Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Anexo 21-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012.
Contenido
| DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN ESTE ANEXO SE INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION, ASI COMO LOS FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD'2011), APLICABLE A: · Instructivo de integración para el llenado y presentación de la Información Alternativa al Dictamen, por el ejercicio fiscal de 2011. · Instructivo de características para el llenado y presentación de la Información Alternativa al Dictamen, por el ejercicio fiscal de 2011. A. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las instituciones de crédito y a las sociedades financieras de objeto limitado, por el ejercicio fiscal del 2011. B. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las instituciones de seguros y fianzas, por el ejercicio fiscal del 2011. C. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen de los intermediarios financieros no bancarios, aplicable a las uniones de crédito, a los almacenes generales de depósito, a las arrendadoras financieras, a las empresas de factoraje financiero, a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, entidades de ahorro y crédito popular conforme a la ley de ahorro y crédito popular y a otros intermediarios financieros no bancarios, por el ejercicio fiscal del 2011. D. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las casas de cambio, por el ejercicio fiscal del 2011. E. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las casas de bolsa, por el ejercicio fiscal del 2011. F. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las sociedades controladoras de grupos financieros, por el ejercicio fiscal del 2011. G. Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las sociedades de inversión de capitales, renta variable y en instrumentos de deuda, por el ejercicio fiscal del 2011. |
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INSTRUCTIVO DE INTEGRACION PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD'2011), APLICABLE A:
A. INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.
B. INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.
C. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
D. CASAS DE CAMBIO.
E. CASAS DE BOLSA.
F. SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.
G. SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.
I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011).
II.- PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:
· LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, GENERADOS A TRAVES DEL (SIPIAD'2011).
· EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL.
III.- CARACTERISTICAS GENERALES.
A.- NOMBRE DEL ARCHIVO.
LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.
B.- LA INFORMACION DE CADA TIPO DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.
INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO
| No. DE REFERENCIA DEL APARTADO | DATOS A CONTENER |
| | DATOS FIJOS: |
| | |
| | DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
| | |
| | · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL. |
| | |
| | · DATOS GENERALES |
| | |
| | INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A: |
| | |
| 1.- | · BALANCE GENERAL. |
| 2.- | · ESTADO DE RESULTADOS. |
| 3.- | · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
| 4.- | · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
| 5.- | · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
| 6.- | · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES. |
| 7.- | · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. |
| 8.- | · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES). |
| 9.- | · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 10.- | · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 11.- | · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
| 12.- | · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
| 13.- | · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 14.- | · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 15.- | · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS
| No. DE REFERENCIA DEL APARTADO | DATOS A CONTENER |
| | DATOS FIJOS: |
| | |
| | DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
| | |
| | · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL. |
| | |
| | · DATOS GENERALES. |
| | |
| | INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A: |
| | |
| 1.- | · BALANCE GENERAL. |
| 2.- | · ESTADO DE RESULTADOS. |
| 3.- | · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
| 4.- | · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
| 5.- | · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
| 6.- | · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES. |
| 7.- | · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. |
| 8.- | · GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA. |
| 9.- | · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES). |
| 10.- | · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 11.- | · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 12.- | · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
| 13.- | · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
| 14.- | · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 15.- | · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 16.- | · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS
| No. DE REFERENCIA DEL APARTADO | DATOS A CONTENER |
| | DATOS FIJOS: |
| | |
| | DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
| | |
| | · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL. |
| | |
| | · DATOS GENERALES. |
| | |
| | INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A: |
| | |
| 1.- | · BALANCE GENERAL. |
| 2.- | · ESTADO DE RESULTADOS. |
| 3.- | · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
| 4.- | · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
| 5.- | · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
| 6.- | · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES. |
| 7.- | · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. |
| 8.- | · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES). |
| 9.- | · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 10.- | · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 11.- | · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
| 12.- | · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
| 13.- | · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 14.- | · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 15.- | · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
CASAS DE CAMBIO
| No. DE REFERENCIA DEL APARTADO | DATOS A CONTENER |
| | DATOS FIJOS: |
| | |
| | DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
| | |
| | · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL. |
| | |
| | · DATOS GENERALES. |
| | |
| | INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A: |
| | |
| 1.- | · BALANCE GENERAL. |
| 2.- | · ESTADO DE RESULTADOS. |
| 3.- | · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
| 4.- | · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
| 5.- | · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
| 6.- | · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES. |
| 7.- | · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. |
| 8.- | · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES). |
| 9.- | · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 10.- | · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 11.- | · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
| 12.- | · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
| 13.- | · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 14.- | · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 15.- | · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
CASAS DE BOLSA
| No. DE REFERENCIA DEL APARTADO | DATOS A CONTENER |
| | DATOS FIJOS: |
| | |
| | DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
| | |
| | · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL. |
| | |
| | · DATOS GENERALES. |
| | |
| | INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A: |
| | |
| 1.- | · BALANCE GENERAL. |
| 2.- | · ESTADO DE RESULTADOS. |
| 3.- | · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
| 4.- | · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
| 5.- | · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
| 6.- | · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES. |
| 7.- | · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. |
| 8.- | · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES). |
| 9.- | · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 10.- | · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 11.- | · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
| 12.- | · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
| 13.- | · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 14.- | · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 15.- | · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS
| No. DE REFERENCIA DEL APARTADO | DATOS A CONTENER |
| | DATOS FIJOS: |
| | |
| | DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
| | |
| | · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL. |
| | |
| | · DATOS GENERALES. |
| | |
| | INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A: |
| | |
| 1.- | · BALANCE GENERAL. |
| 2.- | · ESTADO DE RESULTADOS. |
| 3.- | · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
| 4.- | · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
| 5.- | · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
| 6.- | · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES. |
| 7.- | · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. |
| 8.- | · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES). |
| 9.- | · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 10.- | · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 11.- | · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
| 12.- | · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
| 13.- | · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 14.- | · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 15.- | · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA
| No. DE REFERENCIA DEL APARTADO | DATOS A CONTENER |
| | DATOS FIJOS: |
| | |
| | DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
| | |
| | · DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. - REPRESENTANTE LEGAL. |
| | |
| | · DATOS GENERALES. |
| | |
| | INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A: |
| | |
| 1.- | · BALANCE GENERAL. |
| 2.- | · ESTADO DE RESULTADOS. |
| 3.- | · ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. |
| 4.- | · ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. |
| 5.- | · ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS. |
| 6.- | · RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES. |
| 7.- | · BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. |
| 8.- | · RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES). |
| 9.- | · OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 10.- | · INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| 11.- | · SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. |
| 12.- | · CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
| 13.- | · OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 14.- | · INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. |
| 15.- | · DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
C. FORMATO DE PRESENTACION EN SIPIAD'2011.
· LA INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES, INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, DETALLE DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, CONCILIACION, DETERMINACION, RELACION; Y SE PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, DE ACUERDO A LAS REGLAS ESPECIFICAS CON LAS QUE EL SISTEMA OPERA. Y EN SU CASO, LA INFORMACION ADICIONAL.
D.- PRESENTACION DE LA INFORMACION.
· LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, DEBERA ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL SISTEMA DENOMINADO SIPIAD'2011, DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.
· EN LOS FORMATOS DE LOS APARTADOS NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS, NI SE PUEDEN ADICIONAR RENGLONES CON INDICES, SALVO PARA LA INTEGRACION DE LOS CONCEPTOS DENOMINADOS "OTROS" O EN LOS CASOS EN QUE EL PROPIO SISTEMA LO PERMITA; SIN EMBARGO, SI ES POSIBLE AGREGAR "NOTAS".
· CABE SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS SE ANOTE UN CERO.
· LA INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y ENCRIPTACION DE DATOS DEL SIPIAD'2011. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.
· EN LA PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SIPIAD'2011.
· PARA ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LA INFORMACION ADICIONAL, PODRAN UTILIZARSE CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, CORCHETES, ETC.).
· EN EL CASO DE UTILIZAR EL APARTADO DE "INFORMACION ADICIONAL", SE DEBERAN CAPTURAR UN MINIMO DE 100 CARACTERES.
· CON LA FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y EN LOS DEMAS APARTADOS, SE ANOTARA LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O SUBCUENTA QUE SE VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA CON UN MAXIMO DE 250 CARACTERES. EN LAS NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS
MEDIANTE INDICES AGREGADOS, SE DEBE INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:
NOTA DEL INDICE 19010000000000
· TODOS LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION PROPIAS DEL SISTEMA.
IV.- CARACTERISTICAS ESPECIFICAS.
A.- LAS COLUMNAS.
· SE DEBERA RESPETAR EL NUMERO DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS APARTADOS ESPECIFICOS.
· POR NINGUN MOTIVO SE DEBERAN INCORPORAR COLUMNAS, ARCHIVOS O APARTADOS EXTRAS.
· LA INFORMACION ADICIONAL NO TENDRA COLUMNA DE INDICES.
B.- LOS INDICES.
· SE MANEJARAN NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS APARTADOS.
· LA JUSTIFICACION DE LOS CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.
C.- LOS CONCEPTOS.
· TODOS LOS TEXTOS UTILIZADOS SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON MINUSCULAS; SIN EMBARGO, EL SIPIAD AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.
D.- LAS CANTIDADES.
· LAS CIFRAS DE IMPORTES, PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LOS SIMBOLOS COMO LOS PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC.; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL SISTEMA ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).
· LOS CAMPOS NUMERICOS QUE CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.
· LOS IMPORTES DEBERAN ANOTARSE INVARIABLEMENTE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2 DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS CANTIDADES REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER ENTEROS Y 4 DECIMALES.
EJEMPLOS:
10% SE ESCRIBIRA 10.00
28% SE ESCRIBIRA 28.00
2.89078 SE ESCRIBIRA 2.8907
4.56320 SE ESCRIBIRA 4.5632
V.- TERMINOLOGIA UTILIZADA.
| ACUSE DE RECIBO ELECTRONICO.- | MENSAJE DE ACEPTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, QUE EMITE Y ENVIA EL SAT VIA INTERNET, A LA DIRECCION DEL CORREO ELECTRONICO DEL CONTRIBUYENTE, CON EL "SELLO DIGITAL". |
| | |
| ALFABETICO.- | CUANDO SE CAPTURAN SOLO LETRAS. |
| | |
| ALFANUMERICO.- | CUANDO SE CAPTURA UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NUMERO(S). |
| | |
| BYTES.- | UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A UN CARACTER DE INFORMACION. |
| | |
| CARACTER.- | ES LA REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NUMERO EN FORMA INDIVIDUAL. |
| | |
| CELDA.- | SE DEFINE POR LA INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON. |
| | |
| COPY (COPIAR).- | INSTRUCCION QUE PERMITE COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO. |
| | |
| DIRECTORIO.- | ESTRUCTURA QUE AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS. |
| | |
| DOCUMENTO DIGITAL.- | TODO MENSAJE DE DATOS QUE CONTIENE INFORMACION O ESCRITURA GENERADA, ENVIADA, RECIBIDA O ARCHIVADA POR MEDIOS ELECTRONICOS. |
| | |
| ENCRIPTADO.- | FORMATO DE ARCHIVO EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO DEL MISMO A TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO. |
| | |
| ENSOBRETADO O FIRMADO DIGITAL.- | PROCESO DE INTEGRACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO REPUDIACION DE LA INFORMACION TRASMITIDA. |
| | |
| GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) | DOCUMENTO ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA. |
| | |
| INTERNET.- | RED DE ALCANCE MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO. |
| | |
| KILOBYTE (KB).- | UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES. |
| | |
| LLAVE PRIVADA.- | CONTRASEÑA QUE PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN SER. |
| | |
| MEGABYTE (MB).- | UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES. |
| | |
| NUMERICO.- | CUANDO SE CAPTURAN SOLO NUMEROS. |
| | |
| PASTE (PEGAR).- | INSTRUCCION QUE PERMITE PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO. |
| | |
| RESPALDAR.- | PROCEDIMIENTO O RUTINA QUE GENERA UNA COPIA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACION. |
| | |
| RESTAURAR.- | PROCEDIMIENTO O RUTINA DE RECUPERACION DE DATOS A PARTIR DE UN RESPALDO. |
| | |
| SELLO DIGITAL.- | MENSAJE ELECTRONICO QUE ACREDITA QUE UN DOCUMENTO DIGITAL FUE RECIBIDO POR LA AUTORIDAD CORRESPONDIENTE EN LA HORA Y FECHA QUE SE CONSIGNEN EN EL ACUSE DE RECIBO. |
| | |
| SUBDIRECTORIO.- | ESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS. |
VI.- PROCEDIMIENTOS PARA UTILIZAR EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011).
PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL SIPIAD'2011 SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:
A.- REQUERIMIENTOS:
· COMPUTADORA PERSONAL (PC).
· MONITOR SVGA (RECOMENDABLE A COLOR).
· RATON INSTALADO.
· IMPRESORA LASER COMPATIBLE CON MICROSOFT WINDOWS.
· PROCESADOR PENTIUM IV A 1.7 GHZ O SUPERIOR.
· 2 GB EN MEMORIA RAM.
· SISTEMA OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS 7, XP O VISTA A 32 O 64 BITS (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS).
· MICROSOFT OFFICE 2007 O 2010 A 32 BITS, SERVICE PACK 2, CON VERSION 12.0.6545.5004 O SUPERIOR EN IDIOMA INGLES O ESPAÑOL.
· NAVEGADOR PARA INTERNET VERSION 6.0 O SUPERIOR (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS).
· ESPACIO LIBRE EN DISCO DURO TOTAL DE 500 MB.
B.- PROCEDIMIENTO DE INSTALACION DEL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD).
· LA INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA QUE AL EFECTO SE DARA A CONOCER EN LA PAGINA DE INTERNET DEL SAT.
C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.
1. ENCENDER EL EQUIPO DE COMPUTO.
2. ABRIR LA APLICACION DE MICROSOFT OFFICE EXCEL.
3. OPRIMIR LA PESTAÑA QUE HACE REFERENCIA A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
4. SE PROCEDERA A LA GENERACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN NUEVO Y AL LLENADO DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL), DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
APENDICE I CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES FEDERATIVAS.
| 01 | AGUASCALIENTES | | 17 | MORELOS |
| 02 | BAJA CALIFORNIA | | 18 | NAYARIT |
| 03 | BAJA CALIFORNIA SUR | | 19 | NUEVO LEON |
| 04 | CAMPECHE | | 20 | OAXACA |
| 05 | COAHUILA | | 21 | PUEBLA |
| 06 | COLIMA | | 22 | QUERETARO |
| 07 | CHIAPAS | | 23 | QUINTANA ROO |
| 08 | CHIHUAHUA | | 24 | SAN LUIS POTOSI |
| 09 | DISTRITO FEDERAL | | 25 | SINALOA |
| 10 | DURANGO | | 26 | SONORA |
| 11 | GUANAJUATO | | 27 | TABASCO |
| 12 | GUERRERO | | 28 | TAMAULIPAS |
| 13 | HIDALGO | | 29 | TLAXCALA |
| 14 | JALISCO | | 30 | VERACRUZ |
| 15 | MEXICO | | 31 | YUCATAN |
| 16 | MICHOACAN | | 32 | ZACATECAS |
EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA ELEGIR EL ESTADO QUE CORRESPONDA.
APENDICE II CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN. EL SIPIAD CONTIENE DICHO CATALOGO ACTUALIZADO, SEGUN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2010.
APENDICE III NOTAS TECNICAS.
GENERALES:
UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.
· CUANDO LAS CUENTAS ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:
- REPRESENTE UN SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS ACREEDORAS.
- REPRESENTE UN SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS DEUDORAS.
· PARA EFECTOS DE UNA MEJOR VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE, A ELECCION DEL USUARIO, VER LAS CANTIDADES NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.
UTILIZACION DE INDICES.
· POR NINGUN MOTIVO SE PODRAN AGREGAR INDICES DENOMINADOS "TOTAL", QUE POR ESENCIA REFLEJEN EL IMPORTE DE UN GRUPO DE CUENTAS Y/O SUBCUENTAS.
· TAMPOCO SE PODRAN AGREGAR INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE PREESTABLECIDO DEL CUAL SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.
· TAMPOCO SE PODRA UTILIZAR UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.
· CADA INDICE SE COMPONE DE NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS, PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS APARTADOS, QUE IDENTIFICAN DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.
· EL SIPIAD PERMITIRA ADICIONAR RENGLONES CON INDICES EN ALGUNOS LUGARES PREESTABLECIDOS O NOTAS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.
· LOS RENGLONES QUE REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SIPIAD NO PERMITIRA ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD.
CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.
· EN AQUELLOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE TUVIESE EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE SE MENCIONAN EN LOS APARTADOS DE INFORMACION OFICIALES QUE INTEGRAN EL FORMATO GUIA DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, DEBERA UBICAR DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.
· EN ALGUNOS CASOS ESPECIFICOS DEFINIDOS EN EL PROPIO SIPIAD, PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS, ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL PARRAFO ANTERIOR.
· ASIMISMO, CUANDO EXISTAN CONCEPTOS DE CUENTAS QUE NO QUEDEN COMPRENDIDOS EN LAS CUENTAS PREESTABLECIDAS, SE PODRAN AGREGAR INDICES A LAS CUENTAS PREDETERMINADAS DE "OTROS" Y REFLEJAR AHI ESTOS CONCEPTOS.
INFORMACION ADICIONAL DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· ESTA HOJA ES DE CAPTURA CON TEXTO LIBRE, Y SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL A LA CONTENIDA EN LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, O BIEN, INFORMACION QUE NO ESTA REFLEJADA EN LOS APARTADOS, ASIMISMO, SE PODRA UTILIZAR PARA HACER CUALQUIER TIPO DE ACLARACIONES Y EXPLICACIONES CON RESPECTO A LA INFORMACION DE CUALQUIER APARTADO.
LAS NOTAS TECNICAS QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN QUE CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE ELLAS.
DATOS DE IDENTIFICACION.
DEL CONTRIBUYENTE.
· LA CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE (CON EXCEPCION DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES) SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET, PREVIA IDENTIFICACION CON LA FIEL DEL CONTRIBUYENTE.
LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTRIBUYENTE, CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD).
CUANDO ALGUNOS DE LOS DATOS DEL CONTRIBUYENTE QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN; SIN EMBARGO, LA ACTUALIZACION DE ESOS DATOS NO LO EXIME DE PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO CORRESPONDIENTE ANTE EL SAT.
· PARA EL LLENADO AUTOMATICO QUE EL SIPIAD REALIZA DEL CONCEPTO DENOMINADO "NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE", SE TOMA EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2011, UNA VEZ QUE EL USUARIO DEFINE SU GIRO O CLAVE DE ACTIVIDAD ECONOMICA, EN EL CATALOGO CONTENIDO EN LA APLICACION.
DATOS GENERALES (CUANDO RESULTE APLICABLE POR EL TIPO DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE QUE SE TRATE).
· LA INFORMACION A QUE SE REFIEREN LOS INDICES: "RFC 1, 2, 3, 4 Y 5", CORRESPONDE AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LAS PERSONAS FISICAS O MORALES QUE BRINDARON ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE DURANTE EL EJERCICIO.
· CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS", SE DEBERAN LLENAR LOS APARTADOS "OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS" E "INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS".
· CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R.", SE DEBERA LLENAR EL APARTADO "DETERMINACION
DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA".
· CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO", SE DEBERA LLENAR EL APARTADO "RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)".
· CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO:"CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA", DEBERA LLENAR EL APARTADO "OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO".
· CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO", SE DEBERA LLENAR EL APARTADO "INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO".
· CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO", SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE OFICIO Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: "NUMERO DE OFICIO 1, 2 Y 3" Y "FECHA DEL OFICIO 1, 2 Y 3", DE LOS DATOS GENERALES DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· CUANDO SE SEÑALE "SI" EN EL DATO: "OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO", SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE RESOLUCION Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: "NUMERO DE RESOLUCION 1, 2 Y 3" Y "FECHA DE LA RESOLUCION 1, 2 Y 3", DE LOS DATOS GENERALES DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· EN EL RENGLON "MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES" SE DEBERA ANOTAR LOS MONTOS QUE DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO CUARTO TRANSITORIO, FRACCION XV DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LAS LEYES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO Y DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y DEL DECRETO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS OBLIGACIONES QUE PODRAN DENOMINARSE EN UNIDADES DE INVERSION; Y REFORMA Y ADICIONA DIVERSAS DISPOSICIONES DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PUBLICADO EL 1 DE ABRIL DE 1995, PUBLICADO EN EL DOF EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009, HAYAN APLICADO LOS CONTRIBUYENTES QUE, CON ANTERIORIDAD A LA ENTRADA EN VIGOR DEL DECRETO CITADO, HUBIERAN SIDO BENEFICIADOS CON EL ESTIMULO FISCAL PREVISTO EN EL ARTICULO 219 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE DEROGA CONFORME AL ARTICULO PRIMERO DEL MISMO DECRETO MENCIONADO, SIEMPRE QUE CORRESPONDA A CANTIDADES PENDIENTES DE ACREDITAR DEL ESTIMULO FISCAL AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES Y QUE NO SE HUBIESE AGOTADO. PARA ESTOS EFECTOS SE CONSIDERARA LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 219 VIGENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009.
APLICABLES A INSTITUCIONES DEL SECTOR FINANCIERO.
LAS CUENTAS MOSTRADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y EN EL ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS ESTAN BASADAS EN LOS CATALOGOS AUTORIZADOS QUE PUBLICA LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Y LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
· EN EL INDICE "IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO" SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UNA FACTURA O RECIBO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, POR LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE PAGO, Y POR LO TANTO TIENE DERECHO A ACREDITARLO HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO PAGUE.
· EN EL INDICE "IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO" SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE, NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UNA FACTURA O RECIBO EXPEDIDO POR EL CONTRIBUYENTE, POR LA ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR OTORGAR EL USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE COBRO, Y POR LO TANTO LO CAUSA EL CONTRIBUYENTE HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO COBRE.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
· DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO" Y "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO"; SEGUN CORRESPONDA, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.
· CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO" Y "OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO"; SEGUN CORRESPONDA, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR ANTES DEL RENGLON "SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011" EN LOS RENGLONES DENOMINADOS "OTROS", SEGUN SE TRATE, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHOS SALDOS Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
· SE PONDRA UNICAMENTE LA INFORMACION SEÑALADA, BASADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE PUBLICA LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Y LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS.
ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.
· EN LAS COLUMNAS DENOMINADAS: "ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR" Y "NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR", SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.
RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.
· NO SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION CONTENIDA EN LAS COLUMNAS: "BASE GRAVABLE" Y "TASA, TARIFA O CUOTA", EN EL SIGUIENTE CONCEPTO:
o IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR EL INDICE "TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR".
· DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:
EL INDICE: "LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)" CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS EN LOS ARTICULOS 27 AL 29-D DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2011.
EL INDICE "LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF)" CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS EN LOS ARTICULOS 30 FRACCIONES I AL VI Y 31 FRACCIONES I Y II DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2011.
EL INDICE: "EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)", CORRESPONDE A LOS DERECHOS DE SERVICIOS DE NO INMIGRANTES (ARTICULO 8, FRACCIONES I A VIII DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2011), SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2011) Y SERVICIOS MIGRATORIOS EXTRAORDINARIOS (ARTICULO 14-A, FRACCIONES I Y II DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2011).
· COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS.
EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, SE DEBERAN CONSIDERAR COMO COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO Y COMO DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, A LAS CONTRIBUCIONES QUE CORRESPONDAN AL MISMO EJERCICIO, ASI COMO A LAS CONTRIBUCIONES COMPENSADAS EFECTUADAS Y A LAS DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO QUE PROVENGAN DE EJERCICIOS ANTERIORES.
BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.
· ESTE APARTADO SE LLENARA UNICAMENTE CUANDO EXISTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO POR EL CONTRIBUYENTE POR CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS SIGUIENTES: HONORARIOS,
ARRENDAMIENTOS E INTERESES, Y SE DEJARAN EN BLANCO LOS RUBROS NO APLICABLES.
· LOS CONCEPTOS CAPITALIZADOS SE REFIEREN A HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES CUYO IMPORTE FORMA PARTE DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EN ACTIVOS FIJOS, GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS, ASI COMO POR EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS.
· LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, LAS CASAS DE BOLSA Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION, PODRAN NO PRESENTAR LA INFORMACION RELATIVA A LA BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES.
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)
· EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR EL CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION.
· EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
· EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA "CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION", SE DEBERA ESPECIFICAR SI EL CONCEPTO SE REFIERE A ACCIONES PARTES SOCIALES O ALGUN OTRO CONCEPTO DE LOS SEÑALADOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DEL ARTICULO 8 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN 2011.
· EN LA COLUMNA "TIPO DE MONEDA" SE DEBERA ANOTAR LA MONEDA QUE CORRESPONDA DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACION A LA INFORMACION CONTENIDA EN ESTE APARTADO, DEBERA HACERLA A TRAVES DEL APARTADO DE INFORMACION ADICIONAL.
· LA INFORMACION DE ESTE APARTADO, ASI COMO LA PREGUNTA REALIZADA EN LA SECCION DE DATOS GENERALES "FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO", SE REFIEREN A CUANDO EL CONTRIBUYENTE ACTUA COMO RESPONSABLE SOLIDARIO DE ALGUN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EXCLUSIVAMENTE POR ENAJENACIONES DE ACCIONES DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO REALIZADAS A UNA PERSONA DISTINTA AL CONTRIBUYENTE, PERO EN LA CUAL ESTE ULTIMO ACTUA COMO REPRESENTANTE EN EL PAIS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 190 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN 2011).
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
· EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION Y MONTO CONTRATADO.
· EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
· EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA", SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EL DATO DE LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL" SE LLENARA DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 16-A DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, QUE ESTABLECE LO SIGUIENTE:
"16-A PARA LOS EFECTOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS LAS SIGUIENTES:
...
SE CONSIDERAN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A TASAS DE INTERES, TITULOS DE DEUDA O AL INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR; ASIMISMO, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A OTROS TITULOS, MERCANCIAS, DIVISAS O CANASTAS O INDICES
ACCIONARIOS. LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE NO SE ENCUADREN DENTRO DE LOS SUPUESTOS A QUE SE REFIERE ESTE PARRAFO, SE CONSIDERARAN DE CAPITAL O DE DEUDA ATENDIENDO A LA NATURALEZA DEL SUBYACENTE."
· EL DATO DEL "MONTO CONTRATADO" SE EXPRESARA EN MONEDA EXTRANJERA; Y SE DEBERA ANOTAR LA SUMA AGRUPADA POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO Y POR CADA TIPO DE OPERACION CONTRATADA, YA SEA DE DEUDA O DE CAPITAL.
· EN EL DATO "TIPO DE MONEDA", SE ANOTARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EL DATO PORCENTAJE DE LA COLUMNA "TASA DE INTERES" SE EXPRESARA EN PORCENTAJE.
· EN EL DATO DE LA "VIGENCIA", SE DEBERA ANOTAR "31 DE DICIEMBRE DE 2011".
· LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, LAS CASAS DE BOLSA Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES PODRAN OPTAR POR PRESENTAR LA INFORMACION DE ESTE APARTADO AGRUPADA Y CONCENTRADA HOMOGENEAMENTE POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO CON EL QUE CELEBRARON OPERACIONES DE LA SIGUIENTE FORMA:
> LOS INDICES QUE CORRESPONDAN.
> EL NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
> EN EL NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, SE PODRA PONER UN CERO.
> PAIS DE RESIDENCIA DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
> EN LA FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION SE PODRA PONER 31/12/2011.
> TIPO DE OPERACION CONTRATADA DEUDA O CAPITAL CON CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.
> EL MONTO CONTRATADO CON CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.
> TIPO DE MONEDA, SE PODRA PONER NINGUNA.
> PARA LOS DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO, EN LA COLUMNA "TASA DE INTERES", SE PONDRA LA GANANCIA ACUMULABLE O LA PERDIDA DEDUCIBLE.
> VIGENCIA SE PODRA PONER DEL 31/12/2011 A LA ULTIMA FECHA DE PAGO AGRUPADA.
> INDIQUE SI EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO CON EL CONTRATO ES SU PARTE RELACIONADA.
INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
· EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, QUE SEA UNA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA DEL CONTRIBUYENTE, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR MONTO DE LA INVERSION.
PARA ESTOS EFECTOS LOS TERMINOS "SUBSIDIARIA", "ASOCIADA" O "AFILIADA" SERAN LOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA NIF B-7 Y B-8 EMITIDAS POR EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACION Y DESARROLLO DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (CINIF), EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
SUBSIDIARIA.- ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL OTRA ENTIDAD EJERCE CONTROL.
ASOCIADA.- ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL OTRA ENTIDAD EJERCE INFLUENCIA SIGNIFICATIVA.
AFILIADAS.- SON AQUELLAS ENTIDADES QUE TIENEN DUEÑOS COMUNES.
· EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL", SE ANOTARA EL DATO DEL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
· EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD", SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA "PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD" SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2011, QUE
REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES O SUS EQUIVALENTES PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES, PARTES SOCIALES O EQUIVALENTES QUE HAYA EMITIDO LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO.
· EN LA COLUMNA "MONTO DE LA INVERSION" SE ANOTARA EL MONTO DE LAS APORTACIONES AL CAPITAL SOCIAL O SU EQUIVALENTE EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO. O BIEN, EL VALOR TOTAL NETO DE ADQUISICION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES, INCLUYENDO, EN SU CASO, EL MONTO CORRESPONDIENTE AL CREDITO MERCANTIL O COMERCIAL; ESTE ULTIMO DATO SE PODRA ANOTAR EN UN RENGLON POR SEPARADO, ASENTANDO EL MONTO EN ESTA MISMA COLUMNA.
· EN LA COLUMNA "MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION" SE ANOTARAN LAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES QUE SE HAYAN GENERADO EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO, DESDE EL EJERCICIO FISCAL EN EL QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA Y HASTA EL EJERCICIO FISCAL INMEDIATO ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE, ESTAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES, SE DEBERAN MULTIPLICAR POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
· EN LA COLUMNA "MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION" SE DEBERA SEÑALAR LA UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE MULTIPLICADA POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA, EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO AL CIERRE DEL MISMO EJERCICIO FISCAL.
· EN LA COLUMNA "VALOR DE LA INVERSION" SE ANOTARA LA SUMA DE LAS CANTIDADES ASENTADAS POR RENGLON DE LAS COLUMNAS: "MONTO DE LA INVERSION", "MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION" Y "MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION", EN NINGUN CASO PROCEDERA ANOTAR VALORES NEGATIVOS EN ESTA COLUMNA, POR LO QUE, SI ARITMETICAMENTE SE DIERA EL CASO, SE ANOTARA CERO.
SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.
· EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA SOCIO O ACCIONISTA QUE EL CONTRIBUYENTE HAYA TENIDO DURANTE EL EJERCICIO, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA NO SEA DIRECTAMENTE UNA PERSONA FISICA O MORAL SINO UN CONTRATO DE FIDEICOMISO, SE ANOTARA EL NUMERO DE CONTRATO DEL FIDEICOMISO Y EL NOMBRE DE LA INSTITUCION QUE ACTUA COMO FIDUCIARIA.
CUANDO EXISTAN ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA, SE ASENTARA EN EL RENGLON CORRESPONDIENTE AL SOCIO O ACCIONISTA "ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA".
· EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL SOCIO O ACCIONISTA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DEL SOCIO O ACCIONISTA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. CUANDO EXISTAN ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE ANOTARA "VARIOS"
· EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES", SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES DEL SOCIO O ACCIONISTA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA "PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO" SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2011, QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES PROPIEDAD DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES O PARTES SOCIALES EMITIDAS POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE.
· EN LA COLUMNA "PERIODO DE TENENCIA" SE SEÑALARA EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SE HAYA MANTENIDO COMO TAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.
CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA HAYA DEJADO DE TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA TERMINARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).
CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA COMIENCE A TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA INICIARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).
PARA LOS ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE DEJARAN EN BLANCO LAS FECHAS DE LA VIGENCIA.
· EN LAS COLUMNAS "MONTO DE APORTACIONES" Y "MONTO DE RETIROS DE CAPITAL" SE SEÑALARAN LAS APORTACIONES Y RETIROS EFECTUADOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
· EN LAS COLUMNAS "MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS", SE SEÑALARAN LOS PRESTAMOS EFECTUADOS A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, Y LOS RECIBIDOS DE ESTOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE PASIVO, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES NO EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.
· CUANDO EN UN EJERCICIO FISCAL NO HAYA HABIDO TRANSACCIONES CON LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, NI MOVIMIENTOS EN LA TENENCIA ACCIONARIA O EN LAS PARTES SOCIALES, SE PODRAN DEJAR EN BLANCO LAS COLUMNAS: "MONTO DE APORTACIONES", "MONTO DE RETIROS DE CAPITAL" Y "MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS".
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· EN EL CONCEPTO "EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10" SE ANOTARA EL IMPORTE NETO DE LA INFLACION RECONOCIDO EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA SIN CONSIDERAR EL RESULTADO FAVORABLE O DESFAVORABLE CORRESPONDIENTE AL RESULTADO POR POSICION MONETARIA.
· EN EL CONCEPTO "PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES" SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES DEDUCIDA EN EL EJERCICIO, POR LO MISMO DICHO IMPORTE NO DEBERA REFLEJARSE COMO PARTE DE LAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE APARTADO, HASTA EL INDICE "PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO", CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE "RESULTADO FISCAL".
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE AMORTICE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, NO DEBERA ASENTAR EN ESE RENGLON UN MONTO MAYOR AL DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO.
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
· EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA PARTE RELACIONADA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· EN LA COLUMNA "NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC", SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.
CUANDO LA PARTE RELACIONADA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.
· EN LA COLUMNA "PAIS DE RESIDENCIA", SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.
· LA COLUMNA "MONTO EN PESOS", CONTENDRA LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS QUE DIERON ORIGEN A INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· EN LA COLUMNA "METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO", SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE V DE ESTE INSTRUCTIVO.
· CUANDO EN LA COLUMNA "LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" SE ANOTE "SI", ES PORQUE SE CUENTA CON LA INFORMACION QUE DEMUESTRA QUE LAS OPERACIONES ESTAN PACTADAS COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.
· EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" SE DEBERA PRESENTAR EL AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, QUE EN SU CASO, HAYAN REALIZADO LOS CONTRIBUYENTES PARA QUE LA OPERACION CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ESTA MANIFESTANDO HAYA QUEDADO DETERMINADA COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES. EN CASO DE NO EXISTIR AJUSTE SE DEJARA EN BLANCO EL RENGLON DE ESTA COLUMNA.
· CUANDO SE TRATE DE LAS SIGUIENTES OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO TENDRAN OBLIGACION DE REPORTAR DATO ALGUNO:
INGRESOS:
1303 GANANCIA REALIZADA POR FUSION
1304 GANANCIA REALIZADA POR ESCISION
1305 GANANCIA QUE PROVENGA DE REDUCCION DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
1306 GANANCIA QUE PROVENGA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
1307 INGRESOS POR RECUPERACION DE CREDITOS INCOBRABLES
1309 AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS
1310 UTILIDAD EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
1311 CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR CONCEPTO DE PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000 CUANDO NO SE CUMPLA CON LO PREVISTO EN EL ARTICULO 86-A DE LA L.I.S.R.
1312 INGRESOS POR DIVIDENDOS
COSTOS Y GASTOS (DEDUCCIONES):
3007 CREDITOS INCOBRABLES, PERDIDAS POR CASO FORTUITO, FUERZA MAYOR O POR ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE INVENTARIO
3008 AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS
3009 PERDIDA EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
· CUALQUIER EXPLICACION SOLICITADA EN ESTE APARTADO, CUYO ESPACIO ASIGNADO RESULTE INSUFICIENTE, DEBERA HACERSE A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO "INFORMACION ADICIONAL"
· SI A CRITERIO DE LA PERSONA QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA.
EN ESTE CASO, SE DEBERAN HACER ACLARACIONES DEL PORQUE SE QUEDO EN BLANCO LA RESPUESTA A UNA PREGUNTA DETERMINADA, ESTO SE PODRA HACER EN EL APARTADO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
· EN GENERAL UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO:
| PREGUNTA | SIGNIFICADO DE UNA RESPUESTA N/A |
| EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON UN ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) | SIGNIFICA QUE: A) EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13'000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO DE $3'000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 215 DE ESTA LEY. B) EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
| EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) | SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR. |
· SI UN CONTRIBUYENTE TIENE MAS DE UNA ACTIVIDAD PREPONDERANTE SE PUEDEN PRESENTAR SIN LIMITACION LA(S) OTRA(S) ACTIVIDADES DEL CONTRIBUYENTE.
· EN EL RENGLON VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD, SE ASENTARA EL SALDO FINAL REFLEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE. EN CASO DE HABER DADO DE BAJA O ENAJENADO DURANTE EL EJERCICIO ALGUN ACTIVO INTANGIBLE DEBERA REFLEJAR EL VALOR DEL MISMO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA DE LA BAJA O ENAJENACION.
· LOS RENGLONES "EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS" Y "EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS" TANTO RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE REFIEREN A QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE CELEBRARON OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS DEBERAN CONTAR CON EL SOPORTE QUE ACREDITE QUE SE DETERMINARON SUS INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS, CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, APLICANDO PARA ESTE EFECTO LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LISR, EN EL ORDEN ESTABLECIDO EN EL CITADO ARTICULO.
· EN LOS RENGLONES QUE SE REFIEREN AL RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE
ASESORARON EN SU FORMULACION, SE ASENTARA EL RFC DE LA PERSONA FISICA EXTERNA AL CONTRIBUYENTE QUE ELABORO O ASESORO AL CONTRIBUYENTE. CUANDO HAYA SIDO EL PERSONAL DEL PROPIO CONTRIBUYENTE EL QUE ELABORO EL ESTUDIO SE ASENTARA EL RFC DEL CONTRIBUYENTE.
DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
· CUANDO EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DETERMINADO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 16 DE LA LISR, DEJARA EN BLANCO ESTE APARTADO.
APLICABLE A INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.
GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA.
· EN ESTE APARTADO SE INTEGRARA LA GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA O SALDO PENDIENTE DE APLICAR DESDE 1992, ASI COMO SU APLICACION POSTERIOR Y EL SALDO PENDIENTE DE APLICAR.
APLICABLE A INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
· DEBIDO A LA SIMILITUD EN LA DENOMINACION DE LAS DIVERSAS CUENTAS QUE INTEGRAN LOS CATALOGOS DE CUENTAS AUTORIZADAS DE LA COIMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO, ARRENDADORAS FINANCIERAS, SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS, UNIONES DE CREDITO, ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, SE HIZO NECESARIO COJUNTAR EN UN SOLO DICTAMEN TODA LA INFORMACION DE ESTE TIPO DE ENTIDADES BAJO LA DENOMINACION GENERICA DE "INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS".
APLICABLE A SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE E INSTRUMENTOS DE DEUDA.
ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION.
· EN LUGAR DE PRESENTAR LOS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Y/O DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA, SE DEBERA INCLUIR EL ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION, CON LA INFORMACION AL CIERRE DEL EJERCICIO.
APENDICE IV. CATALOGO DE TIPO DE OPERACION PARA EFECTOS DEL APARTADO "OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS".
| OPERACIONES DE INGRESO | |
| 0100 | INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS |
| 0101 | INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS |
| 0200 | INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
| 0201 | INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS) |
| 0202 | INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS) |
| 0300 | INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS EN GENERAL |
| 0301 | INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS TECNICOS |
| 0400 | INGRESOS POR MAQUILA |
| 0500 | INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS |
| 0600 | INGRESOS POR SEGUROS Y REASEGUROS |
| 0700 | INGRESOS POR COMISIONES |
| 0800 | INGRESOS POR REGALIAS |
| 0900 | INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA |
| 1000 | INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS |
| 1100 | INGRESOS POR ARRENDAMIENTO |
| 1200 | INGRESO POR ENAJENACION DE ACCIONES |
| 1300 | INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO |
| 1301 | INGRESOS POR VENTA DE TERRENOS |
| 1302 | INGRESOS POR CONDONACION DE DEUDAS |
| 1303 | GANANCIA REALIZADA POR FUSION |
| 1304 | GANANCIA REALIZADA POR ESCISION |
| 1305 | GANANCIA QUE PROVENGA DE REDUCCION DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
| 1306 | GANANCIA QUE PROVENGA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
| 1307 | INGRESOS POR RECUPERACION DE CREDITOS INCOBRABLES |
| 1308 | INGRESOS POR CANTIDADES PERCIBIDAS PARA EFECTUAR GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS |
| 1309 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS |
| 1310 | UTILIDAD EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
| 1311 | CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR CONCEPTO DE PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000 CUANDO NO SE CUMPLA CON LO PREVISTO EN EL ARTICULO 86-A DE LA L.I.S.R. |
| 1312 | INGRESOS POR DIVIDENDOS |
| 1313 | GANANCIA ACUMULABLE EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
| 1314 | INTERES A FAVOR O ACUMULABLE QUE SE DETERMINE POR REALIZAR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
| 1315 | ACUMULACION DE INGRESOS PERCIBIDOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REFERIDAS A UN SUBYACENTE QUE NO COTICE EN UN MERCADO RECONOCIDO |
| 1316 | INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES |
| 1317 | INGRESOS POR VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS |
| 1318 | ANTICIPOS DE CLIENTES |
| 1319 | INGRESOS ATRIBUIBLES A ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES |
| 1400 | OTROS INGRESOS (ESPECIFICAR) |
| OPERACIONES DE COSTO Y GASTOS | |
| 1500 | COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION TERMINADOS |
| 1501 | COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION SEMITERMINADOS |
| 1502 | COSTO DE PRODUCCION Y VENTA DE ARTICULOS PRODUCIDOS |
| 1600 | COMPRA NETA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
| 1601 | COSTO DE VENTAS DE ARTICULOS DE DISTRIBUCION |
| 1700 | INVERSIONES EN ACTIVO FIJO, CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS |
| 1701 | DEPRECIACION FISCAL |
| 1702 | DEDUCCION INMEDIATA |
| 1703 | AMORTIZACION FISCAL |
| 1704 | COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
| 1705 | COSTO FISCAL EN VENTA DE TITULOS VALOR |
| 1706 | COSTO FISCAL EN VENTA DE INTANGIBLES |
| 1707 | COSTO FISCAL EN VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS |
| 1708 | COSTO FISCAL EN VENTA DE TERRENO |
| 1800 | REGALIAS |
| 1900 | ASISTENCIA TECNICA |
| 2000 | HONORARIOS |
| 2100 | ARRENDAMIENTO |
| 2200 | GARANTIAS |
| 2300 | PUBLICIDAD |
| 2400 | SERVICIOS DE MAQUILA |
| 2500 | OTROS SERVICIOS PRESTADOS |
| 2600 | SERVICIOS FINANCIEROS |
| 2700 | COMISIONES |
| 2800 | INTERESES DEVENGADOS A CARGO |
| 2900 | POR PRIMAS PAGADAS POR SEGURO Y REASEGURO |
| 2901 | REASEGURO CAUTIVO |
| 3000 | COSTO FISCAL EN VENTA DE ACCIONES |
| 3001 | GASTOS A PRORRATA DE ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES |
| 3002 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS |
| 3003 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS |
| 3004 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION |
| 3005 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS) |
| 3006 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS) |
| 3007 | CREDITOS INCOBRABLES, PERDIDAS POR CASO FORTUITO, FUERZA MAYOR O POR ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE INVENTARIO |
| 3008 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS |
| 3009 | PERDIDA EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
| 3010 | ANTICIPOS DE GASTOS |
| 3100 | OTROS PAGOS (ESPECIFICAR) |
APENDICE V. CATALOGO DE METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, PARA EFECTOS DEL APARTADO "OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS".
| CLAVE | METODO |
| PC | PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO |
| PR | PRECIO DE REVENTA |
| CA | COSTO ADICIONADO |
| PU | PARTICION DE UTILIDADES |
| RPU | RESIDUAL DE PARTICION DE UTILIDADES |
| MTU | MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDADES DE OPERACION |
APENDICE VI. CATALOGO DE PAIS DE RESIDENCIA, PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO.
PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, SEGUN EL ANEXO 10 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL Y EL CUAL SE PRESENTA A CONTINUACION.
| CLAVE | PAIS |
| AF | AFGANISTAN (EMIRATO ISLAMICO DE) |
| AL | ALBANIA (REPUBLICA DE) |
| DE | ALEMANIA (REPUBLICA FEDERAL DE) |
| AD | ANDORRA (PRINCIPADO DE) |
| AO | ANGOLA (REPUBLICA DE) |
| AI | ANGUILA |
| AQ | ANTARTIDA |
| AG | ANTIGUA Y BARBUDA (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
| AN | ANTILLAS NEERLANDESAS (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR) |
| SA | ARABIA SAUDITA (REINO DE) |
| DZ | ARGELIA (REPUBLICA DEMOCRATICA Y POPULAR DE) |
| AR | ARGENTINA (REPUBLICA) |
| AM | ARMENIA (REPUBLICA DE) |
| AW | ARUBA (TERRITORIO HOLANDES DE ULTRAMAR) |
| AU | AUSTRALIA (COMUNIDAD DE) |
| AT | AUSTRIA (REPUBLICA DE) |
| AZ | AZERBAIJAN (REPUBLICA AZERBAIJANI) |
| BS | BAHAMAS (COMUNIDAD DE LAS) |
| BH | BAHREIN (ESTADO DE) |
| BD | BANGLADESH (REPUBLICA POPULAR DE) |
| BB | BARBADOS (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
| BE | BELGICA (REINO DE) |
| BZ | BELICE |
| BJ | BENIN (REPUBLICA DE) |
| BM | BERMUDAS |
| BY | BIELORRUSIA (REPUBLICA DE) |
| BO | BOLIVIA (REPUBLICA DE) |
| BA | BOSNIA Y HERZEGOVINA |
| BW | BOTSWANA (REPUBLICA DE) |
| BR | BRASIL (REPUBLICA FEDERATIVA DE) |
| BN | BRUNEI (ESTADO DE) (RESIDENCIA DE PAZ) |
| BG | BULGARIA (REPUBLICA DE) |
| BF | BURKINA FASO |
| BI | BURUNDI (REPUBLICA DE) |
| BT | BUTAN (REINO DE) |
| CV | CABO VERDE (REPUBLICA DE) |
| TD | CHAD (REPUBLICA DEL) |
| KY | CAIMAN (ISLAS) |
| KH | CAMBOYA (REINO DE) |
| CM | CAMERUN (REPUBLICA DEL) |
| CA | CANADA |
| CL | CHILE (REPUBLICA DE) |
| CN | CHINA (REPUBLICA POPULAR) |
| CY | CHIPRE (REPUBLICA DE) |
| VA | CIUDAD DEL VATICANO (ESTADO DE LA) |
| CC | COCOS (KEELING, ISLAS AUSTRALIANAS) |
| CO | COLOMBIA (REPUBLICA DE) |
| KM | COMORAS (ISLAS) |
| CG | CONGO (REPUBLICA DEL) |
| CK | COOK (ISLAS) |
| KP | COREA (REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE) (COREA DEL NORTE) |
| KR | COREA (REPUBLICA DE) (COREA DEL SUR) |
| CI | COSTA DE MARFIL (REPUBLICA DE LA) |
| CR | COSTA RICA (REPUBLICA DE) |
| HR | CROACIA (REPUBLICA DE) |
| CU | CUBA (REPUBLICA DE) |
| DK | DINAMARCA (REINO DE) |
| DJ | DJIBOUTI (REPUBLICA DE) |
| DM | DOMINICA (COMUNIDAD DE) |
| EC | ECUADOR (REPUBLICA DEL) |
| EG | EGIPTO (REPUBLICA ARABE DE) |
| SV | EL SALVADOR (REPUBLICA DE) |
| AE | EMIRATOS ARABES UNIDOS |
| ER | ERITREA (ESTADO DE) |
| SI | ESLOVENIA (REPUBLICA DE) |
| ES | ESPAÑA (REINO DE) |
| FM | ESTADO FEDERADO DE MICRONESIA |
| US | ESTADOS UNIDOS DE AMERICA |
| EE | ESTONIA (REPUBLICA DE) |
| ET | ETIOPIA (REPUBLICA DEMOCRATICA FEDERAL) |
| FJ | FIDJI (REPUBLICA DE) |
| PH | FILIPINAS (REPUBLICA DE LAS) |
| FI | FINLANDIA (REPUBLICA DE) |
| FR | FRANCIA (REPUBLICA FRANCESA) |
| GA | GABONESA (REPUBLICA) |
| GM | GAMBIA (REPUBLICA DE LA) |
| GE | GEORGIA (REPUBLICA DE) |
| GH | GHANA (REPUBLICA DE) |
| GI | GIBRALTAR (R.U.) |
| GD | GRANADA |
| GR | GRECIA (REPUBLICA HELENICA) |
| GL | GROENLANDIA (DINAMARCA) |
| GP | GUADALUPE (DEPARTAMENTO DE) |
| GU | GUAM (E.U.A.) |
| GT | GUATEMALA (REPUBLICA DE) |
| GG | GUERNSEY |
| GW | GUINEA-BISSAU (REPUBLICA DE) |
| GQ | GUINEA ECUATORIAL (REPUBLICA DE) |
| GN | GUINEA (REPUBLICA DE) |
| GF | GUYANA FRANCESA |
| GY | GUYANA (REPUBLICA COOPERATIVA DE) |
| HT | HAITI (REPUBLICA DE) |
| HN | HONDURAS (REPUBLICA DE) |
| HK | HONG KONG (REGION ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE LA REPUBLICA) |
| HU | HUNGRIA (REPUBLICA DE) |
| IN | INDIA (REPUBLICA DE) |
| ID | INDONESIA (REPUBLICA DE) |
| IQ | IRAK (REPUBLICA DE) |
| IR | IRAN (REPUBLICA ISLAMICA DEL) |
| IE | IRLANDA (REPUBLICA DE) |
| IS | ISLANDIA (REPUBLICA DE) |
| BV | ISLA BOUVET |
| IM | ISLA DE MAN |
| AX | ISLAS ALAND |
| FO | ISLAS FEROE |
| GS | ISLAS GEORGIA Y SANDWICH DEL SUR |
| HM | ISLAS HEARD Y MCDONALD |
| FK | ISLAS MALVINAS (R.U.) |
| MP | ISLAS MARIANAS SEPTENTRIONALES |
| MH | ISLAS MARSHALL |
| UM | ISLAS MENORES DE ULTRAMAR DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA |
| SB | ISLAS SALOMON (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
| SJ | ISLAS SVALBARD Y JAN MAYEN (NORUEGA) |
| TK | ISLAS TOKELAU |
| WF | ISLAS WALLIS Y FUTUNA |
| IL | ISRAEL (ESTADO DE) |
| IT | ITALIA (REPUBLICA ITALIANA) |
| JM | JAMAICA |
| JP | JAPON |
| JE | JERSEY |
| JO | JORDANIA (REINO HACHEMITA DE) |
| KZ | KAZAKHSTAN (REPUBLICA DE) |
| KE | KENYA (REPUBLICA DE) |
| KI | KIRIBATI (REPUBLICA DE) |
| KW | KUWAIT (ESTADO DE) |
| KG | KYRGYZSTAN (REPUBLICA KIRGYZIA) |
| LS | LESOTHO (REINO DE) |
| LV | LETONIA (REPUBLICA DE) |
| LB | LIBANO (REPUBLICA DE) |
| LR | LIBERIA (REPUBLICA DE) |
| LY | LIBIA (JAMAHIRIYA LIBIA ARABE POPULAR SOCIALISTA) |
| LI | LIECHTENSTEIN (PRINCIPADO DE) |
| LT | LITUANIA (REPUBLICA DE) |
| LU | LUXEMBURGO (GRAN DUCADO DE) |
| MO | MACAO |
| MK | MACEDONIA (ANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DE) |
| MG | MADAGASCAR (REPUBLICA DE) |
| MY | MALASIA |
| MW | MALAWI (REPUBLICA DE) |
| MV | MALDIVAS (REPUBLICA DE) |
| ML | MALI (REPUBLICA DE) |
| MT | MALTA (REPUBLICA DE) |
| MA | MARRUECOS (REINO DE) |
| MQ | MARTINICA (DEPARTAMENTO DE) (FRANCIA) |
| MU | MAURICIO (REPUBLICA DE) |
| MR | MAURITANIA (REPUBLICA ISLAMICA DE) |
| YT | MAYOTTE |
| MX | MEXICO (ESTADOS UNIDOS MEXICANOS) |
| MD | MOLDAVIA (REPUBLICA DE) |
| MC | MONACO (PRINCIPADO DE) |
| MN | MONGOLIA |
| MS | MONSERRAT (ISLA) |
| ME | MONTENEGRO |
| MZ | MOZAMBIQUE (REPUBLICA DE) |
| MM | MYANMAR (UNION DE) |
| NA | NAMIBIA (REPUBLICA DE) |
| NR | NAURU |
| CX | NAVIDAD (CHRISTMAS) (ISLAS) |
| NP | NEPAL (REINO DE) |
| NI | NICARAGUA (REPUBLICA DE) |
| NE | NIGER (REPUBLICA DE) |
| NG | NIGERIA (REPUBLICA FEDERAL DE) |
| NU | NIVE (ISLA) |
| NF | NORFOLK (ISLA) |
| NO | NORUEGA (REINO DE) |
| NC | NUEVA CALEDONIA (TERRITORIO FRANCES DE ULTRAMAR) |
| NZ | NUEVA ZELANDIA |
| OM | OMAN (SULTANATO DE) |
| PIK | PACIFICO, ISLAS DEL (ADMON. E.U.A.) |
| NL | PAISES BAJOS (REINO DE LOS) (HOLANDA) |
| PK | PAKISTAN (REPUBLICA ISLAMICA DE) |
| PW | PALAU (REPUBLICA DE) |
| PS | PALESTINA |
| PA | PANAMA (REPUBLICA DE) |
| PG | PAPUA NUEVA GUINEA (ESTADO INDEPENDIENTE DE) |
| PY | PARAGUAY (REPUBLICA DEL) |
| PE | PERU (REPUBLICA DEL) |
| PN | PITCAIRNS (ISLAS DEPENDENCIA BRITANICA) |
| PF | POLINESIA FRANCESA |
| PL | POLONIA (REPUBLICA DE) |
| PT | PORTUGAL (REPUBLICA PORTUGUESA) |
| PR | PUERTO RICO (ESTADO LIBRE ASOCIADO DE LA COMUNIDAD DE) |
| QA | QATAR (ESTADO DE) |
| GB | REINO UNIDO DE LA GRAN BRETAÑA E IRLANDA DEL NORTE |
| CZ | REPUBLICA CHECA |
| CF | REPUBLICA CENTROAFRICANA |
| LA | REPUBLICA DEMOCRATICA POPULAR LAOS |
| RS | REPUBLICA DE SERBIA |
| DO | REPUBLICA DOMINICANA |
| SK | REPUBLICA ESLOVACA |
| CD | REPUBLICA POPULAR DEL CONGO |
| RW | REPUBLICA RUANDESA |
| RE | REUNION (DEPARTAMENTO DE LA) (FRANCIA) |
| RO | RUMANIA |
| RU | RUSIA (FEDERACION RUSA) |
| EH | SAHARA OCCIDENTAL (REPUBLICA ARABE SAHARAVI DEMOCRATICA) |
| WS | SAMOA (ESTADO INDEPENDIENTE DE) |
| AS | SAMOA AMERICANA |
| BL | SAN BARTOLOME |
| KN | SAN CRISTOBAL Y NIEVES (FEDERACION DE) (SAN KITTS-NEVIS) |
| SM | SAN MARINO (SERENISIMA REPUBLICA DE) |
| MF | SAN MARTIN |
| PM | SAN PEDRO Y MIQUELON |
| VC | SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS |
| SH | SANTA ELENA |
| LC | SANTA LUCIA |
| ST | SANTO TOME Y PRINCIPE (REPUBLICA DEMOCRATICA DE) |
| SN | SENEGAL (REPUBLICA DEL) |
| SC | SEYCHELLES (REPUBLICA DE LAS) |
| SL | SIERRA LEONA (REPUBLICA DE) |
| SG | SINGAPUR (REPUBLICA DE) |
| SY | SIRIA (REPUBLICA ARABE) |
| SO | SOMALIA |
| LK | SRI LANKA (REPUBLICA DEMOCRATICA SOCIALISTA DE) |
| ZA | SUDAFRICA (REPUBLICA DE) |
| SD | SUDAN (REPUBLICA DEL) |
| SE | SUECIA (REINO DE) |
| CH | SUIZA (CONFEDERACION) |
| SR | SURINAME (REPUBLICA DE) |
| SZ | SWAZILANDIA (REINO DE) |
| TJ | TADJIKISTAN (REPUBLICA DE) |
| TH | TAILANDIA (REINO DE) |
| TW | TAIWAN (REPUBLICA DE CHINA) |
| TZ | TANZANIA (REPUBLICA UNIDA DE) |
| IO | TERRITORIOS BRITANICOS DEL OCEANO INDICO |
| TF | TERRITORIOS FRANCESES, AUSTRALES Y ANTARTICOS |
| TL | TIMOR ORIENTAL |
| TG | TOGO (REPUBLICA TOGOLESA) |
| TO | TONGA (REINO DE) |
| TT | TRINIDAD Y TOBAGO (REPUBLICA DE) |
| TN | TUNEZ (REPUBLICA DE) |
| TC | TURCAS Y CAICOS (ISLAS) |
| TM | TURKMENISTAN (REPUBLICA DE) |
| TR | TURQUIA (REPUBLICA DE) |
| TV | TUVALU (COMUNIDAD BRITANICA DE NACIONES) |
| UA | UCRANIA |
| UG | UGANDA (REPUBLICA DE) |
| UY | URUGUAY (REPUBLICA ORIENTAL DEL) |
| UZ | UZBEJISTAN (REPUBLICA DE) |
| VU | VANUATU |
| VE | VENEZUELA (REPUBLICA DE) |
| VN | VIETNAM (REPUBLICA SOCIALISTA DE) |
| VG | VIRGENES. ISLAS (BRITANICAS) |
| VI | VIRGENES. ISLAS (NORTEAMERICANAS) |
| YE | YEMEN (REPUBLICA DE) |
| ZM | ZAMBIA (REPUBLICA DE) |
| ZW | ZIMBABWE (REPUBLICA DE) |
CABE PRECISAR QUE SI SE PUBLICA UN NUEVO ANEXO 10 PARA LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2011, LA INFORMACION AHI CONTENIDA SUSTITUIRIA A LA ANTERIOR.
APENDICE VII. CATALOGO DE TIPO DE MONEDA.
ANEXO 22 DE LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2009,
APENDICE 5.- CLAVES DE MONEDAS, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 6 DE JULIO DE 2010.
| PAIS | TIPO DE MONEDA |
| AFRICA CENTRAL | FRANCO |
| ALBANIA | LEK |
| ALEMANIA | EURO |
| ANTILLAS HOLAN. | FLORIN |
| ARABIA SAUDITA | RIYAL |
| ARGELIA | DINAR |
| ARGENTINA | PESO |
| AUSTRALIA | DOLAR |
| AUSTRIA | EURO |
| BAHAMAS | DOLAR |
| BAHRAIN | DINAR |
| BARBADOS | DOLAR |
| BELGICA | EURO |
| BELICE | DOLAR |
| BERMUDA | DOLAR |
| BOLIVIA | BOLIVIANO |
| BRASIL | REAL |
| BULGARIA | LEV |
| CANADA | DOLAR |
| CHILE | PESO |
| CHINA | YUAN |
| COLOMBIA | PESO |
| COREA DEL NORTE | WON |
| COREA DEL SUR | WON |
| COSTA RICA | COLON |
| CUBA | PESO |
| DINAMARCA | CORONA |
| ECUADOR | DOLAR |
| EGIPTO | LIBRA |
| EL SALVADOR | COLON |
| EM. ARABES UNIDOS | DIRHAM |
| ESPAÑA | EURO |
| ESTONIA | CORONA |
| ETIOPIA | BIRR |
| E.U.A. | DOLAR |
| FED. RUSA | RUBLO |
| FIDJI | DOLAR |
| FILIPINAS | PESO |
| FINLANDIA | EURO |
| FRANCIA | EURO |
| GHANA | CEDI |
| GRAN BRETAÑA | LIBRA ESTERLINA |
| GRECIA | EURO |
| GUATEMALA | QUETZAL |
| GUYANA | DOLAR |
| HAITI | GOURDE |
| HOLANDA | EURO |
| HONDURAS | LEMPIRA |
| HONG KONG | DOLAR |
| HUNGRIA | FORINT |
| INDIA | RUPIA |
| INDONESIA | RUPIA |
| IRAK | DINAR |
| IRAN | RIYAL |
| IRLANDA | EURO |
| ISLANDIA | CORONA |
| ISRAEL | SHEKEL |
| ITALIA | EURO |
| JAMAICA | DOLAR |
| JAPON | YEN |
| JORDANIA | DINAR |
| KENYA | CHELIN |
| KUWAIT | DINAR |
| LIBANO | LIBRA |
| LIBIA | DINAR |
| LITUANIA | LITAS |
| LUXEMBURGO | EURO |
| MALASIA | RINGGIT |
| MALTA | LIRA |
| MARRUECOS | DIRHAM |
| MEXICO | PESO |
| MONTENEGRO | EURO |
| NICARAGUA | CORDOBA |
| NIGERIA (FED) | NAIRA |
| NORUEGA | CORONA |
| NUEVA ZELANDA | DOLAR |
| PAKISTAN | RUPIA |
| PALESTINA | SHEKEL |
| PANAMA | BALBOA |
| PARAGUAY | GUARANI |
| PERU | N. SOL |
| POLONIA | ZLOTY |
| PORTUGAL | EURO |
| PUERTO RICO | DOLAR |
| REPUBLICA CHECA | CORONA |
| REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO | FRANCO |
| REPUBLICA DE SERBIA | DINAR |
| REPUBLICA DOMINICANA | PESO |
| REPUBLICA ESLOVACA | CORONA |
| RUMANIA | LEU |
| SINGAPUR | DOLAR |
| SIRIA | LIBRA |
| SRI-LANKA | RUPIA |
| SUECIA | CORONA |
| SUIZA | FRANCO |
| SURINAM | DOLAR |
| TAILANDIA | BAHT |
| TAIWAN | NUEVO DOLAR |
| TANZANIA | CHELIN |
| TRINIDAD Y TOBAGO | DOLAR |
| TURQUIA | LIRA |
| UCRANIA | HRYVNA |
| UNION SUDAFRICANA | RAND |
| URUGUAY | PESO |
| U. MON. EUROPEA | EURO |
| VENEZUELA | BOLIVAR |
| VIETNAM | DONG |
| YEMEN (DEM. POP.) | RIAL |
| YUGOSLAVIA | DINAR |
| LOS DEMAS PAISES | OTRAS MONEDAS |
CABE PRECISAR QUE SI SE PUBLICA UN NUEVO APENDICE 5 AL ANEXO 22 DE LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR, LA INFORMACION AHI CONTENIDA SUSTITUIRIA A LA ANTERIOR.
| |
INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DE 2011, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN (SIPIAD'2011), APLICABLE A:
A. INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.
B. INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.
C. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
D. CASAS DE CAMBIO.
E. CASAS DE BOLSA.
F. SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.
G. SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.
ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:
A. INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS APROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.
| 19A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 19A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
| 19C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE REPRESENTANTE LEGAL, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 19A002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA). |
| 19C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :
| 19A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 19A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS
| 19A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 19A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 19A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 19A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 19A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 19A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 19C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 19A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011), UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 19A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 19C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 19C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 19C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 19C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 19C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 19C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 19C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
| 19D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE |
| 19D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES. |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 19D002000 | INSTITUCION O SOCIEDAD: 3- INSTITUCION DE CREDITO; 4- SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO LIMITADO. |
| 19D004000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO; 4- FIDEICOMISO; 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION. |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPIAD'2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 19D007000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 19D008000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2011 31/12/2011
| 19D009000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 19D010000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 19D011000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 19D012000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 19D013000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 19D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
| 19D005000 | EMPRESA FILIAL. |
| 19D006000 | EMPRESA SUBSIDIARIA. |
| 19D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14). |
| 19D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES. |
| 19D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS. |
| 19D017000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. |
| 19D018000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15). |
| 19D019000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8). |
| 19D020000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9). |
| 19D021000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10). |
| 19D022000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 19D029000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 19D036000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES. |
| 19D037000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 19D038000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA). |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 19D039000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 19D040000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL. |
| 19D041000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO. |
| 19D042000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO. |
| 19D043000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. |
| 19D044000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR. |
| 19D045000 | RESULTADO POSITIVO. |
| 19D046000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.). |
| 19D047000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. |
| 19D048000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO. |
| 19D049000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO. |
| 19D050000 | DIVIDENDOS COBRADOS. |
| 19D051000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 19D052000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D053000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D054000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D055000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D056000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D057000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 19D058000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO. |
| 19D059000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 19D060000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D061000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D062000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D063000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D064000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 19D065000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 19D066000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS. |
| 19D067000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE). |
| 19D068000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR. |
| 19D069000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES. |
| 19D070000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES. |
| 19D071000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 19D072000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 19D073000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 19D074000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 19D075000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION. |
| 19D076000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO. |
| 19D077000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU. |
| 19D078000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 19D024000 | FECHA DEL OFICIO 1. |
| 19D026000 | FECHA DEL OFICIO 2. |
| 19D028000 | FECHA DEL OFICIO 3. |
| 19D031000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1. |
| 19D033000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2. |
| 19D035000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3. |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 19D023000 | NUMERO DE OFICIO 1. |
| 19D025000 | NUMERO DE OFICIO 2. |
| 19D027000 | NUMERO DE OFICIO 3. |
| 19D030000 | NUMERO DE RESOLUCION 1. |
| 19D032000 | NUMERO DE RESOLUCION 2. |
| 19D034000 | NUMERO DE RESOLUCION 3. |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| BALANCE GENERAL | 2011 |
| | |
| ESTADO DE RESULTADOS | 2011 |
| | |
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO), PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION Y OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL I.E.T.U. DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE |
| | |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 2011 |
| | |
| ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2011, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2011, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2011 |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:
B. INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS APROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.
| 20A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA
PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 20A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
| 20C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE REPRESENTANTE LEGAL, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 20A002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA). |
| 20C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :
| 20A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 20A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS
| 20A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 20A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 20A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 20A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 20A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 20A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 20C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 20A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011), UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
| 20A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 20C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 20C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 20C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 20C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 20C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 20C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 20C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
| 20D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE |
| 20D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES. |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 20D002000 | TIPO DE INSTITUCION: 5- INSTITUCION DE SEGUROS; 5- INSTITUCION DE FIANZAS. |
| 20D004000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO; 4- FIDEICOMISO; 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION. |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPIAD'2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 20D007000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 20D008000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL
MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2011 31/12/2011
| 20D009000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 20D010000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 20D011000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 20D012000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 20D013000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 20D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
| 20D005000 | EMPRESA FILIAL. |
| 20D006000 | EMPRESA SUBSIDIARIA. |
| 20D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 14 Y 15). |
| 20D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES. |
| 20D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS. |
| 20D017000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. |
| 20D018000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 16). |
| 20D019000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9). |
| 20D020000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 10). |
| 20D021000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO11). |
| 20D022000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 20D029000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 20D036000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES. |
| 20D037000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 20D038000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA). |
| 20D039000 | LA INSTITUCION TUVO COMO ACTIVIDAD EXCLUSIVA LA INTERMEDIACION FINANCIERA (ARTICULO 3 FRACCION I DE LA LEY IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA) |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 20D040000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 20D041000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL. |
| 20D042000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO. |
| 20D043000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO. |
| 20D044000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. |
| 20D045000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR. |
| 20D046000 | RESULTADO POSITIVO. |
| 20D047000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.). |
| 20D048000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. |
| 20D049000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO. |
| 20D050000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO. |
| 20D051000 | DIVIDENDOS COBRADOS. |
| 20D052000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 20D053000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D054000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D055000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D056000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D057000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D058000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 20D059000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO. |
| 20D060000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 20D061000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D062000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D063000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D064000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D065000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 20D066000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 20D067000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS. |
| 20D068000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE). |
| 20D069000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR. |
| 20D070000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES. |
| 20D071000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES. |
| 20D072000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 20D073000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 20D074000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 20D075000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 20D076000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION. |
| 20D077000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO. |
| 20D078000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU. |
| 20D079000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 20D024000 | FECHA DEL OFICIO 1. |
| 20D026000 | FECHA DEL OFICIO 2. |
| 20D028000 | FECHA DEL OFICIO 3. |
| 20D031000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1. |
| 20D033000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2. |
| 20D035000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3. |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 20D023000 | NUMERO DE OFICIO 1. |
| 20D025000 | NUMERO DE OFICIO 2. |
| 20D027000 | NUMERO DE OFICIO 3. |
| 20D030000 | NUMERO DE RESOLUCION 1. |
| 20D032000 | NUMERO DE RESOLUCION 2. |
| 20D034000 | NUMERO DE RESOLUCION 3. |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| BALANCE GENERAL | 2011 |
| | |
| ESTADO DE RESULTADOS | 2011 |
| | |
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO, OBLIGACIONES SUBORDINADAS DE CONVERSION OBLIGATORIA A CAPITAL; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO DEL EJERCICIO, INVERSIONES PERMANENTES.- PARTICIPACION EN OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, SUPERAVIT O DEFICIT POR VALUACION.- DE INVERSIONES Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE |
| | |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 2011 |
| | |
| ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2011, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2011, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2011 |
| GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA | IMPORTE DE LA GANACIA INFLACIONARIA DIFERIDA O SALDO PENDIENTE DE APLICAR, APLICACION EN PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES: IMPORTE; APLICACION DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS: COSTO ACCIONES: IMPORTE; COSTO ACTIVO FIJO: IMPORTE Y SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA PENDIENTE DE APLICAR EN EJERCICIOS POSTERIORES |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA | APLICACION EN PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES: EJERCICIO; Y APLICACION DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS: COSTO ACCIONES: EJERCICIO; COSTO ACTIVO FIJO: EJERCICIO |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)
DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:
C. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.
| 21A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 21A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
| 21C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE REPRESENTANTE LEGAL, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 21A002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA). |
| 21C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :
| 21A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 21A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS
| 21A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 21A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 21A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 21A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 21A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 21A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 21C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 21A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011), UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 21A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 21C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 21C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 21C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 21C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 21C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 21C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 21C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
| 21D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE |
| 21D001000 | ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL |
| 21D002000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES. |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 21D003000 | TIPO DE SOCIEDAD: 7- UNION DE CREDITO; 8- ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO; 9- ARRENDADORA FINANCIERA; 10- EMPRESA DE FACTORAJE FINANCIERO; 11- SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE REGULADA; 12- ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR; 13- OTROS. |
| 21D005000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO; 4- FIDEICOMISO; 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION. |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPIAD'2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 21D008000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 21D009000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2011 31/12/2011
| 21D010000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 21D011000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 21D012000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 21D013000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 21D014000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 21D004000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
| 21D006000 | EMPRESA FILIAL. |
| 21D007000 | EMPRESA SUBSIDIARIA. |
| 21D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14). |
| 21D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES. |
| 21D017000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS. |
| 21D018000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. |
| 21D019000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15). |
| 21D020000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8). |
| 21D021000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9). |
| 21D022000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10). |
| 21D023000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 21D030000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 21D037000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES. |
| 21D038000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 21D039000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA). |
| 21D040000 | SE CONSIDERA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTICULO 8, CUARTO PARRAFO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA). |
| 21D041000 | CUENTA CON RESOLUCION PARTICULAR DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, PARA SER CONSIDERADA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTICULO 8, CUARTO PARRAFO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA). |
| 21D042000 | APLICA LAS DISPOSICIONES ESPECIFICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE FORMAN PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO. |
| 21D043000 | TRATANDOSE DE OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, CUENTA CON LOS CONTRATOS RESPECTIVOS Y CON LOS DOCUMENTOS QUE DEMUESTRAN LOS DERECHOS DE CREDITO TRANSMITIDOS EN VIRTUD DE DICHA OPERACION, ASI COMO LAS NOTIFICACIONES EFECTUADAS DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES APLICABLES, A LOS DEUDORES DE DICHAS TRANSMISIONES. |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 21D044000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 21D045000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL. |
| 21D046000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO. |
| 21D047000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO. |
| 21D048000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. |
| 21D049000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR. |
| 21D050000 | RESULTADO POSITIVO. |
| 21D051000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.). |
| 21D052000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. |
| 21D053000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO. |
| 21D054000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO. |
| 21D055000 | DIVIDENDOS COBRADOS. |
| 21D056000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 21D057000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D058000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D059000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D060000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D061000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D062000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 21D063000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO. |
| 21D064000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 21D065000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D066000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D067000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D068000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D069000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 21D070000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 21D071000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS. |
| 21D072000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE). |
| 21D073000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR. |
| 21D074000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES. |
| 21D075000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES. |
| 21D076000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 21D077000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 21D078000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 21D079000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 21D080000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION. |
| 21D081000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO. |
| 21D082000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU. |
| 21D083000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 21D025000 | FECHA DEL OFICIO 1. |
| 21D027000 | FECHA DEL OFICIO 2. |
| 21D029000 | FECHA DEL OFICIO 3. |
| 21D032000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1. |
| 21D034000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2. |
| 21D036000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3. |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 21D024000 | NUMERO DE OFICIO 1. |
| 21D026000 | NUMERO DE OFICIO 2. |
| 21D028000 | NUMERO DE OFICIO 3. |
| 21D031000 | NUMERO DE RESOLUCION 1. |
| 21D033000 | NUMERO DE RESOLUCION 2. |
| 21D035000 | NUMERO DE RESOLUCION 3. |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| BALANCE GENERAL | 2011 |
| | |
| ESTADO DE RESULTADOS | 2011 |
| | |
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, RESERVA ESPECIAL APORTADA POR LA INSTITUCION FUNDADORA, DONATIVOS Y OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, FONDO DE RESERVA, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.E.T.U. DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE |
| | |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 2011 |
| | |
| ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2011, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2011, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2011 |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:
D. CASAS DE CAMBIO.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS APROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.
| 22A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES
PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 22A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
| 22C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE REPRESENTANTE LEGAL, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 22A002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA). |
| 22C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :
| 22A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 22A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS
| 22A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 22A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 22A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 22A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 22A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 22A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 22C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 22A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011), UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 22A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 22C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 22C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 22C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 22C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 22C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 22C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 22C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
| 22D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE |
| 22D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES. |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 22D003000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO; 4- FIDEICOMISO; 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION. |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPIAD'2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 22D007000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 22D008000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2011 31/12/2011
| 22D009000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 22D010000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 22D011000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 22D012000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 22D013000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 22D002000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
| 22D004000 | EMPRESA PARAESTATAL |
| 22D005000 | EMPRESA FILIAL. |
| 22D006000 | EMPRESA SUBSIDIARIA. |
| 22D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14). |
| 22D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES. |
| 22D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS. |
| 22D017000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. |
| 22D018000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15). |
| 22D019000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8). |
| 22D020000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9). |
| 22D021000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10). |
| 22D022000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 22D029000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 22D036000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES. |
| 22D037000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 22D038000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA). |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 22D039000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 22D040000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL. |
| 22D041000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO. |
| 22D042000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO. |
| 22D043000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. |
| 22D044000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR. |
| 22D045000 | RESULTADO POSITIVO. |
| 22D046000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.). |
| 22D047000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. |
| 22D048000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO. |
| 22D049000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO. |
| 22D050000 | DIVIDENDOS COBRADOS. |
| 22D051000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 22D052000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D053000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D054000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D055000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D056000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D057000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 22D058000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO. |
| 22D059000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 22D060000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D061000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D062000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D063000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D064000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 22D065000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 22D066000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS. |
| 22D067000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE). |
| 22D068000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR. |
| 22D069000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES. |
| 22D070000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES. |
| 22D071000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 22D072000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 22D073000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 22D074000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 22D075000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION. |
| 22D076000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO. |
| 22D077000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU. |
| 22D078000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 22D024000 | FECHA DEL OFICIO 1. |
| 22D026000 | FECHA DEL OFICIO 2. |
| 22D028000 | FECHA DEL OFICIO 3. |
| 22D031000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1. |
| 22D033000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2. |
| 22D035000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3. |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 22D023000 | NUMERO DE OFICIO 1. |
| 22D025000 | NUMERO DE OFICIO 2. |
| 22D027000 | NUMERO DE OFICIO 3. |
| 22D030000 | NUMERO DE RESOLUCION 1. |
| 22D032000 | NUMERO DE RESOLUCION 2. |
| 22D034000 | NUMERO DE RESOLUCION 3. |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| BALANCE GENERAL | 2011 |
| | |
| ESTADO DE RESULTADOS | 2011 |
| | |
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES Y OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE |
| | |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 2011 |
| | |
| ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2011, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2011, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2011 |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:
E. CASAS DE BOLSA.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS APROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.
| 23A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 23A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
| 23C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE REPRESENTANTE LEGAL, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 23A002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA). |
| 23C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :
| 23A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 23A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS
| 23A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 23A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 23A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 23A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 23A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 23A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 23C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 23A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011), UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 23A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 23C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 23C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 23C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 23C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 23C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 23C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 23C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
| 23D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE |
| 23D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES. |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 23D003000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO; 4- FIDEICOMISO; 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION. |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPIAD'2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 23D006000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 23D007000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2011 31/12/2011
| 23D008000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 23D009000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 23D010000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 23D011000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 23D012000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 23D002000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
| 23D004000 | EMPRESA FILIAL. |
| 23D005000 | EMPRESA SUBSIDIARIA. |
| 23D013000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14). |
| 23D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES. |
| 23D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS. |
| 23D016000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. |
| 23D017000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15). |
| 23D018000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8). |
| 23D019000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9). |
| 23D020000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10). |
| 23D021000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 23D028000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 23D035000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES. |
| 23D036000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 23D037000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA). |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 23D038000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 23D039000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL. |
| 23D040000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO. |
| 23D041000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO. |
| 23D042000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. |
| 23D043000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR. |
| 23D044000 | RESULTADO POSITIVO. |
| 23D045000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.). |
| 23D046000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. |
| 23D047000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO. |
| 23D048000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO. |
| 23D049000 | DIVIDENDOS COBRADOS. |
| 23D050000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 23D051000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D052000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D053000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D054000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D055000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D056000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 23D057000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO. |
| 23D058000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 23D059000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D060000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D061000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D062000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D063000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 23D064000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 23D065000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS. |
| 23D066000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE). |
| 23D067000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR. |
| 23D068000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES. |
| 23D069000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES. |
| 23D070000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 23D071000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 23D072000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 23D073000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 23D074000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION. |
| 23D075000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO. |
| 23D076000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU. |
| 23D077000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 23D023000 | FECHA DEL OFICIO 1. |
| 23D025000 | FECHA DEL OFICIO 2. |
| 23D027000 | FECHA DEL OFICIO 3. |
| 23D030000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1. |
| 23D032000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2. |
| 23D034000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3. |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 23D022000 | NUMERO DE OFICIO 1. |
| 23D024000 | NUMERO DE OFICIO 2. |
| 23D026000 | NUMERO DE OFICIO 3. |
| 23D029000 | NUMERO DE RESOLUCION 1. |
| 23D031000 | NUMERO DE RESOLUCION 2. |
| 23D033000 | NUMERO DE RESOLUCION 3. |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| BALANCE GENERAL | 2011 |
| | |
| ESTADO DE RESULTADOS | 2011 |
| | |
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, DONATIVOS; OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE |
| | |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 2011 |
| | |
| ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2011, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2011, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2011 |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:
F. SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS APROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.
| 24A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 24A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
| 24C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE REPRESENTANTE LEGAL, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 24A002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA). |
| 24C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :
| 24A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 24A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS
| 24A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 24A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 24A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 24A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 24A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 24A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 24C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 24A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011), UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 24A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 24C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 24C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 24C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 24C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 24C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 24C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 24C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
| 24D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE |
| 24D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES. |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 24D003000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO; 4- FIDEICOMISO; 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION. |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPIAD'2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 24D007000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 24D008000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2011 31/12/2011
| 24D009000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 24D010000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 24D011000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 24D012000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 24D013000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 24D002000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
| 24D004000 | EMPRESA PARAESTATAL |
| 24D005000 | EMPRESA FILIAL. |
| 24D006000 | EMPRESA SUBSIDIARIA. |
| 24D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14). |
| 24D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES. |
| 24D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS. |
| 24D017000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. |
| 24D018000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15). |
| 24D019000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8). |
| 24D020000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9). |
| 24D021000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10). |
| 24D022000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 24D029000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 24D036000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES. |
| 24D037000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 24D038000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA). |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 24D039000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 24D040000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL. |
| 24D041000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO. |
| 24D042000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO. |
| 24D043000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. |
| 24D044000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR. |
| 24D045000 | RESULTADO POSITIVO. |
| 24D046000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.). |
| 24D047000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. |
| 24D048000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO. |
| 24D049000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO. |
| 24D050000 | DIVIDENDOS COBRADOS. |
| 24D051000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 24D052000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D053000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D054000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D055000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D056000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D057000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 24D058000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO. |
| 24D059000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 24D060000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D061000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D062000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D063000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D064000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 24D065000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 24D066000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS. |
| 24D067000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE). |
| 24D068000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR. |
| 24D069000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES. |
| 24D070000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES. |
| 24D071000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 24D072000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 24D073000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 24D074000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 24D075000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION. |
| 24D076000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO. |
| 24D077000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU. |
| 24D078000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 24D024000 | FECHA DEL OFICIO 1. |
| 24D026000 | FECHA DEL OFICIO 2. |
| 24D028000 | FECHA DEL OFICIO 3. |
| 24D031000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1. |
| 24D033000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2. |
| 24D035000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3. |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 24D023000 | NUMERO DE OFICIO 1. |
| 24D025000 | NUMERO DE OFICIO 2. |
| 24D027000 | NUMERO DE OFICIO 3. |
| 24D030000 | NUMERO DE RESOLUCION 1. |
| 24D032000 | NUMERO DE RESOLUCION 2. |
| 24D034000 | NUMERO DE RESOLUCION 3. |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| BALANCE GENERAL | 2011 |
| | |
| ESTADO DE RESULTADOS | 2011 |
| | |
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE |
| | |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 2011 |
| | |
| ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2011, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2011, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2011 |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:
G. SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS APROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.
| 25A000000 | RFC (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C000000 | RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 25A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL. |
| 25C001000 | NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)). |
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE REPRESENTANTE LEGAL, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S).
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
| 25A002000 | CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA). |
| 25C004000 | CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO CARACTERES ALFABETICOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES ALFABETICOS.
- UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.
- UN CARACTER NUMERICO
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :
| 25A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 25A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS
| 25A005000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C007000 | COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 25A006000 | CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C008000 | CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES NUMERICOS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 25A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 25A008000 | CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C010000 | CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 25A009000 | TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C011000 | TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 25A010000 | CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE). |
| 25C012000 | CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
· LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
· ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
| 25A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES. |
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011 (SIPIAD'2011), UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 25A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE. |
· TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
| 25C002000 | NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 25C003000 | EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL. |
· DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
· UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 25C013000 | NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 25C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| 25C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO, ENTIDAD COMPLETA.
· DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 25C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL). |
| 25C017000 | FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL). |
· DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
· ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
| 25D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE |
| 25D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES. |
· DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 25D002000 | TIPO DE SOCIEDAD: 14- SOCIEDAD DE INVERSION DE RENTA VARIABLE; 15- SOCIEDAD DE INVERSION EN INSTRUMENTOS DE DEUDA; 16- SOCIEDAD DE INVERSION DE CAPITALES. |
| 25D004000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL: 0- NINGUNO; 4- FIDEICOMISO; 5- ASOCIANTE EN PARTICIPACION. |
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPIAD'2011, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
| 25D007000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL. |
| 25D008000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL. |
· DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
· DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/") Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2011 31/12/2011
| 25D009000 | RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 25D010000 | RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 25D011000 | RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 25D012000 | RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
| 25D013000 | RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE). |
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
| 25D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION. |
| 25D005000 | EMPRESA FILIAL. |
| 25D006000 | EMPRESA SUBSIDIARIA. |
| 25D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14). |
| 25D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES. |
| 25D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS. |
| 25D017000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES. |
| 25D018000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15). |
| 25D019000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8). |
| 25D020000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9). |
| 25D021000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10). |
| 25D022000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 25D029000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO. |
| 25D036000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES. |
| 25D037000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
| 25D038000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA). |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| 25D039000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. |
| 25D040000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL. |
| 25D041000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO. |
| 25D042000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO. |
| 25D043000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. |
| 25D044000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR. |
| 25D045000 | RESULTADO POSITIVO. |
| 25D046000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.). |
| 25D047000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. |
| 25D048000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO. |
| 25D049000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO. |
| 25D050000 | DIVIDENDOS COBRADOS. |
| 25D051000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 25D052000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D053000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D054000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D055000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D056000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D057000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 25D058000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO. |
| 25D059000 | DIVIDENDOS PAGADOS. |
| 25D060000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D061000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D062000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D063000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D064000 | OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR). |
| 25D065000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO. |
| 25D066000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS. |
| 25D067000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE). |
| 25D068000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR. |
| 25D069000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES. |
| 25D070000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES. |
| 25D071000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 25D072000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS. |
| 25D073000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 25D074000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO. |
| 25D075000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION. |
| 25D076000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO. |
| 25D077000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU. |
| 25D078000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES. |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| 25D024000 | FECHA DEL OFICIO 1. |
| 25D026000 | FECHA DEL OFICIO 2. |
| 25D028000 | FECHA DEL OFICIO 3. |
| 25D031000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1. |
| 25D033000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2. |
| 25D035000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3. |
· DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
· ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES "/").
| 25D023000 | NUMERO DE OFICIO 1. |
| 25D025000 | NUMERO DE OFICIO 2. |
| 25D027000 | NUMERO DE OFICIO 3. |
| 25D030000 | NUMERO DE RESOLUCION 1. |
| 25D032000 | NUMERO DE RESOLUCION 2. |
| 25D034000 | NUMERO DE RESOLUCION 3. |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| BALANCE GENERAL | 2011 |
| | |
| ESTADO DE RESULTADOS | 2011 |
| | |
| ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE | CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESERVA POR ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE |
| | |
| ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS | 2011, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2011, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2011 |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION | PORCENTAJE DE PARTICIPACION, EMISORA, SERIE, TIPO DE VALOR, TASA AL VALUAR, CALIFICACION O BURSATILIDAD, CANTIDAD DE TITULOS OPERADOS, CANTIDAD DE TITULOS LIQUIDADOS, TOTAL DE TITULOS DE LA EMISION, COSTO PROMEDIO UNITARIO DE ADQUISICION, COSTO TOTAL DE ADQUISICION, VALOR RAZONABLE O CONTABLE UNITARIO, VALOR RAZONABLE O CONTABLE TOTAL Y DIAS POR VENCER |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
APLICABLES A TODOS LOS TIPOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| RELACION DE CONTRIBUCIONES,COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES | BASE GRAVABLE Y CONTRIBUCION DETERMINADA |
| | |
| BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES | IMPORTE |
| | |
| RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES) | MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA EXTRAJERA Y MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA NACIONAL SUJETA AL PAGO DEL I.S.R. |
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | MONTO CONTRATADO |
| | |
| INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION |
| | |
| SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS |
| | |
| CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | TOTAL |
| | |
| OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | MONTO EN PESOS Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
| | |
| DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | IMPORTE |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
· LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
· PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
· LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES | TASA, TARIFA O CUOTA |
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | TASA DE INTERES |
| | |
| INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
| | |
| SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
· PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
· LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES) | PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION Y TIPO DE MONEDA |
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL Y TIPO DE MONEDA |
| | |
| INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
| | |
| SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
| | |
| OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | TIPO DE OPERACION, PAIS DE RESIDENCIA Y METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
· DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES) | EXISTE DICTAMEN DE ENAJENACION DE ACCIONES POR LA OPERACION REALIZADA (SI NO) |
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
| | |
| OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
· DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES) | FECHA DE LA OPERACION |
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION; Y VIGENCIA: DEL, AL |
| | |
| SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL |
· DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 17/04/2011).
· ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL "/".
| APARTADO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | |
| RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES) | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
| | |
| INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
| | |
| SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
| | |
| OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL
· DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.
· DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
· LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
RFC
· DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.
· DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
· CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.
· SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
· TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
· UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
· ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &)
| |
| A. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011. |
| DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | | |
| | | |
| INDICE | | |
| | | |
| | DATOS DE IDENTIFICACION | |
| | | |
| CONTRIBUYENTE: | | |
| | | |
| 19A000000 | RFC | |
| 19A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL: | |
| 19A002000 | CURP: | |
| | | |
| | DOMICILIO FISCAL: | |
| 19A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | |
| 19A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | |
| 19A005000 | COLONIA O LOCALIDAD: | |
| 19A006000 | CODIGO POSTAL: | |
| 19A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | |
| 19A008000 | CIUDAD O POBLACION: | |
| 19A009000 | TELEFONO: | |
| 19A010000 | CORREO ELECTRONICO: | |
| | | |
| 19A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: | |
| 19A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE: | |
| REPRESENTANTE LEGAL: | | |
| | | |
| 19C000000 | RFC: | |
| 19C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | |
| 19C002000 | NACIONAL | |
| 19C003000 | EXTRANJERO: | |
| 19C004000 | CURP: | |
| | | |
| | DOMICILIO FISCAL: | |
| 19C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | |
| 19C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | |
| 19C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | |
| 19C008000 | CODIGO POSTAL: | |
| 19C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | |
| 19C010000 | CIUDAD O POBLACION: | |
| 19C011000 | TELEFONO | |
| 19C012000 | CORREO ELECTRONICO: | |
| 19C013000 | NUMERO DE ESCRITURA | |
| 19C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER | |
| 19C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | |
| 19C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER | |
| 19C017000 | FECHA DE DESIGNACION | |
| | DATOS GENERALES | |
| | | |
| 19D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE | |
| | | |
| 19D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES | |
| | | |
| 19D002000 | INSTITUCION O SOCIEDAD | |
| | | |
| 19D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION | |
| 19D004000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL | |
| 19D005000 | EMPRESA FILIAL | |
| 19D006000 | EMPRESA SUBSIDIARIA | |
| | | |
| 19D007000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL | |
| 19D008000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL | |
| | | |
| | RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA O MORAL QUE BRINDO(ARON) ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE: | |
| 19D009000 | RFC 1 | |
| 19D010000 | RFC 2 | |
| 19D011000 | RFC 3 | |
| 19D012000 | RFC 4 | |
| 19D013000 | RFC 5 | |
| | | |
| | INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | |
| | | |
| 19D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14) | |
| 19D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES | |
| 19D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | |
| | | |
| 19D017000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | |
| 19D018000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15) | |
| | | |
| 19D019000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8) | |
| 19D020000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9) | |
| 19D021000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 10) | |
| | | |
| 19D022000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | |
| 19D023000 | NUMERO DE OFICIO 1 | |
| 19D024000 | FECHA DEL OFICIO 1 | |
| 19D025000 | NUMERO DE OFICIO 2 | |
| 19D026000 | FECHA DEL OFICIO 2 | |
| 19D027000 | NUMERO DE OFICIO 3 | |
| 19D028000 | FECHA DEL OFICIO 3 | |
| | | |
| 19D029000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | |
| 19D030000 | NUMERO DE RESOLUCION 1 | |
| 19D031000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1 | |
| 19D032000 | NUMERO DE RESOLUCION 2 | |
| 19D033000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2 | |
| 19D034000 | NUMERO DE RESOLUCION 3 | |
| 19D035000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3 | |
| | | |
| 19D036000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES | |
| 19D037000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION | |
| 19D038000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA) | |
| | | |
| | SEÑALE EL IMPORTE DE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: | |
| | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | |
| | | |
| 19D039000 | MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. | |
| 19D040000 | ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL | |
| | | |
| | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA | |
| | | |
| 19D041000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO | |
| | MENOS: | |
| 19D042000 | I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO | |
| 19D043000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R. | |
| 19D044000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR | |
| | IGUAL: | |
| 19D045000 | RESULTADO POSITIVO | |
| 19D046000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4 º PARRAFO DE LA L.I.S.R.) | |
| | | |
| | CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS: | |
| 19D047000 | IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R. | |
| | IGUAL: | |
| 19D048000 | UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO | |
| | | |
| 19D049000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO | |
| | | |
| 19D050000 | DIVIDENDOS COBRADOS | |
| 19D051000 | DIVIDENDOS PAGADOS | |
| | | |
| | OTROS CONCEPTOS. ESPECIFIQUE: | |
| | | |
| 19D052000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D053000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D054000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D055000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D056000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| 19D057000 | CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO | |
| | | |
| | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | |
| | | |
| 19D058000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO | |
| | | |
| 19D059000 | DIVIDENDOS PAGADOS | |
| | | |
| | OTROS CONCEPTOS. ESPECIFIQUE: | |
| | | |
| 19D060000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D061000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D062000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D063000 | (ESPECIFICAR) | |
| 19D064000 | (ESPECIFICAR) | |
| | | |
| 19D065000 | CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO | |
| | | |
| | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.) | |
| | | |
| 19D066000 | CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS | |
| 19D067000 | ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE) | |
| 19D068000 | COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR | |
| | | |
| | COMERCIO EXTERIOR | |
| | | |
| 19D069000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES | |
| 19D070000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES | |
| 19D071000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS | |
| 19D072000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS | |
| 19D073000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO | |
| 19D074000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO | |
| | | |
| | IMPUESTO AL ACTIVO | |
| | | |
| 19D075000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION | |
| 19D076000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO | |
| 19D077000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU | |
| 19D078000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES | |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 1 .- BALANCE GENERAL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | 2011 |
| | | |
| | ACTIVO | |
| | | |
| 19010000000000 | DISPONIBILIDADES | |
| | | |
| 19010001000000 | CUENTAS DE MARGEN | |
| | | |
| | INVERSIONES EN VALORES | |
| | | |
| 19010002000000 | TITULOS PARA NEGOCIAR | |
| 19010003000000 | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| 19010004000000 | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | |
| 19010005000000 | OTRAS INVERSIONES EN VALORES | |
| | | |
| 19010006000000 | TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES | |
| | | |
| 19010007000000 | DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) | |
| | | |
| 19010008000000 | PRESTAMO DE VALORES | |
| | | |
| | DERIVADOS | |
| | | |
| 19010009000000 | CON FINES DE NEGOCIACION | |
| 19010010000000 | CON FINES DE COBERTURA | |
| | | |
| 19010011000000 | TOTAL DE DERIVADOS | |
| | | |
| 19010012000000 | AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS | |
| | | |
| | CARTERA DE CREDITO VIGENTE | |
| | | |
| 19010013000000 | CREDITOS COMERCIALES | |
| 19010014000000 | CREDITOS AL CONSUMO | |
| 19010015000000 | CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| 19010016000000 | CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL | |
| 19010017000000 | OTROS CREDITOS | |
| | | |
| 19010018000000 | TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE | |
| | | |
| | CARTERA DE CREDITO VENCIDA | |
| | | |
| 19010019000000 | CREDITOS COMERCIALES | |
| 19010020000000 | CREDITOS AL CONSUMO | |
| 19010021000000 | CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| 19010022000000 | OTROS CREDITOS | |
| | | |
| 19010023000000 | TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA | |
| | | |
| 19010024000000 | CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19010025000000 | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |
| 19010026000000 | CARTERA DE CREDITO (NETO) | |
| 19010027000000 | DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19010028000000 | ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | |
| | | |
| 19010029000000 | DERECHOS DE COBRO (NETO) | |
| | | |
| 19010030000000 | TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) | |
| | | |
| 19010031000000 | BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | |
| | | |
| 19010032000000 | OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) | |
| | | |
| 19010033000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO | |
| | | |
| 19010034000000 | BIENES ADJUDICADOS (NETO) | |
| | | |
| 19010035000000 | INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) | |
| | | |
| 19010036000000 | INVERSIONES PERMANENTES | |
| | | |
| 19010037000000 | ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| | | |
| | IMPUESTOS DIFERIDOS | |
| | | |
| 19010038000000 | I.S.R. DIFERIDO | |
| 19010039000000 | P.T.U. DIFERIDA | |
| 19010040000000 | I.E.T.U. DIFERIDO | |
| | | |
| 19010041000000 | TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS | |
| | | |
| | OTROS ACTIVOS | |
| | | |
| 19010042000000 | CARGOS DIFERIDOS | |
| 19010043000000 | PAGOS ANTICIPADOS | |
| 19010044000000 | INTANGIBLES | |
| 19010045000000 | OTROS ACTIVOS | |
| | | |
| 19010046000000 | TOTAL DE OTROS ACTIVOS | |
| | | |
| 19010047000000 | TOTAL ACTIVO | |
| | | |
| | PASIVO Y CAPITAL | |
| | | |
| | PASIVO | |
| | | |
| | CAPTACION TRADICIONAL | |
| | | |
| 19010048000000 | DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA | |
| 19010049000000 | DEPOSITOS A PLAZO | |
| 19010050000000 | TITULOS DE CREDITO EMITIDOS | |
| | | |
| 19010051000000 | TOTAL DE CAPTACION TRADICIONAL | |
| | | |
| 19010052000000 | PASIVOS BURSATILES (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO) | |
| | | |
| | PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | |
| | | |
| 19010053000000 | DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA | |
| 19010054000000 | DE CORTO PLAZO | |
| 19010055000000 | DE LARGO PLAZO | |
| | | |
| 19010056000000 | TOTAL DE PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | |
| | | |
| 19010057000000 | ACREEDORES POR REPORTO | |
| | | |
| 19010058000000 | PRESTAMO DE VALORES | |
| | | |
| | COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA | |
| | | |
| 19010059000000 | REPORTOS (SALDO ACREEDOR) | |
| 19010060000000 | PRESTAMOS DE VALORES | |
| 19010061000000 | DERIVADOS | |
| 19010062000000 | OTROS COLATERALES VENDIDOS | |
| | | |
| 19010063000000 | TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA | |
| | | |
| | DERIVADOS | |
| | | |
| 19010064000000 | CON FINES DE NEGOCIACION | |
| 19010065000000 | CON FINES DE COBETURA | |
| | | |
| 19010066000000 | TOTAL DE DERIVADOS | |
| | | |
| 19010067000000 | AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS | |
| | | |
| 19010068000000 | OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | |
| | | |
| | OTRAS CUENTAS POR PAGAR | |
| | | |
| | CONTRIBUCIONES POR PAGAR | |
| | | |
| 19010069000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO DEL EJERCICIO | |
| 19010070000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010071000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS DEL EJERCICIO | |
| 19010072000000 | IMPUESTO SOBRE LA REN TA RETENIDO A TERCEROS DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010073000000 | IMPUESTO AL ACTIVO DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010074000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO DEL EJERCICIO | |
| 19010075000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010076000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS DEL EJERCICIO | |
| 19010077000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010078000000 | IMPUESTO EMPESARIAL A TASA UNICA DEL EJERCICIO | |
| 19010079000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010080000000 | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS DEL EJERCICIO | |
| 19010081000000 | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010082000000 | IMPUESTOS LOCALES DEL EJERCICIO | |
| 19010083000000 | IMPUESTOS LOCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010084000000 | CUOTAS AL SEGURO SOCIAL DEL EJERCICIO | |
| 19010085000000 | CUOTAS AL SEGURO SOCIAL DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010086000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT DEL EJERCICIO | |
| 19010087000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010088000000 | APORTACIONES AL SAR DEL EJERCICIO | |
| 19010089000000 | APORTACIONES AL SAR DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010090000000 | IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR DEL EJERCICIO | |
| 19010091000000 | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010092000000 | OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES DEL EJERCICIO | |
| 19010093000000 | OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| | | |
| 19010094000000 | TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | |
| | | |
| 19010095000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | |
| | | |
| 19010096000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO | |
| 19010097000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO) | |
| 19010098000000 | ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | |
| 19010099000000 | ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN | |
| 19010100000000 | ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | |
| | | |
| 19010101000000 | TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR | |
| | | |
| 19010102000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO | |
| | | |
| 19010103000000 | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | |
| | | |
| | IMPUESTOS DIFERIDOS | |
| | | |
| 19010104000000 | I.S.R. DIFERIDO | |
| 19010105000000 | P.T.U. DIFERIDA | |
| 19010106000000 | IETU DIFERIDO | |
| | | |
| 19010107000000 | TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS | |
| | | |
| 19010108000000 | CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS | |
| | | |
| 19010109000000 | TOTAL PASIVO | |
| | | |
| | CAPITAL CONTABLE | |
| | | |
| | CAPITAL CONTRIBUIDO | |
| | | |
| 19010110000000 | CAPITAL SOCIAL | |
| 19010111000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO | |
| 19010112000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO) | |
| 19010113000000 | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | |
| 19010114000000 | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | |
| | | |
| 19010115000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO | |
| | | |
| 19010116000000 | TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO | |
| | | |
| | CAPITAL GANADO | |
| | | |
| 19010117000000 | RESERVAS DE CAPITAL | |
| 19010118000000 | RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19010119000000 | RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| 19010120000000 | RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO | |
| 19010121000000 | EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION | |
| 19010122000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) | |
| 19010123000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES) | |
| 19010124000000 | EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO | |
| 19010125000000 | EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA | |
| 19010126000000 | EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.E.T.U. DIFERIDO | |
| 19010127000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO | |
| | | |
| 19010128000000 | UTILIDAD NETA | |
| | | |
| 19010129000000 | PERDIDA NETA | |
| | | |
| 19010130000000 | TOTAL DE CAPITAL GANADO | |
| | | |
| 19010131000000 | TOTAL DE CAPITAL CONTABLE | |
| | | |
| 19010132000000 | TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE | |
| | | |
| | CUENTAS DE ORDEN | |
| | | |
| 19010133000000 | AVALES OTORGADOS | |
| 19010134000000 | ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES | |
| 19010135000000 | COMPROMISOS CREDITICIOS | |
| 19010136000000 | BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO | |
| 19010137000000 | AGENTE FINANCIERO DEL GOBIERNO FEDERAL | |
| 19010138000000 | COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD | |
| 19010139000000 | COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD | |
| 19010140000000 | BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION | |
| 19010141000000 | OPERACIONES DE BANCA DE INVERSION POR CUENTA DE TERCEROS | |
| 19010142000000 | INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA | |
| 19010143000000 | OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | |
| | | |
| 19010144000000 | TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN | |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 2.- ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | 2011 |
| | | |
| NOTA: | PARA EL LLENADO DE ESTE APARTADO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL APARTADO 5. | |
| | | |
| 19020000000000 | INGRESOS POR INTERESES | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19020001000000 | GASTOS POR INTERESES | |
| | | |
| | MAS: MENOS: | |
| | | |
| 19020002000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | |
| | | |
| 19020003000000 | MARGEN FINANCIERO | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19020004000000 | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |
| | | |
| 19020005000000 | MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS | |
| | | |
| | MAS: | |
| | | |
| 19020006000000 | COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19020007000000 | COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | |
| | | |
| | MAS: MENOS: | |
| | | |
| 19020008000000 | RESULTADO POR INTERMEDIACION | |
| | | |
| 19020009000000 | OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | |
| | | |
| 19020010000000 | TOTAL DE INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19020011000000 | GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION | |
| | | |
| 19020012000000 | UTILIDAD DE LA OPERACION | |
| | | |
| 19020013000000 | PERDIDA DE LA OPERACION | |
| | | |
| | MAS: MENOS: | |
| | | |
| 19020014000000 | OTROS PRODUCTOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO) | |
| | | |
| 19020015000000 | OTROS GASTOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO) | |
| | | |
| 19020016000000 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | |
| | | |
| 19020017000000 | PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19020018000000 | I.S.R. CAUSADO | |
| 19020019000000 | I.E.T.U. CAUSADO | |
| | | |
| 19020020000000 | I.S.R. DIFERIDO | |
| 19020021000000 | I.E.T.U. DIFERIDO | |
| | | |
| 19020022000000 | OTROS | |
| | | |
| 19020023000000 | UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | |
| | | |
| 19020024000000 | PERDIDA ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | |
| | | |
| | MAS: MENOS: | |
| | | |
| 19020025000000 | PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | |
| | | |
| 19020026000000 | UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS | |
| | | |
| 19020027000000 | PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS | |
| | | |
| | MAS: MENOS: | |
| | | |
| 19020028000000 | OPERACIONES DISCONTINUADAS | |
| | | |
| 19020029000000 | UTILIDAD NETA | |
| | | |
| 19020030000000 | PERDIDA NETA | |
EL APARTADO No. 3 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| | | | | |
| | 3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | CAPITAL CONTRIBUIDO | ||
| | CAPITAL SOCIAL | APORTACIONE S PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO | APORTACIONE S PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO) | |
| | | | | |
| 19030000000000 | SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 | | | |
| | | | | |
| | MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS | | | |
| | | | | |
| 19030001000000 | SUSCRIPCION DE ACCIONES | | | |
| 19030002000000 | CAPITALIZACION DE UTILIDADES | | | |
| 19030003000000 | CONSTITUCION DE RESERVAS | | | |
| 19030004000000 | TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | |
| 19030005000000 | PAGO DE DIVIDENDOS | | | |
| 19030006000000 | OTROS | | | |
| | | | | |
| 19030007000000 | TOTAL | | | |
| | | | | |
| | MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL | | | |
| | | | | |
| 19030008000000 | UTILIDAD NETA | | | |
| | | | | |
| 19030009000000 | PERDIDA NETA | | | |
| | | | | |
| 19030010000000 | RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |
| | | | | |
| 19030011000000 | RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO | | | |
| | | | | |
| 19030012000000 | EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION | | | |
| | | | | |
| 19030013000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) | | | |
| | | | | |
| 19030014000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES) | | | |
| | | | | |
| 19030015000000 | OTROS | | | |
| | | | | |
| 19030016000000 | TOTAL | | | |
| | | | | |
| 19030017000000 | SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 | | | |
| PARTE II | ||
| DATOS A PROPORCIONAR | ||
| CAPITAL CONTRIBUIDO | ||
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
| PARTE III |
| DATOS A PROPORCIONAR | ||||
| CAPITAL GANADO | ||||
| RESERVAS DE CAPITAL | RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | RESULTADO POR EVALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO | EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
PARTE IV
| DATOS A PROPORCIONAR | ||||
| CAPITAL GANADO | ||||
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES) | EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO | EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA | EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL I.E.T.U. DIFERIDO |
PARTE V
| DATOS A PROPORCIONAR | |||
| CAPITAL GANADO | TOTAL DE CAPITAL CONTABLE | ||
| OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO | UTILIDAD NETA | PERDIDA NETA | |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | 2011 |
| | | |
| 19040000000000 | UTILIDAD NETA | |
| 19040001000000 | PERDIDA NETA | |
| | | |
| | AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO: | |
| | | |
| 19040002000000 | UTILIDAD O PERDIDA POR VALORIZACION ASOCIADA A ACTIVIDADES DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO | |
| 19040003000000 | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGO CREDITICIOS | |
| 19040004000000 | ESTIMACION POR IRRECUPRABILIDAD O DIFICIL COBRO | |
| 19040005000000 | PERDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO | |
| 19040006000000 | DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | |
| 19040007000000 | PROVISIONES | |
| 19040008000000 | IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS | |
| 19040009000000 | PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | |
| 19040010000000 | OPERACIONES DISCONTINUADAS | |
| 19040011000000 | OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO: | |
| | | |
| 19040012000000 | SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO | |
| | | |
| | ACTIVIDADES DE OPERACION | |
| | | |
| 19040013000000 | CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN | |
| 19040014000000 | CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES | |
| 19040015000000 | CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO | |
| 19040016000000 | CAMBIO EN PRESTAMOS DE VALORES (ACTIVO) | |
| 19040017000000 | CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO) | |
| 19040018000000 | CAMBIO DE CARTERA DE CREDITO | |
| 19040019000000 | CAMBIO EN DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS | |
| 19040020000000 | CAMBIO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | |
| 19040021000000 | CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS | |
| 19040022000000 | CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS | |
| 19040023000000 | CAMBIO EN CAPTACION TRADICIONAL | |
| 19040024000000 | CAMBIO EN PASIVOS BURSATILES | |
| 19040025000000 | CAMBIO EN PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | |
| 19040026000000 | CAMBIO EN ACREEDORES POR REPORTO | |
| 19040027000000 | CAMBIO EN PRESTAMO DE VALORES (PASIVO) | |
| 19040028000000 | CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA | |
| 19040029000000 | CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVOS) | |
| 19040030000000 | CAMBIO EN OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | |
| 19040031000000 | CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE PASIVO | |
| 19040032000000 | CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS | |
| 19040033000000 | CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION) | |
| 19040034000000 | COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES) | |
| 19040035000000 | PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | |
| 19040036000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION | |
| | | |
| 19040037000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION | |
| | | |
| | ACTIVIDADES DE INVERSION | |
| | | |
| 19040038000000 | COBROS POR DISPOSICION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| 19040039000000 | PAGOS POR ADQUISICION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| 19040040000000 | COBROS POR DISPOSICION DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | |
| 19040041000000 | PAGOS POR ADQUISICION DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS | |
| 19040042000000 | COBROS POR DISPOSICION DE OTRAS INVESIONES PERMANENTES | |
| 19040043000000 | PAGOS POR ADQUISICION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES | |
| 19040044000000 | COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO | |
| 19040045000000 | PAGOS POR ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES | |
| 19040046000000 | COBROS POR DISPOSICION DE ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| 19040047000000 | COBROS POR DISPOSICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION | |
| 19040048000000 | PAGOS POR ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION | |
| 19040049000000 | COBROS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) | |
| 19040050000000 | PAGOS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) | |
| 19040051000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONADS CON ACTIVIDADES DE INVERSION | |
| | | |
| 19040052000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION | |
| | | |
| | ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | |
| | | |
| 19040053000000 | COBROS POR EMISION DE ACCIONES | |
| 19040054000000 | PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL | |
| 19040055000000 | PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO | |
| 19040056000000 | PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS | |
| 19040057000000 | COBROS POR LA EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL | |
| 19040058000000 | PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL | |
| 19040059000000 | OTRAS PARTIDAS RELACIONAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | |
| | | |
| 19040060000000 | FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | |
| | | |
| 19040061000000 | INCREMENTO O DISMINUCION NETA DE EFECTIVO | |
| | | |
| | AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION | |
| | | |
| 19040062000000 | AJUSTE POR UTILIDAD O PERDIDA EN CAMBIOS DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | |
| 19040063000000 | AJUSTE POR INFLACION ASOCIADOS A LOS FLUJOS DE EFECTIVO BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO | |
| 19040064000000 | OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO | |
| | | |
| 19040065000000 | TOTAL DE AJUSTES DE FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION | |
| | | |
| | EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | |
| | | |
| 19040066000000 | EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO | |
| 19040067000000 | EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIENDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA | |
| 19040068000000 | EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR VALOR RAZONABLE | |
| 19040069000000 | EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDAD BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO | |
| 19040070000000 | OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | |
| | | |
| 19040071000000 | TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | |
| | | |
| | | |
| 19040072000000 | EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO | |
| | | |
| 19040073000000 | EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO | |
EL APARTADO No. 5 CONSTA DE 5 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 5.- ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | 2011 |
| | | |
| | INGRESOS POR INTERESES | |
| | | |
| | INTERESES DE DISPONIBILIDADES | |
| | | |
| 19050000000000 | BANCOS | |
| 19050001000000 | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | |
| | | |
| 19050002000000 | TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES | |
| | | |
| | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN | |
| | | |
| 19050003000000 | EFECTIVO | |
| 19050004000000 | VALORES | |
| 19050005000000 | OTROS ACTIVOS | |
| | | |
| 19050006000000 | TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN | |
| | | |
| | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | |
| | | |
| 19050007000000 | POR TITULOS PARA NEGOCIAR | |
| 19050008000000 | POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| 19050009000000 | POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | |
| 19050010000000 | OTROS | |
| | | |
| 19050011000000 | TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | |
| | | |
| 19050012000000 | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO | |
| | | |
| 19050013000000 | INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA | |
| | | |
| | INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050014000000 | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| 19050015000000 | ENTIDADES FINANCIERAS | |
| 19050016000000 | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | |
| | | |
| 19050017000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050018000000 | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| 19050019000000 | ENTIDADES FINANCIERAS | |
| 19050020000000 | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | |
| | | |
| 19050021000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050022000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050023000000 | TARJETA DE CREDITO | |
| 19050024000000 | PERSONALES | |
| 19050025000000 | NOMINA | |
| 19050026000000 | AUTOMOTRIZ | |
| 19050027000000 | ADQUISICION DE BIENES MUEBLES | |
| 19050028000000 | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050029000000 | OTROS CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050030000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDO | |
| | | |
| 19050031000000 | TARJETA DE CREDITO | |
| 19050032000000 | PERSONALES | |
| 19050033000000 | NOMINA | |
| 19050034000000 | AUTOMOTIRZ | |
| 19050035000000 | ADQUISICION DE BIENES MUEBLES | |
| 19050036000000 | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050037000000 | OTROS CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050038000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDO | |
| | | |
| 19050039000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050040000000 | MEDIA Y RESIDENCIAL | |
| 19050041000000 | DE INTERES SOCIAL | |
| | | |
| 19050042000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050043000000 | MEDIA Y RESIDENCIAL | |
| 19050044000000 | DE INTERES SOCIAL | |
| | | |
| 19050045000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050046000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| 19050047000000 | CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL | |
| | | |
| 19050048000000 | TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE | |
| | | |
| | INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA | |
| | | |
| | CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES | |
| | | |
| 19050049000000 | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| 19050050000000 | ENTIDADES FINANCIERAS | |
| 19050051000000 | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | |
| | | |
| 19050052000000 | TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES | |
| | | |
| | CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050053000000 | TARJETA DE CREDITO | |
| 19050054000000 | PERSONALES | |
| 19050055000000 | NOMINA | |
| 19050056000000 | AUTOMOTRIZ | |
| 19050057000000 | ADQUISICION DE BIENES MUEBLES | |
| 19050058000000 | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050059000000 | OTROS CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050060000000 | TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO | |
| | | |
| | CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| 19050061000000 | MEDIA Y RESIDENCIAL | |
| 19050062000000 | DE INTERES SOCIAL | |
| | | |
| 19050063000000 | TOTAL DE CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| 19050064000000 | TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA | |
| | | |
| | COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO | |
| | | |
| 19050065000000 | CREDITOS COMERCIALES | |
| 19050066000000 | CREDITOS DE CONSUMO | |
| 19050067000000 | CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| 19050068000000 | TOTAL DE COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO | |
| | | |
| 19050069000000 | PREMIOS A FAVOR EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES | |
| | | |
| | PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA | |
| | | |
| 19050070000000 | TITULOS DE CREDITO EMITIDOS | |
| 19050071000000 | PASIVOS BURSATILES | |
| 19050072000000 | OBLIGACIONES SUBORDINADAS | |
| | | |
| 19050073000000 | TOTAL DE PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA | |
| | | |
| 19050074000000 | DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | |
| | | |
| | UTILIDAD POR VALORIZACION | |
| | | |
| 19050075000000 | UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION | |
| 19050076000000 | VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | |
| 19050077000000 | VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS | |
| 19050078000000 | VALORIZACION DE CREDITO EN VSM | |
| | | |
| 19050079000000 | TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION | |
| | | |
| 19050080000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTRESES | |
| | | |
| 19050081000000 | TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES | |
| | | |
| | GASTOS POR INTERESES | |
| | | |
| 19050082000000 | INTERESES POR PASIVOS BURSATILES | |
| | | |
| 19050083000000 | INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA | |
| | | |
| 19050084000000 | INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO | |
| | | |
| 19050085000000 | INTERESES POR TITULOS DE CREDITOS EMITIDOS | |
| | | |
| 19050086000000 | INTERESES POR PRESTAMOS INTERBANCARIOS, BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | |
| | | |
| | INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS | |
| | | |
| 19050087000000 | DE CONVERSION FORZOSA | |
| 19050088000000 | DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR | |
| 19050089000000 | DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA | |
| 19050090000000 | NO CONVERTIBLES | |
| | | |
| 19050091000000 | TOTAL DE INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS | |
| | | |
| 19050092000000 | INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO | |
| | | |
| 19050093000000 | GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA | |
| | | |
| 19050094000000 | PREMIOS A CARGO EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES | |
| | | |
| | DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA | |
| | | |
| 19050095000000 | TITULOS DE CREDITO EMITIDOS | |
| 19050096000000 | PASIVOS BURSATILES | |
| 19050097000000 | OBLIGACIONES SUBODINADAS | |
| | | |
| 19050098000000 | TOTAL DE DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA | |
| | | |
| 19050099000000 | GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA | |
| | | |
| 19050100000000 | COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO | |
| | | |
| | PERDIDA POR VALORIZACION | |
| | | |
| 19050101000000 | PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION | |
| 19050102000000 | VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | |
| 19050103000000 | VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS | |
| | | |
| 19050104000000 | TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION | |
| | | |
| 19050105000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES | |
| | | |
| 19050106000000 | TOTAL DE GASTOS POR INTERESES | |
| | | |
| | RESULTADO POR POSICION MONTARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | |
| | | |
| 19050107000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MAGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) | |
| | | |
| 19050108000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | |
| | | |
| 19050109000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | |
| | | |
| 19050110000000 | TOTAL DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | |
| | | |
| | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |
| | | |
| | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION O DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION PARA EL CASO DE SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO | |
| | | |
| | CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050111000000 | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| 19050112000000 | ENTIDADES FINANCIERAS | |
| 19050113000000 | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | |
| | | |
| 19050114000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050115000000 | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| 19050116000000 | ENTIDADES FINANCIERAS | |
| 19050117000000 | ENTIDADES GUBERNAMENALES | |
| | | |
| 19050118000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050119000000 | TOTAL DE CEDITOS COMERCIALES | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050120000000 | TARJETA DE CREDITO | |
| 19050121000000 | PERSONALES | |
| 19050122000000 | NOMINA | |
| 19050123000000 | AUTOMOTRIZ | |
| 19050124000000 | ADQUISICION DE BIENES MUEBLES | |
| 19050125000000 | OPERACIONES DE ARRNDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050126000000 | OTROS CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050127000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIOS | |
| | | |
| 19050128000000 | TARJETA DE CREDITO | |
| 19050129000000 | PERSONALES | |
| 19050130000000 | NOMINA | |
| 19050131000000 | AUTOMOTIRZ | |
| 19050132000000 | ADQUISICION DE BIENES MUEBLES | |
| 19050133000000 | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050134000000 | OTROS CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050135000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050136000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVINDA SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050137000000 | MEDIA Y RESIDENCIAL | |
| 19050138000000 | DE INTERES SOCIAL | |
| | | |
| 19050139000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050140000000 | MEDIA Y RESIDENCIAL | |
| 19050141000000 | DE INTERES SOCIAL | |
| | | |
| 19050142000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050143000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| 19050144000000 | TOTAL DE CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| 19050145000000 | OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES | |
| | | |
| 19050146000000 | TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION O DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION PARA EL CASO DE SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO | |
| | | |
| | ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | |
| | | |
| 19050147000000 | PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA | |
| 19050148000000 | POR SOBRETASA EN BONO GUBERNAMENTALES. ESQUEMA DE DESCUENTOS EN LOS PAGOS OPORTUNOS Y ANICIPADOS | |
| 19050149000000 | POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) | |
| 19050150000000 | POR INERESES DEVENGADOS SOBRE CREDTIOS VENCIDOS | |
| 19050151000000 | APORTADAS EN EFECTIVO PARA LOS FIDEICOMISOS UDIS | |
| 19050152000000 | ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | |
| 19050153000000 | RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | |
| 19050154000000 | OTRAS ESTIMACIONES | |
| | | |
| 19050155000000 | TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | |
| | | |
| 19050156000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |
| | | |
| 19050157000000 | TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |
| | | |
| | COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | |
| | | |
| | OPERACIONES DE CREDITO | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| | | |
| 19050158000000 | OPERACIONES QUIROGRAFARIAS | |
| 19050159000000 | OPERACIONES PRENDARIAS | |
| 19050160000000 | CREDITOS PUENTE | |
| 19050161000000 | OPERACIONES DE FACTORAJE | |
| 19050162000000 | OPERACIONES DE ARENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050163000000 | OTROS | |
| | | |
| 19050164000000 | TOTAL DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| | | |
| 19050165000000 | ENTIDADES FINANCIERAS | |
| | | |
| 19050166000000 | ENTIDADES GUBERNAMENTALES | |
| | | |
| 19050167000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS | |
| | | |
| | ACTIVIDAD EMPESARIAL O COMERCIAL | |
| | | |
| 19050168000000 | OPERACIONES QUIROGRAFARIAS | |
| 19050169000000 | OPRACIONES PRENDARIAS | |
| 19050170000000 | CREDITOS PUENTE | |
| 19050171000000 | OPERACIONES DE FACTORAJE | |
| 19050172000000 | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPIALIZABLE | |
| 19050173000000 | OTROS | |
| | | |
| 19050174000000 | TOTAL DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | |
| | | |
| 19050175000000 | ENTIDADES FINANCIERAS | |
| | | |
| 19050176000000 | ENTIDADES GUBERNAMETALES | |
| | | |
| 19050177000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050178000000 | TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050179000000 | TARJETA DE CREDITO | |
| 19050180000000 | PERSONALES | |
| 19050181000000 | NOMINA | |
| 19050182000000 | AUTOMOTRIZ | |
| 19050183000000 | ADQUISICION DE BIENES MUEBLES | |
| 19050184000000 | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050185000000 | OTROS CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050186000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050187000000 | TARJETA DE CREDITO | |
| 19050188000000 | PERSONALES | |
| 19050189000000 | NOMINA | |
| 19050190000000 | AUTOMOTRIZ | |
| 19050191000000 | ADQUISICION DE BIENES MUEBLES | |
| 19050192000000 | OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| 19050193000000 | OTROS CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| 19050194000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050195000000 | TOTAL DE CREDITOS DE CONSUMO | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION | |
| | | |
| 19050196000000 | MEDIA Y RESIDENCIAL | |
| 19050197000000 | DE INTERES SOCIAL | |
| | | |
| 19050198000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION | |
| | | |
| | CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050199000000 | MEDIA Y RESIDENCIAL | |
| 19050200000000 | DE INTERES SOCIAL | |
| | | |
| 19050201000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS | |
| | | |
| 19050202000000 | TOTAL DE CREDITOS A LA VIVIENDA | |
| | | |
| 19050203000000 | CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL | |
| | | |
| 19050204000000 | TOTAL DE OPERACIONES DE CREDITO | |
| | | |
| 19050205000000 | AVALES | |
| | | |
| 19050206000000 | CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO | |
| | | |
| 19050207000000 | ACEPTACIONES POR CUENTA DE TERCEROS | |
| | | |
| 19050208000000 | COMPRA VENTA DE VALORES | |
| | | |
| 19050209000000 | APERTURA DE CUENTA | |
| | | |
| 19050210000000 | MANEJO DE CUENTA | |
| | | |
| 19050211000000 | ACTIVIDADES FIDUCIARIAS | |
| | | |
| 19050212000000 | TRANSFERENCIA DE FONDOS | |
| | | |
| 19050213000000 | GIROS BANCARIOS | |
| | | |
| 19050214000000 | CHEQUES DE CAJA | |
| | | |
| 19050215000000 | CHEQUES CERTIFICADOS | |
| | | |
| 19050216000000 | CHEQUES DE VIAJERO | |
| | | |
| 19050217000000 | CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES | |
| | | |
| 19050218000000 | ALQUILER DE CAJA DE SEGURIDAD | |
| | | |
| 19050219000000 | SERVICIO DE BANCA ELECTRONICA | |
| | | |
| 19050220000000 | ADMINISTRACION DE BIENES POR CUENTA DE TERCEROS | |
| | | |
| 19050221000000 | OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | |
| | | |
| 19050222000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | |
| | | |
| 19050223000000 | TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | |
| | | |
| | COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | |
| | | |
| 19050224000000 | BANCOS CORRESPONSALES | |
| | | |
| 19050225000000 | COMISIONISTAS | |
| | | |
| 19050226000000 | POR SERVICIOS | |
| | | |
| 19050227000000 | TRANFERENCIA DE FONDOS | |
| | | |
| 19050228000000 | PRESTAMOS RECIBIDOS | |
| | | |
| 19050229000000 | COLOCACION DE DEUDA | |
| | | |
| 19050230000000 | OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | |
| | | |
| 19050231000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMSIONES Y TARIFAS PAGADAS | |
| | | |
| 19050232000000 | TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | |
| | | |
| | RESULTADO POR INTERMEDIACION | |
| | | |
| | RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE | |
| | | |
| 19050233000000 | TITULOS PARA NEGOCIAR | |
| 19050234000000 | DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION | |
| 19050235000000 | DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | |
| 19050236000000 | DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE | |
| 19050237000000 | COLATERALES VENDIDOS | |
| | | |
| 19050238000000 | TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE | |
| | | |
| | PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS | |
| | | |
| 19050239000000 | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| 19050240000000 | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | |
| 19050241000000 | DERIVADOS | |
| | | |
| 19050242000000 | TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS | |
| | | |
| 19050243000000 | RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS | |
| | | |
| 19050244000000 | RESULTADO POR VALUACION DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS | |
| | | |
| | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS | |
| | | |
| 19050245000000 | TITULOS PARA NEGOCIAR | |
| 19050246000000 | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| 19050247000000 | TIULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | |
| 19050248000000 | DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION | |
| 19050249000000 | DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | |
| | | |
| 19050250000000 | TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES DERIVADOS | |
| | | |
| 19050251000000 | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | |
| | | |
| 19050252000000 | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS | |
| | | |
| | COSTOS DE TRANSACCION | |
| | | |
| 19050253000000 | POR TITULOS PARA NEGOCIAR | |
| 19050254000000 | POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS | |
| | | |
| 19050255000000 | TOTAL DE COSTOS DE TRANSACCION | |
| | | |
| 19050256000000 | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE COLATERALES RECIBIDOS | |
| | | |
| 19050257000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION | |
| | | |
| 19050258000000 | TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION | |
| | | |
| | OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | |
| | | |
| 19050259000000 | RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| | RECUPERACIONES (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050260000000 | IMPUESTOS | |
| 19050261000000 | DERECHOS DE COBRO | |
| 19050262000000 | EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BUESATILIZACION | |
| 19050263000000 | OTRAS RECUPERACIONES | |
| | | |
| 19050264000000 | TOTAL DE RECUPERACIONES | |
| | | |
| 19050265000000 | INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| 19050266000000 | GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| 19050267000000 | UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| 19050268000000 | PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO | |
| | | |
| 19050269000000 | INGRESO POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| | | |
| 19050270000000 | INGRESO POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPRACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| | | |
| 19050271000000 | COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050272000000 | CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |
| | | |
| 19050273000000 | AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| | QUEBRANTOS (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050274000000 | POR FALTANTES EN SUCURSALES | |
| 19050275000000 | FRAUDES | |
| 19050276000000 | SINIESTROS | |
| 19050277000000 | OTROS QUEBRANTOS | |
| | | |
| 19050278000000 | TOTAL DE QUEBRANTOS | |
| | | |
| | DIVIDENDOS DE INVERSIONES PEMANENTES | |
| | | |
| 19050279000000 | DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENENTES | |
| 19050280000000 | DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| | | |
| 19050281000000 | TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES | |
| | | |
| 19050282000000 | DONATIVOS | |
| | | |
| 19050283000000 | PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES | |
| | | |
| 19050284000000 | RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | |
| | | |
| 19050285000000 | RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS | |
| | | |
| 19050286000000 | ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS | |
| | | |
| 19050287000000 | PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES | |
| | | |
| 19050288000000 | PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO | |
| | | |
| | PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO | |
| | | |
| 19050289000000 | DE BIENES INMUEBLES | |
| 19050290000000 | DE CREDITO MERCANTIL | |
| 19050291000000 | DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| 19050292000000 | DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION | |
| 19050293000000 | DE OTROS ACTIVOS | |
| | | |
| 19050294000000 | TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO | |
| | | |
| 19050295000000 | INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | |
| | | |
| 19050296000000 | UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050297000000 | CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050298000000 | CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050299000000 | INTERESES A FAVOR PROVENENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050300000000 | INGRESOS POR ARRENDAMIENTO (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050301000000 | UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050302000000 | UTILIDAD DE ACTIVOS POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050303000000 | UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050304000000 | PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050305000000 | PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050306000000 | PERDIDA POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRASFERIDOS (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050307000000 | PERDIDA POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050308000000 | PERDIDA EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050309000000 | OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (PARA EL CASO DE INSTITUCIONES DE CREDITO) | |
| | | |
| 19050310000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | |
| | | |
| 19050311000000 | RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | |
| | | |
| 19050312000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | |
| | | |
| 19050313000000 | TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | |
| | | |
| | GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION | |
| | | |
| 19050314000000 | BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO | |
| | | |
| | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | |
| | | |
| 19050315000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | |
| 19050316000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | |
| 19050317000000 | ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE | |
| | | |
| 19050318000000 | TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | |
| | | |
| 19050319000000 | HONORARIOS | |
| | | |
| 19050320000000 | RENTAS | |
| | | |
| 19050321000000 | GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD | |
| | | |
| 19050322000000 | APORTACIONES AL IPAB | |
| | | |
| 19050323000000 | IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | |
| | | |
| 19050324000000 | GASTOS NO DEDUCIBLES | |
| | | |
| 19050325000000 | GASTOS EN TECNOLOGIA | |
| | | |
| 19050326000000 | DEPRECIACIONES | |
| | | |
| 19050327000000 | AMORTIZACIONES | |
| | | |
| | COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | |
| | | |
| 19050328000000 | BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO | |
| | | |
| | BENEFICIOS POR TERMINACION | |
| | | |
| 19050329000000 | BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACION | |
| 19050330000000 | BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE RESTRUCTURACION | |
| | | |
| 19050331000000 | TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION | |
| | | |
| | BENEFICIOS AL RETIRO | |
| | | |
| 19050332000000 | PENSIONES | |
| 19050333000000 | PRIMA DE ANTIGUEDAD | |
| 19050334000000 | OTROS BENEFICIOS POSTERIORES AL RETIRO | |
| | | |
| 19050335000000 | TOTAL DE BENEFICIOS AL RETIRO | |
| | | |
| 19050336000000 | TOTAL DE COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | |
| | | |
| 19050337000000 | OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION | |
| | | |
| 19050338000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION | |
| | | |
| 19050339000000 | TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRCION Y PROMOCION | |
| | | |
| | OTROS PRODUCTOS (USO EXCLUSIVO DE SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJERO LIMITADO) | |
| | | |
| | RECUPERACIONES | |
| | | |
| 19050340000000 | IMPUESTOS | |
| 19050341000000 | DERECHOS DE COBRO | |
| 19050342000000 | EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | |
| 19050343000000 | OTRAS RECUPERACIONES | |
| | | |
| 19050344000000 | TOTAL DE RECUPERACIONES | |
| | | |
| | OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | |
| | | |
| 19050345000000 | UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| 19050346000000 | GANANCIA EN COMPRA POR ADQUISICION DE NEGOCIOS | |
| 19050347000000 | CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | |
| 19050348000000 | CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO | |
| 19050349000000 | INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS | |
| 19050350000000 | INGRESOS POR ARRENDAMIENTO | |
| 19050351000000 | UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | |
| 19050352000000 | UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRASFERIDOS | |
| 19050353000000 | UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRASFERIDOS | |
| 19050354000000 | OTROS | |
| | | |
| 19050355000000 | TOTAL DE OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS | |
| | | |
| 19050356000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS | |
| | | |
| 19050357000000 | TOTAL DE OTROS PRODUCTOS | |
| | | |
| | OTROS GASTOS (USO EXCLUSIVO DE SOCIEDADES FIANCIERAS DE OBJERO LIMITADO) | |
| | | |
| 19050358000000 | AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | |
| | | |
| | QUEBRANTOS | |
| | | |
| 19050359000000 | POR FALTANTES EN SUCURSALES | |
| 19050360000000 | FRAUDES | |
| 19050361000000 | SINIESTROS | |
| 19050362000000 | OTROS QUEBRANTOS | |
| | | |
| 19050363000000 | TOTAL DE QUEBRANTOS | |
| | | |
| 19050364000000 | COSTO FINANCIERO POR ARREDAMIENTO CAPITALIZABLE | |
| | | |
| 19050365000000 | INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS | |
| | | |
| | OTRAS PERDIDAS | |
| | | |
| 19050366000000 | EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |
| 19050367000000 | PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | |
| 19050368000000 | PERDIDA POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRASFERIDOS | |
| 19050369000000 | PERDIDA POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRASFERIDOS | |
| 19050370000000 | PERDIDA EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATIZACION | |
| 19050371000000 | OTRAS | |
| | | |
| 19050372000000 | TOTAL DE OTRAS PERDIDAS | |
| | | |
| 19050373000000 | INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS | |
| | | |
| 19050374000000 | TOTAL DE OTROS GASTOS | |
| PARTE II |
| DATOS A PROPORCIONAR | |
| | |
| ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2011 | NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2011 |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| | | | | |
| | 6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | BASE GRAVABLE | TASA, TARIFA O CUOTA | CONTRIBUCION DETERMINADA |
| | | | | |
| | IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR | | | |
| | | | | |
| 19060000000000 | IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION | | | |
| 19060001000000 | IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION | | | |
| | | | | |
| 19060002000000 | TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR | | | |
| | | | | |
| | APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL | | | |
| | | | | |
| 19060003000000 | CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S. | | | |
| 19060004000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT | | | |
| 19060005000000 | APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO | | | |
| | | | | |
| | DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA | | | |
| | | | | |
| 19060006000000 | COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) | | | |
| 19060007000000 | EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM) | | | |
| 19060008000000 | OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO | | | |
| | | | | |
| | COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS | | | |
| | | | | |
| | COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: | | | |
| | | | | |
| | A VALOR HISTORICO DE: | | | |
| 19060009000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | |
| 19060010000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | |
| 19060011000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | |
| 19060012000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | |
| 19060013000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | | |
| | | | | |
| | A VALOR ACTUALIZADO DE: | | | |
| 19060014000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | |
| 19060015000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | |
| 19060016000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | |
| 19060017000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | |
| 19060018000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | | |
| | | | | |
| | COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: | | | |
| | | | | |
| | A VALOR HISTORICO DE: | | | |
| 19060019000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO | | | |
| 19060020000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS | | | |
| 19060021000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO | | | |
| 19060022000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS | | | |
| 19060023000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | |
| 19060024000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | |
| 19060025000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | | |
| | | | | |
| | A VALOR ACTUALIZADO DE: | | | |
| 19060026000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO | | | |
| 19060027000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS | | | |
| 19060028000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO | | | |
| 19060029000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS | | | |
| 19060030000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | |
| 19060031000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | |
| 19060032000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | | |
| | | | | |
| 19060033000000 | RECARGOS | | | |
| 19060034000000 | MULTAS | | | |
| 19060035000000 | OTROS ACCESORIOS | | | |
| | | | | |
| | DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO | | | |
| | | | | |
| | A VALOR HISTORICO DE: | | | |
| 19060036000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | |
| 19060037000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | |
| 19060038000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | |
| 19060039000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | |
| 19060040000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | | |
| | | | | |
| | A VALOR ACTUALIZADO DE: | | | |
| 19060041000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | |
| 19060042000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | |
| 19060043000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | |
| 19060044000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | |
| 19060045000000 | OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES | | | |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 7.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | IMPORTE |
| | | |
| | IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS | |
| | | |
| 19070000000000 | HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 19070001000000 | HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 19070002000000 | SUBTOTAL | |
| | | |
| | CAPITALIZADOS | |
| | | |
| 19070003000000 | HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 19070004000000 | HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 19070005000000 | SUBTOTAL | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070006000000 | HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| | | |
| | MAS: | |
| 19070007000000 | HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070008000000 | HONORARIOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070009000000 | HONORARIOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS DEL I.S.R. | |
| | | |
| 19070010000000 | TOTAL DE HONORARIOS BASE PARA LA RETENCION | |
| | | |
| | IMPUESTO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS | |
| | | |
| 19070011000000 | ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 19070012000000 | ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 19070013000000 | SUBTOTAL | |
| | | |
| | CAPITALIZADOS | |
| | | |
| 19070014000000 | ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 19070015000000 | ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EXTRANJERO | |
| 19070016000000 | SUBTOTAL | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070017000000 | ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| | | |
| | MAS: | |
| 19070018000000 | ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070019000000 | ARRENDAMIENTOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS | |
| | | |
| 19070020000000 | TOTAL DE ARRENDAMIENTOS BASE PARA LA RETENCION | |
| | | |
| | IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES | |
| | | |
| 19070021000000 | INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 19070022000000 | INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 19070023000000 | SUBTOTAL | |
| | | |
| | CAPITALIZADOS | |
| | | |
| 19070024000000 | INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 19070025000000 | INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | |
| 19070026000000 | SUBTOTAL | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070027000000 | INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| | | |
| | MAS: | |
| 19070028000000 | INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070029000000 | INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL PAIS NO SUJETOS A RETENCION | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19070030000000 | INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO NO SUJETOS A RETENCION | |
| | | |
| 19070031000000 | TOTAL DE INTERESES BASE PARA LA RETENCION | |
EL APARTADO No. 8 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| | | | | |
| | 8.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | NUMERO DE IDENTIFICACIO N FISCAL | PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA | FECHA DE LA OPERACION |
| | | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "19D019000", DEL APARTADO DE DATOS GENERALES | |||
| | | | | |
| | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA POR LA CUAL EL CONTRIBUYENTE ES RESPONSABLE SOLIDARIO | | | |
| | | | | |
| 19080000000000 | (ESPECIFICAR) | | | |
| | | | | |
| 19080001000000 | TOTAL | | | |
| PARTE II |
| DATOS A PROPORCIONAR | ||||
| | | | | |
| CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION | MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA EXTRANJERA | TIPO DE MONEDA | MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA NACIONAL SUJETA AL PAGO DEL I.S.R. | EXISTE DICTAMEN DE ENAJENACION DE ACCIONES POR LA OPERACION REALIZADA (SI O NO) |
EL APARTADO No. 9 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| | | | | |
| | 9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL | PAIS DE RESIDENCIA | FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION |
| | | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "19D020000", DEL APARTADO DE DATOS GENERALES | |||
| | | | | |
| | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | | | |
| | | | | |
| 19090000000000 | (ESPECIFICAR) | | | |
| | | | | |
| 19090001000000 | TOTAL | | | |
| PARTE II |
| DATOS A PROPORCIONAR | ||||||
| | | | | | | |
| TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL | MONTO CONTRATADO | TIPO DE MONEDA | TASA DE INTERES | VIGENCIA DEL | VIGENCIA AL | INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
EL APARTADO No. 10 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| | | | | |
| | 10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL | PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD | PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
| | | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "19D021000", DEL APARTADO DE DATOS GENERALES | |||
| | | | | |
| | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA | | | |
| | | | | |
| 19100000000000 | (ESPECIFICAR) | | | |
| | | | | |
| 19100001000000 | TOTAL | | | |
| PARTE II |
| DATOS A PROPORCIONAR | |||
| | | | |
| MONTO DE LA INVERSION | MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION | MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION | VALOR DE LA INVERSION |
EL APARTADO No.11 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| | | | | |
| | 11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC | PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES | PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
| | | | | |
| | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA | | | |
| | | | | |
| 19110000000000 | (ESPECIFICAR) | | | |
| | | | | |
| 19110001000000 | TOTAL | | | |
| PARTE II |
| DATOS A PROPORCIONAR | |||||
| | | | | | |
| PERIODO DE TENENCIA DEL | PERIODO DE TENENCIA AL | MONTO DE APORTACIONES | MONTO DE RETIROS DE CAPITAL | MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS | MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 12.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | TOTAL |
| | | |
| 19120000000000 | UTILIDAD NETA | |
| 19120001000000 | PERDIDA NETA | |
| | | |
| | | |
| | MAS-MENOS: | |
| | | |
| 19120002000000 | EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 | |
| 19120003000000 | RESULTADO FAVORABLE | |
| 19120004000000 | RESULTADO DESFAVORABLE | |
| 19120005000000 | UTILIDAD NETA HISTORICA | |
| 19120006000000 | PERDIDA HISTORICA | |
| | | |
| | MAS: | |
| 19120007000000 | INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| | MAS: | |
| 19120008000000 | DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19120009000000 | DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| | MENOS: | |
| 19120010000000 | INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 19120011000000 | PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| 19120012000000 | UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| | | |
| 19120013000000 | PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| | | |
| 19120014000000 | PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO | |
| 19120015000000 | UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO | |
| | | |
| | MAS O MENOS: | |
| | | |
| 19120016000000 | PTU PAGADA EN EL EJERCICIO | |
| | | |
| 19120017000000 | PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO | |
| 19120018000000 | UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO | |
| | | |
| 19120019000000 | DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO | |
| 19120020000000 | AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| | | |
| 19120021000000 | RESULTADO FISCAL | |
| | | |
| | INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| 19120022000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | |
| 19120023000000 | UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL | |
| 19120024000000 | UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| 19120025000000 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES | |
| 19120026000000 | UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS | |
| 19120027000000 | INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS | |
| 19120028000000 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | |
| 19120029000000 | INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO | |
| 19120030000000 | INGRESO ACUMULABLE POR DISMINUCION DE SALDOS DE RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES | |
| 19120031000000 | OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| 19120032000000 | TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| | DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 19120033000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |
| 19120034000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | |
| 19120035000000 | PARTICIPACION DE UTILIDADES | |
| 19120036000000 | MULTAS | |
| 19120037000000 | COMEDORES | |
| 19120038000000 | COMIDAS Y CENAS | |
| 19120039000000 | CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R. | |
| 19120040000000 | CASTIGOS | |
| 19120041000000 | QUITAS | |
| 19120042000000 | FRAUDES | |
| 19120043000000 | PROVISIONES | |
| 19120044000000 | COMISIONES Y PREMIOS PAGADOS | |
| 19120045000000 | VALORIZACION DE CUENTAS EN UDIS | |
| 19120046000000 | EXCESO DE LA RESERVA PREVENTIVA GLOBAL QUE SOBREPASE EL 2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS | |
| 19120047000000 | QUEBRANTOS | |
| 19120048000000 | COMISIONES | |
| 19120049000000 | PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION | |
| 19120050000000 | PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| 19120051000000 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES | |
| 19120052000000 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | |
| 19120053000000 | PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS | |
| 19120054000000 | HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| 19120055000000 | ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES | |
| 19120056000000 | AMORTIZACION CONTABLE | |
| 19120057000000 | DEPRECIACION CONTABLE | |
| 19120058000000 | AFECTACIONES CONTABLES DE LA CALIFICACION DE LA CARTERA | |
| 19120059000000 | SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES | |
| 19120060000000 | PERDIDA POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS | |
| 19120061000000 | INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO | |
| 19120062000000 | PERDIDA CAMBIARIA | |
| 19120063000000 | HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | |
| 19120064000000 | OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 19120065000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| | LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: | |
| | | |
| 19120066000000 | I.S.R. DE LAS PERSONAS MORALES Y PARTICIPACION DEL PERSONAL EN LAS UTILIDADES | |
| 19120067000000 | PRESTACIONES AL PERSONAL | |
| 19120068000000 | GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION | |
| 19120069000000 | OTROS GASTOS | |
| 19120070000000 | GASTOS NO DEDUCIBLES PARA EL I.S.R. | |
| 19120071000000 | GASTOS POR INTERESES | |
| | | |
| | LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR: | |
| | | |
| 19120072000000 | DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | |
| | | |
| | DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| 19120073000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE | |
| 19120074000000 | PERDIDA CAMBIARIA FISCAL | |
| 19120075000000 | PERDIDA FISCAL EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES | |
| 19120076000000 | PERDIDA FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | |
| 19120077000000 | PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS | |
| 19120078000000 | DEPRECIACION FISCAL | |
| 19120079000000 | AMORTIZACION FISCAL | |
| 19120080000000 | DEPRECIACION FISCAL DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO | |
| 19120081000000 | 2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS | |
| 19120082000000 | PERDIDA FIDEICOMISO CECOBAN | |
| 19120083000000 | AMORTIZACION FISCAL DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA | |
| 19120084000000 | HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE | |
| 19120085000000 | ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES | |
| 19120086000000 | INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS | |
| 19120087000000 | PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES | |
| 19120088000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADAS EN EL EJERCICIO | |
| 19120089000000 | EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES AL 2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS DEDUCIDO EN EL EJERCICIO Y QUE NO EXCEDIO EN SU CONJUNTO EL 2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS DEL EJERCICIO | |
| 19120090000000 | EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES AL 2.5 % SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA CARTERA DE CREDITOS DEDUCIDO EN EL EJERCICIO DEBIDIDO A LA ACUMULACION DE INGRESOS POR DISMINUCION DE SALDOS DE RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES | |
| 19120091000000 | OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| 19120092000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES | |
| | | |
| | INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 19120093000000 | UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 19120094000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS | |
| 19120095000000 | UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES | |
| 19120096000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MUEBLES E INMUEBLES | |
| 19120097000000 | UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION | |
| 19120098000000 | COMISIONES COBRADAS POR CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO | |
| 19120099000000 | RESULTADO POR VALUACION Y COMPRA VENTA DE DIVISAS | |
| 19120100000000 | RESULTADO POR COMPRA VENTA DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |
| 19120101000000 | RENDIMIENTO DE RESERVAS PARA INVERSIONES EN PLANES DE BENEFICIOS PARA EMPLEADOS | |
| 19120102000000 | UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS POR SUBSIDIARIAS | |
| 19120103000000 | CANCELACION DE PROVISIONES DE CARTERA DE CREDITO | |
| 19120104000000 | INCREMENTO POR VALUACION DE TITULOS | |
| 19120105000000 | RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO | |
| 19120106000000 | CANCELACION DE ESTIMACIONES | |
| 19120107000000 | INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO | |
| 19120108000000 | UTILIDAD EN PARTICIPACION DE SUBSIDIARIAS | |
| 19120109000000 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | |
| 19120110000000 | UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS | |
| 19120111000000 | INGRESOS CONTABILIZADOS EN EL EJERCICIO, PERO COBRADOS Y ACUMULADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 19120112000000 | OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| 19120113000000 | TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES | |
| | | |
| | RECUPERACIONES NO ACUMULABLES DE PARTIDAS CONSIDERADAS COMO NO DEDUCIBLES DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| | | |
| 19120114000000 | DE GASTOS | |
| 19120115000000 | DE PROVISION POR CASTIGO DE CARTERA DE CREDITOS | |
| 19120116000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
EL APARTADO No.13 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | ||
| | | | | |
| | 13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC | TIPO DE OPERACION | PAIS DE RESIDENCIA |
| | | | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "19D014000", DEL APARTADO DE DATOS GENERALES | |||
| | | | | |
| | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | |
| | | | | |
| | DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA | | | |
| | | | | |
| | INGRESOS ACUMULABLES | | | |
| | | | | |
| 19130000000000 | (ESPECIFICAR) | | | |
| | | | | |
| 19130001000000 | TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES | | | |
| | | | | |
| | DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | | |
| | | | | |
| 19130002000000 | (ESPECIFICAR) | | | |
| | | | | |
| 19130003000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS | | | |
| PARTE II |
| DATOS A PROPORCIONAR | |||
| | | | |
| MONTO EN PESOS | METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO | LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) | AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 14.- INFORMACION DE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 | |
| | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "19D014000", DEL APARTADO DE DATOS GENERALES | |
| | | |
| | CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL | |
| | | |
| 19140000000000 | ES PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD. | (SI O NO) |
| | | |
| 19140001000000 | POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | (SI O NO) |
| 19140002000000 | ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA (VER APENDICE XI) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | (TEXTO) |
| 19140003000000 | MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES | (IMPORTE) |
| | | |
| 19140004000000 | ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE XI) | (TEXTO) |
| 19140005000000 | MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES | (IMPORTE) |
| | | |
| 19140006000000 | ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE XI) | (TEXTO) |
| 19140007000000 | VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD | (IMPORTE) |
| | | |
| 19140008000000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO) |
| 19140009000000 | NUMERO DE OFICIO | (DATO) |
| 19140010000000 | FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 19140011000000 | INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL | (SI O NO) |
| 19140012000000 | FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 19140013000000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO) |
| 19140014000000 | NUMERO DE OFICIO | (DATO) |
| 19140015000000 | FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 19140016000000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A) |
| 19140017000000 | PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) | (SI, NO, N/A) |
| 19140018000000 | FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) | (DD/MM/AAAA) |
| | | |
| 19140019000000 | CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO CON LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: | |
| | | |
| 19140020000000 | RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL | (SI O NO) |
| 19140021000000 | RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | (SI O NO) |
| | | |
| | RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRA EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION | |
| | | |
| | ELABORADORES | |
| | | |
| 19140022000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 | (DATO) |
| 19140023000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 | (DATO) |
| 19140024000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 | (DATO) |
| | | |
| | ASESORES | |
| | | |
| 19140025000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 | (DATO) |
| 19140026000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 | (DATO) |
| 19140027000000 | RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 | (DATO) |
| | | |
| | OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | |
| | | |
| 19140028000000 | EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) |
| 19140029000000 | INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS | (TEXTO) |
| 19140030000000 | MONTO DE LAS TRANSACCIONES | (IMPORTE) |
| 19140031000000 | TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR. | (SI, NO, N/A) |
| | | |
| | AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | |
| | | |
| 19140032000000 | REALIZO ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) |
| | NOTA: EN CASO DE QUE EL APARTADO 13 SE PRESENTE INFORMACION EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE: | |
| | | |
| 19140033000000 | EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 19140034000000 | EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 19140035000000 | EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 19140036000000 | EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE) |
| | | |
| | GASTOS A PRORRATA | |
| | | |
| 19140037000000 | DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (SI O NO) |
| 19140038000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (IMPORTE) |
| | | |
| | OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS | |
| | | |
| 19140039000000 | ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A) |
| 19140040000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| 19140041000000 | EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A) |
| 19140042000000 | INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| 19140043000000 | OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| 19140044000000 | INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| 19140045000000 | REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 32 FRACCION XXIII DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| 19140046000000 | INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) |
| | | |
| | CAPITALIZACION INSUFICIENTE: | |
| | | |
| 19140047000000 | DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (SI, NO, N/A) |
| 19140048000000 | SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 19140049000000 | CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 19140050000000 | CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 19140051000000 | CAPITAL CONTABLE PROMEDIO | (IMPORTE) |
| 19140052000000 | CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES | (IMPORTE) |
| 19140053000000 | SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDETES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (IMPORTE) |
| 19140054000000 | INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (IMPORTE) |
| | | |
| | AJUSTES CORRESPONDIENTES | |
| | | |
| 19140055000000 | REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO) |
| 19140056000000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS | (IMPORTE) |
| 19140057000000 | EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS | (DATO) |
| | | |
| 19140058000000 | LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 217 DE LA LISR | (SI O NO) |
| 19140059000000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS | (IMPORTE) |
| 19140060000000 | EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS | (DATO) |
| | | |
| 19140061000000 | LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES | (SI O NO) |
| 19140062000000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS | (IMPORTE) |
| 19140063000000 | EL EJERCICIO(S) FISCAL(ES) AJUSTADOS | (DATO) |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| | | |
| | 15.- DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (CIFRAS EN PESOS) | IMPORTE |
| | | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "19D018000", DEL APARTADO DE DATOS GENERALES | |
| | | |
| 19150000000000 | INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION I) | |
| | | |
| | MENOS: | |
| | | |
| 19150001000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE (FRACCION I) | |
| 19150002000000 | UTILIDADES CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION I, ULTIMO PARRAFO) | |
| 19150003000000 | OTROS | |
| | | |
| | MAS: | |
| | | |
| 19150004000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES EN ACCIONES, O LOS QUE SE REINVIERTAN DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE LA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO (FRACCION I, INCISO a)) | |
| 19150005000000 | UTILIDADES CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION I, INCISO b)) | |
| 19150006000000 | DIFERENCIA ENTRE EL MONTO DE LA ENAJENACION DE BIENES DE ACTIVO FIJO Y LA GANANCIA ACUMULABLE POR LA ENAJENACION DE DICHOS BIENES (FRACCION I, INCISO c)) | |
| 19150007000000 | OTROS | |
| 19150008000000 | TOTAL DE INGRESOS PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE | |
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| 19150009000000 | DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION II, INCISO a)) | |
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| | MENOS: | |
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| 19150010000000 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE (FRACCION II, INCISO a)) | |
| 19150011000000 | DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA (FRACCION II, INCISO a)) | |
| 19150012000000 | COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO (FRACCION II, INCISO a)) | |
| 19150013000000 | PERDIDAS CAMBIARIAS NO EXIGIBLES (FRACCION II, ULTIMO PARRAFO) | |
| 19150014000000 | TRES CUARTAS PARTES DE PERDIDAS CAMBIARIAS DEL EJERCICIO (FRACCION II, INCISO d), PRIMER Y SEGUNDO PARRAFOS) | |
| 19150015000000 | OTROS | |
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| | MAS: | |
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| 19150016000000 | DEPRECIACION FISCAL DEDUCIDA SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b)) | |
| 19150017000000 | COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO SIN ACTUALIZACION POR INFLACION (FRACCION II, INCISO b)) | |
| 19150018000000 | VALOR NOMINAL DE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES QUE SE REEMBOLSEN, SIEMPRE QUE SE HUBIERAN RECIBIDO EN EJERCICIOS ANTERIORES MEDIANTE LA ENTREGA DE ACCIONES DE LA MISMA SOCIEDAD QUE LOS DISTRIBUYO O QUE LOS HUBIERA REINVERTIDO DENTRO DE LOS 30 DIAS SIGUIENTES A SU DISTRIBUCION EN LA SUSCRIPCION O PAGO DE AUMENTO DE CAPITAL DE DICHA SOCIEDAD. (FRACCION II, INCISO c)) | |
| 19150019000000 | PERDIDAS CAMBIARIAS EXIGIBLES PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (FRACCION II, INCISO d), TERCER PARRAFO) | |
| 19150020000000 | OTROS | |
| 19150021000000 | TOTAL DE DEDUCCIONES PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA RENTA GRAVABLE | |
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| 19150022000000 | RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO) | |
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| B. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2011. |
| DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | | |
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| INDICE | | |
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| | DATOS DE IDENTIFICACION | |
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| CONTRIBUYENTE: | | |
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| 20A000000 | RFC | |
| 20A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL: | |
| 20A002000 | CURP: | |
| | | |
| | DOMICILIO FISCAL: | |
| 20A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | |
| 20A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | |
| 20A005000 | COLONIA O LOCALIDAD: | |
| 20A006000 | CODIGO POSTAL: | |
| 20A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | |
| 20A008000 | CIUDAD O POBLACION: | |
| 20A009000 | TELEFONO: | |
| 20A010000 | CORREO ELECTRONICO: | |
| | | |
| 20A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: | |
| 20A012000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE: | |
| REPRESENTANTE LEGAL: | | |
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| 20C000000 | RFC: | |
| 20C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | |
| 20C002000 | NACIONAL | |
| 20C003000 | EXTRANJERO: | |
| 20C004000 | CURP: | |
| | | |
| | DOMICILIO FISCAL: | |
| 20C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | |
| 20C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | |
| 20C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | |
| 20C008000 | CODIGO POSTAL: | |
| 20C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | |
| 20C010000 | CIUDAD O POBLACION: | |
| 20C011000 | TELEFONO | |
| 20C012000 | CORREO ELECTRONICO: | |
| 20C013000 | NUMERO DE ESCRITURA | |
| 20C014000 | NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER | |
| 20C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | |
| 20C016000 | FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER | |
| 20C017000 | FECHA DE DESIGNACION | |
| | DATOS GENERALES | |
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| 20D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE | |
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| 20D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES | |
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| 20D002000 | TIPO DE INSTITUCION | |
| | | |
| 20D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION | |
| 20D004000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL | |
| 20D005000 | EMPRESA FILIAL | |
| 20D006000 | EMPRESA SUBSIDIARIA | |
| | | |
| 20D007000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL | |
| 20D008000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL | |
| | | |
| | RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA O MORAL QUE BRINDO(ARON) ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE: | |
| 20D009000 | RFC 1 | |
| 20D010000 | RFC 2 | |
| 20D011000 | RFC 3 | |
| 20D012000 | RFC 4 | |
| 20D013000 | RFC 5 | |
| | | |
| | INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | |
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| 20D014000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 14 Y 15) | |
| 20D015000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES | |
| 20D016000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | |
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| 20D017000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | |
| 20D018000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 16) | |
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| 20D019000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9) | |
| 20D020000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 10) | |
| 20D021000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANANTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO ( EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 11) | |
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| 20D022000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | |
| 20D023000 | NUMERO DE OFICIO 1 | |
(Continúa en la Tercera Sección)
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