(Viene de la Segunda Sección)
| 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 2015 Y 2014 |
| 5.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | 2015 Y 2014 |
| 6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2015, 2014; ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2015 Y 2014; Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2015 Y 2014 |
| 7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR | BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
| 8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO |
| 9.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | TOTAL |
| 10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO |
| 11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION |
| 12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS |
| 13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
| 15.- DATOS INFORMATIVOS | IMPORTE |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS | TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
| 7.1.- DECLARATORIA | TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
· EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR | TASA , TARIFA O CUOTA |
| 10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
| 11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
| 12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| 8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
| 10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO |
| 11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
| 12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
| 13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| 8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
| | |
| 12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 17/04/2010).
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
| 11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
| 12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
| 13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
· DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
RFC
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
· CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
· SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
· TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN.
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
E. FONDOS DE INVERSION
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
| 42A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 42B000000 | RFC (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42B015000 | RFC DEL DESPACHO. |
| 42C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 42A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
| 42B001000 | NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
| 42B014000 | NOMBRE DEL DESPACHO. |
| 42C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), DEL REPRESENTANTE LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 42A002000 42B002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE). CURP (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR PUBLICO:
| 42A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 42B004000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 42A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 42B005000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 42B006000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 42B007000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 42A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 42B008000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 42B009000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE) |
| 42B010000 | TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO) |
| 42C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
· DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 42A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE) |
| 42B011000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO). |
| 42C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL) |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 42A012000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2015 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42A011000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2015 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 42C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 42C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 42C014000 | NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 42C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42C016000 | FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 42C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 42B003000 | NUMERO DE REGISTRO DEL CONTADOR PUBLICO. |
| 42B016000 | NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO. |
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
· DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS MAXIMO, SIN SIGNO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 42B013000 | COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO. |
· DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
AUTORIDAD COMPETENTE:
| 42D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE. |
| 42D001000 | ADMINISTRACION |
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS, EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42D002000 | OPTATIVO: 5- OPTATIVO_ARTICULO 32-A C.F.F. |
| 42D003000 | TIPO DE SOCIEDAD: 14- SOCIEDAD DE INVERSION DE RENTA VARIABLE, 15- SOCIEDAD DE INVERSION EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, 16.- SOCIEDAD DE INVERSION DE CAPITALES |
| 42D006000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO, 3- LIQUIDACION. |
| 42D013000 | TIPO DE OPINION: 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4- OPINION NEGATIVA QUE TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 5- OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION. |
| 42D025000 | SE TRATA DE: 1- AUTORIZACION, 2- CONSULTA |
| 42D092000 | SE REALIZARON CON FINES DE: 1- COBERTURA, 2- NEGOCIACION |
| 42D133000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
| 42D134000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
| 42D135000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED ´2015 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 42D009000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 42D010000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 42D011000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
| 42D012000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2015 31/12/2015
| 42D004000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
| 42D005000 | PRIMER DICTAMEN |
| 42D007000 | EMPRESA FILIAL |
| 42D008000 | EMPRESA SUBSIDIARIA |
| 42D019000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
| 42D020000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
| 42D021000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
| 42D022000 | EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
| 42D024000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
| 42D033000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
| 42D043000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
| 42D044000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
| 42D045000 | EN CASO AFIRMATIVO AL A CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
| 42D051000 | DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
| 42D052000 | TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
| 42D053000 | EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
| 42D054000 | LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF Y 34 DE SU REGLAMENTO) |
| 42D055000 | DIARIO |
| 42D056000 | MAYOR |
| 42D057000 | ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
| 42D058000 | SOCIOS O ACCIONISTAS |
| 42D059000 | TIENE EMPLEADOS |
| 42D061000 | EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA TIENE EMPLEADOS, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
| 42D067000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) |
| 42D069000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
| 42D070000 | RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
| 42D080000 | HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013. |
| 42D081000 | EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS |
| 42D087000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES |
| 42D091000 | REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
| 42D093000 | EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
| 42D094000 | EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
| 42D097000 | OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY |
| 42D101000 | PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO |
| 42D105000 | PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO |
| 42D124000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
| 42D125000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY |
| 42D126000 | FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
| 42D127000 | EN CASO AFIRMATIVO CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA LEY |
| 42D129000 | VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
| 42D130000 | EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
| 42D132000 | TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
| 42D136000 | ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
| 42D137000 | SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 42D144000 | TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
| 42D145000 | TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). |
| 42D146000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) |
| 42D147000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY). |
| 42D148000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE EL CONTRIBUYENTE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY). |
| 42D149000 | APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
| 42D150000 | INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. |
| 42D151000 | DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. |
| 42D152000 | REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY). |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42D026000 | SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) |
| 42D060000 | CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) |
| 42D068000 | LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
| 42D071000 | PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS |
| 42D072000 | SI LA RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL ISR, POR EL PAGO DE INTERESES A PERSONAS FISICAS. |
| 42D073000 | SI LA RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A LAS PERSONAS FISICAS EN LA CONSTACIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES GANADOS DURANTE EL EJERCICIO EN QUE SE MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS. |
| 42D074000 | PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS |
| 42D075000 | EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES DE DICHO FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO GRAVADAS PARA LAS PERSONAS FISICAS |
| 42D076000 | SEÑALE SI LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS FISICAS LA GANANCIA QUE OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU INVERSIÓN. |
| 42D077000 | EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). |
| 42D078000 | PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY). |
| 42D079000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015). |
| 42D086000 | LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) |
| 42D088000 | EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). |
| 42D089000 | EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) |
| 42D090000 | EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY) |
| 42D099000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
| 42D100000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) |
| 42D102000 | FUSIONADA |
| 42D103000 | FUSIONANTE |
| 42D106000 | ESCINDIDA |
| 42D107000 | ESCINDENTE |
| 42D128000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
| 42D131000 | CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
| 42D138000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. |
| 42D139000 | EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
| 42D140000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
| 42D141000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 42D142000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
| 42D143000 | CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
· DATOS DE TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42D028000 | FECHA DEL OFICIO 1 |
| 42D030000 | FECHA DEL OFICIO 2 |
| 42D032000 | FECHA DEL OFICIO 3 |
| 42D035000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
| 42D037000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
| 42D039000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
| 42D040000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
| 42D041000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
| 42D108000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 42D023000 | ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
| 42D027000 | NÚMERO DE OFICIO 1 |
| 42D029000 | NÚMERO DE OFICIO 2 |
| 42D031000 | NÚMERO DE OFICIO 3 |
| 42D034000 | NUMERO DE RESOLUCION 1 |
| 42D036000 | NUMERO DE RESOLUCION 2 |
| 42D038000 | NUMERO DE RESOLUCION 3 |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 42D014000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 42D015000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 42D016000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 42D017000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 42D018000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 42D082000 | MONTO DISTRIBUIDO |
| 42D083000 | MONTO DE LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
| 42D084000 | MONTO CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DLE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE GANANCIAS POR ENEJANACIÓN DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROVOMIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
| 42D085000 | MONTO CONSIDERADO COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS DLE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE PERDIDAS POR ENEJANACIÓN DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROVOMIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA. |
| 42D094000 | INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
| 42D096000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
| 42D098000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 42D109000 | ESCINDIDA 1 ESPECIFICAR RFC) |
| 42D110000 | ESCINDIDA 2 ESPECIFICAR RFC |
| 42D111000 | ESCINDIDA 3 ESPECIFICAR RFC |
| 42D112000 | ESCINDIDA 4 ESPECIFICAR RFC |
| 42D113000 | ESCINDIDA 5 ESPECIFICAR RFC |
| 42D114000 | ESCINDIDA 6 ESPECIFICAR RFC |
| 42D115000 | ESCINDIDA 7 ESPECIFICAR RFC |
| 42D116000 | ESCINDIDA 8 ESPECIFICAR RFC |
| 42D117000 | ESCINDIDA 9 ESPECIFICAR RFC |
| 42D118000 | ESCINDIDA 10 ESPECIFICAR RFC |
| 42D119000 | ESCINDENTE (APORTO) |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON DECIMALES.
· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 42D154000 | NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO |
| 42D155000 | NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2015 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, EN SU CASO, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 1.- BALANCE GENERAL | 2015 Y 2014 |
| 2.- ESTADO DE RESULTADOS | 2015 Y 2014 |
| 3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO.- CAPITAL SOCIAL, CAPITAL CONTRIBUIDO.- CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO, CAPITAL CONTRIBUIDO.- APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, CAPITAL CONTRIBUIDO.- PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, CAPITAL CONTRIBUIDO.- OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO.- RESERVAS DE CAPITAL, CAPITAL GANADO.- RESERVA POR ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS, CAPITAL GANADO.- RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, CAPITAL GANADO.- RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, CAPITAL GANADO.- RESULTADO POR EVALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS, CAPITAL GANADO.- OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, CAPITAL GANADO.- UTILIDAD NETA, CAPITAL GANADO.- PERDIDA NETA Y TOTAL CAPITAL CONTABLE |
| 5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2015, 2014; ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2014 Y 2013; Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2015 Y 2014 |
| 6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR | BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
| 7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO |
| 8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | TOTAL |
| 9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | SUMATORIA DE NOCIONALES, UTILIDAD POR CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO NETO |
| 10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION |
| 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS |
| 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
| 14.- DATOS INFORMATIVOS | IMPORTE |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
·
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS | TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
| 6.1.- DECLARATORIA | TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
· EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 4.- ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION | PORCENTAJE DE PARTICIPACION, EMISORA, SERIE, TIPO DE VALOR, TASA AL VALUAR, CALIFICACION O BURSATILIDAD, CANTIDAD DE TITULOS OPERADOS, CANTIDAD DE TITULOS LIQUIDADOS, TOTAL DE TITULOS DE LA EMISION, COSTO PROMEDIO UNITARIO DE ADQUISICION, COSTO TOTAL DE ADQUISICION, VALOR RAZONABLE O CONTABLE UNITARIO, VALOR RAZONABLE O CONTABLE TOTAL Y DIAS POR VENCER |
| 6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR | TASA , TARIFA O CUOTA |
| 9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO, PORCENTAJE DE LIQUIDACION ENESPECIE Y PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
| 10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
| 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACION RECEPTORA |
| 9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF), TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE DEL MERCADO |
| 10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
| 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
| 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO, PAIS DE RESIDENCIA, METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
| 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 17/04/2010).
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
| ANEXO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| 9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
| 10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
| 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
| 12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
· DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
RFC
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
· CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
· SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
· TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| A. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS GENERAL, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2015. | ||
| | DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | |
| | | |
| 01A000000 | RFC: | |
| | | |
| 01A001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: | |
| 01A002000 | CURP: | |
| | | |
| | DOMICILIO FISCAL: | |
| 01A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | |
| | | |
| 01A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | |
| | | |
| 01A005000 | COLONIA O LOCALIDAD: | |
| | | |
| 01A006000 | CODIGO POSTAL: | |
| | | |
| 01A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | |
| | | |
| 01A008000 | CIUDAD O POBLACION: | |
| | | |
| 01A009000 | TELEFONO: | |
| | | |
| 01A010000 | CORREO ELECTRONICO: | |
| | | |
| 01A011000 | NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: | |
| 01A012000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: | |
| | DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | |
| | | |
| 01B000000 | RFC: | |
| | | |
| 01B001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | |
| | | |
| 01B002000 | CURP: | |
| | | |
| 01B003000 | NUMERO DE REGISTRO: | |
| | | |
| | DOMICILIO FISCAL: | |
| 01B004000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | |
| | | |
| 01B005000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | |
| | | |
| 01B006000 | COLONIA O LOCALIDAD: | |
| | | |
| 01B007000 | CODIGO POSTAL: | |
| | | |
| 01B008000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | |
| | | |
| 01B009000 | CIUDAD O POBLACION: | |
| | | |
| 01B010000 | TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: | |
| | | |
| 01B011000 | CORREO ELECTRONICO: | |
| | | |
| 01B012000 | CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO: | |
| | | |
| 01B013000 | COLEGIO AL QUE PERTENECE: | |
| | | |
| 01B014000 | NOMBRE DEL DESPACHO: | |
| | | |
| 01B015000 | RFC DEL DESPACHO: | |
| 01B016000 | NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: | |
| | DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | |
| 01C000000 | RFC: | |
| 01C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | |
| 01C002000 | NACIONAL: | |
| 01C003000 | EXTRANJERO: | |
| 01C004000 | CURP: | |
| | DOMICILIO FISCAL: | |
| 01C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | |
| 01C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | |
| 01C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | |
| 01C008000 | CODIGO POSTAL: | |
| 01C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | |
| 01C010000 | CIUDAD O POBLACION: | |
| 01C011000 | TELEFONO: | |
| 01C012000 | CORREO ELECTRONICO: | |
| 01C013000 | NUMERO DE ESCRITURA: | |
| 01C014000 | NUMERO DE NOTARIA | |
| 01C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | |
| 01C016000 | FECHA DEL PODER: | |
| 01C017000 | FECHA DE DESIGNACION: | |
| | DATOS GENERALES | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | |
| | | |
| 01D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE | (DATO) |
| | | |
| 01D001000 | ADMINISTRACION | (DATO) |
| | | |
| 01D002000 | OPTATIVO | (DATO) |
| | | |
| 01D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION | (SI O NO) |
| | | |
| 01D004000 | FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO | (SI O NO) |
| | | |
| 01D005000 | PRIMER DICTAMEN | (SI O NO) |
| | | |
| 01D006000 | REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION | (SI O NO) |
| | | |
| 01D007000 | INDUSTRIA MAQUILADORA | (SI O NO) |
| | | |
| 01D008000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL | (DATO) |
| | | |
| 01D009000 | EMPRESA FILIAL | (SI O NO) |
| | | |
| 01D010000 | EMPRESA SUBSIDIARIA | (SI O NO) |
| 01D011000 | SOCIEDAD COOPERATIVA | (SI O NO) |
| 01D012000 | INICIO DE OPERACIONES | (SI O NO) |
| | | |
| 01D013000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) |
| 01D014000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 01D015000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) |
| 01D016000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 01D017000 | SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: | (DATO) |
| | EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: | |
| | | |
| 01D018000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6) | (DATO) |
| 01D019000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6) | (DATO) |
| 01D020000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060000000000 AL 01060029000000 DEL ANEXO 6) | (DATO) |
| 01D021000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01060030000000 AL 01060039000000 DEL ANEXO 6) | (DATO) |
| | | |
| 01D022000 | TIPO DE OPINION | (DATO) |
| | | |
| 01D023000 | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040000000000 AL 01040050000000 DEL ANEXO 4) | (SI O NO) |
| 01D024000 | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 01040051000000 AL 01040089000000 DEL ANEXO 4) | |
| | | |
| | RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE: | |
| 01D025000 | RFC 1 | (DATO) |
| 01D026000 | RFC 2 | (DATO) |
| 01D027000 | RFC 3 | (DATO) |
| 01D028000 | RFC 4 | (DATO) |
| 01D029000 | RFC 5 | (DATO) |
| | | |
| | EFECTOS FISCALES | |
| | | |
| 01D030000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17) | (SI O NO) |
| 01D031000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES | (SI O NO) |
| 01D032000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | (SI O NO) |
| | | |
| | OTROS ASPECTOS | |
| 01D033000 | EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS | (SI O NO) |
| 01D034000 | ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) | (DATO) |
| | | |
| 01D035000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | (SI O NO) |
| | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: | |
| 01D036000 | SE TRATA DE: | (DATO) |
| 01D037000 | SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) | (SI, NO, N/A) |
| 01D038000 | NÚMERO DE OFICIO 1 | (DATO) |
| 01D039000 | FECHA DEL OFICIO 1 | (DD/MM/AAAA) |
| 01D040000 | NÚMERO DE OFICIO 2 | (DATO) |
| 01D041000 | FECHA DEL OFICIO 2 | (DD/MM/AAAA) |
| 01D042000 | NÚMERO DE OFICIO 3 | (DATO) |
| 01D043000 | FECHA DEL OFICIO 3 | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 01D044000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) | (SI O NO) |
| 01D045000 | NUMERO DE RESOLUCION 1 | (DATO) |
| 01D046000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1 | (DD/MM/AAAA) |
| 01D047000 | NUMERO DE RESOLUCION 2 | (DATO) |
| 01D048000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2 | (DD/MM/AAAA) |
| 01D049000 | NUMERO DE RESOLUCION 3 | (DATO) |
| 01D050000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3 | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 01D051000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) | (DD/MM/AAAA) |
| 01D052000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| | OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| | | |
| 01D053000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12) | (SI O NO) |
| 01D054000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) | (SI O NO) |
| 01D055000 | AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19). | (SI O NO) |
| | NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016. | |
| | | |
| | DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | |
| | GENERALIDADES FISCALES | |
| | | |
| 01D056000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) |
| 01D057000 | EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D056000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES | (SI O NO) |
| 01D058000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) |
| 01D059000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) |
| 01D060000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) |
| 01D061000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) |
| 01D062000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) |
| | | |
| 01D063000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) |
| 01D064000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF) | (SI O NO) |
| 01D065000 | HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) |
| 01D066000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF) | (SI O NO) |
| 01D067000 | POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF) | (SI O NO) |
| 01D068000 | DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) | (SI O NO) |
| | | |
| 01D069000 | TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS | (SI O NO) |
| 01D070000 | EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) | (SI O NO) |
| 01D071000 | SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF) | (SI O NO) |
| 01D072000 | EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES | (SI O NO) |
| | | |
| 01D073000 | LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) | (SI O NO) |
| | NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. | |
| | | |
| 01D074000 | TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | (SI O NO) |
| 01D075000 | EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) | (SI O NO) |
| | | |
| | CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: | |
| 01D076000 | DIARIO | (SI O NO) |
| 01D077000 | MAYOR | (SI O NO) |
| 01D078000 | ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) |
| 01D079000 | SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) |
| | | |
| 01D080000 | REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL | (SI O NO) |
| | | |
| 01D081000 | TIENE EMPLEADOS | (SI O NO) |
| | EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D081000 INDIQUE: | |
| 01D082000 | CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) | (SI, NO, N/A) |
| 01D083000 | EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D081000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) | (SI O NO) |
| | EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) | |
| 01D084000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) |
| 01D085000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) |
| 01D086000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) |
| 01D087000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) |
| 01D088000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) |
| | | |
| | OBTUVO INGRESOS POR: | |
| 01D089000 | ENAJENACION DE BIENES | (SI O NO) |
| 01D090000 | PRESTACION DE SERVICIOS | (SI O NO) |
| 01D091000 | OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES | (SI O NO) |
| 01D092000 | OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO: | (SI O NO) |
| 01D093000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01D094000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01D095000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | |
| | | |
| 01D096000 | REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) | (SI O NO) |
| | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: | |
| 01D097000 | SE REALIZARON CON FINES DE: | (DATO) |
| 01D098000 | MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO | (IMPORTE) |
| 01D099000 | MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO | (IMPORTE) |
| | | |
| 01D100000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) | (SI O NO) |
| | | |
| 01D101000 | LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: | |
| | | |
| 01D102000 | EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D103000 | EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D104000 | LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D105000 | LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D106000 | EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D107000 | PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D108000 | PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D109000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D110000 | DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D111000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| 01D112000 | RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | INGRESOS (I.S.R.) | |
| | CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES. | |
| | | |
| 01D113000 | ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| 01D114000 | PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| 01D115000 | OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D116000 | CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D117000 | ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D118000 | ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D119000 | DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D120000 | CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D121000 | CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D122000 | CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| 01D123000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES | (SI O NO) |
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| | DEDUCCIONES (I.S.R.) | |
| | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: | |
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| 01D124000 | SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D125000 | EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D126000 | ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) |
| 01D127000 | EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) |
| 01D128000 | ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D129000 | SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D130000 | CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D131000 | QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D132000 | EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D133000 | POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D134000 | LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D135000 | EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D136000 | EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D137000 | POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D138000 | CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D139000 | SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D140000 | EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS) | (SI, NO, N/A) |
| 01D141000 | EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) |
| | NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, AL INDICE 01D141000 SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION. | |
| 01D142000 | QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) |
| 01D143000 | LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D144000 | EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) |
| 01D145000 | CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013) | (SI, NO, N/A) |
| 01D146000 | EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| 01D147000 | EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY | (SI, NO, N/A) |
| 01D148000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | (SI, NO, N/A) |
| 01D149000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | (SI, NO, N/A) |
| 01D150000 | EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D151000 | EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY | (SI, NO, N/A) |
| 01D152000 | EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL | (SI, NO, N/A) |
| 01D153000 | EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| 01D154000 | EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D155000 | PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D156000 | FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY | (SI O NO) |
| 01D157000 | OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| 01D158000 | PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) |
| | | |
| | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | |
| 01D159000 | FUSIONADA | (SI, NO, N/A) |
| 01D160000 | FUSIONANTE | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. | |
| | | |
| 01D161000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 01D162000 | PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) |
| | | |
| | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | |
| 01D163000 | ESCINDIDA | (SI, NO, N/A) |
| 01D164000 | ESCINDENTE | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| 01D165000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| | EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE: | |
| | | |
| | PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: | |
| | | |
| 01D166000 | (ESCINDIDA 1. ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D167000 | (ESCINDIDA 2. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D168000 | (ESCINDIDA 3. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D169000 | (ESCINDIDA 4. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D170000 | (ESCINDIDA 5. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D171000 | (ESCINDIDA 6. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D172000 | (ESCINDIDA 7. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D173000 | (ESCINDIDA 8. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D174000 | (ESCINDIDA 9. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D175000 | (ESCINDIDA 10. ESPECIFICAR RFC ) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) |
| 01D176000 | ESCINDENTE (APORTO) | (PORCENTAJE DE LA PARTE APORTADA) |
| | EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: | |
| 01D177000 | FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| | INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: | |
| | | |
| 01D178000 | (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) | (DATO) |
| 01D179000 | (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) | (DATO) |
| 01D180000 | (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIA) | (DATO) |
| | | |
| 01D181000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) | (SI O NO) |
| 01D182000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO) |
| 01D183000 | FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) | (SI O NO) |
| 01D184000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO) |
| | | |
| | ACREDITAMIENTOS | |
| | | |
| 01D185000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO | (SI, NO, N/A) |
| 01D186000 | CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | REGIMENES FISCALES PREFERENTES | |
| | | |
| 01D187000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA | |
| | | |
| 01D188000 | EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) |
| 01D189000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A) |
| 01D190000 | APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION | (SI, NO, N/A) |
| | EN CASO AFIRMATIVO: | |
| 01D191000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. | (SI, NO, N/A) |
| 01D192000 | CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL. | (SI, NO, N/A) |
| 01D193000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | |
| | | |
| | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) | |
| | | |
| 01D194000 | CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D195000 | CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D196000 | CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) |
| | CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS: | |
| 01D197000 | LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D198000 | EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| 01D199000 | REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
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| | ACREDITAMIENTO (I.V.A.) | |
| | | |
| | REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | |
| | | |
| 01D200000 | APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS | (SI O NO) |
| 01D201000 | EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D202000 | EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D203000 | EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D204000 | TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D205000 | TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D206000 | SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D207000 | NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D208000 | CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| 01D209000 | ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| 01D210000 | NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D211000 | CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) |
| 01D212000 | EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D213000 | EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | OBLIGACIONES (I.V.A.) | |
| | | |
| 01D214000 | LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y SU REGLAMENTO (ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D215000 | TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) |
| 01D216000 | EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI O NO) |
| 01D217000 | EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) |
| 01D218000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) |
| 01D219000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) |
| | | |
| | APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES | |
| | | |
| 01D220000 | APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A) |
| 01D221000 | APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) | |
| | | |
| 01D222000 | ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO | (SI O NO) |
| | | |
| | DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | |
| | | |
| | DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO. | |
| | | |
| 01D223000 | NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | (DATO) |
| | | |
| | DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: | |
| | | |
| | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA. | |
| | | |
| 01D224000 | NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: | (DATO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
| | 1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | 2015 | 2014 |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| | ACTIVO | | |
| | | | |
| | ACTIVO CIRCULANTE | | |
| | | | |
| | EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| 01010000000000 | EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS | | |
| 01010001000000 | VALORES DE INMEDIATA REALIZACION | | |
| 01010002000000 | INVERSIONES EN RENTA FIJA | | |
| 01010003000000 | OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| 01010004000000 | TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| | CUENTAS POR COBRAR | | |
| | | | |
| 01010005000000 | CLIENTES | | |
| 01010006000000 | DOCUMENTOS POR COBRAR | | |
| 01010007000000 | PARTES RELACIONADAS | | |
| 01010008000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR | | |
| 01010009000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR | | |
| 01010010000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR | | |
| 01010011000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR | | |
| 01010012000000 | OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR | | |
| 01010013000000 | DEUDORES DIVERSOS | | |
| 01010014000000 | ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES | | |
| 01010015000000 | OTRAS CUENTAS POR COBRAR | | |
| 01010016000000 | TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR | | |
| | | | |
| | INVENTARIOS | | |
| | | | |
| 01010017000000 | PRODUCTOS TERMINADOS | | |
| 01010018000000 | PRODUCCION EN PROCESO | | |
| 01010019000000 | MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES | | |
| 01010020000000 | ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA | | |
| 01010021000000 | PERDIDA POR DETERIORO | | |
| 01010022000000 | OTROS | | |
| 01010023000000 | TOTAL DE INVENTARIOS | | |
| | | | |
| | PAGOS ANTICIPADOS | | |
| | | | |
| 01010024000000 | RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO | | |
| 01010025000000 | ANTICIPO A PROVEEDORES | | |
| 01010026000000 | OTROS PAGOS ANTICIPADOS | | |
| 01010027000000 | PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS | | |
| 01010028000000 | TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS | | |
| 01010029000000 | OTROS ACTIVOS CIRCULANTES | | |
| 01010030000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO | | |
| 01010031000000 | TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE | | |
| | | | |
| | ACTIVO NO CIRCULANTE | | |
| | | | |
| | CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| 01010032000000 | CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS | | |
| 01010033000000 | CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS | | |
| 01010034000000 | TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| | PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| 01010035000000 | ANTICIPO A PROVEEDORES | | |
| 01010036000000 | OTROS PAGOS ANTICIPADOS | | |
| 01010037000000 | TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| | INVERSIONES PERMANENTES | | |
| | | | |
| 01010038000000 | (INVERSIONES PERMANENTES) | | |
| 01010039000000 | TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES | | |
| | | | |
| | ACTIVO FIJO | | |
| | | | |
| | INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO | | |
| | | | |
| 01010040000000 | TERRENOS | | |
| 01010041000000 | EDIFICIOS | | |
| 01010042000000 | MAQUINARIA | | |
| 01010043000000 | EQUIPO DE TRANSPORTE | | |
| 01010044000000 | MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| 01010045000000 | EQUIPO DE COMPUTO | | |
| 01010046000000 | OTROS ACTIVOS FIJOS | | |
| 01010047000000 | TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO | | |
| | | | |
| | DEPRECIACIONES ACUMULADAS | | |
| | | | |
| 01010048000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS | | |
| 01010049000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA | | |
| 01010050000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE | | |
| 01010051000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| 01010052000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO | | |
| 01010053000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS | | |
| 01010054000000 | TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA | | |
| | | | |
| | PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO | | |
| | | | |
| 01010055000000 | PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS | | |
| 01010056000000 | PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA | | |
| 01010057000000 | PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE | | |
| 01010058000000 | PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| 01010059000000 | PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO | | |
| 01010060000000 | PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS | | |
| 01010061000000 | TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO | | |
| 01010062000000 | TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO | | |
| | | | |
| | ACTIVOS INTANGIBLES | | |
| | | | |
| 01010063000000 | GASTOS PREOPERATIVOS | | |
| 01010064000000 | INVESTIGACION DE MERCADO | | |
| 01010065000000 | PATENTES Y MARCAS | | |
| 01010066000000 | AMORTIZACIONES | | |
| 01010067000000 | PERDIDA POR DETERIORO | | |
| 01010068000000 | OTROS ACTIVOS INTANGIBLES | | |
| 01010069000000 | TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES | | |
| | | | |
| | OTROS ACTIVOS | | |
| | | | |
| 01010070000000 | CREDITO MERCANTIL | | |
| 01010071000000 | PERDIDA POR DETERIORO | | |
| 01010072000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | |
| 01010073000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | | |
| 01010074000000 | INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO | | |
| 01010075000000 | OTROS ACTIVOS | | |
| 01010076000000 | TOTAL DE OTROS ACTIVOS | | |
| | | | |
| 01010077000000 | TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE | | |
| | | | |
| 01010078000000 | TOTAL DEL ACTIVO | | |
| | | | |
| | PASIVO | | |
| | | | |
| | PASIVO A CORTO PLAZO | | |
| | | | |
| | DOCUMENTOS POR PAGAR | | |
| | | | |
| 01010079000000 | NACIONALES | | |
| 01010080000000 | DEL EXTRANJERO | | |
| 01010081000000 | TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR | | |
| | | | |
| | INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| 01010082000000 | INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| 01010083000000 | OTROS | | |
| 01010084000000 | TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| | ACREEDORES DIVERSOS | | |
| | | | |
| 01010085000000 | NACIONALES | | |
| 01010086000000 | DEL EXTRANJERO | | |
| 01010087000000 | TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS | | |
| | | | |
| | PROVEEDORES | | |
| | | | |
| 01010088000000 | NACIONALES | | |
| 01010089000000 | DEL EXTRANJERO | | |
| 01010090000000 | TOTAL DE PROVEEDORES | | |
| | | | |
| | CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | |
| 01010091000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| 01010092000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | |
| 01010093000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | |
| 01010094000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | |
| 01010095000000 | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS | | |
| 01010096000000 | IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS | | |
| 01010097000000 | IMPUESTOS LOCALES | | |
| 01010098000000 | CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL | | |
| 01010099000000 | CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL | | |
| 01010100000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT | | |
| 01010101000000 | APORTACIONES AL SAR | | |
| 01010102000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | |
| 01010103000000 | OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES | | |
| 01010104000000 | TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | |
| | | | |
| | OTROS PASIVOS | | |
| | | | |
| 01010105000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO | | |
| 01010106000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | | |
| 01010107000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES | | |
| 01010108000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS | | |
| 01010109000000 | PARTES RELACIONADAS NACIONALES | | |
| 01010110000000 | PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | | |
| 01010111000000 | INGRESOS POR REALIZAR | | |
| 01010112000000 | OTROS NACIONALES | | |
| 01010113000000 | OTROS DEL EXTRANJERO | | |
| 01010114000000 | TOTAL DE OTROS PASIVOS | | |
| | | | |
| 01010115000000 | PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO | | |
| 01010116000000 | TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO | | |
| | | | |
| | PASIVO A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| | DEUDAS A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| 01010117000000 | DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES | | |
| 01010118000000 | DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO | | |
| 01010119000000 | PARTES RELACIONADAS | | |
| 01010120000000 | INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO | | |
| 01010121000000 | TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| 01010122000000 | BENEFICIO A EMPLEADOS | | |
| | | | |
| | OTROS PASIVOS | | |
| | | | |
| 01010123000000 | RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO | | |
| 01010124000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | |
| 01010125000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | | |
| 01010126000000 | OTROS | | |
| | | | |
| 01010127000000 | TOTAL DE OTROS PASIVOS | | |
| | | | |
| 01010128000000 | TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO | | |
| | | | |
| 01010129000000 | TOTAL DEL PASIVO | | |
| | | | |
| | CAPITAL CONTABLE | | |
| | | | |
| 01010130000000 | CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES | | |
| 01010131000000 | CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION | | |
| 01010132000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL | | |
| 01010133000000 | PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES | | |
| 01010134000000 | RESERVA LEGAL | | |
| 01010135000000 | UTILIDAD NETA | | |
| 01010136000000 | PERDIDA NETA | | |
| 01010137000000 | UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | | |
| 01010138000000 | PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | | |
| 01010139000000 | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL | | |
| 01010140000000 | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL | | |
| 01010141000000 | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL | | |
| 01010142000000 | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL | | |
| 01010143000000 | EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | | |
| 01010144000000 | INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | | |
| 01010145000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | |
| 01010146000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS | | |
| 01010147000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS | | |
| | | | |
| 01010148000000 | TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE | | |
| | | | |
| 01010149000000 | TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE | | |
| | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | |
PARTE II
| | | | | |
| PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ACTUAL) | PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AÑO ANTERIOR) | VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | EXPLICAR VARIACION |
| | 2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL | | | |
| | | | | |
| INDICE | CONCEPTO | 2015 | 2014 | |
| | | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | | |
| NOTA: | PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8. | |||
| | | | | |
| 01020000000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS | | | |
| | | | | |
| | MENOS: | | | |
| | | | | |
| 01020001000000 | COSTO DE VENTAS | | | |
| | | | | |
| 01020002000000 | PERDIDA BRUTA | | | |
| 01020003000000 | UTILIDAD BRUTA | | | |
| | | | | |
| | MENOS: | | | |
| | | | | |
| | GASTOS DE OPERACION | | | |
| | | | | |
| 01020004000000 | GASTOS GENERALES | | | |
| 01020005000000 | GASTOS DE ADMINISTRACION | | | |
| 01020006000000 | GASTOS DE VENTA | | | |
| 01020007000000 | TOTAL | | | |
| | | | | |
| 01020008000000 | PERDIDA DE OPERACION | | | |
| 01020009000000 | UTILIDAD DE OPERACIÓN | | | |
| | | | | |
| | MAS (MENOS): | | | |
| | | | | |
| | OTROS INGRESOS (GASTOS) | | | |
| | | | | |
| 01020010000000 | REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL | | | |
| 01020011000000 | REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION | | | |
| 01020012000000 | OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES | | | |
| 01020013000000 | OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES | | | |
| 01020014000000 | TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO | | | |
| | | | | |
| | RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01020015000000 | INTERESES A FAVOR | | |
| 01020016000000 | INTERESES A CARGO | | |
| 01020017000000 | UTILIDAD CAMBIARIA | | |
| 01020018000000 | PERDIDA CAMBIARIA | | |
| 01020019000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | | |
| 01020020000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE | | |
| 01020021000000 | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR | | |
| 01020022000000 | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR | | |
| 01020023000000 | OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR | | |
| 01020024000000 | OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO | | |
| 01020025000000 | TOTAL | | |
| | | | |
| | MAS (MENOS): | | |
| | | | |
| | PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES | | |
| | | | |
| 01020026000000 | PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. | | |
| 01020027000000 | UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS. | | |
| | | | |
| 01020028000000 | PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | |
| 01020029000000 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | |
| | | | |
| | MENOS: | | |
| | | | |
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | |
| | | | |
| 01020030000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| 01020031000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | |
| 01020032000000 | OTRAS PROVISIONES | | |
| 01020033000000 | TOTAL | | |
| | | | |
| | MAS (MENOS): | | |
| | | | |
| 01020034000000 | PERDIDA NETA | | |
| 01020035000000 | UTILIDAD NETA | | |
| | | | |
| | MAS (MENOS): | | |
| | | | |
| | OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| | | | |
| 01020036000000 | RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES | | |
| 01020037000000 | RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES | | |
| 01020038000000 | RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE | | |
| 01020039000000 | RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE | | |
| 01020040000000 | VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE | | |
| 01020041000000 | VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE | | |
| 01020042000000 | PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES | | |
| 01020043000000 | PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES | | |
| 01020044000000 | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| 01020045000000 | PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| 01020046000000 | OTROS | | |
| 01020047000000 | SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| | | | |
| 01020048000000 | RESULTADO INTEGRAL DEUDOR | | |
| 01020049000000 | RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR | | |
| | | | |
| 01020050000000 | UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA | | |
| | | | |
| | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | |
ESTE ANEXO CONSTA DE 20 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES
PARTE I
| | 3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | CAPITAL SOCIAL: PROVENIENTE DE APORTACIONES | CAPITAL SOCIAL: PROVENIENTE DE CAPITALIZACION |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| 01030000000000 | (SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013) | | |
| | | | |
| 01030001000000 | AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES | | |
| 01030002000000 | SALDOS AL 1 º. DE ENERO DE 2014 AJUSTADOS | | |
| 01030003000000 | (APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2013) | | |
| 01030004000000 | AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL | | |
| 01030005000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | | |
| 01030006000000 | (UTILIDAD NETA DE 2014) | | |
| 01030007000000 | (PERDIDA NETA DE 2014) | | |
| 01030008000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | |
| 01030009000000 | RECOMPRA DE ACCIONES | | |
| 01030010000000 | EFECTO DE VALUACION DE EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| 01030011000000 | EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS | | |
| 01030012000000 | RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES | | |
| 01030013000000 | RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES | | |
| 01030014000000 | RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE | | |
| 01030015000000 | RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE | | |
| 01030016000000 | VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE | | |
| 01030017000000 | VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE | | |
| 01030018000000 | PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES | | |
| 01030019000000 | PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES | | |
| 01030020000000 | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| 01030021000000 | PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| 01030022000000 | OTROS | | |
| | | | |
| 01030023000000 | (SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014) | | |
| | | | |
| 01030024000000 | AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES | | |
| 01030025000000 | SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2015 AJUSTADOS | | |
| 01030026000000 | (APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2014) | | |
| 01030027000000 | AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL | | |
| 01030028000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | | |
| 01030029000000 | (UTILIDAD NETA DE 2015) | | |
| 01030030000000 | (PERDIDA NETA DE 2015) | | |
| 01030031000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | |
| 01030032000000 | RECOMPRA DE ACCIONES | | |
| 01030033000000 | EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS | | |
| 01030034000000 | EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS | | |
| 01030035000000 | RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES | | |
| 01030036000000 | RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES | | |
| 01030037000000 | RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE | | |
| 01030038000000 | RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE | | |
| 01030039000000 | VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE | | |
| 01030040000000 | VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE | | |
| 01030041000000 | PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES | | |
| 01030042000000 | PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES | | |
| 01030043000000 | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| 01030044000000 | PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES | | |
| 01030045000000 | OTROS | | |
| | | | |
| 01030046000000 | (SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015) | | |
| | | | |
| | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | |
PARTE II
| | | | | |
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL | PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES | RESERVA LEGAL | UTILIDAD NETA | PERDIDA NETA |
PARTE III
| | | | | |
| UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL | OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL |
PARTE IV
| | | | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL | EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS |
PARTE V
| | |
| OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS | TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
| | 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | 2015 | 2014 |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| | CONFORME AL METODO INDIRECTO | | |
| | | | |
| | ACTIVIDADES DE OPERACION | | |
| | | | |
| 01040000000000 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | |
| 01040001000000 | PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | |
| | | | |
| | PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040002000000 | DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | | |
| 01040003000000 | PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS | | |
| 01040004000000 | UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO | | |
| 01040005000000 | INTERESES A FAVOR | | |
| 01040006000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | |
| 01040007000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040008000000 | SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| | PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040009000000 | INTERESES A CARGO | | |
| 01040010000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040011000000 | SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| | MAS (MENOS): | | |
| | | | |
| 01040012000000 | INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS | | |
| 01040013000000 | DISMINUCION EN INVENTARIOS | | |
| 01040014000000 | DISMINUCION EN PROVEEDORES | | |
| 01040015000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO | | |
| 01040016000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO | | |
| 01040017000000 | OTRAS PARTIDAS | | |
| | | | |
| 01040018000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION | | |
| | | | |
| | ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040019000000 | NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) | | |
| 01040020000000 | INTERESES COBRADOS | | |
| 01040021000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | |
| 01040022000000 | ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO | | |
| 01040023000000 | COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO | | |
| 01040024000000 | ADQUISICION DE ACCIONES | | |
| 01040025000000 | ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES | | |
| 01040026000000 | ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS | | |
| 01040027000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040028000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040029000000 | EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO) | | |
| 01040030000000 | EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) | | |
| | | | |
| | ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040031000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL | | |
| 01040032000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL | | |
| 01040033000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | |
| 01040034000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | |
| 01040035000000 | PAGO DE PASIVOS | | |
| 01040036000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | |
| 01040037000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | |
| 01040038000000 | PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO | | |
| 01040039000000 | INTERESES PAGADOS | | |
| 01040040000000 | PAGO DE DIVIDENDOS | | |
| 01040041000000 | EMISION DE DEUDA | | |
| 01040042000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040043000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040044000000 | INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO | | |
| | | | |
| | EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO | | |
| | | | |
| 01040045000000 | EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME | | |
| 01040046000000 | EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA | | |
| 01040047000000 | OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO | | |
| 01040048000000 | TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO | | |
| 01040049000000 | EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO | | |
| | | | |
| 01040050000000 | EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO | | |
| | | | |
| | | | |
| | CONFORME AL METODO DIRECTO | | |
| | | | |
| | ACTIVIDADES DE OPERACION | | |
| | | | |
| 01040051000000 | COBRO A CLIENTES | | |
| 01040052000000 | PAGOS A PROVEEDORES | | |
| 01040053000000 | PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS | | |
| 01040054000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO | | |
| 01040055000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO | | |
| 01040056000000 | OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION | | |
| 01040057000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | | |
| | | | |
| | ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040058000000 | NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL) | | |
| 01040059000000 | INTERESES COBRADOS | | |
| 01040060000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | |
| 01040061000000 | ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO | | |
| 01040062000000 | COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO | | |
| 01040063000000 | ADQUISICION DE ACCIONES | | |
| 01040064000000 | ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES | | |
| 01040065000000 | ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS | | |
| 01040066000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040067000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION | | |
| | | | |
| 01040068000000 | EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO). | | |
| 01040069000000 | EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO) | | |
| | | | |
| | ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040070000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL | | |
| 01040071000000 | ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL | | |
| 01040072000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | |
| 01040073000000 | OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | |
| 01040074000000 | PAGO DE PASIVOS | | |
| 01040075000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS | | |
| 01040076000000 | PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS | | |
| 01040077000000 | PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO | | |
| 01040078000000 | INTERESES PAGADOS | | |
| 01040079000000 | PAGO DE DIVIDENDOS | | |
| 01040080000000 | EMISION DE DEUDA | | |
| 01040081000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040082000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| 01040083000000 | INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO | | |
| | | | |
| | EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO | | |
| | | | |
| 01040084000000 | EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME | | |
| 01040085000000 | EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA | | |
| 01040086000000 | OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO | | |
| 01040087000000 | TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO | | |
| | | | |
| 01040088000000 | EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO | | |
| | | | |
| 01040089000000 | EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO | | |
| | | | |
| | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| | 5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | 2015 | 2014 |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| 01050000000000 | VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | | |
| 01050001000000 | VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | | |
| 01050002000000 | TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | | |
| | | | |
| 01050003000000 | VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION | | |
| 01050004000000 | VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION | | |
| 01050005000000 | TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION | | |
| | | | |
| 01050006000000 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES | | |
| 01050007000000 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| 01050008000000 | VENTAS NETAS | | |
| | | | |
| | INGRESOS NETOS POR: | | |
| | | | |
| 01050009000000 | SERVICIOS EN GENERAL | | |
| 01050010000000 | MAQUILA | | |
| 01050011000000 | SERVICIOS ADMINISTRATIVOS | | |
| 01050012000000 | SEGUROS Y REASEGUROS | | |
| 01050013000000 | COMISIONES | | |
| 01050014000000 | REGALIAS | | |
| 01050015000000 | ASISTENCIA TECNICA | | |
| 01050016000000 | ARRENDAMIENTO | | |
| 01050017000000 | GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES | | |
| 01050018000000 | GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO | | |
| 01050019000000 | GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS | | |
| 01050020000000 | RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES | | |
| 01050021000000 | RECUPERACION POR SEGUROS | | |
| 01050022000000 | DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS | | |
| 01050023000000 | DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| 01050024000000 | OTROS | | |
| 01050025000000 | TOTAL DE INGRESOS NETOS | | |
| | | | |
| 01050026000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS | | |
| | | | |
| 01050027000000 | AJUSTE POR ACTUALIZACION | | |
| | | | |
| 01050028000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS | | |
PARTE II
| | | | | |
| PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) | PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) | VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | EXPLICAR VARIACION |
PARTE III
| | | | |
| TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2015 | TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2015 | TOTAL ACUMULABLES PARA ISR 2014 | TOTAL NO ACUMULABLES PARA ISR 2014 |
| | 6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | |
| | | | | |
| INDICE | CONCEPTO | 2015 | 2014 | |
| | | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE "01D017000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | |||
| | | | | |
| | | | | |
| | CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES | | | |
| | | | | |
| 01060000000000 | INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA | | | |
| | | | | |
| | MAS: | | | |
| | | | | |
| 01060001000000 | COMPRAS DE MATERIA PRIMA | | | |
| | | | | |
| | MENOS: | | | |
| | | | | |
| 01060002000000 | INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA | | | |
| 01060003000000 | MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION | | | |
| | | | | |
| | MAS: | | | |
| | | | | |
| 01060004000000 | MANO DE OBRA DIRECTA | | | |
| 01060005000000 | COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION | | | |
| | | | | |
| | MAS: | | | |
| | | | | |
| 01060006000000 | MATERIA PRIMA INDIRECTA | | | |
| 01060007000000 | MANO DE OBRA INDIRECTA | | | |
| 01060008000000 | GASTOS DE FABRICACION | | | |
| | | | | |
| 01060009000000 | COSTO DE PRODUCCION | | | |
| | | | | |
| | MAS: | | | |
| | | | | |
| 01060010000000 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO | | | |
| 01060011000000 | COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO | | | |
| | | | | |
| | MENOS: | | |
| | | | |
| 01060012000000 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO | | |
| | | | |
| 01060013000000 | COSTO DE PRODUCCION TERMINADA | | |
| | | | |
| | MAS: | | |
| | | | |
| 01060014000000 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | | |
| 01060015000000 | COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS | | |
| | | | |
| | MENOS: | | |
| | | | |
| 01060016000000 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | | |
| 01060017000000 | EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS | | |
| 01060018000000 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | | |
| | | | |
| 01060019000000 | COSTO DE VENTAS CONTABLE | | |
| | | | |
| 01060020000000 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 | | |
| | | | |
| 01060021000000 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | | |
| | | | |
| | MENOS: | | |
| | | | |
| 01060022000000 | COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES | | |
| 01060023000000 | MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE | | |
| 01060024000000 | GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES | | |
| 01060025000000 | DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION | | |
| 01060026000000 | OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES | | |
| | | | |
| | MAS: | | |
| | | | |
| 01060027000000 | DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION | | |
| 01060028000000 | OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES | | |
| | | | |
| 01060029000000 | COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| | | | |
| | | | |
| | CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR | | |
| | | | |
| 01060030000000 | GASTOS DE FABRICACION | | |
| 01060031000000 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | | |
| 01060032000000 | COSTO DE VENTAS CONTABLE | | |
| | | | |
| 01060033000000 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 | | |
| | | | |
| 01060034000000 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | | |
| | | | |
| | MENOS: | | |
| | | | |
| 01060035000000 | CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION | | |
| 01060036000000 | DEPRECIACION CONTABLE | | |
| | | | |
| | MAS: | | |
| | | | |
| 01060037000000 | DEPRECIACION FISCAL | | |
| 01060038000000 | OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES | | |
| | | | |
| 01060039000000 | COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
ESTE ANEXO CONSTA DE 36 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN OCHO PARTES.
PARTE I
| | 7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | GASTOS DE FABRICACION 2015 | GASTOS DE FABRICACION 2014 |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| | REMUNERACIONES | | |
| | | | |
| 01070000000000 | SUELDOS Y SALARIOS | | |
| 01070001000000 | COMPENSACIONES | | |
| 01070002000000 | HORAS EXTRAS | | |
| 01070003000000 | VACACIONES | | |
| 01070004000000 | PRIMA VACACIONAL | | |
| 01070005000000 | GRATIFICACIONES | | |
| 01070006000000 | INDEMNIZACIONES | | |
| 01070007000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | | |
| 01070008000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | | |
| 01070009000000 | OTRAS REMUNERACIONES | | |
| | | | |
| 01070010000000 | TOTAL DE REMUNERACIONES | | |
| | | | |
| | PRESTACIONES AL PERSONAL | | |
| | | | |
| 01070011000000 | PRESTACIONES DE RETIRO | | |
| 01070012000000 | ESTIMULOS AL PERSONAL | | |
| 01070013000000 | PREVISION SOCIAL | | |
| 01070014000000 | APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION | | |
| 01070015000000 | OTRAS PRESTACIONES | | |
| | | | |
| 01070016000000 | TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL | | |
| | | | |
| | IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS | | |
| | | | |
| 01070017000000 | CUOTAS AL I.M.S.S. | | |
| 01070018000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT | | |
| 01070019000000 | IMPUESTO SOBRE NOMINAS | | |
| 01070020000000 | SEGURO DE RETIRO | | |
| 01070021000000 | OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES | | |
| | | | |
| 01070022000000 | TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS | | |
| | | | |
| | HONORARIOS | | |
| | | | |
| 01070023000000 | A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS | | |
| 01070024000000 | A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS | | |
| 01070025000000 | A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| 01070026000000 | SUBTOTAL | | |
| 01070027000000 | AL CONSEJO DE ADMINISTRACION | | |
| | | | |
| 01070028000000 | TOTAL DE HONORARIOS | | |
| | | | |
| | ARRENDAMIENTOS | | |
| | | | |
| 01070029000000 | A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS | | |
| 01070030000000 | A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS | | |
| 01070031000000 | A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| 01070032000000 | TOTAL DE ARRENDAMIENTOS | | |
| | | | |
| | DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | | |
| | | | |
| 01070033000000 | (DEPRECIACIONES) | | |
| | | | |
| 01070034000000 | TOTAL DE DEPRECIACIONES | | |
| | | | |
| 01070035000000 | (AMORTIZACIONES) | | |
| | | | |
| 01070036000000 | TOTAL DE AMORTIZACIONES | | |
| | | | |
| | OTROS GASTOS | | |
| | | | |
| 01070037000000 | COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES | | |
| 01070038000000 | CORREOS | | |
| 01070039000000 | TELEX E INTERNET | | |
| 01070040000000 | VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE | | |
| 01070041000000 | GASTOS DE REPRESENTACION | | |
| 01070042000000 | TELEFONO | | |
| 01070043000000 | AGUA | | |
| 01070044000000 | ELECTRICIDAD | | |
| 01070045000000 | VIGILANCIA Y LIMPIEZA | | |
| 01070046000000 | MATERIALES DE OFICINA | | |
| 01070047000000 | GASTOS LEGALES | | |
| 01070048000000 | MANTENIMIENTO Y CONSERVACION | | |
| 01070049000000 | SEGUROS Y FIANZAS | | |
| 01070050000000 | GASTOS NO DEDUCIBLES | | |
| 01070051000000 | OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS | | |
| 01070052000000 | RECARGOS FISCALES | | |
| 01070053000000 | CUOTAS Y SUSCRIPCIONES | | |
| 01070054000000 | PROPAGANDA Y PUBLICIDAD | | |
| 01070055000000 | FOTOCOPIADO | | |
| 01070056000000 | DONATIVOS | | |
| 01070057000000 | ASISTENCIA TECNICA | | |
| 01070058000000 | FLETES | | |
| 01070059000000 | IMPUESTO DE IMPORTACION | | |
| 01070060000000 | IMPUESTO DE EXPORTACION | | |
| 01070061000000 | REGALIAS SIN RETENCION | | |
| 01070062000000 | REGALIAS SUJETAS AL 5% | | |
| 01070063000000 | REGALIAS SUJETAS AL 10% | | |
| 01070064000000 | REGALIAS SUJETAS AL 25% | | |
| 01070065000000 | REGALIAS SUJETAS AL 35% | | |
| 01070066000000 | COMISIONES SOBRE VENTAS | | |
| 01070067000000 | PATENTES Y MARCAS | | |
| 01070068000000 | MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION | | |
| 01070069000000 | MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION | | |
| 01070070000000 | COMISIONES BANCARIAS | | |
| 01070071000000 | PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS | | |
| 01070072000000 | PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES | | |
| 01070073000000 | PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA | | |
| 01070074000000 | PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE | | |
| 01070075000000 | PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO | | |
| 01070076000000 | PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO | | |
| 01070077000000 | PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | | |
| 01070078000000 | PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS | | |
| 01070079000000 | OTROS | | |
| 01070080000000 | TOTAL DE OTROS GASTOS | | |
| | | | |
| 01070081000000 | TOTAL DE GASTOS | | |
| | | | |
| 01070082000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| | | | |
| 01070083000000 | TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO | | |
| | | | |
PARTE II
| | | | | |
| GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) | GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) | GASTOS DE FABRICACION: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | GASTOS DE FABRICACION: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | GASTOS DE FABRICACION: EXPLICAR VARIACION |
PARTE III
| | | | | |
| GASTOS DE VENTA 2015 | GASTOS DE VENTA 2014 | GASTOS DE VENTA : PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) | GASTOS DE VENTA : PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) | GASTOS DE VENTA : VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PARTE IV
| | | | | |
| GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | GASTOS DE VENTA : EXPLICAR VARIACION | GASTOS DE ADMINISTRACION 2015 | GASTOS DE ADMINISTRACION 2014 | GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) |
PARTE V
| | | | | |
| GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) | GASTOS DE ADMINISTRACION: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | GASTOS DE ADMINISTRACION: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | GASTOS DE ADMINISTRACION: EXPLICAR VARIACION | GASTOS GENERALES 2015 |
PARTE VI
| | | | | |
| GASTOS GENERALES 2014 | GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ACTUAL) | GASTOS GENERALES: PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO (AÑO ANTERIOR) | GASTOS GENERALES: VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR | GASTOS GENERALES: PORCENTAJE DE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO ANTERIOR |
PARTE VII
| | | | | |
| GASTOS GENERALES: EXPLICAR VARIACION | TOTAL 2015 | TOTAL 2014 | TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2015 | TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2014 |
PARTE VIII
| | |
| TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2015 | TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2014 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| | 8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | 2015 | 2014 |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| | INTERESES A FAVOR | | |
| | | | |
| | NACIONALES | | |
| | | | |
| 01080000000000 | BANCARIOS | | |
| 01080001000000 | PERSONAS FISICAS | | |
| 01080002000000 | PERSONAS MORALES | | |
| | | | |
| | EXTRANJEROS | | |
| | | | |
| 01080003000000 | BANCARIOS | | |
| 01080004000000 | PERSONAS FISICAS | | |
| 01080005000000 | PERSONAS MORALES | | |
| 01080006000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080007000000 | TOTAL DE INTERESES A FAVOR | | |
| | | | |
| | INTERESES A CARGO | | |
| | | | |
| | NACIONALES | | |
| | | | |
| 01080008000000 | BANCARIOS | | |
| 01080009000000 | PERSONAS FISICAS | | |
| 01080010000000 | PERSONAS MORALES | | |
| | | | |
| | EXTRANJEROS | | |
| | | | |
| 01080011000000 | BANCARIOS | | |
| 01080012000000 | PERSONAS FISICAS | | |
| 01080013000000 | PERSONAS MORALES | | |
| 01080014000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080015000000 | TOTAL DE INTERESES A CARGO | | |
| | | | |
| | RESULTADO CAMBIARIO | | |
| | | | |
| 01080016000000 | PERDIDA CAMBIARIA | | |
| 01080017000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080018000000 | UTILIDAD CAMBIARIA | | |
| 01080019000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080020000000 | TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO | | |
| | | | |
| | RESULTADO POR POSICION MONETARIA | | |
| | | | |
| 01080021000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | | |
| 01080022000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080023000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE | | |
| 01080024000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080025000000 | TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA | | |
| | | | |
| | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| 01080026000000 | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR | | |
| 01080027000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080028000000 | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR | | |
| 01080029000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080030000000 | TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| | OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| 01080031000000 | OTROS A FAVOR | | |
| 01080032000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080033000000 | OTROS A CARGO | | |
| 01080034000000 | EFECTO DE REEXPRESION | | |
| 01080035000000 | TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS | | |
| 01080036000000 | TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO | | |
PARTE II
| | | | |
| ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2015 | ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2014 | NO ACUMULABLES O NO AFECTOS A L ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2015 | NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2014 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| | 9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | | |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| | CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | |
| | | | |
| 01090000000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| 01090001000000 | OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R. | | |
| 01090002000000 | I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO | | |
| | | | |
| 01090003000000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES | | |
| 01090004000000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES. | | |
| 01090005000000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL | | |
| 01090006000000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION TEATRAL NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES | | |
| 01090007000000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION TEATRAL NACIONAL. | | |
| 01090008000000 | OTROS ESTIMULOS | | |
| 01090009000000 | TOTAL DE ESTIMULOS | | |
| | | | |
| 01090010000000 | PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION | | |
| | | | |
| 01090011000000 | I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE | | |
| 01090012000000 | I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO | | |
| 01090013000000 | I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS | | |
| | | | |
| 01090014000000 | OTRAS CANTIDADES A CARGO | | |
| 01090015000000 | OTRAS CANTIDADES A FAVOR | | |
| 01090016000000 | DIFERENCIA A CARGO | | |
| 01090017000000 | DIFERENCIA A FAVOR | | |
| | | | |
| 01090018000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO | | |
| 01090019000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS | | |
| | | | |
| 01090020000000 | DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO | | |
| 01090021000000 | I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. | | |
| 01090022000000 | SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO | | |
| | | | |
| | OTROS DATOS | | |
| | | | |
| 01090023000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES | | |
| 01090024000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE | | |
| 01090025000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE | | |
| | | | |
| | PERSONA FISICA | | |
| 01090026000000 | OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) | | |
| | | | |
| 01090027000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% | | |
| 01090028000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% | | |
| | | | |
| 01090029000000 | SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS | | |
| | | | |
| 01090030000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) | | |
| | | | |
| 01090031000000 | TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES | | |
| | | | |
| 01090032000000 | SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO | | |
| 01090033000000 | SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR | | |
| | | | |
| 01090034000000 | SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO | | |
| 01090035000000 | SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA | | |
| 01090036000000 | SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO | | |
| | | | |
| | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) | | |
| | | | |
| 01090037000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 % (REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES) | | |
| 01090038000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) | | |
| 01090039000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.) | | |
| 01090040000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y HASTA 20 °G.L.) | | |
| 01090041000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) | | |
| 01090042000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO) | | |
| 01090043000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50 % (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES) | | |
| 01090044000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.) | | |
| 01090045000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) | | |
| 01090046000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS) | | |
| 01090047000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS | | |
| | | | |
| 01090048000000 | SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS | | |
| | | | |
| 01090049000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) | | |
| | | | |
| 01090050000000 | TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES | | |
| | | | |
| | | | |
| 01090051000000 | TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS | | |
| | | | |
| 01090052000000 | MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9% | | |
| 01090053000000 | MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7% | | |
| 01090054000000 | MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6% | | |
| 01090055000000 | MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 | | |
| | | | |
| 01090056000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090057000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090058000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090059000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090060000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090061000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090062000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090063000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090064000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8% | | |
| | | | |
| 01090065000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO) | | |
| 01090066000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO) | | |
| 01090067000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) | | |
| 01090068000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) | | |
| 01090069000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO) | | |
| 01090070000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO) | | |
| 01090071000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) | | |
| 01090072000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) | | |
| 01090073000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) | | |
| 01090074000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA) | | |
| | | | |
| 01090075000000 | SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO | | |
| | | | |
| 01090076000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES) | | |
| 01090077000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.) | | |
| 01090078000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y HASTA 20 °G.L.) | | |
| 01090079000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO) | | |
| 01090080000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.) | | |
| 01090081000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS) | | |
| 01090082000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS) | | |
| 01090083000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS | | |
| | | | |
| 01090084000000 | SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS | | |
| | | | |
| 01090085000000 | TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS | | |
| | | | |
| 01090086000000 | MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9% | | |
| 01090087000000 | MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7% | | |
| 01090088000000 | MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6% | | |
| 01090089000000 | MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5 | | |
| | | | |
| 01090090000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090091000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090092000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090093000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090094000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090095000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090096000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090097000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8% | | |
| 01090098000000 | MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8% | | |
| | | | |
| 01090099000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO) | | |
| 01090100000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO) | | |
| 01090101000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO) | | |
| 01090102000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO) | | |
| 01090103000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO) | | |
| 01090104000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO) | | |
| 01090105000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA) | | |
| 01090106000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA) | | |
| 01090107000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA) | | |
| 01090108000000 | COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA) | | |
| | | | |
| 01090109000000 | VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO) | | |
| 01090110000000 | VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO) | | |
| 01090111000000 | VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) | | |
| 01090112000000 | VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35) | | |
| 01090113000000 | IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS | | |
| 01090114000000 | IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS | | |
| | | | |
| 01090115000000 | IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75) | | |
| 01090116000000 | IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75) | | |
| | | | |
| 01090117000000 | SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO | | |
| | | | |
| 01090118000000 | SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS | | |
| 01090119000000 | SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO | | |
| 01090120000000 | SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS | | |
| 01090121000000 | SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR | | |
| | | | |
| 01090122000000 | IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION | | |
| 01090123000000 | IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION | | |
| | | | |
| 01090124000000 | TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR | | |
| | | | |
| | APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL | | |
| | | | |
| 01090125000000 | CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S. | | |
| 01090126000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT | | |
| 01090127000000 | APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO | | |
| | | | |
| | DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA | | |
| | | | |
| 01090128000000 | EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) | | |
| 01090129000000 | EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) | | |
| 01090130000000 | SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM) | | |
| 01090131000000 | INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT) | | |
| 01090132000000 | OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO | | |
| | | | |
| | CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | |
| | | | |
| | POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS | | |
| | | | |
| 01090133000000 | POR SALARIOS | | |
| 01090134000000 | HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R. | | |
| 01090135000000 | PREMIOS | | |
| 01090136000000 | HONORARIOS AL 10% | | |
| 01090137000000 | ARRENDAMIENTO AL 10% | | |
| 01090138000000 | ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% | | |
| 01090139000000 | INTERESES AL 20% | | |
| 01090140000000 | INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% | | |
| 01090141000000 | COMISIONES | | |
| 01090142000000 | POR DIVIDENDOS AL 10% | | |
| 01090143000000 | OTROS | | |
| | | | |
| 01090144000000 | TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS | | |
| | | | |
| | POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| 01090145000000 | SALARIOS AL 15% | | |
| 01090146000000 | SALARIOS AL 30% | | |
| 01090147000000 | JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% | | |
| 01090148000000 | JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% | | |
| 01090149000000 | HONORARIOS AL 25% | | |
| 01090150000000 | REGALIAS AL 5% | | |
| 01090151000000 | REGALIAS AL 10% | | |
| 01090152000000 | REGALIAS AL 25% | | |
| 01090153000000 | REGALIAS AL 35% | | |
| 01090154000000 | ASISTENCIA TECNICA | | |
| 01090155000000 | MEDIACIONES | | |
| 01090156000000 | ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES | | |
| 01090157000000 | ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% | | |
| 01090158000000 | ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% | | |
| 01090159000000 | INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL | | |
| 01090160000000 | ARRENDAMIENTO FINANCIERO | | |
| 01090161000000 | PREMIOS | | |
| 01090162000000 | SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO | | |
| 01090163000000 | INTERESES AL 4.9% | | |
| 01090164000000 | INTERESES AL 10% | | |
| 01090165000000 | INTERESES AL 15% | | |
| 01090166000000 | INTERESES AL 21% | | |
| 01090167000000 | INTERESES AL 35% | | |
| 01090168000000 | ENAJENACION DE INMUEBLES | | |
| 01090169000000 | ENAJENACION DE ACCIONES | | |
| 01090170000000 | OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL | | |
| 01090171000000 | OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA | | |
| 01090172000000 | CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES | | |
| 01090173000000 | CONTRATO DE FLETAMENTO | | |
| 01090174000000 | ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS | | |
| 01090175000000 | POR DIVIDENDOS AL 10% | | |
| 01090176000000 | OTROS | | |
| | | | |
| 01090177000000 | TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) | | |
| | | | |
| 01090178000000 | SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS | | |
| 01090179000000 | USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS | | |
| 01090180000000 | ADQUISICION DE DESPERDICIOS | | |
| 01090181000000 | SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES | | |
| 01090182000000 | SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS | | |
| 01090183000000 | ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS | | |
| 01090184000000 | OTROS | | |
| | | | |
| 01090185000000 | TOTAL DE I.V.A. RETENIDO | | |
| | | | |
| | OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS | | |
| | | | |
| 01090186000000 | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO | | |
| 01090187000000 | CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S. | | |
| 01090188000000 | OTROS | | |
| | | | |
| | COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS | | |
| | | | |
| | COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: | | |
| | | | |
| | A VALOR HISTORICO DE: | | |
| 01090189000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | |
| 01090190000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| 01090191000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | |
| 01090192000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | |
| 01090193000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | |
| 01090194000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | |
| | | | |
| | A VALOR ACTUALIZADO DE: | | |
| 01090195000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | |
| 01090196000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| 01090197000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | |
| 01090198000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | |
| 01090199000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | |
| 01090200000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | |
| | | | |
| | COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: | | |
| | | | |
| | A VALOR HISTORICO DE: | | |
| 01090201000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO | | |
| 01090202000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS | | |
| 01090203000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO | | |
| 01090204000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS | | |
| 01090205000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | |
| | | | |
| | A VALOR ACTUALIZADO DE: | | |
| 01090206000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO | | |
| 01090207000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS | | |
| 01090208000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO | | |
| 01090209000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS | | |
| 01090210000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | |
| | | | |
| 01090211000000 | RECARGOS | | |
| 01090212000000 | MULTAS | | |
| 01090213000000 | OTROS ACCESORIOS | | |
| | | | |
| | DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO | | |
| | | | |
| | A VALOR HISTORICO DE: | | |
| 01090214000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | |
| 01090215000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| 01090216000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | |
| 01090217000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | |
| 01090218000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | |
| 01090219000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | |
| | | | |
| | A VALOR ACTUALIZADO DE: | | |
| 01090220000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | |
| 01090221000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| 01090222000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | |
| 01090223000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | |
| 01090224000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | |
| 01090225000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | |
PARTE II
| | | | |
| CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR | CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE | DIFERENCIA | DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
| | 10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO | IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| | | | |
| 01100000000000 | DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) | | |
| 01100001000000 | DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) | | |
| | PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS | | |
| | | | |
| 01100002000000 | CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100003000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100004000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100005000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100006000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100007000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100008000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100009000000 | CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100010000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100011000000 | CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) | | |
| | | | |
| | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) | | |
| | | | |
| 01100012000000 | CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: | | |
| | | | |
| | INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100013000000 | CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100014000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100015000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100016000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100017000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS | | |
| | | | |
| 01100018000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL | | |
| | | | |
| 01100019000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES | | |
| | | | |
| 01100020000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | |
| | | | |
| | APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO | | |
| | | | |
| 01100021000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTOS LOCALES | | |
| | | | |
| 01100022000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE NOMINAS | | |
| | | | |
| 01100023000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA | | |
| | | | |
| 01100024000000 | EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM) VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| 01100025000000 | EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12, LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| 01100026000000 | SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| 01100027000000 | INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT), CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| 01100028000000 | OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: | | |
| | | | |
| | OTRAS CONTRIBUCIONES | | |
| | | | |
| 01100029000000 | ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: | | |
| | | | |
| | DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: | | |
| | | | |
| 01100030000000 | DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES | | |
| | | | |
| 01100031000000 | CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO | | |
| | | | |
| 01100032000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| 01100033000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS | | |
| | | | |
| 01100034000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100035000000 | CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100036000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100037000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO | | |
| | | | |
| 01100038000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR | | |
| | | | |
| 01100039000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS | | |
| | | | |
| 01100040000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL | | |
| | | | |
| 01100041000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES | | |
| | | | |
| 01100042000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | |
| | | | |
| | APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO | | |
| | | | |
| 01100043000000 | CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTOS LOCALES | | |
| | | | |
| 01100044000000 | CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | |
| | | | |
| | DERECHOS | | |
| | | | |
| 01100045000000 | CORRESPONDIENTE AL DERECHO | | |
| | | | |
| | OTRAS CONTRIBUCIONES | | |
| | | | |
| 01100046000000 | ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: | | |
| | | | |
| 01100047000000 | TOTAL | | |
PARTE II
| | | | |
| TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO | FECHA DE PAGO | INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
PARTE III
| | | | |
| NUMERO DE LA OPERACIÓN | PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NUMERO DE FOLIO | PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) FECHA DE PRESENTACION | PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) ADMINISTRACION RECEPTORA |
PARTE IV
| | |
| OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO | OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES FECHA |
| | 11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | TOTAL |
| | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | |
| | | |
| 01110000000000 | UTILIDAD NETA | |
| 01110001000000 | PERDIDA NETA | |
| | | |
| | MAS-MENOS: | |
| | | |
| 01110002000000 | EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 | |
| 01110003000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | |
| 01110004000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE | |
| 01110005000000 | UTILIDAD NETA HISTORICA | |
| 01110006000000 | PERDIDA HISTORICA | |
| | | |
| | MAS: | |
| 01110007000000 | INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| | MAS: | |
| 01110008000000 | DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 01110009000000 | DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 01110010000000 | INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 01110011000000 | PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| 01110012000000 | UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| | | |
| 01110013000000 | PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| | | |
| 01110014000000 | PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO | |
| 01110015000000 | UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO | |
| | | |
| | MAS O MENOS: | |
| | | |
| 01110016000000 | PTU PAGADA EN EL EJERCICIO | |
| | | |
| 01110017000000 | PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO | |
| 01110018000000 | UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO | |
| | | |
| 01110019000000 | DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | |
| 01110020000000 | AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 01110021000000 | RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE | |
| | | |
| | INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| 01110022000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | |
| 01110023000000 | UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL | |
| 01110024000000 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES | |
| 01110025000000 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO | |
| 01110026000000 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS | |
| 01110027000000 | UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS | |
| 01110028000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES | |
| 01110029000000 | INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS) | |
| 01110030000000 | INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS | |
| 01110031000000 | INVENTARIO ACUMULABLE | |
| 01110032000000 | ESTIMULOS FISCALES | |
| 01110033000000 | OTROS | |
| | | |
| 01110034000000 | TOTAL | |
| | | |
| | DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 01110035000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |
| 01110036000000 | PARTICIPACION DE UTILIDADES | |
| 01110037000000 | MULTAS | |
| 01110038000000 | GASTOS NO DEDUCIBLES | |
| 01110039000000 | COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES | |
| 01110040000000 | MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE Y GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLE | |
| 01110041000000 | DEPRECIACION CONTABLE | |
| 01110042000000 | PROVISIONES | |
| 01110043000000 | ESTIMACIONES | |
| 01110044000000 | PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| 01110045000000 | COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS) | |
| 01110046000000 | PERDIDA CAMBIARIA | |
| 01110047000000 | AMORTIZACIONES | |
| 01110048000000 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO | |
| 01110049000000 | PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS | |
| 01110050000000 | PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION | |
| 01110051000000 | HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| 01110052000000 | PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA | |
| 01110053000000 | INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO | |
| 01110054000000 | PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR | |
| 01110055000000 | OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES | |
| 01110056000000 | OTROS | |
| | | |
| 01110057000000 | TOTAL | |
| | | |
| | LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: | |
| | | |
| 01110058000000 | GASTOS DE FABRICACION | |
| 01110059000000 | GASTOS DE VENTA | |
| 01110060000000 | GASTOS GENERALES | |
| 01110061000000 | GASTOS DE ADMINISTRACION | |
| | | |
| | LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR: | |
| | | |
| 01110062000000 | GASTOS DE FABRICACION | |
| 01110063000000 | GASTOS DE VENTA | |
| 01110064000000 | GASTOS GENERALES | |
| 01110065000000 | GASTOS DE ADMINISTRACION | |
| | | |
| | DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| 01110066000000 | COMPRAS (PERSONAS FISICAS) | |
| 01110067000000 | MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS) | |
| 01110068000000 | MAQUILAS (PERSONAS FISICAS) | |
| 01110069000000 | GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS) | |
| 01110070000000 | DEPRECIACION FISCAL | |
| 01110071000000 | AMORTIZACION FISCAL | |
| 01110072000000 | PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO | |
| 01110073000000 | PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS | |
| 01110074000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE | |
| 01110075000000 | PERDIDA CAMBIARIA FISCAL | |
| 01110076000000 | CARGOS A PROVISIONES | |
| 01110077000000 | CARGOS A ESTIMACIONES | |
| 01110078000000 | HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE | |
| 01110079000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR | |
| 01110080000000 | PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES | |
| 01110081000000 | INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS | |
| 01110082000000 | DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) | |
| 01110083000000 | DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) | |
| 01110084000000 | DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS | |
| 01110085000000 | OTROS | |
| | | |
| 01110086000000 | TOTAL | |
| | | |
| | INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 01110087000000 | UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 01110088000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES | |
| 01110089000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO | |
| 01110090000000 | UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS | |
| 01110091000000 | UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION | |
| 01110092000000 | VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE | |
| 01110093000000 | CANCELACION DE ESTIMACIONES | |
| 01110094000000 | CANCELACION DE PROVISIONES | |
| 01110095000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS | |
| 01110096000000 | INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO | |
| 01110097000000 | UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA | |
| 01110098000000 | ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO | |
| 01110099000000 | INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS) | |
| 01110100000000 | OTROS | |
| | | |
| 01110101000000 | TOTAL | |
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| | 12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL | PAIS DE RESIDENCIA |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D053000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | ||
| | | | |
| | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| 01120000000000 | ESPECIFICAR | | |
| | | | |
| 01120001000000 | TOTAL | | |
PARTE II
| | | | |
| FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACIÓN | TIPO DE OPERACIÓN CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL | MONTO CONTRATADO | TIPO DE MONEDA |
PARTE III
| | | | |
| TASA DE INTERES | VIGENCIA DEL | VIGENCIA AL | INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| | 13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL | PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D054000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | ||
| | | | |
| | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA | | |
| | | | |
| 01130000000000 | ESPECIFICAR | | |
| | | | |
| 01130001000000 | TOTAL | | |
PARTE II
| | | | | |
| PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD | MONTO DE LA INVERSION | MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION | MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION | VALOR DE LA INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| | 14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC | PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA | | |
| | | | |
| 01140000000000 | ESPECIFICAR | | |
| | | | |
| 01140001000000 | TOTAL | | |
PARTE II
| | | | |
| PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO | PERIODO DE TENENCIA DEL | PERIODO DE TENENCIA AL | MONTO DE APORTACIONES |
PARTE III
| | | |
| MONTO DE RETIROS DE CAPITAL | MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS | MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS |
| | 15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | TOTAL |
| | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | |
| | | |
| 01150000000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS | |
| | | |
| | MAS: | |
| | | |
| 01150001000000 | TOTAL DE INTERESES A FAVOR | |
| 01150002000000 | UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 01150003000000 | EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 01150004000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | |
| 01150005000000 | EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | |
| 01150006000000 | OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 01150007000000 | EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 01150008000000 | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 01150009000000 | EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 01150010000000 | TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS | |
| | | |
| 01150011000000 | RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 01150012000000 | UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | |
| 01150013000000 | INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS | |
| 01150014000000 | RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS | |
| 01150015000000 | RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS | |
| 01150016000000 | VALUACION FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS | |
| 01150017000000 | PARTICIPACION FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS | |
| 01150018000000 | OTROS | |
| 01150019000000 | IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR | |
| 01150020000000 | TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR | |
| | | |
| 01150021000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL | |
| | | |
| | MENOS : | |
| | | |
| 01150022000000 | METODO DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA | |
| 01150023000000 | EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 01150024000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | |
| 01150025000000 | EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | |
| 01150026000000 | EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 01150027000000 | EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD | |
| 01150028000000 | EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 01150029000000 | OTROS | |
| 01150030000000 | TOTAL | |
| | | |
| | MAS: | |
| | | |
| 01150031000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | |
| 01150032000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES | |
| 01150033000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO | |
| 01150034000000 | GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO | |
| 01150035000000 | GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS | |
| 01150036000000 | GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES | |
| 01150037000000 | GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR | |
| 01150038000000 | GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES | |
| 01150039000000 | GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 01150040000000 | DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES | |
| 01150041000000 | DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO | |
| 01150042000000 | CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00 | |
| 01150043000000 | OTROS | |
| 01150044000000 | TOTAL | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 01150045000000 | ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 01150046000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO | |
| 01150047000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS | |
| 01150048000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES | |
| 01150049000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR | |
| 01150050000000 | UTILIDAD CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES | |
| 01150051000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO | |
| 01150052000000 | IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR | |
| 01150053000000 | OTROS | |
| 01150054000000 | TOTAL | |
| | | |
| 01150055000000 | INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |
| | | |
| | MAS: | |
| | | |
| 01150056000000 | VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO | |
| 01150057000000 | COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO | |
| 01150058000000 | COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS | |
| 01150059000000 | OTROS | |
| 01150060000000 | TOTAL | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 01150061000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | |
| 01150062000000 | GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES | |
| 01150063000000 | GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR | |
| 01150064000000 | GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES | |
| 01150065000000 | GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 01150066000000 | PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO | |
| 01150067000000 | PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS | |
| 01150068000000 | UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 01150069000000 | VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO | |
| 01150070000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO | |
| 01150071000000 | INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL | |
| 01150072000000 | OTROS | |
| 01150073000000 | TOTAL | |
| | | |
| 01150074000000 | TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| | 16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC | TIPO DE OPERACION |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D030000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | ||
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | |
| | | | |
| | DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA | | |
| | | | |
| | INGRESOS ACUMULABLES | | |
| | | | |
| 01160000000000 | ESPECIFICAR | | |
| | | | |
| 01160001000000 | TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES | | |
| | | | |
| | DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | |
| | | | |
| 01160002000000 | ESPECIFICAR | | |
| | | | |
| 01160003000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | |
PARTE II
| | | | |
| EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE" OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO | PAIS DE RESIDENCIA | VALOR DE LA OPERACION Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) | METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
PARTE III
| | |
| LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) | AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
| | 17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | |
| | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D030000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | |
| | CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL | |
| | | |
| | CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: | |
| | | |
| 01170000000000 | DISTRIBUCION | (SI O NO) |
| 01170001000000 | MANUFACTURA | (SI O NO) |
| 01170002000000 | MAQUILADORA | (SI O NO) |
| 01170003000000 | OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES | (SI O NO) |
| 01170004000000 | SERVICIOS | (SI O NO) |
| 01170005000000 | OTROS (ESPECIFICAR) | (DATO) |
| | | |
| 01170006000000 | EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | (SI O NO) |
| | | |
| 01170007000000 | EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | (SI O NO) |
| | | |
| | ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | |
| 01170008000000 | CAMPO 1 | (DATO) |
| 01170009000000 | CAMPO 2 | (DATO) |
| 01170010000000 | CAMPO 3 | (DATO) |
| 01170011000000 | CAMPO 4 | (DATO) |
| 01170012000000 | CAMPO 5 | (DATO) |
| 01170013000000 | MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES | (IMPORTE) |
| | | |
| | ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) | |
| 01170014000000 | CAMPO 1 | (DATO) |
| 01170015000000 | CAMPO 2 | (DATO) |
| 01170016000000 | CAMPO 3 | (DATO) |
| 01170017000000 | CAMPO 4 | (DATO) |
| 01170018000000 | CAMPO 5 | (DATO) |
| 01170019000000 | MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES | (IMPORTE) |
| | | |
| | ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) | |
| 01170020000000 | CAMPO 1 | (DATO) |
| 01170021000000 | CAMPO 2 | (DATO) |
| 01170022000000 | CAMPO 3 | (DATO) |
| 01170023000000 | CAMPO 4 | (DATO) |
| 01170024000000 | CAMPO 5 | (DATO) |
| 01170025000000 | VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170026000000 | EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL | (SI O NO) |
| 01170027000000 | NUMERO DE OFICIO | (DATO) |
| 01170028000000 | FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA) |
| 01170029000000 | INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL | (SI O NO) |
| 01170030000000 | FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION | (DD/MM/AAAA) |
| 01170031000000 | EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO) |
| 01170032000000 | NÚMERO DE OFICIO | (DATO) |
| 01170033000000 | FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 01170034000000 | DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES | (SI O NO) |
| 01170035000000 | DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES | (SI O NO) |
| | | |
| 01170036000000 | EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A) |
| 01170037000000 | EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) | (SI, NO, N/A) |
| 01170038000000 | FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) | (DD/MM/AAAA) |
| 01170039000000 | EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION. | |
| | | |
| | ELABORADORES | |
| 01170040000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 | (DATO) |
| 01170041000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 | (DATO) |
| 01170042000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 | (DATO) |
| | | |
| | ASESORES | |
| 01170043000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 | (DATO) |
| 01170044000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 | (DATO) |
| 01170045000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 | (DATO) |
| | | |
| | OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | |
| | | |
| 01170046000000 | LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) | (SI, NO, N/A) |
| 01170047000000 | EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: | (DATO) |
| 01170048000000 | LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. | (SI, NO, N/A) |
| 01170049000000 | EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: | (DATO) |
| | | |
| 01170050000000 | LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN | (SI O NO) |
| 01170051000000 | EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: | (DATO) |
| | | |
| 01170052000000 | EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) |
| 01170053000000 | INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS | (DATO) |
| 01170054000000 | MONTO DE LAS TRANSACCIONES | (IMPORTE) |
| 01170055000000 | EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | |
| | | |
| 01170056000000 | REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) |
| | | |
| | NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): | |
| | | |
| 01170057000000 | EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 01170058000000 | EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 01170059000000 | EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 01170060000000 | EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170061000000 | SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS | (SI O NO) |
| | | |
| | INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS | |
| | | |
| 01170062000000 | EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| 01170063000000 | MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS | (IMPORTE) |
| | | |
| | COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS: | |
| | | |
| 01170064000000 | ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) | (SI, NO, N/A) |
| | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA | |
| 01170065000000 | ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01170066000000 | ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01170067000000 | ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR | (SI O NO) |
| | | |
| 01170068000000 | COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR | (IMPORTE) |
| | | |
| | GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES | |
| | | |
| 01170069000000 | DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01170070000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA | (IMPORTE) |
| 01170071000000 | CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01170072000000 | INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE | (IMPORTE) |
| 01170073000000 | DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01170074000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA | (IMPORTE) |
| 01170075000000 | CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01170076000000 | INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE | (IMPORTE) |
| | | |
| | GASTOS A PRORRATA | |
| | | |
| 01170077000000 | DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (SI O NO) |
| 01170078000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (IMPORTE) |
| 01170079000000 | CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA | (IMPORTE) |
| | | |
| | PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES | |
| | | |
| 01170080000000 | OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS | (SI O NO) |
| 01170081000000 | INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO | (IMPORTE) |
| 01170082000000 | INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO | (IMPORTE) |
| 01170083000000 | PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) | (SI O NO) |
| | | |
| | OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS | |
| | | |
| 01170084000000 | ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A) |
| 01170085000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| 01170086000000 | EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A) |
| 01170087000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| 01170088000000 | OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR. | (SI, NO, N/A) |
| 01170089000000 | INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| 01170090000000 | REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| 01170091000000 | INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| | | |
| | CAPITALIZACION INSUFICIENTE: | |
| | | |
| 01170092000000 | DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| 01170093000000 | SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 01170094000000 | CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 01170095000000 | CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 01170096000000 | CAPITAL CONTABLE PROMEDIO | (IMPORTE) |
| 01170097000000 | CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES | (IMPORTE) |
| 01170098000000 | SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 01170099000000 | INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170100000000 | OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | AJUSTES CORRESPONDIENTES | |
| | | |
| 01170101000000 | REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO) |
| 01170102000000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS | (IMPORTE) |
| 01170103000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) | (EJERCICIO) |
| 01170104000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) | (EJERCICIO) |
| 01170105000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) | (EJERCICIO) |
| | | |
| 01170106000000 | LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01170107000000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS | (IMPORTE) |
| 01170108000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) | (EJERCICIO) |
| 01170109000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) | (EJERCICIO) |
| 01170110000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) | (EJERCICIO) |
| | | |
| 01170111000000 | LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES | (SI O NO) |
| 01170112000000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS | (IMPORTE) |
| 01170113000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) | (EJERCICIO) |
| 01170114000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) | (EJERCICIO) |
| 01170115000000 | EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) | (EJERCICIO) |
| | | |
| | INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2015 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA | |
| | | |
| 01170116000000 | APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2015 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA | (SI O NO) |
| | | |
| | EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: | |
| | | |
| 01170117000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS | (IMPORTE) |
| | | |
| | MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: | |
| 01170118000000 | GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS | (IMPORTE) |
| 01170119000000 | RECUPERACION DE CUENTAS | (IMPORTE) |
| 01170120000000 | DIVIDENDOS | (IMPORTE), |
| 01170121000000 | GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES | (IMPORTE), |
| 01170122000000 | SERVICIOS | (IMPORTE) |
| 01170123000000 | COMISIONES | (IMPORTE) |
| 01170124000000 | OTROS | (IMPORTE) |
| 01170125000000 | SUMA | (IMPORTE) |
| | | |
| | IGUAL: | |
| 01170126000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS | (IMPORTE) |
| 01170127000000 | COSTO DE VENTAS | (IMPORTE) |
| 01170128000000 | GASTOS DE OPERACION | (IMPORTE) |
| | | |
| | MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: | |
| 01170129000000 | OTROS GASTOS NO OPERATIVOS | (IMPORTE) |
| | | |
| | IGUAL: | |
| 01170130000000 | GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170131000000 | UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2015 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170132000000 | REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO) |
| | | |
| | EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: | |
| | | |
| 01170133000000 | INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO) |
| 01170134000000 | INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE | (SI O NO) |
| 01170135000000 | SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR | (SI O NO) |
| | | |
| | INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR OPTO EN EL EJERCICIO | |
| | | |
| 01170136000000 | PRIMERO (SAFE HARBOUR) | (SI O NO) |
| 01170137000000 | ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) | (SI O NO) |
| 01170138000000 | NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR | (SI O NO) |
| | | |
| 01170139000000 | SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. | (DATO) |
| 01170140000000 | INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. | (DATO) |
| 01170141000000 | PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (DATO) |
| 01170142000000 | INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 2 DE LA LISR | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170143000000 | VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU OPERACIÓN DE MAQUILA (REGLA 3.20.2 DE LA RESOLUCION MISCELANEA PARA 2015 PUBLICADA EL 30 DE DICIEMBRE DE 2014). | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170144000000 | OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI O NO) |
| 01170145000000 | MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL | (IMPORTE) |
| | | |
| 01170146000000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI O NO) |
| | | |
| | CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS | |
| | | |
| | EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA CORRESPONDIENTE AL INDICE 01170026000000 QUE NO, CONTESTE LO SIGUIENTE: | |
| | | |
| 01170147000000 | MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR) | (IMPORTE) |
| 01170148000000 | MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR) | (IMPORTE) |
| 01170149000000 | MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR) | (IMPORTE) |
| 01170150000000 | MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR) | (IMPORTE) |
| 01170151000000 | MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR) | (IMPORTE) |
| 01170152000000 | MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 25 FRACCION VIII DE LA LEY DEL ISR) | (IMPORTE) |
| | 18.- DATOS INFORMATIVOS | |
| | | |
| INDICE | CONCEPTO | |
| | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | |
| | | |
| | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | |
| | | |
| 01180000000000 | PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO | |
| 01180001000000 | PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR | |
| 01180002000000 | PTU PAGADA EN EL EJERCICIO | |
| 01180003000000 | RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. | |
| | | |
| | CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |
| | | |
| 01180004000000 | DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |
| 01180005000000 | COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE | |
| 01180006000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 01180007000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 01180008000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA | |
| 01180009000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION | |
| 01180010000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION | |
| 01180011000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA | |
| 01180012000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA | |
| 01180013000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION | |
| 01180014000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION | |
| 01180015000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL | |
| 01180016000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES | |
| | | |
| | CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA | |
| | | |
| | CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA | |
| | | |
| 01180017000000 | SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) | |
| | | |
| | INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: | |
| | | |
| 01180018000000 | CAMPO 1 | |
| 01180019000000 | CAMPO 2 | |
| 01180020000000 | CAMPO 3 | |
| | | |
| | INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: | |
| | | |
| 01180021000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180022000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180023000000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| 01180024000000 | INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | |
| | | |
| | CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA | |
| | | |
| 01180025000000 | SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) | |
| | | |
| | INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: | |
| | | |
| 01180026000000 | CAMPO 1 | |
| 01180027000000 | CAMPO 2 | |
| 01180028000000 | CAMPO 3 | |
| | | |
| | INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: | |
| | | |
| 01180029000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180030000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180031000000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| 01180032000000 | INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | |
| | | |
| | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2015 | |
| | | |
| 01180033000000 | SALDO INCIAL CUFIN ACTUALIZADO | |
| | MAS: | |
| 01180034000000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO | |
| | MENOS: | |
| 01180035000000 | I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) | |
| 01180036000000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) | |
| 01180037000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) | |
| 01180038000000 | EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) | |
| | IGUAL: | |
| 01180039000000 | RESULTADO POSITIVO | |
| 01180040000000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) | |
| | MAS: | |
| 01180041000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO | |
| | MAS: | |
| 01180042000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | |
| | MENOS: | |
| 01180043000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | |
| | | |
| | OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: | |
| | | |
| 01180044000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180045000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180046000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180047000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180048000000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| 01180049000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2015 | |
| | | |
| | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013 | |
| | | |
| 01180050000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO | |
| | MAS: | |
| 01180051000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | |
| | MENOS: | |
| 01180052000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | |
| | MAS: | |
| 01180053000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION | |
| | | |
| | OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: | |
| | | |
| 01180054000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180055000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180056000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180057000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180058000000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| 01180059000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 | |
| | | |
| | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 | |
| | | |
| 01180060000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO | |
| | MAS: | |
| 01180061000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | |
| | MENOS: | |
| 01180062000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | |
| | MAS: | |
| 01180063000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION | |
| | | |
| 01180064000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 | |
| | | |
| | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | |
| | | |
| 01180065000000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO | |
| 01180066000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | |
| | MAS: | |
| 01180067000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION | |
| | | |
| | OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: | |
| | | |
| 01180068000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180069000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180070000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180071000000 | (ESPECIFICAR) | |
| 01180072000000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| 01180073000000 | SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO | |
| | | |
| | SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: | |
| | | |
| 01180074000000 | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA | |
| 01180075000000 | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | |
| 01180076000000 | CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION | |
| 01180077000000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES | |
| | | |
| | COMERCIO EXTERIOR | |
| | | |
| 01180078000000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS | |
| 01180079000000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS | |
| | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | |
| | | |
| 01180080000000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO | |
| 01180081000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS | |
| 01180082000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | |
| 01180083000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS | |
| 01180084000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS | |
| 01180085000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | |
| 01180086000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS | |
| | | |
| | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS | |
| | | |
| 01180087000000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO | |
| 01180088000000 | NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO | |
| 01180089000000 | NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO | |
| 01180090000000 | DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL | |
| | EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES: | |
| 01180091000000 | CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO | |
| 01180092000000 | CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO | |
| 01180093000000 | CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO | |
| | | |
| | INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA | |
| | | |
| 01180094000000 | ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE | |
| | | |
| | NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: | |
| | | |
| 01180095000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE | |
| 01180096000000 | TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO | |
| | | |
| | OTROS DATOS | |
| | | |
| 01180097000000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION | |
| 01180098000000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO | |
ESTE ANEXO CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| | 19.- INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL 30 DE ABRIL DEL 2016 | | |
| | | | |
| INDICE | CONCEPTO | CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: ARTICULO 71 L.I.S.R. 2013 | CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: REGLA I.3.6.4. RMF 2013 |
| | | | |
| | (CIFRAS EN PESOS) | | |
| | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | ||
| | | | |
| 01190000000000 | ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 | | |
| | | | |
| 01190001000000 | PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO | | |
| | | | |
| 01190002000000 | NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL ISR DIFERIDO | | |
| | | | |
| 01190003000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES | | |
| | | | |
| 01190004000000 | SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO | | |
| | POR: | | |
| 01190005000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION | | |
| 01190006000000 | SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO | | |
| | | | |
| 01190007000000 | TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO | | |
| | POR: | | |
| 01190008000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION | | |
| 01190009000000 | TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO | | |
| | | | |
| 01190010000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES | | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL ACTIVO | | |
| | | | |
| 01190011000000 | IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO TOTAL | | |
| | | | |
| 01190012000000 | PRIMER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO | | |
| | | | |
| 01190013000000 | NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL IA DIFERIDO | | |
| | | | |
| 01190014000000 | IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES | | |
| | | | |
| 01190015000000 | SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO | | |
| | POR: | | |
| 01190016000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION | | |
| 01190017000000 | SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO ACTUALIZADO | | |
| | | | |
| 01190018000000 | TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO | | |
| | POR: | | |
| 01190019000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION | | |
| 01190020000000 | TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO ACTUALIZADO | | |
| | | | |
| 01190021000000 | IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES | | |
| | | | |
| | SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A RECUPERAR EL IMPAC: | | |
| | | | |
| | DENOMINACION O RAZON SOCIAL | | |
| | | | |
| 01190022000000 | ESPECIFICAR | | |
| | | | |
PARTE II
| | |
| CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XV L.I.S.R. 2014 | CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCION XVIII L.I.S.R. 2014 |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | COMENTARIOS |
| | | | |
| | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 | | |
| | | | |
| | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS | | |
| | | | |
| 01200000000000 | REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO) | |
| | | | |
| 01200001000000 | EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. | (SI O NO) | |
| 01200002000000 | DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL | (SI O NO) | |
| | NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | | |
| | | | |
| 01200003000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI O NO) | |
| 01200004000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL | (SI O NO) | |
| | | | |
| | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: | | |
| 01200005000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A) | |
| 01200006000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A) | |
| 01200007000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A) | |
| 01200008000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A) | |
| 01200009000000 | ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI, NO, N/A) | |
| 01200010000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | (SI, NO, N/A) | |
| 01200011000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | (SI, NO, N/A) | |
| 01200012000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | (SI, NO, N/A) | |
| 01200013000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | (SI, NO, N/A) | |
| 01200014000000 | EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 01200005000000 AL 01200013000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | |
| 01200015000000 | EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 01200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | |
| | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | |
| | | | |
| | INGRESOS (I.S.R.) | | |
| 01200016000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D113000 AL 01D123000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| 01200017000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| | DEDUCCIONES (I.S.R.) | | |
| | | | |
| 01200018000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D124000 AL 01D157000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES | (SI, NO, N/A) | |
| 01200019000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| | DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE | | |
| 01200020000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X) | (SI, NO, N/A) | |
| 01200021000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X) | (SI, NO, N/A) | |
| 01200022000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A) | |
| 01200023000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A) | |
| 01200024000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| | IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.) | | |
| | | | |
| 01200025000000 | DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE. | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | |
| | | | |
| | ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.) | | |
| | | | |
| 01200026000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D194000 AL 01D199000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES | (SI, NO, N/A) | |
| 01200027000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| | ACREDITAMIENTO (I.V.A.) | | |
| | SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | |
| | | | |
| 01200028000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D200000 AL 01D213000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO | (SI, NO, N/A) | |
| 01200029000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | |
| | | | |
| | OBLIGACIONES (I.V.A.) | | |
| | | | |
| 01200030000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D214000 AL 01D219000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES | (SI, NO, N/A) | |
| 01200031000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 | |
| | | |
| | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | |
| | | |
| | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) | |
| | | |
| 01210000000000 | VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| 01210001000000 | DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| 01210002000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170092000000 Y/O 01170099000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) |
| 01210003000000 | EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 01210002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI O NO) |
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| | DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR) | |
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| 01210004000000 | VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL | (SI, NO, N/A) |
| 01210005000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) |
| 01210006000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A) |
| 01210007000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) |
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| | VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: | |
| | NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 01210008000000 AL 01210020000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 01170036000000 DEL ANEXO 17 | |
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| 01210008000000 | 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. | (SI O NO) |
| 01210009000000 | 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR | (SI O NO) |
| 01210010000000 | 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. | (SI O NO) |
| 01210011000000 | 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) |
| 01210012000000 | 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) |
| 01210013000000 | 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) |
| 01210014000000 | 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) |
| 01210015000000 | 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) |
| 01210016000000 | 9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) |
| 01210017000000 | 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. | (SI O NO) |
| 01210018000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | (SI, NO, N/A) |
| 01210019000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. | (SI, NO, N/A) |
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| 01210020000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) |
| 01210021000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) |
| 01210022000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN | (SI, NO, N/A) |
| 01210023000000 | EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) |
| 01210024000000 | EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN | (SI, NO, N/A) |
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| 01210025000000 | EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO. | (SI, NO, N/A) |
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| | DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) | |
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| 01210026000000 | VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). | (SI, NO, N/A) |
| 01210027000000 | VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A) |
| 01210028000000 | VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) | (SI, NO, N/A) |
| 01210029000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) |
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| | EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: | |
| 01210030000000 | CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) |
| 01210031000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) |
| 01210032000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) |
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| | CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) | |
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| 01210033000000 | VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) |
| 01210034000000 | EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) |
| 01210035000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) |
| 01210036000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) |
| 01210037000000 | VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 01210033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO | (SI O NO) |
| 01210038000000 | EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN. | (SI O NO) |
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| | INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) | |
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| 01210039000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170062000000 Y/O 01170063000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) |
(Continúa en la Cuarta Sección)
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