Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa de la Primera Sección)

Actividades de operación.- Son aquéllas que constituyen la principal fuente de ingresos para la entidad, incluyen otras actividades que no pueden ser clasificadas como de inversión o de financiamiento.	12
Efectivo y equivalentes de efectivo.- Se entenderá por este concepto a las disponibilidades en términos del criterio B-1 "Disponibilidades".	13
Entradas de efectivo.- Son aumentos en el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo.	14
Flujos de efectivo.- Son entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo. No se considerarán flujos de efectivo a los movimientos entre las partidas que constituyen el efectivo y equivalentes de efectivo, dado que dichos componentes son parte de la administración del efectivo y equivalentes de efectivo de la entidad, más que de sus actividades de operación, inversión o financiamiento.	15
Salidas de efectivo.- Son disminuciones en el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo.	16
Valor nominal.- Es el monto de efectivo y equivalentes de efectivo pagado o cobrado en una operación. Normas de presentación Consideraciones generales	17
Las entidades deben excluir del estado de flujos de efectivo todas las operaciones que no afectaron los flujos de efectivo. Por ejemplo: a)    conversión de deuda a capital y distribución de dividendos en acciones; b)    adquisición de una subsidiaria con pago en acciones; c)    pagos en acciones a los empleados, y d)    operaciones negociadas con intercambio de activos. Estructura del estado de flujos de efectivo	18
Las entidades deben clasificar y presentar los flujos de efectivo, según la naturaleza de los mismos, en actividades de operación, de inversión y de financiamiento, atendiendo a su sustancia económica y no a la forma que se utilizó para llevarlas a cabo.	19
La estructura del estado de flujos de efectivo debe incluir, como mínimo, los rubros siguientes: -     actividades de operación; -     actividades de inversión; -     actividades de financiamiento; -     incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo; -     efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo; -     efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo, y -     efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo. Actividades de operación	20

Los flujos de efectivo relacionados con estas actividades son aquéllos que derivan de las operaciones que constituyen la principal fuente de ingresos de la entidad, por lo tanto, incluyen actividades que intervienen en la determinación de su utilidad o pérdida neta, exceptuando aquéllas que están asociadas ya sea con actividades de inversión o financiamiento. Algunos ejemplos de flujos de efectivo por actividades de operación son: a)    Pagos por la adquisición de inversiones en valores. b)    Salidas de efectivo y equivalentes de efectivo por deudores por reporto. c)    Salidas de efectivo y equivalentes de efectivo por el otorgamiento de créditos. d)    Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo provenientes de pasivos bursátiles. e)    Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo por la recepción de préstamos bancarios, de socios y de otros organismos. f)     Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo por colaterales vendidos. g)    Cobros de ingresos por intereses a los que hace referencia el criterio D-2 "Estado de resultados", así como su principal asociado, que provengan de, entre otros, los siguientes conceptos: -     efectivo y equivalentes de efectivo (con excepción de la utilidad o pérdida en cambios provenientes de este concepto); -     cartera de crédito; -     inversiones en valores, y -     deudores por reporto. h)    Pagos de gastos por intereses a los que hace referencia el criterio D-2, así como su principal asociado, que provengan de, entre otros, los siguientes conceptos: -     pasivos bursátiles, y -     préstamos bancarios, de socios y de otros organismos. i)     Cobros y pagos, según corresponda, de comisiones y gastos asociados al otorgamiento del crédito. j)     Cobros y pagos, según corresponda, de comisiones y tarifas generadas por: -     operaciones de crédito distintas a las señaladas en el inciso anterior; -     préstamos recibidos; -     colocación de deuda, y -     prestación de servicios (administración de recursos y otorgamiento de avales, entre otros). k)    Cobros y pagos provenientes de la compraventa de divisas vinculadas a su objeto social, inversiones en valores y cartera de crédito. l)     Pagos por la adquisición de derechos de cobro. m)   Cobros por la venta de bienes adjudicados. n)    Pagos en efectivo por el suministro de bienes, mercancías y artículos diversos. o)    Cobros en efectivo procedentes de la venta de bienes, mercancías y artículos diversos. p)    Pagos por beneficios directos a los empleados, honorarios, rentas, gastos de promoción y publicidad, entre otros gastos de administración. q)    Pagos de impuestos a la utilidad. r)    Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones). s)    Cobros por recuperaciones de derechos de cobro y cartera de crédito. Impuestos a la utilidad

21

Los flujos de efectivo relacionados con los impuestos a la utilidad deben presentarse en un rubro por separado dentro de la clasificación de actividades de operación, a menos de que sea práctico relacionarlos con actividades de inversión o de financiamiento, como es el caso del impuesto derivado de las operaciones discontinuadas, el cual se relaciona con actividades de inversión. Actividades de inversión

22

Los flujos de efectivo relacionados con actividades de inversión representan la medida en que las entidades han destinado recursos hacia partidas que generarán ingresos y flujos de efectivo en el futuro.	23
Los flujos de efectivo por actividades de inversión son, por ejemplo, los siguientes: a)    Cobros por la disposición de inmuebles, mobiliario y equipo. b)    Pagos por la adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo. c)    Cobros por la disposición de subsidiarias y asociadas. d)    Pagos por la adquisición de subsidiarias y asociadas. e)    Cobros por la disposición de otras inversiones permanentes. f)     Pagos por la adquisición de otras inversiones permanentes. g)    Cobros de dividendos en efectivo. h)    Pagos por la adquisición de activos intangibles. i)     Cobros por la disposición de activos de larga duración disponibles para la venta. j)     Cobros por la disposición de otros activos de larga duración. k)    Pagos por la adquisición de otros activos de larga duración. Inversiones en subsidiarias no consolidadas y asociadas	24
Los flujos de efectivo entre la entidad tenedora y sus subsidiarias no consolidadas o asociadas, deben presentarse en el estado de flujos de efectivo, es decir, no deben eliminarse, tales como los flujos de efectivo relacionados con el cobro y pago de dividendos. Adquisiciones y disposiciones de subsidiarias y otros negocios	25
Los flujos de efectivo derivados de adquisiciones o disposiciones de subsidiarias y otros negocios deben clasificarse en actividades de inversión; asimismo, deben presentarse en un único renglón por separado que involucre toda la operación de adquisición o, en su caso, de disposición, en lugar de presentar la adquisición o disposición individual de los activos y pasivos de dichos negocios a la fecha de adquisición o disposición. Los flujos de efectivo derivados de las adquisiciones no deben compensarse con los de las disposiciones.	26
Los flujos de efectivo pagados por la adquisición de subsidiarias y otros negocios deben presentarse netos del saldo de efectivo y equivalentes de efectivo adquirido en dicha operación.	27
Los flujos de efectivo cobrados por la disposición de subsidiarias y otros negocios (operaciones discontinuadas) deben presentarse netos del saldo de efectivo y equivalentes de efectivo dispuesto en dicha operación. Asimismo, este importe debe estar neto del impuesto a la utilidad atribuible a tal disposición. En el caso de operaciones extranjeras, debe mostrarse este importe neto del ajuste acumulado por conversión atribuible a dichas operaciones. Actividades de financiamiento	28
Los flujos de efectivo destinados a las actividades de financiamiento muestran la capacidad de la entidad para restituir a sus accionistas y acreedores, los recursos que destinaron en su momento a la entidad y, en su caso, para pagarles rendimientos.	29
Los flujos de efectivo por actividades de financiamiento son, por ejemplo, los siguientes: a)    Cobros en efectivo y equivalentes de efectivo procedentes de la emisión de acciones de la propia entidad, netos de los gastos de emisión relativos. b)    Pagos en efectivo y equivalentes de efectivo a los accionistas por reembolsos de capital social, de dividendos o asociados a la recompra de acciones propias. Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo	30

Después de clasificar los flujos de efectivo en actividades de operación, actividades de inversión y de financiamiento, deben presentarse los flujos netos de efectivo de estas tres secciones. Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo	31
Las entidades deben presentar en un reglón por separado, según proceda, lo siguiente: a)    los efectos por conversión a que hace referencia el párrafo 41, que surgen por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo, de una operación extranjera. b)    los efectos por utilidad o pérdida en cambios del efectivo y equivalentes de efectivo a que hace referencia el párrafo 44, el cual incluye la diferencia generada por la conversión del saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo al tipo de cambio que publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo anterior, y del saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual; c)    los efectos en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambios en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable, y d)    los efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada y que se encuentre en un entorno económico inflacionario. Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo	32
Las entidades deben presentar un rubro por separado denominado "Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo", el cual corresponde al saldo de efectivo y equivalentes de efectivo presentado en el balance general al final del periodo anterior (incluyendo las disponibilidades restringidas), con el fin de conciliarlo con el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo actual. Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo	33
Las entidades deben presentar un rubro por separado denominado "Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo", el cual se debe determinar por la suma algebraica de los rubros: "Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo" o "Disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo", "efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo", y "Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo". Dicha suma debe corresponder al saldo del efectivo y equivalentes de efectivo presentado en el balance general al final del periodo. Consideraciones adicionales Procedimiento para elaborar el estado de flujos de efectivo	34
Para determinar y presentar los flujos de efectivo de las actividades de operación, la entidad deberá aplicar el método indirecto, por medio del cual se incrementa o disminuye el resultado neto del periodo por los efectos de transacciones de partidas que no impliquen un flujo de efectivo; cambios que ocurran en los saldos de las partidas operativas, y por los flujos de efectivo asociados con actividades de inversión o financiamiento.	35

Los flujos netos de efectivo relacionados con las actividades de operación deben determinarse aumentando o disminuyendo el resultado neto por los efectos de: a)    partidas que no impliquen un flujo de efectivo, tales como: pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión (por ejemplo, de bienes inmuebles, crédito mercantil y otros activos de larga duración); depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo; amortización de activos intangibles; provisiones; impuestos a la utilidad causados y diferidos; participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas, y operaciones discontinuadas (por ejemplo, en el caso del abandono de una subsidiaria u otro negocio); b)    cambios que ocurran en los saldos de las partidas operativas del balance general de las entidades durante el periodo, tales como: los cambios provenientes de inversiones en valores, deudores por reporto, cartera de crédito (neto), derechos de cobro adquiridos (neto), bienes adjudicados (neto), pasivos bursátiles, préstamos bancarios, de socios y de otros organismos, colaterales vendidos, y c)    los flujos de efectivo asociados con actividades de inversión o financiamiento.	36
Las entidades deben determinar y presentar por separado, después del rubro de actividades de operación, los flujos de efectivo derivados de los principales conceptos de cobros y pagos brutos relacionados con las actividades de inversión y financiamiento, es decir, los cobros y pagos no se deberán compensar entre si. Conversión del estado de flujos de efectivo de una operación extranjera a la moneda de informe	37
En la conversión del estado de flujos de efectivo de la moneda funcional a la moneda de informe, de una operación extranjera que se encuentre en un entorno económico no inflacionario, las entidades deberán atender a lo siguiente: a)    los flujos de efectivo del periodo deben convertirse al tipo de cambio histórico, el cual será el que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha en la que se generó cada flujo en cuestión; b)    el saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo anterior, y c)    el saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual.	38
En la conversión del estado de flujos de efectivo de la moneda funcional a la moneda de informe de una operación extranjera que se encuentre en un entorno económico inflacionario, las entidades deberán atender a lo siguiente: a)    los flujos de efectivo del periodo deben convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual; b)    el saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual, y c)    el saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual.	39

Para la conversión de los flujos de efectivo del periodo, por razones prácticas, puede utilizarse un tipo de cambio representativo de las condiciones existentes en las fechas en las que se generaron los flujos de efectivo, como puede ser el tipo de cambio promedio ponderado del periodo; no obstante lo anterior, cuando los tipos de cambio hayan variado de forma significativa durante el periodo, no debe utilizarse dicho tipo de cambio.	40
El efecto por conversión que surge por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo debe presentarse en el rubro llamado "Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo ", a que se refiere el párrafo 32. Este efecto debe corresponder al que se tendría de haber convertido tanto el saldo inicial de efectivo como los flujos de efectivo del periodo, al tipo de cambio de cierre con el que se convirtió el saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo. Conversión de saldos o flujos de efectivo en moneda extranjera	41
Con el objeto de determinar los cambios de los saldos de las partidas operativas en moneda extranjera de las actividades de operación, éstos se deberán convertir al tipo de cambio de cierre que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a dicha fecha de cierre.	42
Los flujos de efectivo procedentes de transacciones en moneda extranjera relacionados con actividades de inversión y financiamiento, se convertirán a la moneda de informe de la entidad aplicando al importe en moneda extranjera el tipo de cambio a la fecha en que se produjo cada flujo, el cual será el que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha en que se generó dicho flujo.	43
La utilidad o pérdida en cambios originadas por variaciones en el tipo de cambio no son flujos de efectivo. Sin embargo, el efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera se presenta en el estado de flujos de efectivo con el fin de conciliar el efectivo y equivalentes de efectivo al inicio y al final del periodo. Dicho efecto debe presentarse de manera separada de los rubros de actividades de operación, inversión y financiamiento, dentro del rubro llamado "Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo ", a que se refiere el párrafo 32, el cual incluye las diferencias, en su caso, de haberse presentado los flujos de efectivo al tipo de cambio de cierre del periodo actual. Efectos de la inflación	44
Cuando en términos de lo establecido en la NIF B-10 "Efectos de la inflación", el entorno económico corresponde a un entorno no inflacionario, las entidades deben presentar su estado de flujos de efectivo expresado en valores nominales, mientras que si dicho entorno económico es inflacionario, las entidades deben presentar su estado de flujos de efectivo expresado en unidades monetarias de poder adquisitivo a la fecha de cierre del periodo actual.	45
En los casos en que el entorno económico de las entidades sea inflacionario, como parte de las operaciones que no afectaron los flujos de efectivo, deben excluirse los efectos de la inflación reconocidos en el periodo dentro de los estados financieros, con el objeto de determinar un estado de flujos de efectivo a valores nominales. Dichos flujos de efectivo deben presentarse expresados en unidades monetarias de poder adquisitivo a la fecha de cierre del periodo actual.	46
Cuando el entorno de las entidades haya cambiado de no inflacionario a inflacionario, los estados de flujos de efectivo de periodos anteriores deben presentarse expresados en unidades monetarias de poder adquisitivo de la fecha de cierre del periodo actual.	47
En los casos en los que el entorno económico de las entidades haya cambiado de inflacionario a no inflacionario, los estados de flujos de efectivo de periodos anteriores deben presentarse expresados en las unidades monetarias de poder adquisitivo del último estado de flujos de efectivo presentado dentro de un entorno inflacionario e incluido en dicha presentación comparativa. Estado de flujos de efectivo consolidado	48

En la elaboración del estado de flujos de efectivo consolidado, deben eliminarse los flujos de efectivo que ocurrieron en el periodo entre las entidades que forman parte de la entidad económica que consolida. Por ejemplo, los flujos de efectivo derivados de operaciones intercompañías, de aportaciones de capital y de dividendos pagados.	49
En los casos en los que una entidad controladora compra o venda acciones de una subsidiaria a la participación no controladora, los flujos de efectivo asociados con dicha operación deben presentarse como actividades de financiamiento, dentro del estado de flujos de efectivo consolidado. Lo anterior, debido a que se considera que esta operación es una transacción entre accionistas. Normas de revelación	50
Se debe revelar en notas a los estados financieros lo siguiente: a)    cuando los flujos de efectivo relacionados con los impuestos a la utilidad hayan quedado segregados en los distintos grupos de actividades dentro del estado de flujos de efectivo, deben revelarse los flujos totales por dichos impuestos; b)    el importe de los préstamos no utilizados que puedan estar disponibles para actividades de operación o para el pago de operaciones de inversión o de financiamiento, indicando las restricciones sobre el uso de los fondos provenientes de dichos préstamos; c)    las operaciones relevantes, de inversión y de financiamiento, que no hayan requerido el uso de efectivo o equivalentes de efectivo. Por ejemplo, la adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo a través de arrendamiento capitalizable o de cualquier otro medio de financiamiento similar; d)    el importe total de flujos de efectivo que representan incrementos en la capacidad de operación, separado de los flujos de efectivo que esencialmente se requieren para mantener la capacidad de operación de la entidad.	51
Asimismo, se debe revelar lo siguiente con respecto a las adquisiciones y disposiciones de subsidiarias y otros negocios: a)    la contraprestación total derivada de dichas adquisiciones o disposiciones desglosando: i)    la porción de la contraprestación pagada o cobrada en efectivo y equivalentes de efectivo, y ii)    el importe de efectivo y equivalentes de efectivo recibido con que contaba la subsidiaria o el negocio adquirido o dispuesto a la fecha de adquisición o disposición; b)    el importe de los activos y pasivos distintos del efectivo y equivalentes de efectivo de la subsidiaria o negocio adquirido o dispuesto a la fecha de adquisición o disposición. Estos importes deben agruparse por rubros importantes, y c)    el monto del pago del impuesto a la utilidad atribuible a las disposiciones de subsidiarias y asociadas.	52

Resultado neto		$
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:	$
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión	"
Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo	"
Amortizaciones de activos intangibles	"
Provisiones	"
Impuestos a la utilidad causados y diferidos	"
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas	"
Operaciones discontinuadas	"	$
Actividades de operación
Cambio en inversiones en valores		$"
Cambio en deudores por reporto		"
Cambio en cartera de crédito (neto)		"
Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto)		"
Cambio en bienes adjudicados (neto)		"
Cambio en inventario		"
Cambio en otros activos operativos (neto)		"
Cambio en pasivos bursátiles		"
Cambio en préstamos bancarios, de socios y de otros organismos		"
Cambio en colaterales vendidos		"
Cambio en otros pasivos operativos		"
Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)
Pagos de impuestos a la utilidad
Flujos netos de efectivo de actividades de operación		"
Actividades de inversión
Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo		$
Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo		"
Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas		"
Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas		"
Cobros por disposición de otras inversiones permanentes		"
Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes		"
Cobros de dividendos en efectivo		"
Pagos por adquisición de activos intangibles		"
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta		"
Cobros por disposición de otros activos de larga duración		"
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración		"
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión		"
Actividades de financiamiento
Cobros por emisión de acciones		$
Pagos por reembolsos de capital social		"
Pagos de dividendos en efectivo		"
Pagos asociados a la recompra de acciones propias		"
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento		"
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo		$
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo		"
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo		"
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo		$

Series	Reportes	Periodicidad
Serie R01	Catálogo mínimo
A-0111	Catálogo mínimo	Mensual
Serie R04	Cartera de crédito
C-0411	Desagregado de créditos comerciales	Trimestral
Serie R08	Captación
D-0811	Desagregado de préstamos y depósitos de socios	Trimestral
D-0812	Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos	Trimestral
Serie R10	Reclasificaciones
A-1011	Reclasificaciones en el Balance General	Mensual
A-1012	Reclasificaciones en el Estado de Resultados	Mensual
Serie R13	Estados Financieros
A-1311	Estado de variaciones en el capital contable	Trimestral
A-1316	Estado de flujos de efectivo	Trimestral
B-1321	Balance General	Mensual
B-1322	Estado de Resultados	Mensual
Serie R14	Información cualitativa
A-1411	Desagregado de integración accionaria	Trimestral
B-1413	Número de socios, empleados y sucursales	Mensual

R01 A 0111

Catálogo Mínimo En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: -    Moneda nacional y Udis (propias) valorizadas en pesos. -    Moneda extranjera valorizada en pesos.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5	Columna 6
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Moneda	Dato

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se anotará el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo a las claves del catálogo de conceptos disponible en el SITI.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.

Columna 6

DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: -   Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, etc.), -   Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y -   Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

Reporte regulatorio: Catálogo mínimo

Subreporte: CATALOGO MINIMO

R01 A 0111

Subreporte: Catálogo mínimo

Cifras en pesos: incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos

ACTIVO

DISPONIBILIDADES

CAJA

BANCOS

OTRAS DISPONIBILIDADES

DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO

OTRAS DISPONIBILIDADES

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

COMPRAVENTA DE DIVISAS

OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INVERSIONES EN VALORES

TITULOS PARA NEGOCIAR

TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

Por entregar

TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria

En posición

A recibir

Otros títulos de deuda

En posición

A recibir

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

A recibir

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

Por entregar

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria

En posición

A recibir

Otros títulos de deuda

En posición

A recibir

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

A recibir

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria
En posición
A recibir
Otros títulos de deuda
En posición
A recibir
DEUDORES POR REPORTO
CARTERA DE CREDITO VIGENTE
CREDITOS COMERCIALES
DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
SIN GARANTIA
Quirografarios
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
OPERACIONES DE FACTORAJE
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
CARTERA DE CREDITO VENCIDA
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
SIN GARANTIAS
Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

OPERACIONES DE FACTORAJE

OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION

CARTERA DE CREDITO

Créditos comerciales

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantías

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL

POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS

ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

COMPRAVENTA DE DIVISAS

INVERSIONES EN VALORES

REPORTOS

POR EMISION DE TITULOS

DERECHOS DE COBRO

DERECHOS FIDUCIARIOS

DERIVADOS DE CREDITOS DETERIORADOS

OTROS DERECHOS DE COBRO

DEUDORES DIVERSOS

COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS

PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES

PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL

DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION

DERECHOS SOBRE CONTRATOS DE ASOCIACION EN PARTICIPACION

PAGOS POR CUENTA DE SOCIOS

RENTAS POR COBRAR

ADEUDOS VENCIDOS

OTROS DEUDORES

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

DERECHOS DE COBRO

Derechos fiduciarios

Derivados de créditos deteriorados

Otros derechos de cobro

DEUDORES DIVERSOS

INVENTARIO DE MERCANCIAS

MERCANCIAS

ESTIMACION PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INVENTARIO DE MERCANCIAS (1)

BIENES ADJUDICADOS

BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS

MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

INMUEBLES ADJUDICADOS

INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1)

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

TERRENOS

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)

TERRENOS

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INVERSIONES PERMANENTES

SUBSIDIARIAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ASOCIADAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

SUBSIDIARIAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ASOCIADAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)

ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES

OTROS ACTIVOS

CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES

CARGOS DIFERIDOS

Descuento por amortizar en títulos colocados

Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito

Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable

Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito

Gastos por emisión de títulos

Seguros por amortizar

Otros cargos diferidos

PAGOS ANTICIPADOS

Intereses pagados por anticipado

Comisiones pagadas por anticipado

Anticipos o pagos provisionales de impuestos

Rentas pagadas por anticipado

Otros pagos anticipados

INTANGIBLES

Crédito mercantil

De subsidiarias

De asociadas

Revaluación del crédito mercantil (1)

De subsidiarias

De asociadas

Gastos de organización

Revaluación de gastos de organización (1)

Amortización acumulada de gastos de organización

Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)

Otros intangibles

Revaluación de otros intangibles (1)

Amortización acumulada de otros intangibles

Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)

OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Beneficios directos a largo plazo

Beneficios por terminación

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

Beneficios al retiro

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios posteriores al retiro

OTROS

(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

PASIVO

PASIVOS BURSATILES

PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

DE CORTO PLAZO

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

PRESTAMOS DE SOCIOS

PRESTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSION

PRESTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CREDITO

PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

DE LARGO PLAZO

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

PRESTAMOS DE SOCIOS

PRESTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSION

PRESTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CREDITO

PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

COLATERALES VENDIDOS

REPORTOS

OBLIGACION DE LA REPORTADORA POR RESTITUCION DEL COLATERAL A LA REPORTADA

Deuda gubernamental

Deuda bancaria

Otros títulos de deuda

OTROS COLATERALES VENDIDOS

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR

IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

PROVEEDORES

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

COMPRAVENTA DE DIVISAS

INVERSIONES EN VALORES

REPORTOS

ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS

Avales

Administración y cobranza

Cartas de crédito

Otros pasivos derivados de la prestación de servicios

COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES

AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE

PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

DEPOSITOS EN GARANTIA

ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS

MERCANCIAS POR VENDER A FAVOR DE SOCIOS

DIVIDENDOS POR PAGAR

ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR

PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Beneficios directos a largo plazo

Beneficios por terminación

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

Beneficios al retiro

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios posteriores al retiro

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS

Beneficios directos de corto plazo

Honorarios y rentas

Gastos de promoción y publicidad

Gastos en tecnología

Otras provisiones

OTROS ACREEDORES DIVERSOS

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)

CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS

CREDITOS DIFERIDOS

COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

INGRESO POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

OTROS INGRESOS POR APLICAR

EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO

PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA

OTROS CREDITOS DIFERIDOS

COBROS ANTICIPADOS

INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO

OTROS COBROS ANTICIPADOS

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)

CAPITAL GANADO

RESERVAS DE CAPITAL

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1)

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO POR APLICAR

RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

VALUACION

RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)

EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

POR VALUACION DE ACTIVO FIJO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)

(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

CUENTAS DE ORDEN

AVALES OTORGADOS

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

COMPROMISOS CREDITICIOS

BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO

FIDEICOMISOS

MANDATOS

SERVICIOS DE CAJA

CUMPLIMIENTO DE COMISIONES Y MANDATOS

BIENES EN ADMINISTRACION

BIENES EN ADMINISTRACION

GARANTIAS RECIBIDAS POR LA UNION

MERCANCIAS EN CONSIGNACION

POSESION TEMPORAL DE BIENES

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD

EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO

DEUDA GUBERNAMENTAL

DEUDA BANCARIA

OTROS TITULOS DE DEUDA

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

OTROS

COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD

DEUDA GUBERNAMENTAL

DEUDA BANCARIA

OTROS TITULOS DE DEUDA

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

OTROS

INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR INTERESES

INTERESES DE DISPONIBILIDADES

BANCOS

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE

CREDITOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

CREDITOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Sin garantía

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA

DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

UTILIDAD POR VALORIZACION

UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1)

GASTOS POR INTERESES

INTERESES POR PASIVOS BURSATILES

INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO

DESCUENTO POR COLOCACION DE DEUDA

GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA

COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

PERDIDA POR VALORIZACION

PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION

CARTERA DE CREDITO

Créditos comerciales

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL

POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS

ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

OTRAS ESTIMACIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

OPERACIONES DE CREDITO

CREDITOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

AVALES

CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO

ACTIVIDADES FIDUCIARIAS

ADMINISTRACION DE BIENES

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

POR SERVICIOS

COMPRAVENTA DE VALORES

PRESTAMOS RECIBIDOS

COLOCACION DE DEUDA

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)

RESULTADO POR INTERMEDIACION

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

TITULOS PARA NEGOCIAR

COLATERALES VENDIDOS

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES

TITULOS PARA NEGOCIAR

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS

COSTOS DE TRANSACCION

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1)

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO

RECUPERACIONES

IMPUESTOS

DERECHOS DE COBRO

OTRAS RECUPERACIONES

INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

INGRESOS POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

QUEBRANTOS

FRAUDES

SINIESTROS

OTROS QUEBRANTOS

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES

DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA

DONATIVOS

PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES

RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

PERDIDA EN ADMINISTRACION DE BIENES

PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

DE BIENES INMUEBLES

DE CREDITO MERCANTIL

DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

DE OTROS ACTIVOS

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO

UTILIDAD PROVENIENTES DE CONTRATOS DE ASOCIACION EN PARTICIPACION

INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INGRESOS

POR COMERCIALIZACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS

POR TRANSFORMACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS

OTROS

COSTO DE VENTAS

POR COMERCIALIZACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS       POR TRANSFORMACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS

OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO ESPECIAL

OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

ESTIMACION PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS

RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1)

RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1)

GASTOS DE ADMINISTRACION

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE

HONORARIOS

RENTAS

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

GASTOS NO DEDUCIBLES

GASTOS EN TECNOLOGIA

DEPRECIACIONES

AMORTIZACIONES

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

BENEFICIOS POR TERMINACION

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

BENEFICIOS AL RETIRO

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios posteriores al retiro

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION (1)

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS

Pertenecientes al sector financiero

No pertenecientes al sector financiero

EN ASOCIADAS

Pertenecientes al sector financiero

No pertenecientes al sector financiero

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)

OPERACIONES DISCONTINUADAS

OPERACIONES DISCONTINUADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)

(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

Reporte regulatorio: Catálogo mínimo

Subreporte: CATALOGO MINIMO

R01 A 0111

Subreporte: Catálogo mínimo

Cifras en pesos: incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos

ACTIVO

DISPONIBILIDADES

CAJA

BANCOS

OTRAS DISPONIBILIDADES

DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO

OTRAS DISPONIBILIDADES

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

COMPRAVENTA DE DIVISAS

OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INVERSIONES EN VALORES

TITULOS PARA NEGOCIAR

TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

Por entregar

TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria

En posición

A recibir

Otros títulos de deuda

En posición

A recibir

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

A recibir

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

Por entregar

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria

En posición

A recibir

Otros títulos de deuda

En posición

A recibir

Instrumentos de patrimonio neto

En posición

A recibir

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION

Deuda gubernamental

En posición

Por entregar

Deuda bancaria

En posición

Por entregar

Otros títulos de deuda

En posición

Por entregar

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA

Deuda gubernamental

En posición

A recibir

Deuda bancaria

En posición

A recibir

Otros títulos de deuda

En posición

A recibir

DEUDORES POR REPORTO

CARTERA DE CREDITO VIGENTE

CREDITOS COMERCIALES

DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA

Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
SIN GARANTIA
Quirografarios
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
OPERACIONES DE FACTORAJE
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
CARTERA DE CREDITO VENCIDA
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
SIN GARANTIAS
Quirografarios
Créditos simples y créditos en cuenta corriente
OPERACIONES DE FACTORAJE
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
CARTERA DE CREDITO
Créditos comerciales
Documentados con garantía inmobiliaria
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantías

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL

POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS

ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

COMPRAVENTA DE DIVISAS

INVERSIONES EN VALORES

REPORTOS

POR EMISION DE TITULOS

DERECHOS DE COBRO

DERECHOS FIDUCIARIOS

DERIVADOS DE CREDITOS DETERIORADOS

OTROS DERECHOS DE COBRO

DEUDORES DIVERSOS

COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS

PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES

PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL

DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION

DERECHOS SOBRE CONTRATOS DE ASOCIACION EN PARTICIPACION

PAGOS POR CUENTA DE SOCIOS

RENTAS POR COBRAR

ADEUDOS VENCIDOS

OTROS DEUDORES

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

DERECHOS DE COBRO

Derechos fiduciarios

Derivados de créditos deteriorados

Otros derechos de cobro

DEUDORES DIVERSOS

INVENTARIO DE MERCANCIAS

MERCANCIAS

ESTIMACION PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INVENTARIO DE MERCANCIAS (1)

BIENES ADJUDICADOS

BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS

MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

INMUEBLES ADJUDICADOS

INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1)

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

TERRENOS

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)

TERRENOS

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)

CONSTRUCCIONES

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE COMPUTO

MOBILIARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INVERSIONES PERMANENTES

SUBSIDIARIAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ASOCIADAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

SUBSIDIARIAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

ASOCIADAS

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)

ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES

OTROS ACTIVOS

CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES

CARGOS DIFERIDOS

Descuento por amortizar en títulos colocados

Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito

Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable

Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito

Gastos por emisión de títulos

Seguros por amortizar

Otros cargos diferidos

PAGOS ANTICIPADOS

Intereses pagados por anticipado

Comisiones pagadas por anticipado

Anticipos o pagos provisionales de impuestos

Rentas pagadas por anticipado

Otros pagos anticipados

INTANGIBLES

Crédito mercantil

De subsidiarias

De asociadas

Revaluación del crédito mercantil (1)

De subsidiarias

De asociadas

Gastos de organización

Revaluación de gastos de organización (1)

Amortización acumulada de gastos de organización

Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)

Otros intangibles

Revaluación de otros intangibles (1)

Amortización acumulada de otros intangibles

Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)

OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Beneficios directos a largo plazo

Beneficios por terminación

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

Beneficios al retiro

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios posteriores al retiro

OTROS

(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

PASIVO

PASIVOS BURSATILES

PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

DE CORTO PLAZO

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

PRESTAMOS DE SOCIOS

PRESTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSION

PRESTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CREDITO

PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

DE LARGO PLAZO

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE

PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO

PRESTAMOS DE SOCIOS

PRESTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSION

PRESTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CREDITO

PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS

COLATERALES VENDIDOS

REPORTOS

OBLIGACION DE LA REPORTADORA POR RESTITUCION DEL COLATERAL A LA REPORTADA

Deuda gubernamental

Deuda bancaria

Otros títulos de deuda

OTROS COLATERALES VENDIDOS

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR

IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

PROVEEDORES

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES

COMPRAVENTA DE DIVISAS

INVERSIONES EN VALORES

REPORTOS

ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS

Avales

Administración y cobranza

Cartas de crédito

Otros pasivos derivados de la prestación de servicios

COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES

AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE

PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

DEPOSITOS EN GARANTIA

ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS

MERCANCIAS POR VENDER A FAVOR DE SOCIOS

DIVIDENDOS POR PAGAR

ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR

PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Beneficios directos a largo plazo

Beneficios por terminación

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

Beneficios al retiro

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios posteriores al retiro

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS

Beneficios directos de corto plazo

Honorarios y rentas

Gastos de promoción y publicidad

Gastos en tecnología

Otras provisiones

OTROS ACREEDORES DIVERSOS

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)

CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS

CREDITOS DIFERIDOS

COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

INGRESO POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

OTROS INGRESOS POR APLICAR

EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO

PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA

OTROS CREDITOS DIFERIDOS

COBROS ANTICIPADOS

INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO

OTROS COBROS ANTICIPADOS

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)

CAPITAL GANADO

RESERVAS DE CAPITAL

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1)

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO POR APLICAR

RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)

RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

VALUACION

RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)

EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

POR VALUACION DE ACTIVO FIJO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)

(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

CUENTAS DE ORDEN

AVALES OTORGADOS

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

COMPROMISOS CREDITICIOS

BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO

FIDEICOMISOS

MANDATOS

SERVICIOS DE CAJA

CUMPLIMIENTO DE COMISIONES Y MANDATOS

BIENES EN ADMINISTRACION

BIENES EN ADMINISTRACION

GARANTIAS RECIBIDAS POR LA UNION

MERCANCIAS EN CONSIGNACION

POSESION TEMPORAL DE BIENES

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD

EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO

DEUDA GUBERNAMENTAL

DEUDA BANCARIA

OTROS TITULOS DE DEUDA

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

OTROS

COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD

DEUDA GUBERNAMENTAL

DEUDA BANCARIA

OTROS TITULOS DE DEUDA

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

OTROS

INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR INTERESES

INTERESES DE DISPONIBILIDADES

BANCOS

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE

CREDITOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

CREDITOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Sin garantía

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA

DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO

UTILIDAD POR VALORIZACION

UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1)

GASTOS POR INTERESES

INTERESES POR PASIVOS BURSATILES

INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO

DESCUENTO POR COLOCACION DE DEUDA

GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA

COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

PERDIDA POR VALORIZACION

PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION

VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS

VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION

CARTERA DE CREDITO

Créditos comerciales

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL

POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS

ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

OTRAS ESTIMACIONES

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)

COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

OPERACIONES DE CREDITO

CREDITOS COMERCIALES

Documentados con garantía inmobiliaria

Garantizados con inmuebles urbanos

Garantizados con unidades industriales

Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías

Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito

Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

Sin garantía

Quirografarios

Créditos simples y créditos en cuenta corriente

Operaciones de factoraje

Operaciones de arrendamiento capitalizable

AVALES

CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO

ACTIVIDADES FIDUCIARIAS

ADMINISTRACION DE BIENES

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)

COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

POR SERVICIOS

COMPRAVENTA DE VALORES

PRESTAMOS RECIBIDOS

COLOCACION DE DEUDA

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)

RESULTADO POR INTERMEDIACION

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

TITULOS PARA NEGOCIAR

COLATERALES VENDIDOS

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES

TITULOS PARA NEGOCIAR

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS

COSTOS DE TRANSACCION

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1)

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO

RECUPERACIONES

IMPUESTOS

DERECHOS DE COBRO

OTRAS RECUPERACIONES

INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

INGRESOS POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

QUEBRANTOS

FRAUDES

SINIESTROS

OTROS QUEBRANTOS

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES

DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA

DONATIVOS

PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES

RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

PERDIDA EN ADMINISTRACION DE BIENES

PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

DE BIENES INMUEBLES

DE CREDITO MERCANTIL

DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

DE OTROS ACTIVOS

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO

UTILIDAD PROVENIENTES DE CONTRATOS DE ASOCIACION EN PARTICIPACION

INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

INGRESOS

POR COMERCIALIZACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS

POR TRANSFORMACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS

OTROS

COSTO DE VENTAS

POR COMERCIALIZACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS       POR TRANSFORMACION DE BIENES, MERCANCIAS Y ARTICULOS DIVERSOS

OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO ESPECIAL

OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

ESTIMACION PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS

RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1)

RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1)

GASTOS DE ADMINISTRACION

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE

HONORARIOS

RENTAS

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

GASTOS NO DEDUCIBLES

GASTOS EN TECNOLOGIA

DEPRECIACIONES

AMORTIZACIONES

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

BENEFICIOS POR TERMINACION

Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración

Beneficios por terminación por causa de reestructuración

BENEFICIOS AL RETIRO

Pensiones

Prima de antigüedad

Otros beneficios posteriores al retiro

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION (1)

PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS

Pertenecientes al sector financiero

No pertenecientes al sector financiero

EN ASOCIADAS

Pertenecientes al sector financiero

No pertenecientes al sector financiero

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)

OPERACIONES DISCONTINUADAS

OPERACIONES DISCONTINUADAS

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)

(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

R04C 0411

Desagregado de Créditos Comerciales En este subreporte se solicitan, operación por operación, los créditos otorgados que la Unión de Crédito tenga registrados en el rubro de Créditos comerciales, del reporte regulatorio R01 Catálogo mínimo de conceptos, al cierre de cada trimestre.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5
Período	Clave de la Entidad	Subreporte	Número de Secuencia	Número de Identificación del Crédito
Columna 6	Columna 7	Columna 8	Columna 9	Columna 10
Denominación Social	Apellido Paterno	Apellido Materno	Nombre(s)	R.F.C.
Columna 11	Columna 12	Columna 13	Columna 14	Columna 15
Calle y Número	Colonia	Código Postal	Localidad	Actividad Económica
Columna 16	Columna 17	Columna 18	Columna 19	Columna 20
Clasificación Contable	Responsabilidad Total	Fecha de Disposición	Fecha de Vencimiento	Número de Renovaciones o Reestructuras
Columna 21	Columna 22	Columna 23	Columna 24	Columna 25

Fecha de Ultima Renovación o Reestructura	Moneda	Tasa de Interés	Intereses Devengados no Cobrados Vigentes	Intereses Devengados no Cobrados Vencidos
Columna 26	Columna 27	Columna 28	Columna 29	Columna 30
Frecuencia de Amortización	Situación del Crédito	Estimación Preventiva	Garantía del Crédito	Valor Actual de la Garantía
Columna 31	Columna 32	Columna 33	Columna 34
Créditos de Departamento Especial	Créditos Relacionados	Principal Fuente de Fondeo del Crédito	Porcentaje de Fondeo del Crédito

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el período al que corresponde la información de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 4	NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los créditos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada período).

Columna 5	NUMERO DE IDENTIFICACION DEL CREDITO Se debe anotar el número de identificación del crédito de acuerdo a los sistemas internos de operación de la Unión de Crédito. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la entidad deberá avisar a la CNBV.
Columna 6	DENOMINACION SOCIAL Cuando se trate de personas morales, se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, tal cual está registrado ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV El nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo acreditado.
Columna 7	APELLIDO PATERNO Cuando se trate de personas físicas, se debe anotar el apellido paterno del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 8	APELLIDO MATERNO Se debe anotar el apellido materno del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 9	NOMBRE (S) Se debe anotar el nombre o nombres del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.

Columna 10	R.F.C. Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del acreditado, incluyendo la homoclave. Instrucciones generales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los créditos otorgados antes del primero de junio del 2001 que no se tenga la homoclave, se podrá reportar el RFC sin homoclave. Para los casos en que no se tenga el RFC (deudores extranjeros, agropecuarios o deudores antiguos de los que no se tiene RFC en el sistema) se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de acreditados de los que no se tiene RFC: Para deudores extranjeros (persona moral o física): 1.  Las letras EXTR 2.  Los últimos seis dígitos del número del deudor Para grupos agropecuarios: 1.  Las letras AGR 2.  Los últimos seis dígitos del número del deudor Para clientes antiguos de los que no se tenga RFC: 1.  Las letras ANTE 2.  Los últimos seis dígitos del número del deudor Esta clave se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo acreditado.
Columna 11	CALLE Y NUMERO Se deben anotar el nombre de la calle y el número que corresponda al domicilio del acreditado, en mayúsculas y sin abreviaciones. En caso de que el domicilio cuente con un número interior, deberá incluirse por separado del número externo mediante un guión.
Columna 12	COLONIA Se debe anotar el nombre de la colonia del domicilio del acreditado, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 13	CODIGO POSTAL Se debe anotar el número del código postal a que pertenezca el domicilio del acreditado, sin espacios.
Columna 14	LOCALIDAD Se debe anotar la clave de la localidad que corresponda al domicilio del acreditado, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Localidad.

Columna 15	ACTIVIDAD ECONOMICA Se debe anotar la clave de la rama de la actividad económica del acreditado de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. En caso de existir varias actividades se anotará la preponderante. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Actividad Económica.
Columna 16	CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable.
Columna 17	RESPONSABILIDAD TOTAL Se debe anotar el saldo insoluto al cierre del trimestre. Si es un crédito vigente anotar el capital vigente más intereses devengados no cobrados y/o intereses capitalizados o refinanciados, disminuidos de los intereses que en su caso se hayan cobrado por anticipado. Si es un crédito vencido anotar el capital vencido más los intereses vencidos registrados en el balance de acuerdo a lo que establecen los Criterios Contables vigentes. Instrucciones adicionales Para el caso de cartas de crédito, se deberá anotar el monto de la responsabilidad total a cierre del trimestre. Así mismo, si se cuenta con créditos en moneda distinta a la nacional, la columna deberá presentarse en pesos valorizados al cierre del trimestre, de conformidad con lo que establece los criterios contables vigentes.
Columna 18	FECHA DE DISPOSICION Se debe anotar la fecha en que se hizo la disposición de los recursos que dan origen al crédito con independencia de que en fecha posterior se haya efectuado alguna renovación o reestructura. El formato de la fecha es AAAAMMDD. Instrucciones adicionales Para el caso de cartas de crédito se deberá anotar la fecha de expedición de la carta.
Columna 19	FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del crédito. El formato de fecha es AAAAMMDD. Si se trata de un crédito no revolvente, se deberá anotar la fecha del último vencimiento. Si se trata de un crédito revolvente, se deberá anotar la fecha de vencimiento de la disposición de que se trate.
Columna 20	NUMERO DE RENOVACIONES O REESTRUCTURAS Se debe anotar el número de renovaciones o reestructuras del crédito, desde la fecha de la primera disposición, hasta la fecha a la que corresponda el envío de la información.

Columna 21	FECHA DE ULTIMA RENOVACION O REESTRUCTURA Se debe anotar la fecha de la última renovación o reestructura del crédito que se tenga a la fecha que corresponda el envío de la información. El formato de la fecha es: AAAAMMDD.
Columna 22	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda, en la cual se encuentra pactado originalmente el crédito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Monedas.
Columna 23	TASA DE INTERES Se debe anotar la tasa de interés del crédito, correspondiente al cierre de cada periodo. Instrucciones adicionales Se debe presentar con 4 decimales redondeados, en base 100 y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 37.5792.
Columna 24	INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS VIGENTES Se debe anotar tanto el monto de los intereses exigibles no cobrados como el de los intereses no exigibles. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del periodo que se esté reportando, y que, conforme a los criterios contables no se consideren "intereses vencidos". Este campo sólo aplica para los créditos vigentes y créditos vigentes con pagos vencidos conforme a los criterios contables aplicables a las Uniones de Crédito.
Columna 25	INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS VENCIDOS Se debe anotar el monto de los intereses vencidos del crédito, acumulados al último día del período que se esté reportando. Este campo sólo aplica para los créditos traspasados a cartera vencida conforme a los criterios contables.
Columna 26	FRECUENCIA DE AMORTIZACION Se debe anotar la clave de la frecuencia de amortización del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Frecuencia de Amortización.
Columna 27	SITUACION DEL CREDITO Se debe anotar la clave de la situación del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Situación del Crédito.
Columna 28	ESTIMACION PREVENTIVA Se debe anotar el monto de la estimación preventiva para riesgos crediticios constituida para cubrir el crédito.

Columna 29	GARANTIA DEL CREDITO Se debe anotar la clave del tipo de garantía con que cuenta el crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Para mayor referencia tomar en consideración la siguiente descripción: CREDITOS DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA Inmuebles urbanos Esta categoría se refiere a los bienes inmobiliarios que cuentan con vías de comunicación (avenidas pavimentadas, sistema de transporte, teléfono, correo, etc.), así como servicios públicos (energía eléctrica, agua potable, drenaje, etc.) Unidades industriales Esta clasificación corresponde a los bienes inmobiliarios que conforman preponderantemente la planta productiva del acreditado (fábricas, talleres, laboratorios, etc.), con independencia de que éstos se localicen en zonas urbanas. Otras garantías inmobiliarias Corresponde a los demás bienes inmuebles que se hayan otorgado en garantía. CREDITOS DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS Créditos garantizados con los bienes que dan origen al financiamiento En este apartado se consideran los créditos que se garantizan con bienes muebles como en el caso de los créditos refaccionarios, prendarios y de habilitación o avio (maquinaria y equipo, materia prima, mercancías, equipo de transporte, frutos y productos, etc.). Créditos garantizados con bienes diferentes a lo que dan origen al financiamiento En este apartado se consideran los créditos que se garantizan con bienes muebles diferentes a los que dan origen al financiamiento (títulos accionarios, certificados de depósito, documentos de cobro, etc.). Nota: Cuando existan créditos que cuenten con 2 o más tipos de garantías, la clasificación se efectuará en función a la garantía del crédito que cuente con mayor nivel de cobertura.
Columna 30	VALOR ACTUAL DE LA GARANTIA Se debe anotar el valor total de la garantía de acuerdo con la última valuación realizada a la fecha del reporte.
Columna 31	CREDITOS DE DEPARTAMENTO ESPECIAL Se debe anotar si el crédito proviene de operaciones de departamento especial (SI ó NO).
Columna 32	CREDITOS RELACIONADOS Se debe anotar si el crédito está relacionado con miembros del consejo de administración, funcionarios y familiares de éstos (SI ó NO).
Columna 33	PRINCIPAL FUENTE DE FONDEO DEL CREDITO Se debe anotar si el crédito está fondeado con recursos propios o con recursos provenientes de otras fuentes de financiamiento de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI.

Columna 34

PORCENTAJE DE FONDEO DEL CREDITO Se debe anotar el porcentaje en que la principal fuente de fondeo financia el crédito. Instrucciones adicionales Se debe presentar en base 100, sin decimales, sin comas, sin puntos, y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 38.

R08D 0811

Desagregado de Préstamos y Depósitos de Socios En este subreporte se solicita, operación por operación, los préstamos y depósitos de los socios de la Unión de Crédito que se encuentren registrados en los rubros de Depósitos de Exigibilidad Inmediata y en el de Préstamos de Socios del reporte regulatorio R01 Catálogo mínimo, al cierre del trimestre.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5	Columna 6
Periodo	Clave de la Entidad	Subreporte	Número de Secuencia	Número de Identificación del Préstamo	Denominación Social
Columna 7	Columna 8	Columna 9	Columna 10	Columna 11	Columna 12
Apellido Paterno	Apellido Materno	Nombre(s)	R.F.C.	Calle y Número	Colonia
Columna 13	Columna 14	Columna 15	Columna 16	Columna 17	Columna 18
Código Postal	Localidad	Actividad Económica	Clasificación Contable	Fecha de Operación	Fecha de Vencimiento
Columna 19	Columna 20	Columna 21	Columna 22
Moneda	Tasa de Interés	Monto del Préstamo y Depósitos de Dinero	Intereses Devengados no Pagados

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.

Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 4	NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los préstamos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada período).
Columna 5	NUMERO DE IDENTIFICACION DEL PRESTAMO Se debe anotar el número de identificación del préstamo de acuerdo con los sistemas internos de operación de la Unión de Crédito. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada préstamo y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo préstamo. En caso de existir cambios en el formato del número, la institución deberá avisar a la CNBV.
Columna 6	DENOMINACION SOCIAL Cuando se trate de personas morales, se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, tal cual está registrado ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV
Columna 7	APELLIDO PATERNO Cuando se trate de personas físicas, se debe anotar el apellido paterno del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 8	APELLIDO MATERNO Se debe anotar el apellido materno del socio, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.

Columna 9	NOMBRE (S) Se debe anotar el nombre o nombres del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 10	R.F.C. Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del prestamista, incluyendo la homoclave. Instrucciones generales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los préstamos recibidos antes del primero de junio del 2001 que no se tenga la homoclave, se podrá reportar el RFC sin homoclave. Para los casos en que no se tenga el RFC (deudores extranjeros, agropecuarios o deudores antiguos de los que no se tiene RFC en el sistema) se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de prestamistas de los que no se tiene RFC: Para deudores extranjeros (persona moral o física): 3.   Las letras EXTR 4.   Los últimos seis dígitos del número del deudor Para grupos agropecuarios: 3.   Las letras AGR 4.   Los últimos seis dígitos del número del deudor Para clientes antiguos de los que no se tenga RFC: 3.   Las letras ANTE 4.   Los últimos seis dígitos del número del deudor Esta clave se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo acreditado.
Columna 11	CALLE Y NUMERO Se deben anotar el nombre de la calle y el número que corresponda al domicilio del socio, en mayúsculas y sin abreviaciones. En caso de que el domicilio cuente con un número interior, deberá incluirse separado del número externo mediante un guión.

Columna 12	COLONIA Se debe anotar el nombre de la colonia del domicilio del socio, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 13	CODIGO POSTAL Se debe anotar el número del código postal a que pertenezca el domicilio del socio, sin espacios.
Columna 14	LOCALIDAD Se debe anotar la clave de la localidad que corresponda al domicilio del socio, de acuerdo al catálogo disponible en SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Localidad.
Columna 15	ACTIVIDAD ECONOMICA Se debe anotar la clave de la rama de la actividad económica del socio de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. En caso de existir varias actividades se anotará la preponderante. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Actividad Económica.
Columna 16	CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable.
Columna 17	FECHA DE OPERACION Se debe anotar la fecha en que la Unión de Crédito recibió el préstamo por parte de sus socios o de la última fecha en que se haya efectuado la renovación. El formato de la fecha es AAAAMMDD. Instrucciones adicionales En el caso de depósitos de dinero no se deberá reportar dato alguno en la columna.

Columna 18	FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del préstamo de que se trate. El formato de la fecha es AAAAMMDD. Instrucciones adicionales En el caso de depósitos de dinero no se deberá reportar dato alguno en la columna.
Columna 19	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Monedas
Columna 20	TASA DE INTERES Se debe anotar la tasa de interés aplicable al préstamo al cierre de cada periodo. Instrucciones adicionales Se debe presentar con 4 decimales redondeados, en base 100 y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 37.5792.
Columna 21	MONTO DEL PRESTAMO Y DEPOSITOS DE DINERO Se debe anotar el monto del principal según corresponda a préstamos de socios y depósitos de dinero recibido por la Unión de Crédito de sus socios, en términos del Artículo 40, fracciones II y VI, respectivamente, de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
Columna 22	INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS Se debe anotar el monto de los intereses devengados no pagados exigibles y no exigibles de los préstamos. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del período que se esté reportando.

R08 D 0812

Desagregado de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos En este subreporte se solicita, operación por operación, los préstamos obtenidos por la Unión de Crédito que se encuentren registrados en el rubro de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos del reporte regulatorio R01 Catálogo mínimo, al cierre del trimestre.

Columna 1

Columna 2

Columna 3

Columna 4

Columna 5

Columna 6

Periodo

Clave de la Entidad

Subreporte

Número de Secuencia

Entidad Financiera o Fideicomiso

Monto del Préstamo

Columna 7	Columna 8	Columna 9	Columna 10	Columna 11	Columna 12
Clasificación Contable	Fecha de Operación	Fecha de Vencimiento	Moneda	Tasa de Interés	Intereses Devengados No Pagados

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI
Columna 4	NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los préstamos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo).

Columna 5	ENTIDAD FINANCIERA O FIDEICOMISO Se debe anotar la clave de la Entidad Financiera o del Fideicomiso que otorgó el préstamo, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 6	MONTO DEL PRESTAMO Se debe anotar el monto del principal según corresponda a: préstamos de instituciones de banca comercial del país, de banca de desarrollo y de otros organismos.
Columna 7	CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable del préstamo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable.
Columna 8	FECHA DE OPERACION Se debe anotar la fecha en que la Unión de Crédito recibió el préstamo o efectuó la última renovación o reestructura con las Instituciones u Organismos antes citados. El formato de la fecha es: AAAAMMDD.
Columna 9	FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del préstamo de que se trate. El formato de la fecha es: AAAAMMDD.
Columna 10	MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en la cual se encuentra pactado originalmente el préstamo, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Monedas
Columna 11	TASA DE INTERES Se debe anotar la tasa de interés aplicable al préstamo al cierre de cada periodo. Instrucciones adicionales Se debe presentar con 4 decimales redondeados, en base 100 y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 37.5792.

Columna 12

INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS Se debe anotar el monto de los intereses devengados no pagados exigibles y no exigibles de los préstamos. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del periodo que se esté reportando.

R10 A 1011

Reclasificaciones en el Balance General En este subreporte se solicitan los saldos brutos al cierre del periodo, que se presentan en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Balance General de la Unión de Crédito. Los saldos finales, después de los ajustes, reclasificaciones y/o compensaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Balance General entregado oficialmente en documento impreso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). La Unión de Crédito podrá presentar los saldos sin aplicar la compensación mencionada, o en el caso de optar por llevarla cabo, los saldos netos que resulten de la misma, deberán presentarse en la columna correspondiente a "Otras compensaciones", pero en todo caso, los saldos finales presentados en la columna "Estado Financiero de la Unión de Crédito" de este reporte, deberán coincidir con los saldos que se reflejen en el Balance General.

R10 A 1012

Reclasificaciones en el Estado de Resultados En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo, que se presentan en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Estado de Resultados de la Unión de Crédito. Los saldos finales, después de los ajustes y/o reclasificaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Resultados entregado oficialmente en documento impreso a la CNBV.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte
Columna 5	Columna 6	Columna 7
Tipo de Saldo	Tipo de Movimiento	Dato

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves del catálogo disponible en el SITI.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 6	TIPO DE MOVIMIENTO Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.

Columna 7

DATO Se debe anotar la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: -     Cuentas complementarias de activo (estimaciones), -     Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y -     Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

CONCEPTO	DEFINICION
Derechos de cobro adquiridos	Los derechos de cobro adquiridos por la Unión de Crédito se reconocerán en los conceptos de balance dentro del rubro de otras cuentas por cobrar, en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo. Para efectos de presentación, los derechos de cobro se reclasifican netos de su estimación, dentro del rubro: Total cartera de crédito (neto), identificados en un renglón por separado.

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 -/ + 3)
Activo
Disponibilidades
Caja
Bancos
Otras Disponibilidades
Documentos de Cobro Inmediato

Otras Disponibilidades
Disponibilidades Restringidas ó Dadas en Garantía
Compraventa de Divisas
Otras Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía
Inversiones en Valores
Títulos para Negociar
Títulos para Negociar sin Restricción
Deuda Gubernamental
En Posición
Por Entregar
Deuda Bancaria
En posición
Por entregar
Otros Títulos de Deuda
En Posición
Por Entregar
Instrumentos de Patrimonio Neto
En Posición
Por Entregar
Títulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantía
Deuda Gubernamental
En Posición
A Recibir
Deuda Bancaria
En Posición
A Recibir
Otros Títulos de Deuda
En Posición
A Recibir
Instrumentos de Patrimonio Neto
En Posición
A Recibir
Títulos Disponibles para la Venta
Títulos Disponibles para la Venta sin Restricción
Deuda Gubernamental
En Posición
Por Entregar
Deuda Bancaria
En Posición
Por Entregar
		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 -/ + 3)
Otros Títulos de Deuda
En Posición

Por Entregar
Instrumentos de Patrimonio Neto
En Posición
Por Entregar
Títulos Disponibles para la Venta Restringidos o Dados en Garantía
Deuda Gubernamental
En Posición
A Recibir
Deuda Bancaria
En Posición
A Recibir
Otros Títulos de Deuda
En Posición
A Recibir
Instrumentos de Patrimonio Neto
En Posición
A Recibir
Títulos Conservados a Vencimiento
Títulos Conservados a Vencimiento Sin Restricción
Deuda Gubernamental
En Posición
Por Entregar
Deuda Bancaria
En Posición
Por Entregar
Otros Títulos de Deuda
En Posición
Por Entregar
Títulos Conservados a Vencimiento Restringidos o Dados en Garantía
Deuda Gubernamental
En Posición
A Recibir
Deuda Bancaria
En Posición
A Recibir
Otros Títulos de Deuda
En Posición
A Recibir
Deudores por Reporto
Cartera de Crédito Total (Neta)
Cartera de Crédito Neta
Cartera de Crédito Vigente
Créditos Comerciales
Documentados con Garantía Inmobiliaria

				Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
				R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos

Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)		Reclasificaciones			Estado Financiero de la Unión de Crédito
			Debe (2)		Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - /+ 3)
Garantizados con Inmuebles Urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros Documentados con Garantía inmobiliaria
Documentados con otras Garantías
Garantizados con Bienes Diferentes a los que dan Origen al Crédito
Garantizados con los Bienes que dan Origen al Crédito
Sin Garantía
Quirografarios
Créditos Simples y Créditos en Cuenta Corriente
Operaciones de Factoraje
Operaciones de Arrendamiento capitalizable
Cartera de Crédito Vencida
Créditos Vencidos Comerciales
Documentados con Garantía inmobiliaria
Garantizados con Inmuebles Urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros Documentados con Garantía inmobiliaria
Documentados con otras Garantías
Garantizados con Bienes Diferentes a los que dan Origen al Crédito
Garantizados con los Bienes que dan Origen al Crédito
Sin Garantía
Quirografarios
Créditos Simples y Créditos en Cuenta Corriente
Operaciones de Factoraje
Operaciones de Arrendamiento capitalizable
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios Derivada de la Calificación
Cartera de Crédito
Créditos Comerciales
Documentados con Garantía inmobiliaria
Garantizados con Inmuebles Urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros Documentados con Garantía inmobiliaria
Documentados con otras Garantías
Garantizados con Bienes Diferentes a los que dan Origen al Crédito
Garantizados con los Bienes que dan Origen al Crédito
Sin Garantías
Quirografarios
Créditos Simples y Créditos en Cuenta Corriente
Operaciones de Factoraje
Operaciones de Arrendamiento capitalizable
Operaciones Contingentes y Avales
Estimación Preventiva para Riesgos Créditicios Adicional
Por Intereses Devengados Sobre Créditos Vencidos
Ordenada por la Comision Nacional Bancaria y de Valores
Derechos de cobro adquiridos

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - /+ 3)
Estimación por Irrecuperabilidad o Dificil Cobro
Otras Cuentas por Cobrar
Deudores por Liquidación de Operaciones
Compraventa de Divisas
Inversiones en Valores
Reportos
Derechos de Cobro
Derechos Fiduciarios
Derivados de Créditos Deteriorados
Otros Derechos de Cobro
Deudores Diversos
Comisiones y Derechos por Cobrar Sobre Operaciones Vigentes no Crediticias
Partidas Asociadas a Operaciones Crediticias
Saldos a Favor de Impuestos e Impuestos Acreditables
Prestamos y Otros Adeudos del Personal
Deudores en Trámite de Regularización o Liquidación
Derechos Sobre Contratos de Asociación en Participación
Pagos por Cuenta de Socios
Rentas por Cobrar
Adeudos Vencidos
Otros Deudores
Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro
Derechos de Cobro
Derechos Fiduciarios
Derivados de Créditos Deteriorados
Otros Derechos de Cobro
Deudores Diversos
Inventario de Mercancías
Mercancías
Estimación para la Obsolescencia deInventarios
Incremento por Actualizacion de Mercancías (1)
Bienes Adjudicados
Bienes Muebles, Valores y Derechos Adjudicados
Muebles Adjudicados Restringidos
Inmuebles Adjudicados
Inmuebles Adjudicados Restringidos
Estimación por Pérdida de Valor de Bienes Adjudicados
Incremento por Actualización de Bienes Adjudicados
Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Terrenos
Construcciones
Construcciones en Proceso
Equipo de Transporte
Equipo de Cómputo
Mobiliario

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - /+ 3)
Maquinaria y Equipo
Herramientas y accesorios
Adaptaciones y Mejoras
Otros Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Revaluación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Terrenos
Construcciones
Construcciones en Proceso
Equipo de Transporte
Equipo de Computo
Mobiliario
Maquinaria y Equipo
Herramientas y accesorios
Adaptaciones y Mejoras
Otros Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Construcciones
Construcciones en Proceso
Equipo de Transporte
Equipo de Computo
Mobiliario
Maquinaria y Equipo
Herramientas y accesorios
Adaptaciones y Mejoras
Otros Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Revaluación de la Depreciación Acumulada de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Construcciones
Construcciones en Proceso
Equipo de Transporte
Equipo de Computo
Mobiliario
Maquinaria y Equipo
Herramientas y accesorios
Adaptaciones y Mejoras

Otros Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Inversiones Permanentes
Subsidiarias
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Asociadas
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Otras Inversiones Permanentes en acciones
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Activos de Larga Duración Disponibles Para la Venta

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 -/ + 3)
Subsidiarias
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Asociadas
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Otros Activos de Larga Duración Disponibles Para la Venta
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Impuestos y PTU Diferidos (a Favor)
Impuestos a la Utilidad Diferidos (a Favor)
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferida (a Favor)
Estimación por Impuestos y PTU Diferidos no Recuperables
Otros Activos
Cargos Diferidos, Pagos Anticipados e Intangibles
Cargos Diferidos
Descuento por Amortizar en Títulos Colocados
Diferencial por Amortizar en Adquisiciones de Cartera de Crédito
Costo Financiero por Amortizar en Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
Costos y Gastos Asociados con el Otorgamiento Inicial del Crédito
Gastos por Emisión de Títulos
Seguros por Amortizar
Otros Cargos Diferidos
Pagos Anticipados
Intereses Pagados por Anticipado
Comisiones Pagadas por Anticipado
Anticipos o Pagos Provisionales de Impuestos
Rentas Pagadas por Anticipado
Otros Pagos Anticipados

Intangibles
Crédito Mercantíl
De Subsidiarias
De Asociadas
Revaluación del Crédito Mercantíl
De Subsidiarias
De Asociadas
Gastos de Organización
Revaluación de Gastos de Organización
Amortización Acumulada de Gastos de Organización
Revaluación de la Amortización Acumulada de Gastos de Organización
Otros Intangibles
Revaluación de Otros Intangibles
Amortización Acumulada de Otros Intangibles
Revaluación de la Amortización Acumulada de Otros Intangibles
Otros Activos a Corto y Largo Plazo
Activos del Plan para Cubrir Beneficios a los Empleados

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - /+ 3)

Beneficios Directos a Largo Plazo
Beneficios por Terminación
Beneficios por Terminación por Causas Distintas a la Reestructuración
Beneficios por Terminación por Causa de Reestructuración
Beneficios al Retiro
Pensiones
Prima de Antigüedad
Otros Beneficios Posteriores al Retiro
Otros
Pasivo
Pasivos Bursátiles
Préstamos Bancarios, de Socios y de Otros Organismos
De Corto Plazo
Préstamos de Instituciones de Banca Múltiple
Préstamos de Instituciones de Banca de Desarrollo
Préstamos de Socios
Préstamos de Fondos Privados de Financiamiento e Inversión
Préstamos de Otras Uniones de Crédito
Préstamos de Otros Organismos
De Largo Plazo
Préstamos de Instituciones de Banca Múltiple
Préstamos de Instituciones de Banca de Desarrollo
Préstamos de sSocios
Préstamos de Fondos Privados de Financiamiento e Inversión
Préstamos de Otras Uniones de Crédito
Préstamos de Otros Organismos
Colaterales Vendidos
Reportos
Obligación de la Reportadora por Restitución del Colateral a la Reportada
Colaterales Vendidos
Deuda Gubernamental
Deuda Bancaria
Otros Títulos de Deuda
Otros colaterales vendidos
Otras Cuentas por Pagar
Impuestos a la Utilidad por Pagar
Impuestos a la Utilidad (Pagos Provisionales)
Impuestos a la Utilidad (Cálculo Real)
Participación de los Trabajadores en las Utilidades por Pagar
Proveedores
Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Pendientes de Formalizar en Asamblea de Accionistas
Acreedores por Liquidación de Operaciones
Compraventa de Divisas
Inversiones en Valores
Reportos

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos

Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 -/ + 3)
Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar
Pasivos Derivados de la Prestación de Servicios
Cartas de Crédito
Avales
Administración y cobranza
Otros Pasivos Derivados de la Prestación de Servicios Bancarios
Comisiones por Pagar Sobre Operaciones Vigentes
Aforo Derivado de Operaciones de Factoraje
Pasivo por Arrendamiento Capitalizable
Depósitos en Garantía
Acreedores por Adquisición de Activos
Mercancias por vender a favor de socios
Dividendos por Pagar
Acreedores por Servicio de Mantenimiento
Impuesto al Valor Agregado
Otros Impuestos y Derechos por Pagar
Impuestos y Aportaciones de Seguridad Social Retenidos por Enterar
Provisión para Beneficios a los Empleados
Beneficios Directos a Largo Plazo
Beneficios por Terminación
Beneficios por Terminación por Causas Distintas a la Reestructuración
Beneficios por Terminación por Causa de Reestructuración
Beneficios al Retiro
Pensiones
Prima de Antigüedad
Otros Beneficios Posteriores al Retiro
Provisiones para Obligaciones Diversas
Beneficios Directos de Corto Plazo
Honorarios y Rentas
Gastos de Promoción y Publicidad
Gastos en Tecnología
Otras Provisiones
Otros Acreedores Diversos
Bancos (Saldos acreedores)
Otros Acreedores Diversos
Impuestos y PTU Diferidos (a Cargo)
Impuestos a la Utilidad Diferidos (a Cargo)
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferida (a Cargo)
Créditos Diferidos y Cobros Anticipados
Créditos Diferidos
Comisiones por el Otorgamiento Inicial del Crédito
Ingreso Financiero por Devengar en Contratos de Arrendamiento Capitalizable
Ingreso por Opción de Compra a Precio Reducido en Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
Otros Ingresos por Aplicar
Excedente por Amortizar en Adquisiciones de Cartera de Crédito

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 -/ + 3)
Premio por Amortizar por Colocación de Deuda
Otros Créditos Diferidos
Cobros Anticipados
Intereses Cobrados por Anticipado
Comisiones Cobradas por Anticipado
Rentas Cobradas por Anticipado
Cobros Anticipados de Bienes Prometidos en Venta o Con Reserva de Dominio
Ingresos por Aplicar Derivados de Programas de Apoyo a Deudores
Otros Cobros Anticipados
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital Social
Capital Social fijo pagado
Capital Social fijo
Capital social fijo no exhibido
Capital Social variable pagado
Capital Social variable
Capital Social variable no exhibido
Incremento por Actualización del Capital Social Pagado
Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Formalizadas por su Organo de Gobierno
Incremento por Actualización de las Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Formalizadas en Asanmblea deAccionistas
Prima en Venta de Acciones
Incremento por Actualización de la Prima en Venta de Acciones
Capital Ganado
Reservas de Capital
Incremento por Actualización de Reservas de Capital
Resultado de Ejercicios Anteriores
Resultado por Aplicar
Resultado por Cambios Contables y Correcciones de Errores
Incremento por Actualización del Resultado de Ejercicios Anteriores
Resultado por Valuación de Títulos Disponibles Para la Venta
Valuación
Resultado por Posición Monetaria
Efecto de Impuestos a la Utilidad Diferidos
Estimación por Impuestos a la Utilidad Diferidos no Recuperables
Incremento por Actualización del Resultado por Valuación de Títulos Disponibles Para la Venta
Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios
Por Valuación de Activo Fijo

Incremento por Actualización del Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios
Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales Otorgados
Activos y Pasivos Contingentes
Compromisos Crediticios

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 -/ + 3)
Bienes en Fideicomiso o Mandato
Fideicomisos
Mandatos
Servicios de caja
Cumplimiento de comisiones y mandatos
Bienes en Administración
Bienes en Administración
Garantías recibidas por la unión
Mercancías en consignación
Posesión temporal de Bienes
Colaterales Recibidos por la Entidad
Efectivo Administrado en Fideicomiso
Deuda Gubernamental
Deuda Bancaria
Otros Títulos de Deuda
Instrumentos de Patrimonio Neto
Otros
Colaterales Recibidos y Vendidos o Entregados en Garantía por la Entidad
Deuda Gubernamental
Deuda Bancaria
Otros Títulos de Deuda
Instrumentos de Patrimonio Neto

Otros
Intereses Devengados No Cobrados Derivados de Cartera de Crédito Vencida
Otras Cuentas de Registro

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1012
Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Resultados
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 -/+ 3)
Ingresos por Intereses
Intereses de Disponibilidades
Bancos
Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía
Intereses y Rendimientos a Favor Provenientes de Inversiones en Valores
Por Títulos para Negociar
Por Títulos Disponibles Para la Venta
Por Títulos Conservados a Vencimiento
Intereses y Rendimientos a Favor en Operaciones de Reporto
Intereses de Cartera de Crédito Vigente
Créditos Comerciales
Documentados con garantía inmobiliaria
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria
Documentados con otras garantías
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
Sin garantía
Quirografarios
Créditos Simples y créditos en cuenta corriente
Operaciones de factoraje
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Intereses de Cartera de Crédito Vencida
Créditos Vencidos Comerciales
Documentados con garantía inmobiliaria
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria

Documentados con otras garantías
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
Sin garantía
Quirografarios
Créditos Simples y créditos en cuenta corriente
Operaciones de factoraje
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Comisiones por el Otorgamiento Inicial del Crédito
Créditos Comerciales
Documentados con garantía inmobiliaria
Documentados con otras garantías
Sin garantía
Operaciones de factoraje
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Premios por Colocación de Deuda

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1012
Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Resultados
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - / + 3)
Dividendos de Instrumentos de Patrimonio Neto
Utilidad por Valorización
Utilidad en Cambios por Valorización
Valorización de Instrumentos Indizados
Valorización de Partidas en Udis
Incremento por Actualización de Ingresos por Intereses
Gastos por Intereses
Intereses por pasivos bursátiles
Intereses por préstamos bancarios, de socios y de otros organismos
Intereses y Rendimientos a Cargo en Operaciones de Reporto
Descuentos por Colocación de Deuda
Gastos de Emisión por Colocación de Deuda
Costos y Gastos Asociados con el Otorgamiento Inicial del Crédito
Pérdida por Valorización
Pérdida en Cambios por Valorización
Valorización de Instrumentos Indizados
Valorización de Partidas en Udis
Incremento por Actualización de Gastos por Intereses
Resultado por Posición Monetaria Neto (Margen Financiero)
Resultado por Posición Monetaria Proveniente de Posiciones que Generan Margen Financiero (Saldo
Resultado por Posición Monetaria Proveniente de Posiciones que Generan Margen Financiero (Saldo
Incremento por Actualización del Resultado por Posición Monetaria Neto (Margen Financiero)

Margen Financiero
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios Derivada de la Calificación
Cartera de Crédito
Créditos Comerciales
Documentados con garantía inmobiliaria
Garantizados con inmuebles urbanos
Garantizados con unidades industriales
Otros documentados con garantía inmobiliaria
Documentados con otras garantías
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
Sin garantía
Quirografarios
Créditos Simples y créditos en cuenta corriente
Operaciones de factoraje
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Operaciones Contingentes y Avales
Estimación Preventiva Para Riesgos Crediticios Adicional
Por Intereses Devengados Sobre Créditos Vencidos
Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Otras Estimaciones

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1012
Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Resultados
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - / + 3)
Incremento por Actualización de Estimación Preventiva Para Riesgos Crediticios
Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios
Comisiones y Tarifas Cobradas
Operaciones de Crédito
Créditos Comerciales
Documentados con Garantía inmobiliaria
Garantizados con Inmuebles Urbanos
Garantizados con Unidades Industriales
Otros Documentados con Garantía Inmobiliaria
Documentados con Otras Garantías
Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
Sin Garantía
Quirografarios
Créditos Simples y créditos en cuenta corriente
Operaciones de factoraje
Operaciones de arrendamiento capitalizable

Avales
Cartas de Crédito sin Refinanciamiento
Actividades Fiduciarias
Custodia o Administración de Bienes
Otras Comisiones y Tarifas Cobradas
Incremento por Actualización de Comisiones y Tarifas Cobradas
Comisiones y Tarifas Pagadas
Por servicios
Compraventa de valores
Prestamos Recibidos
Colocación de Deuda
Otras Comisiones y Tarifas Pagadas
Incremento por Actualización de Comisiones y Tarifas Pagadas
Resultado por Intermediación
Resultado por Valuación a Valor Razonable
Títulos Para Negociar
Colaterales Vendidos
Pérdida por Deterioro o Efecto por Reversión del Deterioro de Títulos y Derivados
Títulos Disponibles Para la Venta
Títulos Conservados a Vencimiento
Resultado por Compraventa de Valores y Derivados
Títulos Para Negociar
Títulos Disponibles Para la Venta
Títulos Conservados a Vencimiento
Resultado por Compraventa de Divisas
Resultado por Venta de Colaterales Recibidos
Incremento por Actualización del Resultado por Intermediación

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1012
Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Resultados
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - / + 3)
Otros Ingresos (Egresos) de la Operación
Costos de transacción
Por títulos para negociar
Recuperación de Cartera de Crédito
Recuperaciones
Impuestos
Derechos de cobro
Otras recuperaciones
Ingresos por Adquisición de Cartera de Crédito
Gastos por Adquisición de Cartera de Crédito
Utilidad por Cesión de Cartera de Crédito
Pérdida por Cesión de Cartera de Crédito
Ingreso por Opción de Compra en Operaciones de Arrendamiento Capitalizable

Ingreso por Participación del Precio de Venta de Bienes en Operaciones de Arrendamiento Capita
Costo Financiero por Arrendamiento Capitalizable
Cancelación de Excedentes de Estimación Preventiva para Riesgos Créditicios
Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro
Quebrantos
Fraudes
Siniestros
Otros quebrantos
Dividendos de Inversiones Permanentes
Dividendos de Otras Inversiones Permanentes
Dividendos de Inversiones Permanentes en Asociadas Disponibles para la Venta
Donativos
Pérdida por Adjudicación de Bienes
Resultado en Venta de Bienes Adjudicados
Resultado por Valuación de Bienes Adjudicados
Estimación por Perdida de Valor de Bienes Adjudicados
Pérdida en Administración de Bienes
Pérdida en Operaciones de Fideicomiso
Pérdida por Deterioro o Efecto por Reversión del Deterioro
De Bienes Inmuebles
De Crédito Mercantíl
De otras inversiones permantentes valuadas a costo
De Otros Activos de Larga Duración
De Otros Activos
Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos
Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo
Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro
Cancelación de otras cuentas de pasivo
Utilidad provenientes de contratos de asociación en participación
Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados
Ingresos por arrendamiento

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1012
Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Resultados
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos
Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - / + 3)
Pérdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo
Ingresos
Por comercialización de bienes, mercancías y artículos diversos
Por transformación de bienes, mercancías y artículos diversos
Otros

Costo de Ventas
Por comercialización de bienes, mercancías y artículos diversos
Por transformación de bienes, mercancías y artículos diversos
Otras
Otros renglones de productos del departamento especial
Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación
Estimación para la obsolescencia de inventarios
Resultado cambiario y por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero
Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero
Incremento por Actualización de Otros Ingresos (Egresos) de la Operación
Ingresos (Egresos) Totales de la Operación
Gastos de Administración
Beneficios Directos de Corto Plazo
Participación de los Trabajadores en las Utilidades
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Causada
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferida
Estimación por PTU Diferida no Recuperable
Honorarios
Rentas
Gastos de Promoción y Publicidad
Impuestos y Derechos Diversos
Gastos No Deducibles
Gastos en Tecnología
Depreciaciones
Amortizaciones
Costo Neto del Periodo Derivado de Beneficios a los Empleados
Beneficios Directos a Largo Plazo
Beneficios por Terminación
Beneficios por Terminación por Causas Distintas a la Reestructuración
Beneficios por Terminación por Causa de Reestructuración
Beneficios al Retiro
Pensiones
Prima de Antigüedad
Otros Beneficios posteriores al retiro
Otros Gastos de Administración
Incremento por Actualización de Gastos de Administración (1)
Resultado Antes de Impuestos a la Utilidad
Impuestos a la Utilidad Causados
Impuestos a la Utilidad Causados

		Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
		R10 A 1012
Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de Resultados
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizadas en pesos

Concepto	Saldo Catálogo Mínimo (1)	Reclasificaciones		Estado Financiero de la Unión de Crédito
		Debe (2)	Haber (3)	M.N. y UDIS	M.E.	Total (1 +/- 2 - / + 3)

Incremento por Actualización de Impuestos a la Utilidad Causados
Impuestos a la Utilidad Diferidos
Impuestos a la Utilidad Diferidos
Estimación por Impuestos a la Utilidad No Recuperable
Incremento por Actualización de Impuestos a la Utilidad Diferidos
Resultado Antes de Participación en Subsidiarias y Asociadas
Participación en el Resultado de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas
Resultado del Ejercicio de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas
En Subsidiarias No Consolidadas
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
En Asociadas
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Incremento por Actualización de Participación en el Resultado de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas
Resultado Antes de Operaciones Discontinuas
Operaciones Discontinuadas
Operaciones Discontinuadas
Incremento por Actualización de Operaciones Discontinuadas
Resultado Neto

(1) Los conceptos de incremento por actualización serán aplicables cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información (CINIF). En el concepto Resultado por Posición Monetaria también se debe considerar lo anterior.

R13 A 1311

Estado de Variaciones en el Capital Contable En este subreporte se solicitan los saldos en pesos (constantes)1, de todos los conceptos del Capital Contable de la Unión de Crédito al inicio del trimestre, mostrando los movimientos ocurridos en el periodo, así como los saldos del capital contable al cierre del trimestre. En donde los movimientos del periodo, se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable, originados por las decisiones de los accionistas y al reconocimiento de la utilidad integral.

R13 A 1316

Estado de Flujos de Efectivo En este subreporte se solicitan los montos en pesos (constantes)1, de los cambios ocurridos en la estructura financiera de la Unión de Crédito. Dichos cambios, se refieren a las diferencias entre los distintos rubros del balance general inicial y final del trimestre que se está reportando, clasificadas de acuerdo a los recursos generados o utilizados por los conceptos siguientes: por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión; asimismo, deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes, en el trimestre.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5	Columna 6
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Tipo de Saldo	Dato

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.

Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves del catálogo disponible en el SITI. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Este campo únicamente aplica para conceptos relacionados con el Estado de Variaciones en el Capital Contable. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos en el catálogo de Tipo de Saldo, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte.

Columna 6

DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos y Montos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos/montos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: -    Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y -    Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

CONCEPTO	DEFINICION
Capital social	Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en la Unión de Crédito, incluyendo el Capital social no exhibido que se refiere al monto de las acciones suscritas no exhibidas por los socios o accionistas.
Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de accionistas	Se refiere al monto correspondiente a los anticipos de los socios o accionistas para futuros aumentos al capital social de la Unión de Crédito, siempre y cuando exista resolución de asamblea de socios o accionistas que serán aplicados como parte del capital social en el futuro.
Prima en venta de acciones	Se refiere a la diferencia en exceso entre el pago de las acciones suscritas y el valor nominal de las mismas o su valor teórico.
Reservas de capital	Se refiere a la Reserva legal y a otras reservas. Este rubro no debe incluir prima en venta de acciones.
Resultado de ejercicios anteriores	Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores.

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta	El resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, se conforma de los siguientes conceptos: -    Por valuación.- corresponde a la diferencia que resulta entre el valor razonable y el último valor en libros de títulos disponibles para la venta en la fecha de valuación. -    Por posición monetaria.- corresponde al efecto de actualización al aplicar la Udi sobre las inversiones en títulos disponibles para la venta. -    Por efecto de impuestos diferidos.- corresponde a los efectos de impuestos a la utilidad, sobre inversiones en títulos disponibles para la venta. -    Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables: corresponde a la valuación de probabilidad de recuperación de cada uno de los activos por impuesto diferido reconocidos por la entidad.
Resultado por tenencia de activos no monetarios	El resultado por tenencia de activos no monetarios, se conforma de los siguientes conceptos: -    Por valuación de inversiones Permanentes en acciones.- Es la diferencia entre el saldo final de la inversión permanente valuada a través del método de participación y el monto que resulte de aplicar el factor de actualización del periodo al saldo de la inversión permanente al inicio de dicho periodo, más el importe actualizado correspondiente al resultado neto del ejercicio sobre el cual tenga participación la Unión de Crédito. -    Por valuación de activos fijos.- Representa la variación en el valor de los activos no monetarios, representados por los activos fijos, por encima o por debajo de la inflación.
Resultado neto	Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido, según corresponda por las operaciones discontinuadas.
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas	Dentro de este concepto se encuentran aquellos directamente relacionados con las decisiones que a través de asambleas de accionistas, toman los mismos respecto a su inversión en la entidad.
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral	Se refieren a los incrementos o disminuciones durante el periodo, derivados de transacciones, otros eventos y circunstancias, provenientes de fuentes no vinculadas con las decisiones de los accionistas. El propósito de reportar este tipo de movimientos, es mostrar las variaciones en el capital contable que se derivan del resultado neto del periodo, así como de las que resultan de transacciones reconocidas, separándolas de otros eventos económicos ajenos a las decisiones de los accionistas.

Actividades de operación	Son aquellas transacciones no clasificadas como de inversión o de financiamiento, que por lo general involucran a las operaciones principales de la Unión de Crédito.
Actividades de financiamiento	Son aquellas transacciones que la Unión de Crédito lleva a cabo con el propósito de obtener recursos de largo plazo, como son las aportaciones de capital.
Actividades de inversión	Son aquellas transacciones que realiza la Unión de Crédito, las cuales afectan su inversión en activos, principalmente las que se refieren a los activos fijos y a las acciones de empresas con carácter permanente.
Equivalentes de efectivo	Son aquellas partidas que se consideren disponibilidades de conformidad con los Criterios Contables para las Unión de Crédito emitidos por la CNBV, ver criterio B-1 "Disponibilidades". Por generación o uso de recursos deberá entenderse el cambio en pesos constantes en las diferentes partidas del balance general, que deriva del efectivo o incide en el mismo. En el caso de partidas monetarias, este cambio comprende la variación en pesos nominales, más o menos su efecto monetario. Asimismo, se entiende por pesos (constantes)1 aquellos con poder adquisitivo relativo a la fecha del balance general, es decir, al último periodo en el caso de estados financieros comparativos.

					Reporte Regulatorio de Estados Financieros
					Subreporte: Estado de Variaciones en el Capital Contable
					R13 A 1311
Subreporte: Estado de Cambios en la Situación Financiera
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en miles de pesos

NOMBRE DE LA UNION DE CREDITO
DOMICILIO
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
DEL __ DE ______________ AL __ DE ______________ DE ____
EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ___________ DE ____ (1)
(Cifras en miles de pesos)
Concepto	Capital contribuido			Capital ganado					Total capital contable
	Capi tal so cial	Aporta ciones para futuros aumen tos de capital acorda dos en asam blea de accio nistas	Prima en venta de accio nes	Reser vas de capital	Resul tado de ejer cicios anterio res	Resul tado por valua ción de títulos disponi bles para la venta	Resul tado por tenencia de activos no moneta rios	Resul tado neto
Saldo al __ de __________ de ____
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS
Suscripción de acciones
Capitalización de utilidades
Constitución de reservas
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores
Pago de dividendos
Otras
Total
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
Utildad Integral
Resultado neto
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Otras
Total
Saldo al __ de __________ de ____

Reporte Regulatorio de Estados Financieros
Subreporte: Estado de Flujos de Efectivo
		R13 A 1316
Subreporte: Estado de Flujos de Efectivo
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos.

NOMBRE DE LA UNION DE CREDITO
DOMICILIO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL __ DE ______________ AL __ DE ______________ DE ____
EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ___________ DE ____ (1)
(Cifras en miles de pesos)
Descripción		Importe
Resultado neto
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión y financiamiento
Depreciaciones de inmuebles mobiliario y equipo
Amortizaciones de activos intangibles
Provisiones
Impuestos a la utilidad causados y diferidos
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
Operaciones discontinuadas
Otros
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
Actividades de operación
Cambio en inversiones en valores
Cambio en deudores por reporto
Cambio en cartera de crédito (neto)
Cambio en derechos de cobro adquiridos
Cambio en bienes adjudicados
Cambio en inventario
Cambio en otros activos operativos
Cambio en pasivos bursátiles
Cambio en préstamos bancarios, de socios y de otros organismos
Cambio en colaterales vendidos
Cambio en otros pasivos operativos
Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)
Pagos de impuestos a la utilidad
Otros
Flujos netos de efectivo de actividades de operación
Actividades de inversión
Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo
Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo
Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas
Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas
Cobros por disposición de otras inversiones permanentes
Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes
Cobros de dividendos en efectivo
Pagos por adquisición de activos intangibles
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta
Cobros por disposición de otros activos de larga duración
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración
Otros
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
Actividades de financiamiento
Cobros por emisión de acciones
Pagos por reembolsos de capital social
Pagos de dividendos en efectivo
Pagos asociados a la recompra de acciones propias
Otros
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
Incremento o disminución neta de efectivo
Ajustes al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflación
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa
(1) Este renglón se omitirá si el entorno económico es "no inflacionario"

R13 B 1321	Balance General En este subreporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el Balance General de la Unión de Crédito. Los saldos se encuentran clasificados en: activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden.
R13 B 1322	Estado de Resultados En este subreporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la Unión de Crédito, durante el periodo que se reporta. La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Dato

COLUMNA

DESCRIPCION

Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser solicitada a la Supervisión en Jefe de Información de la CNBV. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 de este reporte regulatorio.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI

Columna 5

DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Las cifras deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: -    Cuentas complementarias de activo (estimaciones), -    Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y -    Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Cuentas por Cobrar por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.

CONCEPTO	DEFINICION
Disponibilidades	Representan los recursos disponibles para la operación de la entidad, tales como: caja, billetes y monedas, depósitos en entidades financieras efectuados en el país o en el extranjero, compra de divisas vinculadas a su objeto social que se liquiden a más tardar dentro de los 2 días hábiles siguientes a su concertación, así como por otras disponibilidades, tales como documentos de cobro inmediato. En caso de que exista sobregiro en cuentas de cheques reportado en el estado de cuenta emitido por la institución de crédito correspondiente, el monto del sobregiro debe presentarse en el rubro de otras cuentas por pagar, aún cuando se mantengan otras cuentas de cheques con la misma institución de crédito.
Inversiones en valores	Representa los activos constituidos por: acciones, certificados y otros títulos de deuda que la entidad mantiene en posición propia; los cuales deberán clasificarse en títulos para negociar, títulos disponibles para la venta, y títulos conservados a vencimiento.

Créditos comerciales	Se refiere a los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a sus socios ya sean personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero; los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como "estructurados" en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema.
Total de Cartera de Crédito	Con objeto de obtener información de mayor calidad en cuanto a los créditos comerciales otorgados por las uniones de crédito a sus socios, la cartera vigente y la vencida se deberán desagregar en el balance general según el destino del crédito, clasificándose en cualquiera de las siguientes categorías: Cartera de crédito vigente -     créditos comerciales documentados con garantía inmobiliaria; -     créditos comerciales documentados con otras garantías, y -     créditos comerciales sin garantía. Cartera de crédito vencida -     créditos comerciales documentados con garantía inmobiliaria; -     créditos comerciales documentados con otras garantías, y -     créditos comerciales sin garantía. También se presentarán dentro de este rubro los derechos de cobro a que se refiere el criterio A-2 "Aplicación de normas particulares", netos de su estimación.
Otras cuentas por cobrar (neto)	Son las cuentas por cobrar no comprendidas en la cartera de crédito deducidas, en su caso, de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro.
Otros activos	Se refiere a otros activos tales como, pagos anticipados, crédito mercantil, gastos de organización, activos intangibles y cargos diferidos, con excepción de los impuestos y PTU diferidos. Los saldos relativos a las inversiones en planes para cubrir beneficios a los empleados, forman parte de este rubro.
Captación tradicional	Los pasivos provenientes de la captación tradicional son todos aquellos depósitos de socios a la vista para el exclusivo objeto de que la unión de crédito preste servicios de caja, así como aquellos depósitos de ahorro. Los pasivos provenientes de la captación a través del mercado de valores, también forman parte de esta categoría. La captación tradicional constituirá el primer rubro dentro del pasivo de las uniones de crédito, mismo que se deberá presentar desagregado en los siguientes conceptos: -     depósitos de exigibilidad inmediata; -     depósitos a plazo, y -     títulos de crédito emitidos.
Préstamos bancarios, de socios y de otros organismos	Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos bancarios, de socios y de otros organismos, desglosándose en: -     de corto plazo (cuyo plazo por vencer sea menor o igual a un año) -     de largo plazo (cuyo plazo por vencer sea mayor a un año)

Otras cuentas por pagar	Formarán parte de este rubro los impuestos a la utilidad por pagar, la participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) por pagar, proveedores, las aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas, acreedores por liquidación de operaciones, los acreedores diversos y otras cuentas por pagar, incluyendo los sobregiros en cuentas de cheques que de conformidad con lo establecido en el criterio B-1 "Disponibilidades", deban presentarse como un pasivo.
Créditos diferidos y cobros anticipados	Este rubro estará integrado por los créditos diferidos, así como por los cobros anticipados de intereses, comisiones y aquéllos que se reciban a cuenta de los bienes prometidos en venta o con reserva de dominio, entre otros.
Margen financiero	Deberá estar conformado por la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria neto relacionado con partidas del margen financiero.
Ingresos por intereses	Se consideran como ingresos por intereses, los rendimientos generados por la cartera de crédito, contractualmente denominados intereses, así como por los premios e intereses de otras operaciones financieras propias de la entidad, tales como depósitos en entidades financieras e inversiones en valores, así como el descuento recibido en títulos de deuda que liquiden intereses periódicamente y las primas por colocación de deuda. También se consideran ingresos por intereses las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos. De igual manera se consideran como ingresos por intereses, los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero. Los intereses cobrados relativos a créditos previamente catalogados como cartera vencida, cuya acumulación se efectúe conforme a su cobro, de conformidad con el criterio B-3 "Cartera de crédito", forman parte de este rubro.
Gastos por intereses	Se consideran gastos por intereses, descuentos e intereses derivados de la captación tradicional y préstamos bancarios, de socios y de otros organismos, así como el sobreprecio pagado en títulos de deuda que liquiden intereses periódicamente. Igualmente, se consideran gastos por intereses los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichos conceptos provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero.
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)	El resultado por posición monetaria neto, será aquél que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero. No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas que sean registradas directamente en el Capital Contable de la entidad, ya que dicho resultado debe ser presentado en el rubro del capital correspondiente.
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios	Corresponde al margen financiero deducido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios en un periodo determinado.

Ingresos (egresos) totales de la operación	Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por los ingresos (egresos) de la operación distintos a los ingresos o gastos por intereses que se hayan incluido dentro del margen financiero. Se consideran como ingresos (egresos) de la operación a las comisiones y tarifas generadas por operaciones de crédito distintas a las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos, préstamos recibidos, colocación de deuda y por la prestación de servicios, entre otros, por el otorgamiento de avales. Asimismo, se considera como ingreso (egreso) de la operación al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos: a)   resultado por valuación a valor razonable de valores y de divisas vinculadas a su objeto social; b)   dividendos en efectivo de títulos accionarios; c)   resultado por compraventa de valores y divisas vinculadas a su objeto social, y d)   reconocimiento del decremento en el valor de títulos y la revaluación de los títulos previamente castigados.
Resultado de la operación	Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración de la entidad. Dentro de los gastos de administración deberán incluirse todo tipo de remuneraciones y prestaciones otorgadas al personal y consejeros de la entidad, participación de los trabajadores en las utilidades, honorarios, rentas, gastos de promoción y publicidad, gastos en tecnología, gastos no deducibles, depreciaciones y amortizaciones, el costo neto del periodo derivado de obligaciones laborales al retiro, así como los impuestos y derechos distintos a los impuestos a la utilidad.
Resultado antes de impuestos a la utilidad	Será el resultado de la operación, incorporando los conceptos de ingresos y gastos no ordinarios a que hace referencia la NIF A-5 de las NIF. En adición a las partidas anteriormente señaladas, los resultados en cambios y por posición monetaria generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de la entidad, se presentarán en el rubro de otros productos u otros gastos, según corresponda. Tratándose del resultado por posición monetaria proveniente de partidas de impuestos diferidos susceptibles de actualización, éste se presentará en el mismo rubro en el cual se reconozca la actualización de dichas partidas.
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas	Es el resultado antes de impuestos a la utilidad, disminuido por el efecto de los gastos por impuestos a la utilidad causados en el periodo, incrementado o disminuido según sea el caso, por los efectos de los impuestos a la utilidad diferidos generados o materializados en el periodo. En caso de que la entidad determine que el activo reconocido por el IMPAC disminuirá de valor, dicha reducción se reconocerá como parte del resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas.
Resultado antes de operaciones discontinuadas	Corresponde al resultado obtenido al adicionar el efecto de la aplicación del método de participación en las inversiones Permanentes en acciones, al resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas. En este rubro también se incluirán el ingreso por dividendos derivado de inversiones Permanentes en acciones donde no se tiene control ni influencia significativa, cuya valuación es a costo, así como los ajustes asociados a esas inversiones.
Resultado neto	Corresponde al resultado del apartado anterior, incrementado o disminuido, según corresponda, por las operaciones discontinuadas.

R14A 1411

Desagregado de Integración Accionaria En este subreporte se solicita, información de cada uno de los socios de la Unión de Crédito, relacionada con las aportaciones de capital que conforman el capital social pagado de la entidad.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5
Período	Clave de la Entidad	Subreporte	Número de Secuencia	Denominación Social
Columna 6	Columna 7	Columna 8	Columna 9	Columna 10
Apellido Paterno	Apellido Materno	Nombre(s)	R.F.C.	Calle y Número
Columna 11	Columna 12	Columna 13	Columna 14	Columna 15

Colonia

Código Postal

Localidad

Actividad Económica

Clasificación Contable del Capital Social Fijo

Columna 16	Columna 17	Columna 18	Columna 19	Columna 20
Capital Social Fijo Exhibido	Número de Acciones de Capital Social Fijo Exhibido	Clasificación Contable del Capital Social Variable	Capital Social Variable Exhibido	Número de Acciones de Capital Social Variable Exhibido
Columna 21	Columna 22	Columna 23
Clasificación Contable de Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Acordadas en Asamblea de Accionistas	Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital Acordadas en Asamblea de Accionistas	Fecha de Ingreso

COLUMNA	DESCRIPCION
Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 4	NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los registros reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo)

Columna 5	DENOMINACION SOCIAL Cuando se trate de personas morales, se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, tal cual está registrado ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV El nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo acreditado.
Columna 6	APELLIDO PATERNO Cuando se trate de personas físicas, se debe anotar el apellido paterno del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 7	APELLIDO MATERNO Se debe anotar el apellido materno del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 8	NOMBRE (S) Se debe anotar el nombre o nombres del acreditado, tal cual está registrado ante el Registro Civil o en su caso ante la SHCP, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 9	R.F.C. Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del socio, incluyendo la homoclave. Instrucciones generales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC, se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de acreditados de los que no se tiene RFC: Para socios antiguos de los que no se tenga RFC: 5.  Las letras ANTE 6.  Los últimos seis dígitos del número del socio Esta clave se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo accionista.
Columna 10	CALLE Y NUMERO Se deben anotar el nombre de la calle y el número que corresponda al domicilio del socio, en mayúsculas y sin abreviaciones. En caso de que el domicilio cuente con un número interior, deberá incluirse separado del número externo mediante un guión.

Columna 11	COLONIA Se debe anotar el nombre de la colonia del domicilio del socio, en mayúsculas y sin abreviaciones.
Columna 12	CODIGO POSTAL Se debe anotar el número del código postal a que pertenezca el domicilio del socio, sin espacios.
Columna 13	LOCALIDAD Se debe anotar la clave de la localidad que corresponda al domicilio del socio, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Localidad.
Columna 14	ACTIVIDAD ECONOMICA Se debe anotar la clave de la rama de la actividad económica del socio de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. En caso de existir varias actividades se anotará la preponderante. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Actividad Económica.
Columna 15	CLASIFICACION CONTABLE DEL CAPITAL SOCIAL FIJO Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI, que corresponda al capital social fijo.
Columna 16	CAPITAL SOCIAL FIJO EXHIBIDO Se debe anotar el importe del capital social fijo histórico que el socio haya pagado, tomando como base el valor nominal de las acciones.
Columna 17	NUMERO DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL FIJO EXHIBIDO Se debe anotar el número de acciones que le corresponde al socio de acuerdo a su aportación sobre el capital social fijo pagado, tomando como base el valor nominal de las acciones.
Columna 18	CLASIFICACION CONTABLE DEL CAPITAL SOCIAL VARIABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI, que corresponda al capital social variable.
Columna 19	CAPITAL SOCIAL VARIABLE EXHIBIDO Se debe anotar el importe del capital social variable histórico que el socio haya pagado, tomando como base el valor nominal de las acciones.
Columna 20	NUMERO DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL VARIABLE EXHIBIDO Se debe anotar el número de acciones que le corresponde al socio de acuerdo a su aportación sobre el capital social variable, tomando como base el valor nominal de las acciones

Columna 21	CLASIFICACION CONTABLE DE APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI, que corresponda a las aportaciones para futuros aumentos de capital acordados por asamblea de accionistas.
Columna 22	APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS Se debe anotar el importe histórico que el socio o prospecto de socio haya efectuado de conformidad con los acuerdos adoptados en asamblea de accionistas.
Columna 23	FECHA DE INGRESO Se debe anotar la fecha en que la persona física o moral ingresó como socio de la Unión de Crédito, de acuerdo a lo establecido por el antepenúltimo párrafo de la fracción I del artículo 8 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y de la Circular 1230 "Otorgamiento de préstamos para obtener la calidad de accionistas", emitida el 13 de enero de 1995. Cuando se trate de aportaciones para futuros aumentos de capital acordados por asamblea de accionistas se debe anotar la fecha en que ingresaron los recursos a la Unión de Crédito de acuerdo con la documentación que sustente la operación.

R14 B 1413

Número de Socios, Empleados y Sucursales En este subreporte se solicita el número de sucursales y oficinas, así como el número de socios y empleados de la Unión de Crédito durante el mes.

Columna 1	Columna 2	Columna 3	Columna 4	Columna 5
Periodo	Clave de la Entidad	Concepto	Subreporte	Dato

COLUMNA

DESCRIPCION

Columna 1	PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2	CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Unión de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en * el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones.
Columna 3	CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI.
Columna 4	SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5	DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones generales Los datos se deben presentar en unidades sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 50,839 sería 50839.

Reporte Regulatorio de Información Cualitativa
Subreporte: Número de Socios, Empleados y Sucursales
R14 B 1413
Subreporte: Número de Socios, Empleados y Sucursales
Cifras en unidades
Concepto			Total
Número total de socios
Número de socios acreditados

Número de socios de los que se reciben préstamos
Número de socios que tienen dinero en esta unión
Número de socios que tienen cuentas de ahorro en esta unión
Número de sucursales sin contar la matriz
Número de oficinas de promotoria y/o de representación
Rama económica en que opera
Número de empleados

Días de mora	PORCENTAJE DE ESTIMACIONES PREVENTIVAS CARTERA 1	PORCENTAJE DE ESTIMACIONES PREVENTIVAS CARTERA 2
0	0.5%	10%
1 a 30	2.5%	10%
31 a 60	15%	30%
61 a 90	30%	40%
91 a 120	40%	50%
121 a 150	60%	70%
151 a 180	75%	95%
181 a 210	85%	100%

211 a 240	95%	100%
Más de 240	100%	100%

GRADO DE RIESGO	PORCENTAJES DE ESTIMACIONES REVENTIVAS
A-1	0% a 0.50%
A-2	0.51% a 0.99%
B-1	1% a 4.99%
B-2	5% a 9.99%

B-3	10% a 19.99%
C-1	20% a 39.99%
C-2	40% a 59.99%
D	60% a 89.99%
E	90% a 100%

GRADO DE RIESGO

DESCRIPCION

A-1	Los impactos positivos en las variables generadoras de flujo son evidentes o esperados. Los flujos de efectivo operativos fácilmente sirven las obligaciones de deuda por un amplio margen. Niveles significativos de efectivo disponible para enfrentar necesidades tanto de corto plazo como de largo plazo con tendencia positiva. El flujo proyectado muestra efectivo ampliamente suficiente para cubrir las necesidades de deuda. Son deudores con un sólido acceso a los mercados de capitales. La rentabilidad es sólida y relevante, mediante un crecimiento estable de los ingresos y utilidades primarias del negocio.
A-2	El flujo de efectivo operativo es adecuado, no hay evidencia o existen expectativas de impactos positivos o negativos en las variables primarias generadoras del flujo de efectivo. El flujo proyectado presenta niveles adecuados de efectivo para cubrir las necesidades de deuda. Las razones de liquidez son sólidas. La rentabilidad es sólida con tendencia creciente.
B-1	Las debilidades en algún elemento son más que compensadas por fortalezas en otros factores, por lo que el riesgo se considera aceptable. Presenta flujo de efectivo operativo en punto de equilibrio constante. La capacidad para cumplir con sus obligaciones de corto plazo es holgada. Presenta liquidez positiva con tendencia constante. La rentabilidad es sólida con tendencia estable.
B-2	Perspectivas de largo plazo con tendencias estables, debilidades cuantitativas susceptibles de ser corregidas. Presenta flujo de efectivo operativo en punto de equilibrio. El negocio acude de manera inusual a fuentes secundarias de generación de efectivo para enfrentar requerimientos operativos. Presenta liquidez con tendencia constante, la cual cubre obligaciones contractuales. La rentabilidad es adecuada con tendencias mixtas.
B-3	Perspectiva de largo plazo con tendencia estable / decreciente. Presenta flujo de efectivo operativo en punto de equilibrio, susceptible de tender a la baja. El negocio acude con cierta periodicidad a fuentes secundarias de generación de efectivo para enfrentar requerimientos operativos y déficit esporádicos. Presenta liquidez adecuada, la cual cubre obligaciones contractuales y déficits esporádicos. Las obligaciones de deuda representan un porcentaje significativo de la utilidad operativa. La rentabilidad es adecuada con tendencia decreciente.
C-1	Problemas en flujo de efectivo, liquidez, apalancamiento y/o rentabilidad claramente identificados que ponen en riesgo la habilidad del deudor para cumplir con sus obligaciones mediante sus fuentes primarias de reembolso. El negocio requiere de un apoyo constante de fuentes secundarias de generación de efectivo para evitar caer en incumplimiento. La futura viabilidad del negocio del deudor está en duda, a menos que ocurran cambios tanto en sus actividades de negocios como en las condiciones de mercado. Sin embargo, permanece una expectativa razonable de mejoría en un período de tiempo bien definido. El deterioro de los elementos cuantitativos es entonces considerado como temporal. La información referente a este aspecto tiene una antigüedad superior a 18 meses o se encuentra incompleta.
C-2	Debilidades claramente identificadas en el flujo de efectivo, liquidez, apalancamiento y/o rentabilidad, que ponen en riesgo la capacidad del deudor para enfrentar sus obligaciones de deuda. Se requiere de una necesaria y clara dependencia de fuentes secundarias de reembolso para prevenir un incumplimiento. La viabilidad del negocio es dudosa y se espera se inicien los procedimientos de quiebra o suspensión de pagos. El deterioro en los elementos cuantitativos es entonces considerado permanente. La información referente a este aspecto tiene una antigüedad superior a dos años o se encuentra incompleta.
D	Existen significativas debilidades ya identificadas en el flujo de efectivo, liquidez, apalancamiento, y/o rentabilidad. La viabilidad de la empresa como negocio en marcha es dudosa o el negocio ya dejó de operar. El deudor ya cayó en incumplimiento de pago o está en proceso de dejar de pagar. La información referente a este aspecto tiene una antigüedad superior a tres años o se encuentra incompleta.
E	El deudor dejó de pagar y no tiene ninguna capacidad de afrontar sus obligaciones contractuales de deuda. El negocio ya no es viable o tiene un valor tan pequeño que el continuar manteniendo el préstamo como un activo bancario ya no es justificable. La información referente a este aspecto tiene una antigüedad superior a cuatro años o es inexistente.

GRADO DE RIESGO	DESCRIPCION
A-1	Se presentan cuentas vigentes con la unión de crédito y otros acreedores.
A-2	Se presenta una cuenta con incumplimientos entre 1 y 14 días. Las cuentas del deudor con la unión de crédito se consideran vigentes y al corriente.
B-1	Se presenta una cuenta con incumplimientos entre 15 y 29 días. En el desempeño de pago en los últimos doce meses solo se han reconocido algunos pagos tardíos que fueron cubiertos inmediatamente por el deudor. Las cuentas del deudor se consideran vigentes y al corriente, ya que los retrasos han sido ocasionales.
B-2	Se presenta una cuenta con incumplimientos entre 30 y 44 días.
B-3	Se presenta una cuenta con incumplimientos entre 45 y 59 días.
C-1	Se presenta una cuenta con incumplimientos entre 60 y 89 días. La información referente a este aspecto tiene una antigüedad superior a un año o se encuentra incompleta.
C-2	Se presenta un crédito vencido en términos de la normatividad contable aplicable. El crédito se encuentra vencido con un plazo de entre 90 y 179 días (para el caso de créditos con pago único al vencimiento, se tienen días vencidos por 30-179 días). La información referente a este aspecto tiene una antigüedad superior a dos años o se encuentra incompleta.
D	Esta definición es la misma que para C-2, sólo que el crédito se considera como una cuenta vencida entre 180 y 365 días. La información referente a este aspecto tiene una antigüedad superior a tres años o se encuentra incompleta.
E	Esta definición es la misma que para C-2, sólo que el crédito se considera como una cuenta vencida por más de 365 días. La información referente a este aspecto es inexistente.

Calificaciones de Experiencia de Pago
Calificación Riesgo Financiero	A1	A2	B1	B2	B3	C1	C2	D	E
A1	A1	A1	A2	B1	B2	B3	C2	D	E
A2	A1	A2	A2	B1	B2	B3	C2	D	E
B1	A2	B1	B1	B1	B2	B3	C2	D	E
B2	B1	B2	B2	B2	B2	B3	C2	D	E
B3	B2	B3	B3	B3	B3	B3	C2	D	E
C1	B3	C1	C1	C1	C1	C1	C2	D	E
C2	C2	C2	C2	C2	C2	C2	C2	D	E
D	D	D	D	D	D	D	D	D	E
E	E	E	E	E	E	E	E	E	E

Unión de Crédito
Persona que elaboró el reporte
Teléfono o Correo Electrónico
Saldo de Obligaciones Calificadas Individualmente /Compromisos Totales de cartera crediticia comercial
1. Composición de la cartera conforme a la calificación mediante el método individualizado
Calificaciones de Riesgo del Deudor	Saldo Actual	Saldo Anterior	Variación +/-	Migraciones Mejoras:	Migraciones Descensos:	Nuevas Calificaciones de Riesgo:		Créditos Liquidados:
				Saldo	Saldo	Saldo		Saldo
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1
C-2
D
E
Calificaciones de Riesgo por Operaciones Crediticias	Saldo Actual	Saldo Anterior	Variación +/-	Migraciones Mejoras:	Migraciones Descensos:	Nuevas Calificaciones de Riesgo:		Créditos Liquidados:
				Saldo	Saldo	Saldo		Saldo
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1
C-2

D
E

Calificación de Riesgo por Operaciones Crediticias			Migración a Pérdida (durante el trimestre) Saldo llevado a E		Migración a Pérdida (del 1 de Enero a la fecha) Saldo llevado a E
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1
C-2
D
E
2. Composición de la Calificación mediante el método no individualizado
Calificaciones de Riesgo por Operaciones Crediticias	Saldo Actual	Saldo Anterior	Variación +/-	Migraciones Mejoras:	Migraciones Descensos:	Nuevas Calificaciones de Riesgo:	Créditos Liquidados:
				Saldo	Saldo	Saldo	Saldo
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1
C-2
D
E
3. Composición de las Estimaciones Preventivas Totales (método individualizado)
Composición de las estimaciones preventivas		Saldo Actual de las Estimaciones		Saldo de las Estimaciones (Trimestre Anterior)		Variación
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1

C-2
D
E
Total Constituido

4. Composición de las Estimaciones Preventivas Totales (método no individualizado)

Composición de las estimaciones preventivas

Saldo Actual de las Estimaciones

Saldo de las Estimaciones (Trimestre Anterior)

Variación

A-1

A-2

B-1

B-2

B-3

C-1

C-2

D

E

Total Constituido

5. Montos Clave del Desempeño de la Calidad de la Cartera Crediticia Comercial

Saldos

Trimestre Actual

Trimestre Anterior

Variación

Estimaciones preventivas (Totales)

Estimaciones para créditos vigentes

Estimaciones para créditos vencidos

Monto créditos vigentes

Monto créditos vencidos

Castigos Netos

6. Indicadores Clave del Desempeño de la Calidad de la Cartera Crediticia Comercial

Indicador (porcentajes)

Trimestre Actual

Trimestre Anterior

Variación

Cartera Vencida (30-59 días)/Cartera comercial Total

Cartera Vencida (60-89 días)/Cartera comercial Total

Cartera Vencida (90-179 días)/Cartera comercial Total

Cartera Vencida (180-365 días)/Cartera comercial Total

Cartera Vencida (>365 días)/Cartera comercial Total

Cartera con incumplimientos (30-59 días)/ Cartera comercial total
Cartera con incumplimientos (60-89 días)/ Cartera Comercial Total
Estimaciones preventivas/ Cartera vencida
Estimaciones preventivas/ Castigos netos

CONCEPTO	DEFINICION
Saldo de obligaciones calificadas individualmente/ Compromisos totales de la Cartera crediticia comercial	Se debe anotar el importe de los créditos calificados por el método individualizado al período que se reporta, dividido entre el total de cartera crediticia comercial para el mismo período.
Saldo Actual	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de las operaciones crediticias o de la responsabilidad del deudor (si se trata de calificación del deudor), al cierre del período que se reporta.
Saldo Anterior	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de las operaciones crediticias o de la responsabilidad del deudor (si se trata de calificación del deudor), al cierre del período anterior al que se reporta.
Variación +/-	Se debe anotar, para cada calificación, la variación en importe entre el período reportado y el período anterior.
Migraciones - Mejoras: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación para mejorarla.
	Ejemplo: En el renglón de la calificación B-3, se deberá anotar el importe de los créditos que estando calificados con una peor calificación (C-1, C-2, D, E) en el período anterior, cambiaron su calificación a B-3. De la misma forma se hará para el cuadro de calificación por deudor.
Migraciones Descensos: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación para empeorarla. Ejemplo: En el renglón de la calificación B-1, se deberá anotar el importe de los créditos que estando calificados con una mejor calificación (A-1, A-2) en el período anterior, cambiaron su calificación a B-1. De la misma forma se hará para el cuadro de calificación por deudor.
Nuevas Calificaciones de Riesgo: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos que no estaban calificados en el período anterior y que en el período reportado se están calificando por primera vez.
Créditos liquidados: Saldo	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que se liquidaron parcial o totalmente en el período que se reporta.

Migración a Pérdida (durante el trimestre) Saldo llevado a E	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores, que cambiaron su calificación de A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2 ó D a la calificación E, durante el trimestre.
Migración a Pérdida (del 1 de Enero a la fecha) Saldo llevado a E	Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación de A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-2 ó D a calificación E, durante el año calendario.
Cuentas vencidas	Este concepto se refiere al importe de los créditos se consideran vencidos de acuerdo con los Criterios Contables.
Cuentas con incumplimiento	Se debe anotar el importe de los créditos que presentan incumplimiento en sus pagos (ya sea de capital o de intereses) pero que no se consideran vencidos de acuerdo con los Criterios Contables.
Castigos netos	Se debe anotar el importe total de los castigos del trimestre reportado, menos las recuperaciones efectuadas en el mismo período.

ESTIMACIONES PARA BIENES MUEBLES
TIEMPO TRANSCURRIDO A PARTIR DE LA ADJUDICACION O DACION EN PAGO	IMPORTE	PORCENTAJE DE ESTIMACIONES PREVENTIVAS	IMPORTE DE ESTIMACIONES
Hasta 6		0%
Más de 6 y hasta 12		20%
Más de 12 y hasta 18		40%
Más de 18 y hasta 24		60%
Más de 24		100%

ESTIMACIONES PARA BIENES INMUEBLES

TIEMPO TRANSCURRIDO A PARTIR DE LA ADJUDICACION O DACION EN PAGO	IMPORTE	PORCENTAJE DE ESTIMACIONES PREVENTIVAS	IMPORTE DE ESTIMACIONES
Hasta 6		0%
Más de 6 y hasta 12		10%
Mas de 12 y hasta 18		15%
Más de 18 y hasta 24		25%
Más de 24 y hasta 30		30%
Más de 30 y hasta 36		35%
Más de 36 y hasta 42		40%
Más de 42 y hasta 48		50%
Más de 48		100%