | | |
| | | OTROS DEPÓSITOS A PLAZO | | | ||
| | | | Depósitos libres de gravamen | | | |
| | | | Depósitos que amparan créditos otorgados | | | |
| | TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS | | | |||
| | | CERTIFICADOS BURSÁTILES | | | ||
| | | OTROS | | | ||
| | CUENTAS SIN MOVIMIENTO | | | |||
| PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | | ||||
| | DE CORTO PLAZO | | | |||
| | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS (DE LIQUIDEZ) | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | | ||
| | DE LARGO PLAZO | | | |||
| | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS (DE LIQUIDEZ) | | | ||
| | | PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | | ||
| COLATERALES VENDIDOS | | | ||||
| | REPORTOS | | | |||
| | OTROS COLATERALES VENDIDOS | | | |||
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | ||||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR | | | |||
| | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES) | | | ||
| | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL) | | | ||
| | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | | | |||
| | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN | | | |||
| | FONDO DE OBRA SOCIAL | | | |||
| | ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES | | | |||
| | | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | ||
| | | INVERSIONES EN VALORES | | | ||
| | | REPORTOS | | | ||
| | ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO | | | |||
| | | OPERACIONES CON VALORES | | | ||
| | | OPERACIONES DE CRÉDITO | | | ||
| | | DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | ||
| | | OTROS | | | ||
| | ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | |||
| | | PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS | | | ||
| | | | Aceptaciones por cuenta de clientes | | | |
| | | | Órdenes de pago | | | |
| | | | Avales | | | |
| | | | Custodia o administración de bienes | | | |
| | | | Otros pasivos derivados de la prestación de servicios | | | |
| | | COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES | | | ||
| | | AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE | | | ||
| | | PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | ||
| | | ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS | | | ||
| | | DIVIDENDOS POR PAGAR | | | ||
| | | ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO | | | ||
| | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | ||
| | | OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR | | | ||
| | | IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR | | | ||
| | | BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO | | | ||
| | | PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | | Beneficios directos a largo plazo | | | |
| | | | Beneficios post-empleo | | | |
| | | | | Pensiones | | |
| | | | | Prima de antig | | |
| | | | | Otros beneficios post-empleo | | |
| | | | Beneficios por terminación | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | |
| | | PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS | | | ||
| | | | Honorarios y arrendamiento | | | |
| | | | Gastos de promoción y publicidad | | | |
| | | | Aportaciones al Fondo de Protección de Sociedades Financieras Populares y de Protección a sus Ahorradores | | | |
| | | | Gastos en tecnología | | | |
| | | | Otras provisiones | | | |
| | | OTROS ACREEDORES DIVERSOS | | | ||
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN | | | ||
| | DE CONVERSIÓN FORZOSA | | | |
| | DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DEL TENEDOR | | | |
| | DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DE LA ENTIDAD EMISORA | | | |
| | NO CONVERTIBLES | | | |
| IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO) | | | ||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO) | | | |
| | | DIFERENCIAS TEMPORALES | | |
| | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) | | | |
| CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS | | | ||
| | CRÉDITOS DIFERIDOS | | | |
| | | COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO | | |
| | | COMISIONES POR ANUALIDAD Y SUBSECUENTES DE TARJETA DE CRÉDITO | | |
| | | INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | |
| | | INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO | | |
| | | INGRESO POR OPCIÓN DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | |
| | | OTROS INGRESOS POR APLICAR | | |
| | | PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | |
| | | OTROS CRÉDITOS DIFERIDOS | | |
| | COBROS ANTICIPADOS | | | |
| | | INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO | | |
| | | COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO | | |
| | | INGRESOS POR ARRENDAMIENTO COBRADOS POR ANTICIPADO | | |
| | | COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | | |
| | | OTROS COBROS ANTICIPADOS | | |
| | | | ||
| CAPITAL CONTABLE (2) | | | ||
| CAPITAL CONTRIBUIDO | | | ||
| | CAPITAL SOCIAL | | | |
| | CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1) | | | |
| | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN (1) | | | |
| | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1) | | | |
| | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN (1) | | | |
| | APORTACIONES DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS | OIFR | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS (1) | | | |
| | PATRIMONIO FUNDACIONAL | OIFR | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO FUNDACIONAL (1) | | | |
| | EFECTO POR INCORPORACIÓN AL RÉGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL EFECTO POR INCORPORACIÓN AL RÉGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES (1) | | | ||
| CAPITAL GANADO | | | |||
| | RESERVAS DE CAPITAL | | | ||
| | | FONDO SOCIAL DE RESERVA | SOFIPO | | |
| | | FONDO DE RESERVA COMUNITARIO | SOFICO | | |
| | | FONDO DE RESERVA | OIFR | | |
| | | TRAS RESERVAS DE CAPITAL | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS DE CAPITAL (1) | | | ||
| | | FONDO SOCIAL DE RESERVA | SOFIPO | | |
| | | FONDO DE RESERVA COMUNITARIO | SOFICO | | |
| | | FONDO DE RESERVA | OIFR | | |
| | | OTRAS RESERVAS DE CAPITAL | | | |
| | RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | ||
| | | RESULTADO POR APLICAR | | | |
| | | RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) | | | ||
| | RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | ||
| | | VALUACIÓN | | | |
| | | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1) | | | |
| | | EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |
| | | ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1) | | | ||
| | REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES | | | |
| | | | Valuación | | |
| | | | Resultado por posición monetaria (1) | | |
| | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | |
| | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | |
| | | RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN | | | |
| | | | Valuación | | |
| | | | Resultado por posición monetaria (1) | | |
| | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | |
| | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1) | | | ||
| | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | | ||
| | | POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1) | | | ||
| | | | |||
| CUENTAS DE ORDEN | | | |||
| AVALES OTORGADOS | | | |||
| ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES | | | |||
| COMPROMISOS CREDITICIOS | | | |||
| BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO | | | |||
| | FIDEICOMISOS DE GARANTÍA | | | ||
| | MANDATOS | | | ||
| BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACIÓN | | | |||
| | BIENES EN CUSTODIA | | | ||
| | | TÍTULOS EMITIDOS POR LA ENTIDAD | | | |
| | | BIENES MUEBLES | | | |
| | | OTROS | | | |
| | BIENES EN ADMINISTRACIÓN | | | ||
| | | COMPRAVENTA DE DIVISAS POR CUENTA DE TERCEROS | | | |
| | | RECEPCIÓN DE PAGO DE SERVICIOS | | | |
| | | OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO POR CUENTA DE TERCEROS | | | |
| COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD | | | |||
| | EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO | | | ||
| | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | ||
| | DEUDA BANCARIA | | | ||
| | OTROS TÍTULOS DE DEUDA | | | ||
| | INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | ||
| | OTROS | | | ||
| COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD | | | |||
| | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | ||
| | DEUDA BANCARIA | | | ||
| | OTROS TÍTULOS DE DEUDA | | | ||
| | INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | ||
| | OTROS | | | ||
| INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA | | | |||
| OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | | | |||
| | | | |||
| ESTADO DE RESULTADOS | | | |||
| INGRESOS POR INTERESES | | | |||
| | INTERESES DE DISPONIBILIDADES | | | ||
| | | BANCOS | | | |
| | | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA | | | |
| | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | | | ||
| | | POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | |
| | | POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |
| | | POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | |
| | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO | | | ||
| | INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE | | | ||
| | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | |
| | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias | | |
| | | CRÉDITOS DE CONSUMO | | | |
| | | | Tarjeta de crédito | | |
| | | | Personales | | |
| | | | Nómina | | |
| | | | Automotriz | | |
| | | | Adquisición de bienes muebles | | |
| | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | Otros créditos de consumo | | |
| | | CRÉDITOS A LA VIVIENDA | | | |
| | | | Media y residencial | | |
| | | | De interés social | | |
| | INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA | | | ||
| | | CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES | | | |
| | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias | | |
| | | CRÉDITOS VENCIDOS DE CONSUMO | | | |
| | | | Tarjeta de crédito | | |
| | | | Personales | | |
| | | | Nómina | | |
| | | | Automotriz | | |
| | | | Adquisición de bienes muebles | | |
| | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | Otros créditos de consumo | | |
| | | CRÉDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA | | | |
| | | | Media y residencial | | |
| | | | De interés social | | |
| | COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO | | | ||
| | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | |
| | | CRÉDITOS DE CONSUMO | | | |
| | | CRÉDITOS A LA VIVIENDA | | | |
| | PREMIOS POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | | TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS | | | |
| | | OBLIGACIONES SUBORDINADAS | | | |
| | DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | ||
| | UTILIDAD POR VALORIZACIÓN | | | ||
| | | UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN | | | |
| | | VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1) | | | ||
| GASTOS POR INTERESES | | | |||
| | INTERESES POR DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA | | | ||
| | INTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZO | | | ||
| | INTERESES A CARGO ASOCIADOS CON CUENTAS DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTO | | | ||
| | INTERESES POR TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS | | | ||
| | INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | | ||
| | INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS | | | ||
| | | DE CONVERSIÓN FORZOSA | | | |
| | | DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DEL TENEDOR | | | |
| | | DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DE LA ENTIDAD EMISORA | | | |
| | | NO CONVERTIBLES | | | |
| | DESCUENTOS POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | | TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS | | | |
| | | OBLIGACIONES SUBORDINADAS | | | |
| | GASTOS DE EMISIÓN POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO | | | ||
| | PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN | | | ||
| | | PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN | | | |
| | | VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS | | | |
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1) | | | ||
| RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | | | |||
| | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) | | | ||
| | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | | | |||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1) | | | |||
| ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | ||||
| | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN | | | |||
| | | CARTERA DE CRÉDITO | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias | | |
| | | | Créditos de consumo | | | |
| | | | | Tarjeta de crédito | | |
| | | | | Personales | | |
| | | | | Nómina | | |
| | | | | Automotriz | | |
| | | | | Adquisición de bienes muebles | | |
| | | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | | Otros créditos de consumo | | |
| | | | Créditos a la vivienda | | | |
| | | | | Media y residencial | | |
| | | | | De interés social | | |
| | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | | | |||
| | | POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA) | | | ||
| | | POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS | | | ||
| | | ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | | ||
| | | ORDENADA POR LA FEDERACIÓN | | | ||
| | | OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES | | | ||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1) | | | |||
| COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | ||||
| | OPERACIONES DE CRÉDITO | | | |||
| | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | ||
| | | | Actividad empresarial o comercial | | | |
| | | | | Operaciones quirografarias | | |
| | | | | Operaciones prendarias | | |
| | | | | Operaciones de factoraje | | |
| | | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | | Microcréditos | | |
| | | | | Otros | | |
| | | | Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias | | | |
| | | CRÉDITOS DE CONSUMO | | | ||
| | | | Tarjeta de crédito | | | |
| | | | | Primera anualidad y subsecuentes de tarjetas de crédito | | |
| | | | | Negocios afiliados | | |
| | | | Personales | | | |
| | | | Nómina | | | |
| | | | Automotriz | | | |
| | | | Adquisición de bienes muebles | | | |
| | | | Operaciones de arrendamiento capitalizable | | | |
| | | | Otros créditos de consumo | | | |
| | | CRÉDITOS A LA VIVIENDA | | | ||
| | | | Media y residencial | | | |
| | | | De interés social | | | |
| | AVALES | | | |||
| | ACEPTACIONES POR CUENTA DE TERCEROS | | | |||
| | COMPRAVENTA DE VALORES | | | |||
| | APERTURA DE CUENTA | | | |||
| | MANEJO DE CUENTA | | | |||
| | ACTIVIDADES FIDUCIARIAS | | | |||
| | TRANSFERENCIA DE FONDOS | | | |||
| | CUSTODIA O ADMINISTRACIÓN DE BIENES | | | |||
| | ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD | | | |||
| | OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | |||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1) | | | |||
| COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | ||||
| | CORRESPONSALES | | | |||
| | POR SERVICIOS | | | |||
| | COMISIONISTAS | | | |||
| | PRÉSTAMOS RECIBIDOS | | | |||
| | COLOCACIÓN DE DEUDA | | | |||
| | OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | |||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1) | | | |||
| RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN | | | ||||
| | RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE | | | |||
| | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | ||
| | | COLATERALES VENDIDOS | | | ||
| | PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS | | | |||
| | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | ||
| | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | ||
| | RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS | | | |||
| | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES | | | |||
| | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | ||
| | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | ||
| | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | ||
| | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | |||
| | COSTOS DE TRANSACCIÓN POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | |||
| | RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS | | | |||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1) | | | |||
| OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN | | | ||||
| | RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO | | | |||
| | RECUPERACIONES | | | |||
| | | IMPUESTOS | | | ||
| | | OTRAS RECUPERACIONES | | | ||
| | UTILIDAD POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO | | | |||
| | PÉRDIDA POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO | | | |||
| | INGRESO POR OPCIÓN DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |||
| | INGRESO POR PARTICIPACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |||
| | COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |||
| | CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | |||
| | AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO | | | |||
| | QUEBRANTOS | | | ||
| | | POR FALTANTE EN SUCURSALES | | | |
| | | FRAUDES | | | |
| | | SINIESTROS | | | |
| | | OTROS QUEBRANTOS | | | |
| | DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES | | | ||
| | | DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES | | | |
| | | DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |
| | DONATIVOS | | | ||
| | PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES | | | ||
| | RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | | | ||
| | RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS | | | ||
| | ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS | | | ||
| | PÉRDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES | | | ||
| | PÉRDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO | | | ||
| | PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO | | | ||
| | | DE BIENES INMUEBLES | | | |
| | | DE CRÉDITO MERCANTIL | | | |
| | | DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | | | |
| | | DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN | | | |
| | | DE OTROS ACTIVOS | | | |
| | INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS | | | ||
| | RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | ||
| | CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO | | | ||
| | CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO | | | ||
| | INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS | | | ||
| | INGRESOS POR ARRENDAMIENTO | | | ||
| | OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN | | | ||
| | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1) | | | ||
| | RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | | | ||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1) | | | ||
| GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN | | | |||
| | BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO | | | ||
| | COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO | | | |
| | | BENEFICIOS POST-EMPLEO | | | |
| | | | Pensiones | | |
| | | | Prima de antig | | |
| | | | Otros beneficios post-empleo | | |
| | | BENEFICIOS POR TERMINACIÓN | | | |
| | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | |
| | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | |
| | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | | | ||||
| | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | | | |||
| | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | | | |||
| | | ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE | | | |||
| | HONORARIOS | | | ||||
| | ARRENDAMIENTOS | | | ||||
| | GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD | | | ||||
| | APORTACIONES AL FONDO DE PROTECCIÓN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES Y DE PROTECCIÓN A SUS AHORRADORES | | | ||||
| | IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | | | ||||
| | GASTOS NO DEDUCIBLES | | | ||||
| | GASTOS EN TECNOLOGÍA | | | ||||
| | DEPRECIACIONES | | | ||||
| | AMORTIZACIONES | | | ||||
| | OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN | | | ||||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN (1) | | | ||||
| PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS | | | |||||
| | RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS | | | ||||
| | | EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS | | | |||
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | ||
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | ||
| | | EN ASOCIADAS | | | |||
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | ||
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | ||
| | | EN NEGOCIOS CONJUNTOS | | | |||
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | ||
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | ||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS (1) | | | ||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | |||||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | ||||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1) | | | ||||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |||||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | ||||
| | | DIFERENCIAS TEMPORALES | | | |||
| | | PÉRIDAS FISCALES | | | |||
| | | CRÉDITOS FISCALES | | | |||
| | ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE | | | ||||
| | | DIFERENCIAS TEMPORALES | | | |||
| | | PÉRDIDAS FISCALES | | | |||
| | | CRÉDITOS FISCALES | | | |||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1) | | | ||||
| OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | |||||
| | OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | ||||
| | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1) | | | ||||
| | | | | | | | |
| Sociedades Financieras Populares | |||||||
| | | | | | | | |
| Notas: | |||||||
| | (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). | ||||||
| | (2) En el caso de los organismos de integración financiera rural, se entenderá por capital, al patrimonio. | ||||||
SERIE R03 INVERSIONES EN VALORES (RESULTADOS DE INVERSIONES EN VALORES)
El Reporte Regulatorio de inversiones en valores (resultados de inversiones en valores) aplica exclusivamente a las sociedades de ahorro y crédito popular con Nivel de Operaciones cuyos activos totales netos, sean iguales o superiores al equivalente en pesos de 280,000,000 de UDIs, se compone de 1 reporte referente a los resultados obtenidos por las inversiones en valores, que la Entidad lleva a cabo en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
REPORTE
| R03 C-0331 | Resultados de títulos valuados a valor razonable y conservados al vencimiento En este reporte se muestra el saldo al cierre del tercer mes de cada trimestre, el saldo diario promedio del tercer mes de cada trimestre, los resultados generados por intereses en el tercer mes de cada trimestre, los resultados por compraventa y por valuación a valor razonable de los títulos que se valúan a valor razonable, tanto para negociar como disponibles para la venta, así como el decremento por la baja de valor de los títulos valores conservados a vencimiento. Los datos proporcionados en este reporte, deben coincidir con los registrados en los conceptos del reporte R01 Catálogo Mínimo. El reporte se solicita en: Moneda nacional en pesos y UDIs valorizadas en pesos. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de inversiones en valores (resultados de inversiones en valores) se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DEL NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| DATO | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del Nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponda la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R03 C 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 6 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales tipos de saldo se encuentran en el Anexo R03 C 2 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 8 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos y Movimientos: Se deben presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Los datos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en el caso del decremento por baja de valor, que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: Decremento por baja de valor por $20,585.70 sería-20586. |
ANEXO R03 C 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de inversiones en valores (resultados de inversiones en valores) se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTOS | DEFINICIÓN |
| Inversiones en Valores | Aquéllas que se realicen con activos constituidos por acciones, obligaciones, bonos, certificados y demás títulos y documentos que se emiten en serie o en masa y que la Entidad mantiene en posición propia. |
| Valor razonable | Representa aquella cantidad por la cual un instrumento puede ser intercambiado entre partes dispuestas a realizar la transacción en un ambiente libre de influencias. |
| Títulos disponibles para la venta | Son aquellos títulos de deuda y acciones que se adquieren con una intención distinta a la de los títulos para negociar o conservados a vencimiento. |
| Títulos para negociar | Son aquellos valores que las Entidades tienen en posición propia y que adquieren con la intención de obtener ganancias derivadas de las diferencias en precios que resulten de las operaciones de compraventa que con los mismos realicen como participantes del mercado. |
| Títulos conservados a vencimiento | Son aquellos títulos de deuda con pagos determinables, adquiridos con la intención de mantenerlos hasta el vencimiento. |
| Títulos de deuda | Son aquellos instrumentos que, en adición a que constituyen para una parte un derecho y para la otra una obligación, poseen un plazo conocido y generan al poseedor de los títulos, flujos de efectivo durante o al vencimiento del plazo de los mismos. Los títulos de deuda se valuarán a su valor razonable el cual deberá incluir, tanto el componente de capital, como los intereses devengados, de conformidad con los criterios de contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular que resulten aplicables a la Entidad de que se trate. |
| Deuda Gubernamental | Títulos de deuda emitidos por el gobierno federal, gobiernos estatales o municipales, así como por organismos descentralizados o desconcentrados y empresas paraestatales no financieras con participación mayoritaria. Está categoría no incluye banca de desarrollo. |
| Deuda Bancaria | Títulos de deuda emitidos por bancos que la Entidad mantiene en propiedad. |
| Otros Títulos de Deuda | Títulos de deuda emitidos por empresas e intermediarios financieros no bancarios. |
| Acción | Es la parte alícuota del capital social de una sociedad, representada por un título que consigna la obligación de pagar el monto de la aportación y atribuye a su tenedor legítimo la condición de socio, así como la posibilidad de ejercitar los derechos económicos y corporativos contenidos en los estatutos. |
ANEXO R03 C 2
TIPOS DE SALDO
Los principales tipos de saldo del reporte regulatorio de inversiones en valores (resultados de inversiones en valores) se definen en la tabla siguiente:
| TIPOS DE SALDO | DEFINICIÓN |
| Saldo al Cierre del Mes | Corresponde al saldo al cierre del tercer mes de cada trimestre, y que deberá coincidir con el saldo registrado en el catálogo mínimo del mismo periodo. |
| Saldo Diario Promedio Mensual del Balance | Resulta de la sumatoria de los saldos diarios del tercer mes de cada trimestre del costo de adquisición, los intereses devengados no cobrados y la valuación a valor razonable, divididos entre el número de días naturales del mes. En conformidad con los criterios de contabilidad para sociedades de ahorro y crédito popular que resulten aplicables a la Entidad de que se trate. |
| Intereses del mes | Son los intereses generados en el tercer mes de cada trimestre por las inversiones en valores, estos intereses deben coincidir con los registrados en resultados del reporte regulatorio de catálogo mínimo de conformidad con los criterios de contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular que resulten aplicables a la Entidad de que se trate. |
| Resultado por compraventa del mes | Es el diferencial entre el valor neto de realización y el valor en libros de las operaciones de compra venta de inversiones en valores durante el tercer mes de cada trimestre, monto que deberá coincidir con el registrado en resultados del reporte regulatorio de catálogo mínimo de conformidad con los criterios de contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular que resulten aplicables a la Entidad de que se trate. |
| Resultado Por Valuación a Valor Razonable | Corresponde a la diferencia que resulte entre al valor razonable de la inversión a la fecha de que se trate, y el último valor en libros, de acuerdo con las reglas de valuación correspondientes al criterio contable relativo a Inversiones en Valores aplicable a las sociedades de ahorro y crédito popular. |
| Decremento en el Valor de los Títulos | Es el movimiento hacia la baja en el valor de un título conservado a vencimiento, del cual se conocen sus causas y del que, por ende, es poco factible que se tenga una apreciación posterior. El monto deberá registrarse con signo negativo, y deberá coincidir con el reportado en el mismo periodo en resultados del reporte de catálogo mínimo. |
Serie R08 Captación
Reporte R03 C-0331 Resultados de títulos valuados a valor razonable y conservados al vencimiento
Incluye: Moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
| Conceptos | Saldo al cierre del mes | Saldo promedio diario del mes | Intereses del mes | Resultado por compraventa del mes | Resultado por valuación a valor razonable del mes | Decremento en el Valor de los Títulos 1/ |
| Resultados de títulos valuados a valor razonable | | | | | | |
| | | | | | | |
| Títulos para negociar total 2/ | | | | | | |
| 1. Deuda Gubernamental | | | | | | |
| 2. Deuda Bancaria | | | | | | |
| Bancos Comerciales Residentes en el País | | | | | | |
| Bancos de Desarrollo Mexicanos | | | | | | |
| 3. Otros Títulos de Deuda | | | | | | |
| Instituciones Financieras No Bancarias Nacionales | | | | | | |
| Empresas No Financieras Nacionales | | | | | | |
| Otros Emisores | | | | | | |
| 4. Títulos Accionarios | | | | | | |
| Sociedades de Inversión Nacionales | | | | | | |
| Empresas No Financieras Nacionales | | | | | | |
| | | | | | | |
| Títulos disponibles para la venta total 3/ | | | | | | |
| 1. Deuda Gubernamental | | | | | | |
| 2. Deuda Bancaria | | | | | | |
| Bancos Comerciales Residentes en el País | | | | | | |
| Bancos de Desarrollo Mexicanos | | | | | | |
| 3. Otros Títulos de Deuda | | | | | | |
| Instituciones Financieras No Bancarias Nacionales | | | | | | |
| Empresas No Financieras Nacionales | | | | | | |
| Otros Emisores | | | | | | |
| 4. Títulos Accionarios | | | | | | |
| Sociedades de Inversión Nacionales | | | | | | |
| Empresas No Financieras Nacionales | | | | | | |
| | | | | | | |
| Resultados de títulos conservados a vencimiento | | | | | | |
| | | | | | | |
| Títulos Conservados a Vencimiento total 4/ | | | | | | |
| 1. Deuda Gubernamental | | | | | | |
| 2. Deuda Bancaria | | | | | | |
| Bancos Residentes en el País | | | | | | |
| Bancos de Desarrollo Mexicanos | | | | | | |
| 3. Otros Títulos de Deuda | | | | | | |
| Instituciones Financieras No Bancarias Nacionales | | | | | | |
| Empresas No Financieras Nacionales | | | | | | |
| Otros Emisores | | | | | | |
| | | | | | | |
Notas:
1/ Los saldos correspondientes a esta columna deben presentarse con signo negativo.
2/ Incluye los títulos para negociar sin restricción y los títulos para negociar restringidos o dados en garantía.
3/ Incluye los títulos disponibles para la venta sin restricción y los títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía.
4/ Incluye los títulos conservados al vencimiento sin restricción y los títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía.
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada
SERIE R04 CARTERA DE CREDITO
Situación financiera
El reporte regulatorio de Cartera por tipo de crédito sólo aplica para las sociedades de ahorro y crédito popular con Niveles de Operaciones II, III y IV, y se integra de 1 reporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
REPORTE
| R04 A-0411 | Cartera por tipo de crédito En este reporte se solicitan los saldos del capital e intereses devengados no cobrados al cierre del tercer mes de cada trimestre y el monto de los intereses y comisiones del tercer mes de cada trimestre que se devengan por concepto de la cartera de crédito. La cartera se encuentra dividida en cartera vigente total, sin pagos vencidos, con pagos vencidos, cartera vencida y cartera total. Los datos proporcionados en este reporte, deben coincidir con los registrados en los conceptos del reporte R01 Catálogo Mínimo. Este reporte se debe presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de A-0411 Cartera por tipo de crédito se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| DATO | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del Nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el anexo R04 A 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 6 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales tipos de saldo se encuentran en el anexo R04 A 2 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 8 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos y Montos: Se debe presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Los datos siempre deberán registrarse con cifras positivas. Por ejemplo: Créditos comerciales por $50,839.45 sería 50839. |
ANEXO R04 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Cartera por tipo de crédito se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICIÓN |
| Crédito | Activo resultante del financiamiento que otorgan las Entidades con base en el estudio de viabilidad económica de los acreditados. |
| Cartera vencida | Compuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados originalmente. |
| Cartera vigente | Representa todos aquellos créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses, o bien, que habiéndose reestructurado o renovado cuentan con evidencia de pago sostenido. |
| Créditos comerciales | A los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente, otorgados a personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial; las operaciones de factoraje y de arrendamiento capitalizable que sean celebradas con dichas personas morales o físicas; los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como "estructurados" en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. Asimismo, quedarán comprendidos los préstamos de liquidez otorgados a otras Entidades de ahorro y crédito popular de conformidad con la legislación aplicable. |
| Créditos de consumo | Se consideran créditos de este tipo a los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantías de inmuebles, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas, derivados de operaciones de tarjetas de crédito, de créditos personales, de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero y las operaciones de arrendamiento capitalizable que sean celebradas con personas físicas; incluyendo aquellos créditos otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las Entidades. |
| Créditos a la vivienda | Son los créditos directos, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado, y los otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las Entidades. |
ANEXO R04 A 2
TIPOS DE SALDO
Los principales tipos de saldo del reporte regulatorio de Cartera por tipo de crédito se definen en la tabla siguiente:
| TIPO DE SALDO | DEFINICIÓN |
| Saldo del capital al cierre del mes | Es el saldo restante del importe efectivamente otorgado al acreditado, disminuido de los pagos aplicados contra el principal. |
| Saldo de los intereses devengados no cobrados al cierre del mes | Es el importe de los intereses que generaron los créditos otorgados y que no han sido cobrados al cierre del mes, registrados en el balance conforme a los Criterios Contables aplicables a las Entidades. |
| Saldo total al cierre del mes | Se refiere al saldo insoluto al cierre de mes. Si es un crédito vigente anotar el capital vigente más intereses devengados no cobrados y/o intereses capitalizados o refinanciados. Si es un crédito vencido anotar el capital vencido más los intereses vencidos registrados en el balance de acuerdo a lo que establecen los Criterios Contables aplicables a las Entidades. |
| Intereses del mes | Se refiere al monto de los intereses devengados en el mes por conceptos de la cartera de crédito que fueron registrados en resultados del catálogo mínimo, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Entidades. |
| Comisiones del mes | Se refiere al monto de aquellas comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de los créditos, que se registran en el margen financiero. |
Serie R04 Cartera de crédito
Reporte R04 A-0411 Cartera por tipo de crédito
Incluye: Moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
| Concepto | Saldo del capital al cierre del mes (a) | Saldo de los intereses devengados no cobrados al cierre del mes (b) | Saldo total al cierre del mes (c ) = a + b | Intereses del mes */ | Comisiones del mes */ |
| Cartera de crédito total | | | | | |
| Cartera de crédito vigente sin pagos vencidos | | | | | |
| Créditos comerciales | | | | | |
| Actividad empresarial o comercial | | | | | |
| Operaciones quirografarias | | | | | |
| Operaciones prendarias | | | | | |
| Créditos puente | | | | | |
| Operaciones de factoraje | | | | | |
| Operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | |
| Otros | | | | | |
| Préstamos de liquidez a otras Entidades de Ahorro y Crédito Popular | | | | | |
| Créditos de consumo | | | | | |
| Tarjeta de crédito | | | | | |
| Personales | | | | | |
| ABCD | | | | | |
| Operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | |
| Otros créditos de consumo | | | | | |
| Créditos a la vivienda | | | | | |
| Media y Residencial | | | | | |
| De Interés Social | | | | | |
| Cartera de crédito vigente con pagos vencidos | | | | | |
| Créditos comerciales | | | | | |
| Actividad empresarial o comercial | | | | | |
| Operaciones quirografarias | | | | | |
| Operaciones prendarias | | | | | |
| Créditos puente | | | | | |
| Operaciones de factoraje | | | | | |
| Operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | |
| Otros | | | | | |
| Préstamos de liquidez a otras Entidades de Ahorro y Crédito Popular | | | | | |
| Créditos al consumo | | | | | |
| Tarjeta de crédito | | | | | |
| Personales | | | | | |
| ABCD | | | | | |
| Operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | |
| Otros créditos de consumo | | | | | |
| Créditos a la vivienda | | | | | |
| Media y Residencial | | | | | |
| De Interés Social | | | | | |
| Cartera de crédito vencida | | | | | |
| Créditos comerciales | | | | | |
| Actividad empresarial o comercial | | | | | |
| Operaciones quirografarias | | | | | |
| Operaciones prendarias | | | | | |
| Créditos puente | | | | | |
| Operaciones de factoraje | | | | | |
| Operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | |
| Otros | | | | | |
| Préstamos de liquidez a otras Entidades de Ahorro y Crédito Popular | | | | | |
| Créditos al consumo | | | | | |
| Tarjeta de crédito | | | | | |
| Personales | | | | | |
| ABCD | | | | | |
| Operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | |
| Otros créditos de consumo | | | | | |
| Créditos a la vivienda | | | | | |
| Media y Residencial | | | | | |
| De Interés Social | | | | | |
*/ Se refiere a los montos de los intereses y comisiones cobrados en el mes por concepto de cartera de crédito, y registrados en los conceptos de resultados.
SERIE R04 CARTERA DE CREDITO
Situación financiera
El reporte regulatorio de Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios se integra de 1 reporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
REPORTE
| R04 B-0417 | Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios En este reporte se solicitan los saldos de la cartera base de calificación, las estimaciones preventivas para riesgos crediticios, así como las estimaciones preventivas adicionales, desglosados por tipo de crédito y tipo de riesgo. Esto de acuerdo a las tablas que se contienen en el Anexo D de las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades de ahorro y crédito popular y federaciones a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular. En este reporte se solicitan los saldos en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos, al cierre del tercer mes de cada trimestre. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de B-0417 Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE CARTERA | |
| DATO | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. | |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del Nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. | |
| Columna 5 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. | |
| Columna 6 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. | |
| Columna 7 | TIPO DE CARTERA Se debe anotar la clave del tipo de cartera de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. | |
| Columna 8 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos e intereses: Se debe presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Los datos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en el caso de las Estimaciones Preventivas para Riesgos Crediticios y Estimaciones Adicionales, donde los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Créditos comerciales por $50,839.45 sería 50839 y Estimaciones Preventivas para Riesgos Crediticios y Estimaciones Adicionales por $20,585.70 sería -20586. | |
ANEXO R04 B 1
PORCENTAJES DE CARGO
De acuerdo a las tablas que se contienen en el Anexo D de las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades de ahorro y crédito popular y federación a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular, los porcentajes de cargo aplicables a este reporte se muestran a continuación:
Cartera Comercial
| Días de mora | Porcentaje de estimaciones preventivas | Porcentaje de estimaciones preventivas (Reestructurados) |
| 0 | 0.50 | 10 |
| 1 a 30 | 2.5 | 10 |
| 31 a 60 | 15 | 30 |
| 61 a 90 | 30 | 40 |
| 91 a 120 | 40 | 50 |
| 121 a 150 | 60 | 70 |
| 151 a 180 | 75 | 95 |
| 181 a 210 | 85 | 100 |
| 211 a 240 | 95 | 100 |
| Más de 240 | 100 | 100 |
Microcréditos
| Días de mora | Porcentaje de estimaciones preventivas | Porcentaje de estimaciones preventivas (Zona Marginada) |
| 0 a 7 | 1 | 1 |
| 8 a 30 | 5 | 2.5 |
| 31 a 60 | 20 | 20 |
| 61 a 90 | 40 | 50 |
| 91 a 120 | 70 | 80 |
| Más de 120 | 100 | 100 |
Cartera de Consumo
| Días de mora | Tipo I | Tipo II (Zona Rural) |
| Porcentaje de estimaciones preventivas | Porcentaje de estimaciones preventivas | |
| 0 | 1 | 1 |
| 1 a 7 | 4 | 1 |
| 8 a 30 | 15 | 4 |
| 31 a 60 | 30 | 30 |
| 61 a 90 | 50 | 60 |
| 91 a 120 | 75 | 80 |
| 121 a 180 | 90 | 90 |
| 181 o más | 100 | 100 |
Cartera a la Vivienda
| Días de mora | Porcentaje de estimaciones preventivas |
| 0 | 0.35 |
| 1 a 30 | 1.05 |
| 31 a 60 | 2.45 |
| 61 a 90 | 8.75 |
| 91 a 120 | 17.50 |
| 121 a 150 | 33.25 |
| 151 a 180 | 34.30 |
| 181 a 1460 | 70 |
| Más de 1460 | 100 |
Serie R04 Cartera de crédito
Reporte R04 B-0417 calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Incluye: Moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
| Concepto | Cartera Base de Calificación 1/ | Estimaciones Preventivas para Riesgos Crediticios y Estimaciones Adicionales 2/ |
| A) Exceso o (Insuficiencia) en estimaciones (C-B) 3/ | | |
| | | |
| B) Otras Estimaciones | | |
| Depósitos en garantía | | |
| Estimaciones constituidas en el periodo anterior | | |
| C) Cartera de crédito total 4/ | | |
| Cartera Crediticia de Consumo | | |
| | | |
| Tipo I | | |
| Días de Mora (días transcurridos a partir de la fecha del primer incumplimiento) | | |
| 0 | | |
| 1 a 7 | | |
| 8 a 30 | | |
| 31 a 60 | | |
| 61 a 90 | | |
| 91 a 120 | | |
| 121 a 180 | | |
| 181 o más | | |
| | | |
| Tipo II (Zona Marginada) | | |
| Días de Mora (días transcurridos a partir de la fecha del primer incumplimiento) | | |
| 0 | | |
| 1 a 7 | | |
| 8 a 30 | | |
| 31 a 60 | | |
| 61 a 90 | | |
| 91 a 120 | | |
| 121 a 180 | | |
| 181 o más | | |
| Cartera Crediticia Comercial | | |
| | | |
| Cartera 1 | | |
| Días de Mora (días transcurridos a partir de la fecha del primer incumplimiento) | | |
| 0 | | |
| 1 a 30 | | |
| 31 a 60 | | |
| 61 a 90 | | |
| 91 a 120 | | |
| 121 a 150 | | |
| 151 a 180 | | |
| 181 a 210 | | |
| 211 a 240 | | |
| Más de 240 | | |
| | | |
| Cartera 2 (Reestructurados) | | |
| Días de Mora (días transcurridos a partir de la fecha del primer incumplimiento) | | |
| 0 | | |
| 1 a 30 | | |
| 31 a 60 | | |
| 61 a 90 | | |
| 91 a 120 | | |
| 121 a 150 | | |
| 151 a 180 | | |
| 181 a 210 | | |
| 211 a 240 | | |
| Más de 240 | | |
| | | |
| Microcrédito Tipo I | | |
| Días de Mora (días transcurridos a partir de la fecha del primer incumplimiento) | | |
| 0 a 7 | | |
| 8 a 30 | | |
| 31 a 60 | | |
| 61 a 90 | | |
| 91 a 120 | | |
| Más de 120 | | |
| | | |
| Microcrédito Tipo II (Zona Marginada) | | |
| Días de Mora (días transcurridos a partir de la fecha del primer incumplimiento) | | |
| 0 a 7 | | |
| 8 a 30 | | |
| 31 a 60 | | |
| 61 a 90 | | |
| 91 a 120 | | |
| Más de 120 | | |
| | | |
| Créditos a la vivienda | | |
| Días de Mora (días transcurridos a partir de la fecha del primer incumplimiento) | | |
| 0 | | |
| 1 a 30 | | |
| 31 a 60 | | |
| 61 a 90 | | |
| 91 a 120 | | |
| 121 a 150 | | |
| 151 a 180 | | |
| 181 a 1460 | | |
| Más de 1460 | | |
| | | |
Notas:
1/ El monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados registrados en balance, de créditos que estén en cartera vencida.
2/ Los datos correspondientes a la columna de estimaciones preventivas para riesgos crediticios y estimaciones adicionales deberán presentarse con signo negativo.
3/ El resultado correspondiente al exceso o insuficiencia en estimaciones se calculará considerando que las cifras serán presentadas con signo negativo.
4/ La cartera de crédito total se refiere a la suma de los créditos comerciales, de consumo y de vivienda.
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
SERIE R04 CARTERA DE CREDITO
Información detallada
Esta serie, se divide en dos secciones, la segunda de denomina desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales y se integra por un solo reporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
REPORTE
| R04 C-0451 | Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales. En este reporte se debe reportar información operación por operación de todos los créditos otorgados para el consumo, la vivienda y comerciales. Las Entidades de niveles II, III y IV, deberán reportar sólo los créditos que sean por un monto igual o mayor a 25,000 UDIs. Así mismo, las Entidades de los niveles I, II, III y IV deberán reportar todos los créditos relacionados que tengan registrados, de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 35 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular y por el Capítulo I del Título Cuarto de las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades de ahorro y crédito popular y federaciones a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular. |
FORMATO DE CAPTURA
Las instituciones llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-0451 Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL CRÉDITO | NÚMERO DE SECUENCIA |
| NOMBRE / RAZÓN SOCIAL | |
| NÚMERO DEL DEUDOR | |
| NÚMERO DEL CRÉDITO | |
| PERSONA | |
| RFC | |
| CLASIFICACIÓN CONTABLE | |
| SECCIÓN CONDICIONES FINANCIERAS DEL CRÉDITO | MONTO DEL CRÉDITO OTORGADO |
| RESPONSABILIDAD TOTAL A LA FECHA | |
| FECHA DE DISPOSICIÓN | |
| FECHA DE VENCIMIENTO | |
| FORMA DE AMORTIZACIÓN | |
| TASA DE INTERÉS BRUTA | |
| INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS | |
| INTERESES VENCIDOS | |
| INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS | |
| SITUACIÓN DEL CRÉDITO | |
| NÚMERO DE REESTRUCTURAS O RENOVACIONES | |
| SECCIÓN CALIFICACIÓN DEL CRÉDITO | CALIFICACIÓN POR OPERACIÓN METODOLOGÍA CNBV (Parte Cubierta)* |
| CALIFICACIÓN POR OPERACIÓN METODOLOGÍA CNBV (Parte Expuesta) * | |
| ESTIMACIONES PREVENTIVAS (Parte Cubierta)** | |
| ESTIMACIONES PREVENTIVAS (Parte Expuesta)** | |
| ESTIMACIONES PREVENTIVAS TOTALES** | |
| PORCENTAJE QUE GARANTIZA EL AVAL** |
| VALOR DE LA GARANTÍA** |
| FECHA DE VALUACIÓN DE LA GARANTÍA ** |
| GRADO DE PRELACIÓN DE LA GARANTÍA** |
| ACREDITADO RELACIONADO |
| TIPO DE ACREDITADO RELACIONADO |
| NÚMERO DE DÍAS DE MORA |
| RECIPROCIDAD |
Para el llenado del reporte regulatorio de C-0451 Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Las cifras de este reporte deberán coincidir con las cifras de la contabilidad de la Entidad.
Se debe incluir cualquier tipo de operación crediticia: créditos a la vivienda, al consumo, y comerciales, la cartera vigente y vencida, los créditos renovados y los reestructurados; los créditos otorgados directamente o adquiridos a descuento; créditos a intermediarios financieros, y las demás operaciones que generen o puedan generar un derecho de crédito a favor de la Entidad acreditante y respecto de la cual exista un riesgo de incumplimiento.
No deberán incluirse las aperturas de créditos revocables.
Se reportará un renglón por cada disposición de la línea que presente características (plazo, tasa de interés, forma de amortización, garantías, etc.) distintas a las de otra disposición de la línea.
Las columnas que no están marcadas son obligatorias para todas las Entidades clasificadas en los Niveles 1, 2, 3 y 4 de acuerdo a la regulación prudencial. Además, estas columnas aplican para los créditos comerciales, vivienda y consumo.
(*) Las columnas marcadas con * son obligatorias únicamente para las Entidades clasificadas en el Nivel 4 de acuerdo a la regulación prudencial. Además, las columnas marcadas con * sólo aplican para los créditos comerciales y a la vivienda.
(**) Las columnas marcadas con ** son obligatorias únicamente para las Entidades clasificadas en los Niveles 3 y 4 de acuerdo a la regulación prudencial. Además, las columnas marcadas con ** sólo aplican para los créditos comerciales y a la vivienda.
Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. Dichos importes, montos y saldos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: Estimaciones Preventivas para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586.
| Regulación Prudencial (Nivel de Operaciones) | Monto de Activos Totales (Netos de sus correspondientes depreciaciones y estimaciones) |
| I | Iguales o inferiores a 7 millones de UDIs |
| II | Superiores a 7 y hasta 50 millones de UDIs |
| III | Superiores a 50 y hasta 280 millones de UDIs |
| IV | Superiores a 280 millones de UDIs |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del Nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los créditos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. |
| Columna 7 | NOMBRE/RAZON SOCIAL Se debe anotar el nombre completo del deudor, como está registrado ante las autoridades fiscales. Instrucciones adicionales Personas Físicas El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un sólo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL Personas Morales Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Para los casos en los que el deudor sea un fideicomiso, se deberá anotar el nombre del fiduciario y la fecha de inicio del fideicomiso. (número de fideicomiso). Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. |
| Columna 8 | NÚMERO DEL DEUDOR Se debe anotar el número del deudor, asignado de acuerdo a los sistemas internos que utiliza la Entidad. Instrucciones adicionales Este número debe ser único para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo deudor. En caso de existir cambios en el formato o en la numeración del campo las instituciones deben avisar a la CNBV. |
| Columna 9 | NÚMERO DEL CREDITO Se debe anotar el número del crédito, asignado de acuerdo a los sistemas internos de la Entidad. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la Entidad deberá avisar a la CNBV. |
| Columna 10 | PERSONA Se debe anotar la clave del tipo de persona, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Se identificará el tipo de persona como Física o Moral. |
| Columna 11 | RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del acreditado, incluyendo la homoclave. Instrucciones adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (deudores extranjeros, fideicomisos, grupos agropecuarios o deudores antiguos de los que no se tiene RFC en el sistema) se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de acreditados de los que no se tiene RFC: Para deudores extranjeros (persona moral o física): 1. Las letras EXTR 2. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para fideicomisos: 1. Las tres letras de identificación de la Entidad que actúa como fiduciario 2. Fecha de constitución del fideicomiso 3. Consecutivo Para grupos agropecuarios: 1. Las letras AGRP 2. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para clientes antiguos de los que no se tenga RFC 1. Las letras ANTE 2. Los últimos seis dígitos del número del deudor Esta clave se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo acreditado. |
| Columna 12 | CLASIFICACIÓN CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. |
| Columna 13 | MONTO DEL CREDITO OTORGADO Se debe anotar el monto original por el que fue contratada la operación crediticia. Dicho monto deberá estar valorizado en pesos. |
| Columna 14 | RESPONSABILIDAD TOTAL A LA FECHA Se debe anotar el saldo insoluto al cierre del periodo. Si es un crédito vigente anotar el capital vigente más intereses devengados no cobrados y/o intereses capitalizados o refinanciados. Si es un crédito vencido anotar el capital vencido más los intereses vencidos registrados en el balance de acuerdo a lo que establecen los Criterios Contables aplicables a las Entidades de Ahorro y Crédito Popular. |
| Columna 15 | FECHA DE DISPOSICIÓN Se debe anotar la fecha en que se hizo la disposición del crédito. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 16 | FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del crédito. El formato de la fecha es AAAAMMDD. |
| Columna 17 | FORMA DE AMORTIZACIÓN Se debe anotar la clave de la forma de amortización de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Forma de Amortización. |
| Columna 18 | TASA DE INTERES BRUTA Se debe anotar la tasa de interés bruta vigente, correspondiente al periodo reportado. La tasa bruta es el resultado obtenido de aplicar el ajuste correspondiente a la tasa de referencia. Instrucciones adicionales Para los créditos distintos a cuentas de orden cuya tasa bruta sea cero, esta columna deberá llenarse con "0". Se debe presentar con 4 decimales redondeados, en base 100 y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 37.5792. |
| Columna 19 | INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS Se debe anotar el monto total de los intereses exigibles no pagados por los acreditados y de los intereses devengados no exigibles a la fecha. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del periodo que se esté reportando, y que conforme a los criterios contables no se consideren "intereses vencidos". Este campo sólo aplica para los créditos vigentes y créditos vigentes con pagos vencidos de conformidad con los criterios contables aplicables a las sociedades de ahorro y crédito popular. Instrucciones adicionales Los intereses devengados no exigibles, son aquellos que ya se devengaron y no han sido pagados, pero cuya fecha límite de pago es posterior a la fecha a la que corresponde el reporte regulatorio, por lo tanto, se consideran intereses devengados pero no exigibles. |
| Columna 20 | INTERESES VENCIDOS Se debe anotar el monto de los intereses ordinarios y moratorios vencidos registrados en cuentas de orden, acumulados al día último del periodo que se esté reportando. Este campo sólo aplica para los créditos traspasados a cartera vencida conforme a los criterios contables. |
| Columna 21 | INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS Anotar el saldo de los intereses refinanciados o capitalizados (crédito adicional), acumulados al día último del periodo que se esté reportando. Instrucciones adicionales Únicamente se refiere a los intereses refinanciados o capitalizados en el trimestre. |
| Columna 22 | SITUACIÓN DEL CREDITO Se debe indicar la situación del crédito al cierre del periodo reportado, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Situación del Crédito. |
| Columna 23 | NÚMERO DE REESTRUCTURAS O RENOVACIONES Se debe anotar el número de renovaciones o reestructuras del crédito, desde la fecha de la primera disposición, hasta el periodo reportado. |
| Columna 24 | CALIFICACIÓN POR OPERACION METODOLOGIA CNBV (PARTE CUBIERTA) * Se debe anotar la calificación de la parte cubierta del crédito de acuerdo con la regulación vigente. Instrucciones adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores establecidos por la CNBV para la calificación de la cartera crediticia de las Entidades. El registro en letras deberá ser con mayúsculas. |
| Columna 25 | CALIFICACIÓN POR OPERACION METODOLOGIA CNBV (PARTE EXPUESTA) * Se debe anotar la calificación de la parte expuesta del crédito de acuerdo con la regulación vigente. Instrucciones adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores establecidos por la CNBV para la calificación de la cartera crediticia de las Entidades. El registro en letras deberá ser siempre con mayúsculas. |
| Columna 26 | ESTIMACIONES PREVENTIVAS (PARTE CUBIERTA) ** Se debe anotar el saldo de estimaciones preventivas de la parte cubierta del crédito. |
| Columna 27 | ESTIMACIONES PREVENTIVAS (PARTE EXPUESTA) ** Se debe anotar el saldo de estimaciones preventivas de la parte expuesta del crédito. |
| Columna 28 | ESTIMACIONES PREVENTIVAS TOTALES** Se debe anotar el saldo total de estimaciones preventivas de la parte cubierta y de la parte expuesta del crédito. |
| Columna 29 | PORCENTAJE QUE GARANTIZA EL AVAL** Se debe anotar el porcentaje del crédito que está garantizado por el aval o deudor solidario, de acuerdo con las Disposiciones de carácter general referentes a la calificación de cartera crediticia aplicables a las Entidades. Instrucciones adicionales El porcentaje se debe presentar sin el signo %, con 2 decimales redondeados y en base 100. Ejemplo: 37.57% sería 37.57 En caso de que se tenga más de un aval, se deberá anotar la suma de los porcentajes que garantizan los avales. En caso de no contar con un aval se deberá anotar cero. |
| Columna 30 | VALOR DE LA GARANTIA** Se debe anotar el valor de la garantía de acuerdo con la última valuación efectuada. Sólo se pueden considerar aquellas garantías que cumplan con lo establecido en las disposiciones de la CNBV. Instrucciones adicionales El valor de las garantías se debe reportar ponderado por el porcentaje de descuento establecido en las Disposiciones de carácter general referentes a la calificación de cartera crediticia aplicables a las Entidades. Ejemplo: Los inmuebles se deben ponderar al 50%. En caso de tener una masa de garantías, se deberá reportar la suma ponderada por los porcentajes de descuentos correspondientes a cada uno de los tipos de garantías, como se muestra a continuación. Valor de las garantías: cetes $2,000 e inmuebles $1,000, se debe reportar como Valor Total de las garantías: 2,000+50%(1,000)= 2500. Además, se debe considerar el valor comercial del avalúo. |
| Columna 31 | FECHA DE VALUACIÓN DE LA GARANTIA** Se debe anotar la fecha en que se realizó la última valuación de la garantía, de acuerdo con el formato AAAAMM. En caso que se tengan varias garantías se deberá poner la fecha de valuación de la garantía que tenga mayor valor. |
| Columna 32 | GRADO DE PRELACIÓN DE LA GARANTIA** Se debe anotar el grado de prelación de la garantía otorgada de acuerdo con la inscripción de la misma en el Registro Público de la Propiedad. En caso que la garantía no se encuentre registrada se debe anotar 0 (cero) sin importar el grado de prelación. En caso que se tengan varias garantías se deberá poner el grado de prelación de la garantía que tenga mayor valor. |
| Columna 33 | ACREDITADO RELACIONADO Se debe indicar si el acreditado se considera relacionado de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 35 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, anotando la clave, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 34 | TIPO DE ACREDITADO RELACIONADO Se debe anotar la clave del tipo de acreditado relacionado de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de acreditado. |
| Columna 35 | NÚMERO DE DIAS DE MORA Se determina anotando el número de días de mora registrados en cada uno de los créditos. Los días de mora, se refiere a los días naturales transcurridos desde la primera amortización exigible que se encuentre en incumplimiento de pago, esto en cada uno de los créditos. Instrucciones adicionales Se debe presentar sin comas y sin puntos. |
| Columna 36 | RECIPROCIDAD Importe formado por los depósitos del acreditado y empleado por la Entidad para disminuir el requerimiento de estimaciones preventivas estimadas para el crédito en cuestión. Lo anterior, sólo es válido si se cumple con lo establecido en la regulación prudencial. |
SERIE R08 CAPTACIÓN
El reporte regulatorio de Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos sólo aplica para las sociedades de ahorro y crédito popular con Niveles de Operaciones II, III y IV y se integra de 2 reportes referentes a los saldos e intereses de la captación de la Entidad.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
REPORTE
| R08 A-0811 | Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos En este reporte se solicitan los saldos de captación al cierre del tercer mes de cada trimestre, del principal, intereses devengados no pagados registrados en balance, y el monto de intereses y comisiones devengados por concepto de la captación y que forman parte del margen financiero. Este reporte debe presentarse en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. |
| R08 A-0815 | Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos estratificada por plazos al vencimiento y montos En este reporte se solicitan los saldos de captación del cierre del tercer mes de cada trimestre, estratificados por plazos al vencimiento y por monto Adicionalmente se solicita el número de cuentas o contratos. Este reporte debe presentarse en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. |
| R08 B-0821 | Captación tradicional por localidad En este reporte se requieren los saldos de los depósitos que la Entidad haya captado y tenga registrados al cierre del periodo en los conceptos: "Depósitos de Exigibilidad Inmediata" y "Depósitos a Plazo" del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado de los reportes regulatorios A-0811 Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos y A-0815 Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos estratificada por plazos al vencimiento y montos se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| DATO |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede, al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del Nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R08 A 1. |
| Columna 6 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo que se está reportando de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales tipos de saldo se encuentran en el Anexo R08 A 2. |
| Columna 8 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos, Montos y Número de Cuentas o Contratos: Se debe presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Los datos siempre deberán registrarse con cifras positivas. Por ejemplo: Depósitos de exigibilidad inmediata por $50,839.45 sería 50839 y Depósitos a plazo por $20,585.70 sería 20586. |
ANEXO R08 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICIÓN |
| Depósitos de Exigibilidad Inmediata | Los depósitos de exigibilidad inmediata agrupa todos los depósitos en los cuales, el depositante pueda exigir y disponer de sus recursos en cualquier momento. Por tanto, incluyen a las cuentas de ahorro y a los depósitos en cuenta corriente, entre otros. |
| Depósitos a Plazo | Los depósitos a plazo incluyen, entre otros, a los depósitos retirables en días preestablecidos y retirables con previo aviso. |
| Títulos de Crédito Emitidos | Documentos emitidos por la entidad para captar recursos del público inversionista. |
| Préstamos Bancarios y de Otros Organismos | Son los recursos que captan las entidades de bancos y otros organismos, los cuales se desglosan en: · De corto plazo (cuyo plazo por vencer sea menor o igual a un año), y · De largo plazo (cuyo plazo por vencer sea mayor a un año). Las líneas de crédito ejercidas y el pasivo que se genere en las operaciones de cesión de cartera de crédito sin transferencia de propiedad, se presentarán dentro de este rubro. |
ANEXO R08 A 2
TIPOS DE SALDO
Los principales tipos de saldo del reporte regulatorio de captación tradicional y préstamos bancarios y
de otros organismos se definen en la tabla siguiente:
| TIPO DE SALDO | DEFINICIÓN |
| Saldo del capital al cierre del mes | Es el saldo restante del importe efectivamente obtenido de los instrumentos de captación, disminuido de los pagos aplicados contra el principal. |
| Saldo de los intereses devengados no pagados al cierre del mes | Es el importe de los intereses generados por los instrumentos de captación y que no han sido pagados al cierre del mes. |
| Saldo total al cierre del mes | Es el resultado de la sumatoria del saldo del capital más los intereses devengados no pagados al cierre del mes. |
| Intereses del mes | Son los intereses generados en el mes por los instrumentos de captación que fueron registrados en resultados del catálogo mínimo, de conformidad con los criterios de contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular que resulten aplicables a la entidad de que se trate. |
| Comisiones del mes | Se refiere a aquellas comisiones generadas por los instrumentos de captación que se registran en el margen financiero y que representan un ajuste al costo de captación. |
Serie R08 Captación
Reporte: R08 A-0811 captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos
Incluye: Moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
| Concepto | Saldo del capital al cierre del mes (a) | Saldo de los intereses devengados no pagados al cierre del mes (b) | Saldo al cierre del mes (c ) = (a) + (b) | Intereses del mes 1/ | Comisiones del mes 2/ |
| Total (1+2) | | | | | |
| 1. Captación Tradicional / Depósitos | | | | | |
| Depósitos de exigibilidad inmediata | | | | | |
| Depósitos a la vista | | | | | |
| Depósitos de ahorro | | | | | |
| Depósitos a plazo | | | | | |
| Depósitos a plazo | | | | | |
| Depósitos retirables en días preestablecidos | | | | | |
| Títulos de crédito emitidos 3/ | | | | | |
| 2. Préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | |
| De corto plazo | | | | | |
| Préstamos de instituciones de banca comercial | | | | | |
| Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | |
| Préstamos de fideicomisos públicos | | | | | |
| Préstamos de Entidades de Ahorro y Crédito Popular (De Liquidez) | | | | | |
| Préstamos de otros organismos | | | | | |
| De largo plazo | | | | | |
| Préstamos de instituciones de banca comercial | | | | | |
| Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | |
| Préstamos de fideicomisos públicos | | | | | |
| Préstamos de Entidades de Ahorro y Crédito Popular (De Liquidez) | | | | | |
| Préstamos de otros organismos | | | | | |
Notas:
1/ Los intereses del mes incluyen los intereses pagados que forman parte del margen financiero.
2/ "Comisiones" se refiere a aquellas que forman parte del Margen Financiero y son ajustes al costo de Captación Tradicional / Depósitos
3/ Aplica sólo para las Entidades de Ahorro y Crédito Popular con Nivel de Operaciones IV
R08 Captación
Reporte A-0815 Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos, estratificada por plazos al vencimiento y
montos
montos
Incluye: Moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
| Concepto | Saldo al cierre del mes | Número de cuentas o contratos |
| Total | | |
| Plazo al Vencimiento: | | |
| De 1 a 7 días 1/ | | |
| De 8 días a 1 mes | | |
| Más de 1 mes a 3 meses | | |
| Más de 3 meses a 6 meses | | |
| Más de 6 meses a 1 año | | |
| Más de 1 año a 2 años | | |
| Más de 2 años | | |
| Total | | |
| Rango de depósitos: | | |
| Hasta 6,000 UDIS | | |
| Entre 6,001 y 8,000 UDIS | | |
| Entre 8,001 y 10,000 UDIS | | |
| Entre 10,001 y 15,000 UDIS | | |
| Entre 15,001 y 20,000 UDIS | | |
| Entre 20,001 y 25,000 UDIS | | |
| Más de 25,000 UDIS | | |
Nota:
1/ Los depósitos a la vista y las cuentas de ahorro se considerarán a plazo de un día.
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
El reporte regulatorio de R08 B-0821 Captación tradicional por localidad, sólo aplica para las sociedades de ahorro y crédito popular con Niveles de Operaciones II, III y IV y se integra de un reporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio R08 B-0821 de Captación tradicional por localidad se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | REPORTE |
| NUMERO DE SECUENCIA | |
| CLASIFICACIÓN CONTABLE | |
| LOCALIDAD | |
| NÚMERO DE CUENTAS O CONTRATOS | |
| MONTO DE LOS DEPÓSITOS | |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | NÚMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los depósitos agrupados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. |
| Columna 7 | CLASIFICACIÓN CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. |
| Columna 8 | LOCALIDAD Se debe anotar la clave de la localidad que corresponda a los depósitos agrupados, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 9 | NÚMERO DE CUENTAS O CONTRATOS Se debe anotar el número de cuentas o contratos de los depósitos agrupados, que se reportan en cada renglón y que cumplen con las características antes señaladas. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse en el formato siguiente: sin comas y sin puntos. |
| Columna 10 | MONTO DE LOS DEPOSITOS Se debe anotar el saldo al cierre del periodo, de cada uno de los depósitos agrupados que cumplen con las características anteriores. Instrucciones adicionales Los saldos, se deben presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: Depósitos de exigibilidad inmediata por $50,839.45 sería 50839 y Depósitos a plazo por $20,585.70 sería 20586. |
SERIE R09 RESULTADOS
El reporte regulatorio Desagregado de gastos de operación y promoción sólo aplica para las sociedades de ahorro y crédito popular con Niveles de Operaciones II, III y IV y se integra de 1 un reporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
REPORTE
| R09 C-0922 | Desagregado de gastos de operación y promoción En este reporte se requiere identificar los principales gastos de operación y promoción que correspondan a la sociedad. Los montos de los conceptos solicitados en este reporte, deberán ser cifras acumuladas al cierre del periodo que se reporta. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Desagregado de gastos de operación y promoción se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | REPORTE |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| CLASIFICACIÓN CONTABLE | |
| NOMBRE | |
| PUESTO | |
| TIPO DE PERCEPCIÓN | |
| DESCRIPCIÓN | |
| DATO | |
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | REPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | NÚMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los registros reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. |
| Columna 7 | CLASIFICACIÓN CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI para los conceptos del catálogo mínimo siguientes: · Beneficios directos de corto plazo. · Honorarios. · Rentas. · Gastos de promoción y publicidad. · Otros gastos de administración y promoción. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. |
| Columna 8 | NOMBRE Se debe anotar el nombre completo del funcionario si se trata del concepto de Beneficios directos de corto plazo, el nombre del proveedor de servicios si se trata del concepto de honorarios, gastos de promoción y publicidad u otros gastos de administración y promoción y el nombre del arrendador en caso de rentas. Instrucciones adicionales En el caso de los nombres de los funcionarios se deben reportar todos los funcionarios de la Entidad de primero y segundo nivel. El nombre de los funcionarios deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres, en mayúsculas, sin abreviaciones, sin guiones, y sólo con un espacio entre apellido y apellido, y entre apellido y nombres. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PÉREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS FÍSICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres, en mayúsculas, sin abreviaciones, sin guiones, y sólo con un espacio entre apellido y apellido, y entre apellido y nombres. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PÉREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, en mayúsculas sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA S.A. DE C.V. El nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte la misma persona. |
| Columna 9 | PUESTO Se debe anotar el puesto que corresponda al nombre del funcionario. Instrucciones adicionales El puesto se debe escribir en mayúsculas, sin utilizar puntos y comas. Este campo sólo aplica para el siguiente concepto de clasificación contable: · Beneficios directos de corto plazo. |
| Columna 10 | TIPO DE PERCEPCIÓN Se debe anotar la clave del tipo de percepción que recibe el funcionario de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. · Sueldo. · Gratificaciones. · Otras percepciones. Instrucciones adicionales Este campo sólo aplica para el siguiente concepto de clasificación contable: · Beneficios directos de corto plazo. |
| Columna 11 | DESCRIPCIÓN Se debe anotar una breve descripción del gasto o servicio recibido, siempre en mayúsculas, sin utilizar puntos y comas. Instrucciones adicionales Este campo sólo aplica para los conceptos de clasificación contable siguientes: · Honorarios. · Gastos de promoción y publicidad. · Otros gastos de administración y promoción. |
| Columna 12 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Monto: Se deberá presentar el monto acumulado al final del periodo que se reporta, en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586. |
Notas:
Para el concepto de clasificación contable siguiente:
· Beneficios directos de corto plazo.
Sólo se deberán reportar los funcionarios de 1o. y 2o. nivel de la Entidad.
Para los conceptos de clasificación contable siguiente:
· Honorarios.
· Rentas.
· Gastos de promoción y publicidad.
· Otros gastos de administración y promoción.
Sólo se deberán reportar los 5 de mayor importe.
SERIE R20 INDICADORES
El reporte regulatorio de coeficiente de liquidez se integra de 1 reporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
REPORTE
| R20 A-2011 | Coeficiente de liquidez En este reporte se solicita el saldo al cierre de mes y el saldo promedio diario de los diferentes conceptos de liquidez. La columna de saldo diario promedio mensual sólo aplica para las Entidades con nivel prudencial IV. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio A-2011 Coeficiente de liquidez se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| DATO | |
| COEFICIENTE DE LIQUIDEZ | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNAS | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del nivel al que pertenece la entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R20 A 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 6 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales tipos de saldo se encuentran establecidas en el Anexo R20 A 2 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 8 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se debe presentar en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586. |
| Columna 9 | COEFICIENTE DE LIQUIDEZ Se debe anotar el resultado de dividir el total de activos líquidos de corto plazo entre el total de pasivos a corto plazo. Coeficiente: Se debe presentar con 4 decimales redondeados, en base 100 y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 37.5792. |
ANEXO R20 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del subreporte regulatorio de Coeficiente de Liquidez se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICIÓN |
| Depósitos de Exigibilidad Inmediata | Los depósitos de exigibilidad inmediata agrupa todos los depósitos en los cuales, el depositante pueda exigir y disponer de sus recursos en cualquier momento. Por tanto, incluyen a las cuentas de ahorro y a los depósitos en cuenta corriente, entre otros. |
| Depósitos a Plazo | Los depósitos a plazo incluyen, entre otros, a los depósitos retirables en días preestablecidos y retirables con previo aviso. |
| Títulos de Crédito Emitidos | Los depósitos a plazo incluyen, entre otros, a los depósitos retirables en días preestablecidos y retirables con previo aviso. |
| Préstamos Bancarios y de Otros Organismos | Son los recursos que captan las Entidades de bancos y otros organismos. Las líneas de crédito ejercidas y el pasivo que se genere en las operaciones de cesión de cartera de crédito sin transferencia de propiedad, se presentarán dentro de este rubro. |
| Títulos para negociar | Son aquellos valores que las entidades tienen en posición propia y que adquieren con la intención de obtener ganancias derivadas de las diferencias en precios que resulten de las operaciones de compraventa que con los mismos realicen como participantes del mercado. |
| Títulos disponibles para la venta | Son aquellos títulos de deuda y acciones que se adquieren con una intención distinta a la de los títulos para negociar o conservados a vencimiento. |
| Títulos conservados a vencimiento | Son aquellos títulos de deuda con pagos determinables, adquiridos con la intención de mantenerlos hasta el vencimiento. |
ANEXO R20 A 2
TIPOS DE SALDO
Los tipos de saldo del reporte regulatorio de Coeficiente de Liquidez se definen en la tabla siguiente:
| TIPO DE SALDO | DEFINICIÓN |
| Saldo al cierre del mes | El saldo al cierre deberá coincidir con el reportado en el catálogo mínimo del mismo periodo. |
| Saldo diario promedio mensual del balance | Es el resultado de dividir, la suma de los saldos diarios entre el número de días naturales del mes. Esta columna sólo aplica para Entidades con nivel prudencial IV. |
____________________________
Serie R0 Indicadores
Reporte: A-2011 Coeficiente de Liquidez
Reporte: Coeficiente de Liquidez
Incluye: Moneda nacional y Udis valorizadas en pesos
Cifras en pesos
| Concepto | Saldo al cierre del mes | Saldo diario promedio mensual del balance 1/ |
| | | |
| | | |
| Coeficiente de liquidez ( B / A ) 2/ | | |
| | | |
| A. Total pasivos de corto plazo (1 + 2) | | |
| 1. Depósitos de corto plazo y títulos emitidos | | |
| De exigibilidad inmediata | | |
| Depósitos a plazo (menor o igual a 30 días) | | |
| Títulos de crédito emitidos (plazo menor o igual a 30 días) 3/ | | |
| 2. Préstamos bancarios y de otros organismos | | |
| De corto plazo (menor o igual a 30 días) | | |
| B. Total activos líquidos de corto plazo (3 + 4) | | |
| 3. Cuentas de cheques | | |
| 4.- Inversiones en valores con vencimiento menor o igual a 30 días 4/ | | |
| Títulos para negociar 5/ | | |
| Títulos disponibles para la venta 5/ | | |
| Títulos conservados al vencimiento 5/ | | |
| Títulos recibidos en reporto 5/ | | |
| Inversiones en valores con vencimiento menor o igual a 30 días sin desagregación 6/ | | |
Notas:
1/ Sólo aplica para las Entidades con nivel prudencial IV. Resulta de calcular el promedio diario de la
sumatoria del costo de adquisición, los intereses devengados no cobrados y la valuación a valor razonable.
2/ El coeficiente de liquidez se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000
3/ Aplica sólo para las Entidades de Ahorro y Crédito Popular con Nivel de Operaciones IV.
4/ Títulos bancarios y valores gubernamentales.
5/ El nivel de desagregación, no aplica para el Nivel de Operaciones I.
6/ Sólo aplica para Nivel de Operaciones I.
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
R21 REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGOS
El reporte regulatorio de requerimientos de capital por riesgos sólo aplica para las Entidades de Ahorro y Crédito Popular con Niveles de Operaciones II, III y IV, y se integra de 1 reporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
REPORTE
| R21 A-2111 | Requerimientos de capital por riesgos En este reporte se solicita el cálculo de los requerimientos de capitalización por riesgos de mercado, por riesgos de crédito, el capital neto e indicadores de capitalización de la sociedad de ahorro y crédito popular. Esto de acuerdo a lo que establece la regulación prudencial, que deba observar y aplicar cada Entidad en función de su nivel de activos, contenida en el Capítulo III del Título Cuarto de las disposiciones a las que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de A-2111Requerimientos de capital por riesgos se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
| CLAVE DE LA FEDERACIÓN | |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| MONTOS | |
| INDICADORES | |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCIÓN |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA FEDERACIÓN Se debe anotar la clave de la Federación a la que pertenece la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 3 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la sociedad de ahorro y crédito popular de acuerdo al catálogo de instituciones disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
| Columna 4 | CLAVE DE NIVEL DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave del Nivel al que pertenece la Entidad que se está reportando, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo Clave de Nivel de la Entidad que se encuentra en el Anexo R01 A 1 del reporte regulatorio R01 A Catálogo Mínimo. |
| Columna 5 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R21 A 1 del presente reporte regulatorio. |
| Columna 6 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 7 | TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 8 | MONTOS Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Montos y Saldos: Se deben presentar en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586. |
| Columna 9 | INDICADORES Se debe anotar la información de los conceptos del reporte que se refieren a indicadores, porcentajes o índices. Indicadores y Porcentajes: Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: Índice de Capitalización de 20% sería 20.0000. |
ANEXO R21 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de requerimientos de capital por riesgos se definen en la tabla siguiente:
| CONCEPTO | DEFINICIÓN |
| Capital Neto | Es el capital con el que deben contar las Entidades para soportar posibles pérdidas según los riesgos asumidos. |
| Riesgos de Mercado | Es la probabilidad de una baja en el precio de un título específico, pérdida de una inversión en el momento de su realización. |
| Riesgos de Crédito | Es la probabilidad de incumplimiento de la contraparte con el contrato estipulado. |
| Operaciones Clasificadas en el Grupo 1 (Requerimiento de capital por riesgos de crédito) | Estas son las operaciones que no están sujetas al riesgo de crédito, dado que la certeza de que recuperemos ese activo es absoluta, por ello se ponderan al 0%. |
| Operaciones Clasificadas en el Grupo 2 (Requerimiento de Capital por Riesgos de Crédito) | Estas son las operaciones que están sujetas al riesgo de crédito de manera moderada, dado que la certeza de que recuperemos ese activo es alta, por ello se ponderan al 20%. |
| Operaciones Clasificadas en el Grupo 3 (Requerimiento de Capital por Riesgos de Crédito) | Estas son las operaciones que están sujetas al riesgo de crédito de manera absoluta, dado que la certeza de que recuperemos ese activo es incierta, por ello se ponderan al 100%. |
| Índice de Capitalización | Es la proporción que guarda el capital neto de la Entidad con relación a sus activos ponderados por riesgo. |
Serie R21 Requerimientos de capital por riesgos
Reporte A-2111
Incluye: Moneda nacional y Udis valorizadas en pesos
Cifras en pesos
| Concepto | Montos y Saldos Requerimientos de Capitalización | Indicadores Requerimientos de Capitalización 1/ |
| | | |
| Capital neto / Requerimiento total de capital por riesgos 1/ | | |
| Indice de capitalización (Riesgos de crédito) = Capital neto / Activos ponderados por riesgo de crédito 1/ | | |
| Indice de capitalización (Riesgos de crédito y mercado) = Capital neto / (Requerimiento por riesgos de mercado + Activos ponderados por riesgo de crédito) 1/ | | |
| | | |
| Requerimiento total de capital por riesgos (I + II + III) | | |
| I Requerimiento de capital por riesgo de mercado | | |
| II Requerimiento de capital por riesgo de crédito | | |
| III Requerimiento de capital por operaciones irregulares capitalizables | | |
| | | |
| | | |
| I Requerimiento por riesgo de mercado (Entidades con nivel II) | | |
| Requerimiento del 1% sobre A | | |
| | | |
| A) = Suma de la cartera de créditos otorgada por la Entidad, neta de las correspondientes provisiones para riesgos crediticios, y el total de las inversiones en valores (1 + 2 +3) | | |
| 1 Cartera Total (Vigente + Vencida) | | |
| 2 Estimaciones Preventivas para Riesgos Crediticios 2/ | | |
| 3 Inversiones en Valores | | |
| | | |
| II Requerimiento por riesgo de mercado (Entidades con niveles III o IV) | | |
| Requerimiento del 30% sobre B | | |
| B) = Requerimiento de capitalización por riesgo de crédito | | |
| | | |
| | | |
| II Requerimiento por riesgo de crédito (8% de Activos ponderados por riesgo) (Entidades con niveles II, III o IV) | | |
| Activos ponderados por riesgo (1 + 2 + 3) | | |
| 1 Ponderación por riesgo de Activos Grupo 1 (0%) | | |
| Grupo 1 (A+B+C+D+E) | | |
| A) Caja | | |
| B) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal | | |
| C) Créditos al Gobierno Federal o con garantía expresa del propio Gobierno Federal | | |
| D) Operaciones contingentes realizadas con las personas señaladas en este grupo | | |
| E) Otras operaciones donde la contraparte sea alguna de las personas mencionadas en este grupo | | |
| 2 Ponderación por riesgo de Activos Grupo 2 (20%) | | |
| Grupo 2 (A+B+C+D+E) | | |
| A) Depósitos, valores y créditos a cargo de o garantizados o avalados por instituciones de crédito y por casas de bolsa | | |
| B) Créditos y valores a cargo de o garantizados o avalados por fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico | | |
| C) Valores y créditos a cargo de organismos descentralizados del Gobierno Federal | | |
| D) Otras operaciones en donde la contraparte de las Entidades sea alguna de las personas mencionadas en este grupo | | |
| E) Porción garantizada por alguna Entidad Pública de Fomento de préstamos para la adquisición o construcción de vivienda personal | | |
| 3 Ponderación por riesgo de Activos Grupo 3 (100%) | | |
| Grupo 3 (A + B - (C * 0.67) ) | | |
| A) Créditos, valores y demás activos que generen riesgo de crédito, no comprendidos en los numerales anteriores | | |
| B) Porción no garantizada por alguna Entidad Pública de Fomento de préstamos para la adquisición o construcción de vivienda personal | | |
| C) Depósito de dinero constituidos por el propio acreditado en la Entidad que cumplan con las condiciones para ser considerados una garantía | | |
| | | |
| Capital Neto (1 + 2 + 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9) | | |
| | | |
| 1 Capital Contable | | |
| 2 Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria 3/ | | |
| 3 Obligaciones subordinadas no convertibles o de conversión voluntaria 3/ | | |
| Con plazo de vencimiento por 3 o más años (al 100%) 3/ | | |
| Con plazos de vencimiento con más de 2 y hasta 3 años (al 60%) 3/ | | |
| Con plazos de vencimiento con más de 1 y hasta 2 años (al 30%) 3/ | | |
| Con plazos de vencimiento de hasta por un año (al 0%) 3/ | | |
| 4 Inversiones en instrumentos de deuda cuyo pago por parte del emisor o deudor esté previsto se efectúe después de cubrir otros pasivos (títulos subordinados) 3/ | | |
| 5 Gastos de organización y otros intangibles | | |
| 6 Impuestos diferidos activos | | |
| 7 Otros intangibles de registro diferido en el capital contable o estado de resultados | | |
| 8 Préstamos de liquidez | | |
| 9 Financiamientos destinados a la adquisición de partes sociales o títulos representativos del capital de la Entidad 4/ | | |
| | | |
Notas:
1/ Los Indicadores se deben presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000.
2/ A diferencia de otros reportes en éste, se solicita que la Estimación para riesgos crediticios se presente con signo positivo
3/ Aplicable sólo para las entidades pertenecientes a nivel III y IV
4/ Aplicable sólo para las entidades pertenecientes a nivel IV
Los niveles a los que hace referencia el presente reporte corresponden a los niveles de activos totales netos, de conformidad con la regulación prudencial, que deba observar y aplicar cada Entidad en función de su nivel de activos, contenida en el capital
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
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