DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito (Continúa en la Cuarta Sección)

Jueves 27 de Enero 2011
Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito (Continúa en la Cuarta Sección)
(Viene de la Segunda Sección)
Total de cartera de crédito (neto)
 
Con objeto de obtener información de mayor calidad en cuanto a los créditos otorgados por las entidades, la cartera vigente (sin restricción y restringida), así como la vencida se deberán desagregar en el balance general según el destino del crédito, clasificándose en cualquiera de las siguientes categorías:
Cartera de crédito vigente
·   créditos comerciales;
actividad empresarial o comercial;
entidades financieras, y
entidades gubernamentales.
·   créditos de consumo;
·   créditos a la vivienda, y
·   créditos otorgados en calidad de Agente del Gobierno Federal.
Cartera de crédito vencida
·   créditos comerciales;
actividad empresarial o comercial;
entidades financieras, y
entidades gubernamentales.
·   créditos de consumo, y
·   créditos a la vivienda.
16
Los créditos denominados en UDIS, ya sean propios o derivados de programas con apoyo del Gobierno Federal, deberán ser presentados en la categoría que les corresponda.
17
La cartera de crédito se presentará, conforme al crédito de que se trate, neta de los intereses cobrados por anticipado y los créditos diferidos correspondientes al ingreso financiero por devengar en contratos de arrendamiento capitalizable.
18
También se presentarán dentro de este rubro los derechos de cobro relativos a créditos adquiridos a que se refiere el criterio B-11 "Derechos de cobro", netos de su estimación.
Otras cuentas por cobrar (neto)
19
Se presentarán las cuentas por cobrar no comprendidas en la cartera de crédito, considerando entre otras, a las cuentas liquidadoras deudoras, deudores por cuentas de margen, deudores por colaterales otorgados en efectivo, deducidas, en su caso, de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. Asimismo, se presentarán los derechos de cobro distintos a los que se hace referencia en el párrafo anterior.
Inversiones permanentes
20
Se presentarán dentro de este rubro las inversiones permanentes en acciones de subsidiarias, las de asociadas adicionadas por el crédito mercantil que en su caso se hubiera generado, así como otras inversiones permanentes en acciones.
Activos de larga duración disponibles para la venta
21
Se presentarán dentro de este rubro las inversiones en activos de larga duración que se encuentren disponibles para la venta, tales como subsidiarias, asociadas, y otros activos de larga duración disponibles para la venta.
Otros activos
22
Se deberán presentar como un solo rubro en el balance general los otros activos tales como, cargos diferidos, pagos anticipados, activos intangibles, con excepción de los impuestos y la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) diferidos.
23
El pago anticipado que surja conforme a lo establecido en la NIF D-3 "Beneficios a los empleados" de las NIF, formará parte de este rubro.
24
Captación tradicional
 
La captación tradicional constituirá el primer rubro dentro del pasivo de las entidades, mismo que se deberá presentar desagregado en los siguientes conceptos:
·   depósitos de exigibilidad inmediata;
·   depósitos a plazo, y
·   títulos de crédito emitidos.
25
Los depósitos de exigibilidad inmediata incluyen a las cuentas de cheques, cuentas de ahorro, a los depósitos en cuenta corriente, y los depósitos cuyo destino sea la asistencia de comunidades, sectores o poblaciones derivada de catástrofes naturales, entre otros.
26
Los depósitos a plazo incluyen, entre otros, a los certificados de depósito retirables en días preestablecidos, aceptaciones bancarias y pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento; dichos depósitos se deberán desglosar en el balance general como del público en general y los captados a través de operaciones en el mercado de dinero, estos últimos referidos a depósitos a plazo realizados con otros intermediarios financieros, así como con tesorerías de empresas y de entidades gubernamentales.
27
Los títulos de crédito emitidos se presentarán como una categoría independiente, formando parte de estos, entre otros, los bonos bancarios y los certificados bursátiles.
Préstamos interbancarios y de otros organismos
28
Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos interbancarios y de otros organismos, desglosándose en:
·   de exigibilidad inmediata;
·   de corto plazo (monto de las amortizaciones cuyo plazo por vencer sea menor o igual a un año), y
·   de largo plazo (monto de las amortizaciones cuyo plazo por vencer sea mayor a un año).
29
El pasivo que se genere en las operaciones de cesión de cartera de crédito en las que no se cumplan las condiciones establecidas para dar de baja un activo financiero conforme a lo establecido en el criterio C-1 "Reconocimiento y baja de activos financieros", se presentarán dentro de este rubro.
30
Los préstamos interbancarios que reciba la entidad a un plazo menor o igual a 3 días hábiles se presentarán como parte del rubro de exigibilidad inmediata, en tanto que los mayores a 3 días hábiles se agruparán como de corto y/o largo plazo según corresponda.
Colaterales vendidos o dados en garantía
31
Se deberán presentar dentro de este rubro de manera desagregada, los colaterales vendidos que representan la obligación de restituir el colateral recibido de la contraparte en operaciones de préstamo de valores, derivados y otros colaterales vendidos, así como de aquellos colaterales vendidos o entregados en garantía en operaciones de reporto.
32
Tratándose de operaciones de reporto, se deberá presentar el saldo acreedor que se origine de la compensación efectuada conforme al criterio B-3 "Reportos".
Derivados
33
Los pasivos financieros provenientes de derivados, se presentarán inmediatamente después del rubro de colaterales vendidos o dados en garantía, desagregados en derivados para fines de negociación o para fines de cobertura, según corresponda.
Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros
34
En una cobertura de valor razonable por riesgo de tasa de interés de una porción de un portafolio compuesto por pasivos financieros el ajuste al valor en libros de la partida cubierta por la ganancia o pérdida reconocida en los resultados del periodo, se presentará en este rubro, inmediatamente después de los pasivos financieros correspondientes.
Otras cuentas por pagar
35
Formarán parte de este rubro los impuestos a la utilidad por pagar, la PTU por pagar, las aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su órgano de gobierno, las cuentas liquidadoras acreedoras, acreedores por cuentas de margen, acreedores por colaterales recibidos en efectivo, los acreedores diversos y otras cuentas por pagar, incluyendo en este último a los sobregiros en cuentas de cheques y el saldo negativo del rubro de disponibilidades que de conformidad con lo establecido en el criterio B-1 "Disponibilidades" deban presentarse como un pasivo.
36
El pasivo que surja de conformidad con lo establecido en la NIF D-3, formará parte de este rubro.
Créditos diferidos y cobros anticipados
37
Este rubro estará integrado por los créditos diferidos, tales como el efecto por valorización de los créditos en VSM, los cobros anticipados que se reciban a cuenta de los bienes prometidos en venta o con reserva de dominio, entre otros.
Capital contable
38
Al calce de este estado, deberán revelar el monto del capital social histórico, tal y como se establece en el criterio A-2 "Aplicación de normas particulares".
39
Cuando se elabore el balance general consolidado, la participación no controladora que representa la diferencia entre el capital contable de la subsidiaria y el importe de la inversión permanente eliminado, se presentará en un renglón por separado, inmediatamente después del capital ganado.
40
Asimismo, el resultado neto se presentará disminuido de la enunciada participación no controladora dentro del capital ganado.
Resultado por tenencia de activos no monetarios
41
La entidad reconocerá en este rubro el resultado por tenencia de activos no monetarios no realizado, conforme lo establecido en la NIF B-10 "Efectos de la inflación".
Cuentas de orden
42
Al pie del balance general se deberán presentar situaciones o eventos que de acuerdo a la definición de activos, pasivos y capital contable antes mencionada, no deban incluirse dentro de dichos conceptos en el balance general de las entidades, pero que proporcionen información sobre alguno de los siguientes eventos:
a)    activos y pasivos contingentes de conformidad con el Boletín C-9. "Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos" de las NIF;
b)    compromisos crediticios, tales como créditos irrevocables y líneas de crédito otorgadas no utilizadas;
c)     operaciones efectuadas por las instituciones de banca de desarrollo, en su calidad de Agente Financiero del Gobierno Federal, a que se refiere el criterio B-10 "Fideicomisos";
d)    colaterales recibidos por la entidad;
e)    colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad;
f)     montos que complementen las cifras contenidas en el balance general, y
g)    otras cuentas que la entidad considere necesarias para facilitar el registro contable o para cumplir con las disposiciones legales aplicables.
43
 
 

 
D-2 ESTADO DE RESULTADOS
Antecedentes
 
La información de carácter financiero debe cumplir, entre otros, con el fin de reportar los resultados de las operaciones de una entidad determinada en un periodo contable definido, requiriéndose el establecimiento, mediante criterios específicos, del objeto y estructura general que debe tener el estado de resultados.
Objetivo y alcance
1
El presente criterio tiene por objetivo establecer las características generales y la estructura que debe tener el estado de resultados. Siempre que se prepare este estado financiero, las entidades deberán apegarse a la estructura y lineamientos previstos en este criterio. Asimismo, se establecen lineamientos mínimos con el propósito de homologar la presentación de este estado financiero entre las entidades, y de esta forma, facilitar la comparabilidad del mismo.
Objetivo del estado de resultados
2
El estado de resultados tiene por objetivo presentar información sobre las operaciones desarrolladas por la entidad, así como otros eventos económicos que le afectan, que no necesariamente provengan de decisiones o transacciones derivadas de los propietarios de la misma en su carácter de accionistas, durante un periodo determinado.
3
Por consiguiente, el estado de resultados mostrará el incremento o decremento en el patrimonio de las entidades, atribuible a las operaciones efectuadas por éstas, durante un periodo establecido.
4
No es aplicable lo previsto en el párrafo anterior a aquellas partidas de la entidad que por disposición expresa se deban incorporar en el capital contable, distintas a las provenientes del estado de resultados, tales como las que conforman la utilidad integral (resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo, efecto acumulado por conversión, así como el resultado por tenencia de activos no monetarios). La presentación de los incrementos o decrementos en el patrimonio derivados de estas partidas, se especifica en el criterio D-3 "Estado de variaciones en el capital contable".
Conceptos que integran el estado de resultados
5
En un contexto amplio, los conceptos que integran el estado de resultados son: ingresos, costos, gastos, ganancias y pérdidas, considerando como tales a los conceptos así definidos en la NIF A-5 "Elementos básicos de los estados financieros" de las NIF.
Estructura del estado de resultados
6
Los rubros mínimos que debe contener el estado de resultados en las entidades son los siguientes:
·   margen financiero;
·   margen financiero ajustado por riesgos crediticios;
·   resultado de la operación;
·   resultado antes de impuestos a la utilidad;
·   resultado antes de operaciones discontinuadas, y
·   resultado neto.
Presentación del estado de resultados
7
Los rubros descritos anteriormente, corresponden a los mínimos requeridos para la presentación del estado de resultados, sin embargo, las entidades deberán desglosar ya sea en el citado estado de resultados, o mediante notas a los estados financieros, el contenido de los conceptos que consideren necesarios a fin de mostrar los resultados de las mismas para el usuario de la información financiera. En la parte final del presente criterio se muestra un estado de resultados preparado con los rubros mínimos a que se refiere el párrafo anterior.
Características de los rubros que componen la estructura del estado de resultados
Margen financiero
8
El margen financiero deberá estar conformado por la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria neto relacionado con partidas del margen financiero (tratándose de un entorno inflacionario).
Ingresos por intereses
9
Se consideran como ingresos por intereses los rendimientos generados por la cartera de crédito, contractualmente denominados intereses, la amortización de los intereses cobrados por anticipado, el ingreso financiero devengado en las operaciones de arrendamiento capitalizable, así como por los premios e intereses de otras operaciones financieras propias de las entidades tales como depósitos en entidades financieras, operaciones de préstamos interbancarios pactados a un plazo menor o igual a 3 días hábiles, cuentas de margen, inversiones en valores, operaciones de reporto y de préstamo de valores, así como los premios por colocación de deuda.
10
También se consideran ingresos por intereses las comisiones cobradas por el otorgamiento del crédito, así como los dividendos de instrumentos de patrimonio neto.
11
De igual manera se consideran como ingresos por intereses los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en UDIS o en algún otro índice general de precios, la amortización del crédito diferido por valorización de los créditos en VSM, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero.
12
Los intereses cobrados relativos a créditos previamente catalogados como cartera vencida, cuya acumulación se efectúe conforme a su cobro, de acuerdo con lo establecido en el criterio B-6 "Cartera de crédito", forman parte de este rubro.
13
En este rubro también se incluyen los ingresos por intereses que genere la cartera de crédito de los fideicomisos denominados en UDIS, al momento de efectuar su consolidación con las cifras de la entidad.
Gastos por intereses
14
Se consideran gastos por intereses, los premios, descuentos e intereses derivados de la captación tradicional, préstamos interbancarios y de otros organismos, operaciones de reporto y de préstamo de valores y de las obligaciones subordinadas clasificadas como pasivo, así como los gastos de emisión y descuento por colocación de deuda.
15
Igualmente, se consideran gastos por intereses los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en UDIS o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichos conceptos provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero.
16
Asimismo, se consideran como gastos por intereses a la amortización de los costos y gastos asociados por el otorgamiento del crédito.
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
17
El resultado por posición monetaria neto a que se refiere el párrafo 9, será aquél que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero (tratándose de un entorno inflacionario).
18
No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas que sean registradas directamente en el capital contable de la entidad, ya que dicho resultado debe ser presentado en el rubro del capital correspondiente.
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
19
Corresponde al margen financiero deducido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios en un periodo determinado. Se consideran como parte de este apartado las aportaciones en efectivo para la constitución de provisiones correspondientes a los fideicomisos denominados en UDIS.
Resultado de la operación
20
Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por:
a)    las comisiones y tarifas cobradas y pagadas,
b)    el resultado por intermediación,
c)     otros ingresos (egresos) de la operación distintos a los ingresos o gastos por intereses que se hayan incluido dentro del margen financiero, y
d)    los gastos de administración y promoción.
21
Las comisiones y tarifas cobradas y pagadas son aquéllas generadas por operaciones de crédito distintas de las señaladas en los párrafos 11 y 17, préstamos recibidos, colocación de deuda bancaria y por la prestación de servicios entre otros, de manejo, transferencia, custodia o administración de recursos, actividades fiduciarias, y por el otorgamiento de avales. También forman parte de este rubro las comisiones relacionadas con el uso o emisión de tarjetas de crédito, ya sea directamente como las comisiones por primera anualidad y subsecuentes, consultas o emisión del plástico, o de manera indirecta como las cobradas a establecimientos afiliados.
22
Asimismo, se considera como parte del resultado de la operación al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos:
a)    resultado por valuación a valor razonable de títulos para negociar, derivados con fines de negociación o de cobertura, de títulos disponibles para la venta en coberturas de valor razonable, así como los colaterales vendidos;
b)    la pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos y derivados;
c)     resultado por valuación de divisas y de metales preciosos amonedados;
d)    costos de transacción por compraventa de títulos para negociar y de derivados;
e)    resultado por compraventa de valores, divisas y metales preciosos amonedados, y
f)     el resultado por cancelación de los activos y pasivos financieros provenientes de derivados, incluyendo el resultado por compraventa de dichos derivados, así como el resultado por venta de colaterales recibidos.
23
Adicionalmente, se reconocen también dentro del resultado de la operación, a los otros ingresos (egresos) de la operación, considerándose como tales a los ingresos y gastos ordinarios a que hace referencia la NIF A-5 y que no están comprendidos en los conceptos anteriores, ni formen parte de los gastos de administración y promoción, tales como:
a)    recuperaciones de cartera de crédito, impuestos, derechos de cobro y de exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización.
b)    resultado por adquisición o cesión de cartera,
c)     costo financiero por arrendamiento capitalizable,
d)    afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro,
e)    los quebrantos,
f)     los dividendos provenientes de otras inversiones permanentes y de inversiones permanentes en asociadas disponibles para la venta,
g)    los donativos,
h)    la pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles, crédito mercantil, de otros activos de larga duración en uso o disponibles para su venta y de otros activos,
i)     la pérdida por adjudicación de bienes, el resultado por la valuación de bienes adjudicados, el resultado en venta de bienes adjudicados, así como la estimación por la pérdida de valor en bienes adjudicados,
j)     resultado en venta de inmuebles, mobiliario y equipo, y
k)     resultado por valuación del activo (o pasivo) por administración de activos financieros transferidos, así como de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización.
24
En adición a las partidas anteriormente señaladas, el resultado por posición monetaria, tratándose de un entorno inflacionario, y el resultado en cambios generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de las entidades se presentarán en el rubro de otros ingresos (egresos) de la operación.
25
Finalmente, deberá considerarse dentro del resultado de la operación a los gastos de administración y promoción, los cuales deberán incluir todo tipo de beneficios directos otorgados a los empleados de la entidad, PTU causada y diferida, honorarios, rentas, gastos de promoción, aportaciones al Instituto de Protección al Ahorro Bancario, gastos en tecnología, gastos no deducibles, depreciaciones y amortizaciones, el costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados, así como los impuestos y derechos distintos a los impuestos a la utilidad.
Resultado antes de impuestos a la utilidad
26
Será el resultado de la operación, incorporando la participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas.
Resultado antes de operaciones discontinuadas
27
Es el resultado antes de impuestos a la utilidad, disminuido por el efecto de los gastos por impuestos a la utilidad causados en el periodo, incrementado o disminuido según sea el caso, por los efectos de los impuestos a la utilidad diferidos generados o materializados en el periodo, en su caso, netos de su estimación.
Resultado neto
28
Corresponde al resultado antes de operaciones discontinuadas incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuadas a que se refiere el Boletín C-15 "Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición" de las NIF.
Estado de resultados consolidado
29
Cuando se presente el estado de resultados consolidado, la segregación de la porción del resultado neto correspondiente a la participación no controladora se presentará como el último concepto de dicho estado financiero.
Normas de revelación
30
Se deberá revelar en notas a los estados financieros lo siguiente:
a)    composición del margen financiero, identificando por tipo de moneda los ingresos por intereses y los gastos por intereses, distinguiéndolos por el tipo de operación de la cual provengan (inversiones en valores, reportos, préstamo de valores, cartera de crédito, captación tradicional desagregada, así como préstamos interbancarios y de otros organismos, entre otros);
b)    tratándose de cartera de crédito, además se deberá identificar el monto de los ingresos por intereses por tipo de crédito (actividad empresarial o comercial, entidades financieras, entidades gubernamentales, de consumo, a la vivienda, entre otros);
c)     composición del resultado por intermediación, identificando el resultado por valuación a valor razonable y, en su caso, el resultado por compraventa, de acuerdo con el tipo de operación de la cual provengan (inversiones en valores, así como colaterales vendidos);
d)    monto de las comisiones cobradas desagregadas por los principales productos que maneje la entidad;
e)    los montos de las comisiones y de los costos y gastos incurridos por el otorgamiento del crédito reconocidos en resultados; plazo promedio ponderado para su amortización; descripción de los conceptos que integran las comisiones por originación inicial y reestructuración de tales créditos y los costos y gastos asociados a dichas comisiones, así como elementos que justifiquen su relación directa con el otorgamiento del crédito, y
f)     las comisiones o los montos cobrados por la administración de los recursos recibidos cuyo destino sea la asistencia de comunidades, sectores o poblaciones derivada de catástrofes naturales, así como el importe total de las mismas.
31
NOMBRE DE LA INSTITUCION
 
DOMICILIO
ESTADO DE RESULTADOS DEL ___________________AL _________________DE ___
EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ________ DE _______ (1)
(Cifras en millones de pesos)
Ingresos por intereses
 
 
$
Gastos por intereses
 
 
"
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
 
 
"_____
 
 
 
 
MARGEN FINANCIERO
 
 
$
Estimación preventiva para riesgos crediticios
 
 
"_____
 
 
 
 
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS
 
 
$
Comisiones y tarifas cobradas
$
 
 
Comisiones y tarifas pagadas
"
 
 
Resultado por intermediación
"
 
 
Otros ingresos (egresos) de la operación
"
 
 
Gastos de administración y promoción
"_____
 
"_____
 
 
 
 
RESULTADO DE LA OPERACION
 
 
$
 
 
 
 
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
 
 
"
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
$
Impuestos a la utilidad causados
$
 
 
Impuestos a la utilidad diferidos (netos)
"_____
 
"_____
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
$
Operaciones discontinuadas
 
 
"_____
RESULTADO NETO
 
 
$_____
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
(1)    Este renglón se omitirá si el entorno económico es "no inflacionario".
D-3 ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
Antecedentes
La información de carácter financiero debe cumplir, entre otros, con el fin de reportar las modificaciones en la inversión de los propietarios durante un periodo contable definido, requiriéndose el establecimiento, mediante criterios específicos, de los objetivos y estructura general que debe tener el estado de variaciones en el capital contable.
Objetivo y alcance
1
El presente criterio tiene por objetivo establecer las características generales, así como la estructura que debe tener el estado de variaciones en el capital contable de las entidades, el cual deberá apegarse a lo previsto en este criterio. Asimismo, se establecen lineamientos mínimos con el propósito de homologar la presentación de este estado financiero entre las entidades y de esta forma, facilitar la comparabilidad del mismo.
Objetivo del estado de variaciones en el capital contable
2
El estado de variaciones en el capital contable tiene por objetivo presentar información sobre los movimientos en la inversión de los propietarios de una entidad durante un periodo determinado.
3
Por consiguiente, dicho estado financiero mostrará el incremento o decremento en el patrimonio de las entidades, derivado de dos tipos de movimientos: inherentes a las decisiones de los propietarios y al reconocimiento de la utilidad integral.
4
El presente criterio no tiene como finalidad establecer la mecánica mediante la cual se determinan los movimientos antes mencionados, ya que son objeto de los criterios de contabilidad para instituciones de crédito o NIF específicos establecidos al respecto.
Conceptos que integran el estado de variaciones en el capital contable
5
En un contexto general, los conceptos por los cuales se presentan modificaciones al capital contable son los siguientes:
Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios
6
Dentro de este tipo de movimientos se encuentran aquéllos directamente relacionados con las decisiones que toman los propietarios respecto a su inversión en la entidad. Algunos ejemplos de este tipo de movimientos son los siguientes:
a)    suscripción de acciones;
b)    capitalización de utilidades;
c)     constitución de reservas;
d)    traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores, y
e)    pago de dividendos.
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
7
Se refieren a los incrementos o disminuciones durante un periodo, derivados de transacciones, otros eventos y circunstancias, provenientes de fuentes no vinculadas con las decisiones de los propietarios. El propósito de reportar este tipo de movimientos es el de medir el desempeño de la entidad mostrando las variaciones en el capital contable que se derivan del resultado neto del periodo, así como de aquellas partidas cuyo efecto por disposiciones específicas de algunos criterios de contabilidad para instituciones de crédito o NIF, se reflejan directamente en el capital contable y no constituyen aportaciones, reducciones o distribuciones de capital, tales como:
a)    resultado por valuación de títulos disponibles para la venta;
b)    resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo;
c)     efecto acumulado por conversión, y
d)    resultado por tenencia de activos no monetarios.
Estructura del estado de variaciones en el capital contable
8
El estado de variaciones en el capital contable incluirá la totalidad de los conceptos que integran el capital contable; la valuación de los mismos se efectuará de conformidad con los criterios de contabilidad para instituciones de crédito correspondientes. Dichos conceptos se enuncian a continuación:
·   capital social;
·   aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su órgano de gobierno;
·   prima en venta de acciones;
·   obligaciones subordinadas en circulación;
·   reservas de capital;
·   resultado de ejercicios anteriores;
·   resultado por valuación de títulos disponibles para la venta;
·   resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo;
·   efecto acumulado por conversión;
·   resultado por tenencia de activos no monetarios, y
·   resultado neto.
Presentación del estado de variaciones en el capital contable
9
Los conceptos descritos anteriormente, corresponden a los mínimos requeridos para la presentación del estado de variaciones en el capital contable, sin embargo, las entidades deberán desglosar, ya sea en el citado estado de variaciones en el capital contable o mediante notas a los estados financieros, el contenido de los conceptos que consideren necesarios para mostrar la situación financiera de la entidad al usuario de la información financiera. En la parte final del presente criterio se muestra un estado de variaciones en el capital contable preparado con los conceptos mínimos a que se refiere el párrafo anterior.
Características de los conceptos que componen la estructura del estado de variaciones en el capital contable
10
Se deberán incorporar los movimientos a los conceptos descritos en el párrafo 9, de acuerdo al orden cronológico en el cual se presentaron los eventos:
a)    Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios:
       Se deberán separar cada uno de los conceptos relativos a este tipo de decisiones, de conformidad con lo establecido en el párrafo 7 del presente criterio, describiendo el concepto y la fecha en la cual fueron generados.
b)    Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral:
       Se deberán separar de acuerdo al evento o criterio específico que los origina, de conformidad con los conceptos mencionados en el párrafo 8 del presente criterio.
Consideraciones generales
11
El estado de variaciones en el capital contable deberá indicar las variaciones de los periodos que se reportan; lo anterior implica partir de los saldos que integran el capital contable del periodo inicial, analizando los movimientos ocurridos a partir de esa fecha.
12
Asimismo, en caso de existir un entorno inflacionario todos los saldos y los movimientos incorporados en el estado de variaciones en el capital contable deberán mostrarse expresados en unidades monetarias de poder adquisitivo relativo a la fecha de presentación de los estados financieros.
13
 
 

D-4 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Antecedentes
 
La información financiera debe cumplir, entre otros, con el fin de mostrar la manera en la que las entidades generan y utilizan el efectivo y los equivalentes de efectivo, mismos que son esenciales para mantener su operación, cubrir sus obligaciones, así como repartir dividendos.
1
Para ello, se requiere sustituir el estado de cambios en la situación financiera por el estado de flujos de efectivo, como un estado financiero básico, ya que: el primero muestra los cambios en la estructura financiera de la entidad, los cuales pueden o no identificarse con la generación o aplicación de recursos en el periodo; mientras que, el segundo presenta los flujos de efectivo que representan la generación o aplicación de recursos de la entidad durante el periodo.
2
Por lo anterior, se requiere establecer mediante criterios específicos, los objetivos y estructura general que debe tener el estado de flujos de efectivo.
Objetivo y alcance
3
El presente criterio tiene por objetivo establecer las características generales, así como la estructura que debe tener el estado de flujos de efectivo de las entidades, el cual deberá apegarse a lo previsto en este criterio. Asimismo, se establecen lineamientos mínimos, con el propósito de homologar la presentación de este estado financiero entre las entidades y, de esta forma, facilitar la comparabilidad del mismo.
Objetivo del estado de flujos de efectivo
4
El estado de flujos de efectivo tiene como objetivo principal proporcionar a los usuarios de los estados financieros, información sobre la capacidad de la entidad para generar el efectivo y los equivalentes de efectivo, así como la manera en que las entidades utilizan dichos flujos de efectivo para cubrir sus necesidades.
5
Cuando el estado de flujos de efectivo se usa conjuntamente con el resto de los estados financieros, proporciona información que permite a los usuarios:
a)    evaluar los cambios en los activos y pasivos de la entidad y en su estructura financiera (incluyendo su liquidez y solvencia), y
b)    evaluar tanto los montos como las fechas de cobros y pagos, con el fin de adaptarse a las circunstancias y a las oportunidades de generación y aplicación de efectivo y los equivalentes de efectivo.
6
Asimismo, el estado de flujos de efectivo presenta las operaciones que se realizaron para fines contables en el periodo, es decir, cuando se materializa el cobro o pago de la partida en cuestión; mientras que el estado de resultados muestra las operaciones devengadas en el mismo periodo, es decir, cuando se reconocen contablemente en el momento en el que ocurren, independientemente de la fecha en que se consideren realizadas para fines contables.
7
El estado de flujos de efectivo le permite a las entidades mejorar la comparabilidad de la información sobre el desempeño operacional de diferentes entidades, debido a que elimina los efectos generados por la utilización de distintos tratamientos contables para las mismas transacciones y eventos económicos.
8
La información histórica sobre flujos de efectivo se usa como indicador del importe, momento de la generación y la probabilidad de flujos de efectivo futuros. Asimismo, dicha información es útil para comprobar la exactitud de los pronósticos realizados en el pasado de los flujos de efectivo futuros, para analizar la relación entre la rentabilidad y flujos de efectivo netos, así como, en su caso, los efectos de la inflación cuando exista un entorno inflacionario.
Definición de términos
9
Actividades de financiamiento.- Son aquéllas que implican movimientos en el tamaño y composición de los recursos provenientes de los accionistas de la entidad, de los acreedores otorgantes de financiamientos no relacionados con las actividades de operación, así como de la emisión de obligaciones subordinadas en circulación con características de capital.
10
Actividades de inversión.- Son aquéllas relacionadas con la adquisición y disposición de activos de larga duración (tales como inmuebles, mobiliario y equipo, e inversiones permanentes).
11
Actividades de operación.- Son aquéllas que constituyen la principal fuente de ingresos para la entidad, incluyen otras actividades que no pueden ser clasificadas como de inversión o de financiamiento.
12
Efectivo y equivalentes de efectivo.- Se entenderá por este concepto a las disponibilidades en términos del criterio B-1 "Disponibilidades".
13
Entradas de efectivo.- Son aumentos en el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo.
14
Flujos de efectivo.- Son entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo. No se considerarán flujos de efectivo a los movimientos entre las partidas que constituyen el efectivo y equivalentes de efectivo, dado que dichos componentes son parte de la administración del efectivo y equivalentes de efectivo de la entidad, más que de sus actividades de operación, inversión o financiamiento.
15
Salidas de efectivo.- Son disminuciones en el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo.
16
Valor nominal.- Es el monto de efectivo y equivalentes de efectivo pagado o cobrado en una operación.
Normas de presentación
Consideraciones generales
17
Las entidades deben excluir del estado de flujos de efectivo todas las operaciones que no afectaron los flujos de efectivo. Por ejemplo:
a)    conversión de deuda a capital y distribución de dividendos en acciones;
b)    adquisición de una subsidiaria con pago en acciones;
c)     pagos en acciones a los empleados, y
d)    operaciones negociadas con intercambio de activos.
Estructura del estado de flujos de efectivo
18
Las entidades deben clasificar y presentar los flujos de efectivo, según la naturaleza de los mismos, en actividades de operación, de inversión y de financiamiento, atendiendo a su sustancia económica y no a la forma que se utilizó para llevarlas a cabo.
19
La estructura del estado de flujos de efectivo debe incluir, como mínimo, los rubros siguientes:
·   actividades de operación;
·   actividades de inversión;
·   actividades de financiamiento;
·   incremento o disminución neta del efectivo y equivalentes de efectivo;
·   efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo;
·   efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo, y
·   efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo.
Actividades de operación
20
Los flujos de efectivo relacionados con estas actividades son aquéllos que derivan de las operaciones que constituyen la principal fuente de ingresos de la entidad, por lo tanto, incluyen actividades que intervienen en la determinación de su utilidad o pérdida neta, exceptuando aquéllas que están asociadas ya sea con actividades de inversión o financiamiento. Algunos ejemplos de flujos de efectivo por actividades de operación son:
a)    Pagos por la adquisición de inversiones en valores.
b)    Pagos de primas por la adquisición de opciones.
c)     Cobros de primas por la venta de opciones.
d)    Salidas de efectivo y equivalentes de efectivo por deudores por reporto.
e)    Salidas de efectivo y equivalentes de efectivo por el otorgamiento de créditos.
f)     Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo provenientes de la captación tradicional.
g)    Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo por la recepción de préstamos interbancarios y de otros organismos.
h)    Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo por acreedores por reporto.
i)     Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo por colaterales vendidos o dados en garantía.
j)     Entradas de efectivo y equivalentes de efectivo por la emisión de obligaciones subordinadas con características de pasivo.
k)     Cobros de ingresos por intereses a los que hace referencia el criterio D-2 "Estado de resultados", así como su principal asociado, que provengan de, entre otros, los siguientes conceptos:
-      efectivo y equivalentes de efectivo (con excepción de la utilidad o pérdida en cambios provenientes de este concepto);
-      cuentas de margen;
-      cartera de crédito;
-      inversiones en valores, y
-      deudores por reporto.
l)     Pagos de gastos por intereses a los que hace referencia el criterio D-2, así como su principal asociado, que provengan de, entre otros, los siguientes conceptos:
-      captación tradicional;
-      préstamos interbancarios y de otros organismos;
-      acreedores por reporto, y
-      obligaciones subordinadas con características de pasivo.
m)    Cobros y pagos, según corresponda, de comisiones y gastos asociados al otorgamiento del crédito.
n)    Cobros y pagos, según corresponda, de comisiones y tarifas generadas por:
-      operaciones de crédito distintas a las señaladas en el inciso anterior;
-      préstamos recibidos;
-      colocación de deuda, y
-      prestación de servicios (transferencia de fondos, administración de recursos y otorgamiento de avales, entre otros).
o)    Cobros y pagos provenientes de la compraventa de divisas y metales preciosos amonedados, inversiones en valores, derivados y cartera de crédito.
p)    Pagos por la adquisición de derechos de cobro.
q)    Cobros por la venta de bienes adjudicados.
r)     Cobros y pagos generados por derivados con fines de negociación.
s)     Cobros y pagos asociados a instrumentos de cobertura de partidas cubiertas que se clasifican como actividades de operación.
t)     Pagos por beneficios directos a los empleados, honorarios, rentas, gastos de promoción y publicidad, aportaciones al IPAB, entre otros gastos de administración.
u)    Pagos de impuestos a la utilidad.
v)     Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones).
w)    Cobros por recuperaciones de derechos de cobro y cartera de crédito.
Impuestos a la utilidad
21
Impuestos a la utilidad
Los flujos de efectivo relacionados con los impuestos a la utilidad deben presentarse en un rubro por separado dentro de la clasificación de actividades de operación, a menos de que sea práctico relacionarlos con actividades de inversión o de financiamiento, como es el caso del impuesto derivado de las operaciones discontinuadas, el cual se relaciona con actividades de inversión.
Actividades de inversión
22
Los flujos de efectivo relacionados con actividades de inversión representan la medida en que las entidades han destinado recursos hacia partidas que generarán ingresos y flujos de efectivo en el futuro.
23
Los flujos de efectivo por actividades de inversión son, por ejemplo, los siguientes:
a)    Cobros por la disposición de inmuebles, mobiliario y equipo.
b)    Pagos por la adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo.
c)     Cobros por la disposición de subsidiarias y asociadas.
d)    Pagos por la adquisición de subsidiarias y asociadas.
e)    Cobros por la disposición de otras inversiones permanentes.
f)     Pagos por la adquisición de otras inversiones permanentes.
g)    Cobros de dividendos en efectivo.
h)    Pagos por la adquisición de activos intangibles.
i)     Cobros por la disposición de activos de larga duración disponibles para la venta.
j)     Cobros por la disposición de otros activos de larga duración.
k)     Pagos por la adquisición de otros activos de larga duración.
l)     Cobros asociados a instrumentos de cobertura de partidas cubiertas que se clasifican como actividades de inversión.
m)    Pagos asociados a instrumentos de cobertura de partidas cubiertas que se clasifican como actividades de inversión.
Inversiones en subsidiarias no consolidadas y asociadas
24
Los flujos de efectivo entre la entidad tenedora y sus subsidiarias no consolidadas o asociadas, deben presentarse en el estado de flujos de efectivo, es decir, no deben eliminarse, tales como los flujos de efectivo relacionados con el cobro y pago de dividendos.
Adquisiciones y disposiciones de subsidiarias y otros negocios
25
Los flujos de efectivo derivados de adquisiciones o disposiciones de subsidiarias y otros negocios deben clasificarse en actividades de inversión; asimismo, deben presentarse en un único renglón por separado que involucre toda la operación de adquisición o, en su caso, de disposición, en lugar de presentar la adquisición o disposición individual de los activos y pasivos de dichos negocios a la fecha de adquisición o disposición. Los flujos de efectivo derivados de las adquisiciones no deben compensarse con los de las disposiciones.
26
Los flujos de efectivo pagados por la adquisición de subsidiarias y otros negocios deben presentarse netos del saldo de efectivo y equivalentes de efectivo adquirido en dicha operación.
27
Los flujos de efectivo cobrados por la disposición de subsidiarias y otros negocios (operaciones discontinuadas) deben presentarse netos del saldo de efectivo y equivalentes de efectivo dispuesto en dicha operación. Asimismo, este importe debe estar neto del impuesto a la utilidad atribuible a tal disposición. En el caso de operaciones extranjeras, debe mostrarse este importe neto del ajuste acumulado por conversión atribuible a dichas operaciones.
Actividades de financiamiento
28
Los flujos de efectivo destinados a las actividades de financiamiento muestran la capacidad de la entidad para restituir a sus accionistas y acreedores (por ejemplo, los tenedores de obligaciones subordinadas con características de capital), los recursos que destinaron en su momento a la entidad y, en su caso, para pagarles rendimientos.
29
Los flujos de efectivo por actividades de financiamiento son, por ejemplo, los siguientes:
a)    Cobros en efectivo y equivalentes de efectivo procedentes de la emisión de acciones de la propia entidad, netos de los gastos de emisión relativos.
b)    Pagos en efectivo y equivalentes de efectivo a los accionistas por reembolsos de capital social, de dividendos o asociados a la recompra de acciones propias.
c)     Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital.
d)    Pagos de intereses y principal asociados a las obligaciones subordinadas con características de capital.
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo
30
Después de clasificar los flujos de efectivo en actividades de operación, actividades de inversión y de financiamiento, deben presentarse los flujos netos de efectivo de estas tres secciones.
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo
31
Las entidades deben presentar en un reglón por separado, según proceda, lo siguiente:
a)    los efectos por conversión a que hace referencia el párrafo 42, que surgen por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo, de una operación extranjera;
b)    los efectos por utilidad o pérdida en cambios del efectivo y equivalentes de efectivo a que hace referencia el párrafo 45, el cual incluye la diferencia generada por la conversión del saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo al tipo de cambio que publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo anterior, y del saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual;
c)     los efectos en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambios en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable, y
d)    los efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada y que se encuentre en un entorno económico inflacionario.
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
32
Las entidades deben presentar un rubro por separado denominado "Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo", el cual corresponde al saldo de efectivo y equivalentes de efectivo presentado en el balance general al final del periodo anterior (incluyendo las disponibilidades restringidas), con el fin de conciliarlo con el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo actual.
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
33
Las entidades deben presentar un rubro por separado denominado "Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo", el cual se debe determinar por la suma algebraica de los rubros: "Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo" o "Disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo", "Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo", y "Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo". Dicha suma debe corresponder al saldo del efectivo y equivalentes de efectivo presentado en el balance general al final del periodo.
Consideraciones adicionales
Instrumentos financieros con fines de cobertura
34
Cuando un instrumento financiero se mantiene con fines de cobertura, los flujos de efectivo de dicho instrumento deben clasificarse de la misma forma que los flujos de efectivo procedentes de la partida cubierta.
Procedimiento para elaborar el estado de flujos de efectivo
35
Para determinar y presentar los flujos de efectivo de las actividades de operación, la entidad deberá aplicar el método indirecto, por medio del cual se incrementa o disminuye el resultado neto del periodo por los efectos de transacciones de partidas que no impliquen un flujo de efectivo; cambios que ocurran en los saldos de las partidas operativas, y por los flujos de efectivo asociados con actividades de inversión o financiamiento.
36
Los flujos netos de efectivo relacionados con las actividades de operación deben determinarse aumentando o disminuyendo el resultado neto por los efectos de:
a)    partidas que no impliquen un flujo de efectivo, tales como: pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión (por ejemplo, de bienes inmuebles, crédito mercantil y otros activos de larga duración); depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo; amortización de activos intangibles; provisiones; impuestos a la utilidad causados y diferidos; participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas, y operaciones discontinuadas (por ejemplo, en el caso del abandono de una subsidiaria u otro negocio);
b)    cambios que ocurran en los saldos de las partidas operativas del balance general de las entidades durante el periodo, tales como: los cambios provenientes de cuentas de margen, inversiones en valores, deudores por reporto, préstamo de valores (activo), derivados (activo), cartera de crédito (neto), derechos de cobro adquiridos (neto), beneficios por recibir en operaciones de bursatilización, bienes adjudicados (neto), captación tradicional, préstamos interbancarios y de otros organismos, acreedores por reporto, préstamo de valores (pasivo), colaterales vendidos o dados en garantía, derivados (pasivo), obligaciones en operaciones de bursatilización y obligaciones subordinadas con características de pasivo, y
c)     los flujos de efectivo asociados con actividades de inversión o financiamiento.
37
Las entidades deben determinar y presentar por separado, después del rubro de actividades de operación, los flujos de efectivo derivados de los principales conceptos de cobros y pagos brutos relacionados con las actividades de inversión y financiamiento, es decir, los cobros y pagos no se deberán compensar entre sí.
Conversión del estado de flujos de efectivo de una operación extranjera a la moneda de informe
38
En la conversión del estado de flujos de efectivo de la moneda funcional a la moneda de informe de una operación extranjera que se encuentre en un entorno económico no inflacionario, las entidades deberán atender a lo siguiente:
a)    los flujos de efectivo del periodo deben convertirse al tipo de cambio histórico, el cual será el que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha en la que se generó cada flujo en cuestión;
b)    el saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo anterior, y
c)     el saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual.
39
En la conversión del estado de flujos de efectivo de la moneda funcional a la moneda de informe de una operación extranjera que se encuentre en un entorno económico inflacionario, las entidades deberán atender a lo siguiente:
a)    los flujos de efectivo del periodo deben convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual;
b)    el saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual, y
c)     el saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo debe convertirse debe convertirse al tipo de cambio que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha de cierre del periodo actual.
40
Para la conversión de los flujos de efectivo del periodo, por razones prácticas, puede utilizarse un tipo de cambio representativo de las condiciones existentes en las fechas en las que se generaron los flujos de efectivo, como puede ser el tipo de cambio promedio ponderado del periodo; no obstante lo anterior, cuando los tipos de cambio hayan variado de forma significativa durante el periodo, no debe utilizarse dicho tipo de cambio.
41
El efecto por conversión que surge por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo debe presentarse en el rubro llamado "Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo", a que se refiere el párrafo 32. Este efecto debe corresponder al que se tendría de haber convertido tanto el saldo inicial de efectivo como los flujos de efectivo del periodo, al tipo de cambio de cierre con el que se convirtió el saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo.
Conversión de saldos o flujos de efectivo en moneda extranjera
42
Con el objeto de determinar los cambios de los saldos de las partidas operativas en moneda extranjera de las actividades de operación, éstos se deberán convertir al tipo de cambio de cierre que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a dicha fecha de cierre.
43
Los flujos de efectivo procedentes de transacciones en moneda extranjera relacionados con actividades de inversión y financiamiento, se convertirán a la moneda de informe de la entidad aplicando al importe en moneda extranjera el tipo de cambio a la fecha en que se produjo cada flujo, el cual será el que publique el Banco de México en el DOF el día hábil posterior a la fecha en que se generó dicho flujo.
44
La utilidad o pérdida en cambios originadas por variaciones en el tipo de cambio no son flujos de efectivo. Sin embargo, el efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera se presenta en el estado de flujos de efectivo con el fin de conciliar el efectivo y equivalentes de efectivo al inicio y al final del periodo. Dicho efecto debe presentarse de manera separada de los rubros de actividades de operación, inversión y financiamiento, dentro del rubro llamado "Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo", a que se refiere el párrafo 32, el cual incluye las diferencias, en su caso, de haberse presentado los flujos de efectivo al tipo de cambio de cierre del periodo actual.
Efectos de la inflación
45
Cuando en términos de lo establecido en la NIF B-10 "Efectos de la inflación", el entorno económico corresponde a un entorno no inflacionario, las entidades deben presentar su estado de flujos de efectivo expresado en valores nominales, mientras que si dicho entorno económico es inflacionario, las entidades deben presentar su estado de flujos de efectivo expresado en unidades monetarias de poder adquisitivo a la fecha de cierre del periodo actual.
46
En los casos en que el entorno económico de las entidades sea inflacionario, como parte de las operaciones que no afectaron los flujos de efectivo, deben excluirse los efectos de la inflación reconocidos en el periodo dentro de los estados financieros, con el objeto de determinar un estado de flujos de efectivo a valores nominales. Dichos flujos de efectivo deben presentarse expresados en unidades monetarias de poder adquisitivo a la fecha de cierre del periodo actual.
47
Cuando el entorno de las entidades haya cambiado de no inflacionario a inflacionario, los estados de flujos de efectivo de periodos anteriores deben presentarse expresados en unidades monetarias de poder adquisitivo de la fecha de cierre del periodo actual.
48
En los casos en los que el entorno económico de las entidades haya cambiado de inflacionario a no inflacionario, los estados de flujos de efectivo de periodos anteriores deben presentarse expresados en las unidades monetarias de poder adquisitivo del último estado de flujos de efectivo presentado dentro de un entorno inflacionario e incluido en dicha presentación comparativa.
Estado de flujos de efectivo consolidado
49
En la elaboración del estado de flujos de efectivo consolidado, deben eliminarse los flujos de efectivo que ocurrieron en el periodo entre las entidades que forman parte de la entidad económica que consolida. Por ejemplo, los flujos de efectivo derivados de operaciones intercompañías, de aportaciones de capital y de dividendos pagados.
50
En los casos en los que una entidad controladora compra o venda acciones de una subsidiaria a la participación no controladora, los flujos de efectivo asociados con dicha operación deben presentarse como actividades de financiamiento, dentro del estado de flujos de efectivo consolidado. Lo anterior, debido a que se considera que esta operación es una transacción entre accionistas.
Normas de revelación
51
Se debe revelar en notas a los estados financieros lo siguiente:
a)    cuando los flujos de efectivo relacionados con los impuestos a la utilidad hayan quedado segregados en los distintos grupos de actividades dentro del estado de flujos de efectivo, deben revelarse los flujos totales por dichos impuestos;
b)    el importe de los préstamos no utilizados que puedan estar disponibles para actividades de operación o para el pago de operaciones de inversión o de financiamiento, indicando las restricciones sobre el uso de los fondos provenientes de dichos préstamos;
c)     las operaciones relevantes, de inversión y de financiamiento, que no hayan requerido el uso de efectivo o equivalentes de efectivo. Por ejemplo, la adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo a través de arrendamiento capitalizable o de cualquier otro medio de financiamiento similar;
d)    los importes totales de flujos de efectivo de actividades de operación, de inversión y de financiamiento de cada uno de los segmentos operativos conforme a lo establecido en el criterio C-4 "Información por segmentos", y
e)    el importe total de flujos de efectivo que representan incrementos en la capacidad de operación, separado de los flujos de efectivo que esencialmente se requieren para mantener la capacidad de operación de la entidad.
52
Asimismo, se debe revelar lo siguiente con respecto a las adquisiciones y disposiciones de subsidiarias y otros negocios:
a)    la contraprestación total derivada de dichas adquisiciones o disposiciones desglosando:
i.      la porción de la contraprestación pagada o cobrada en efectivo y equivalentes de efectivo, y
ii.     el importe de efectivo y equivalentes de efectivo recibido con que contaba la subsidiaria o el negocio adquirido o dispuesto a la fecha de adquisición o disposición;
b)    el importe de los activos y pasivos distintos del efectivo y equivalentes de efectivo de la subsidiaria o negocio adquirido o dispuesto a la fecha de adquisición o disposición. Estos importes deben agruparse por rubros importantes, y
c)     el monto del pago del impuesto a la utilidad atribuible a las disposiciones de subsidiarias y asociadas.
53
 
NOMBRE DE LA INSTITUCION
DOMICILIO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL __ DE __________ AL __ DE __________ DE ____
EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ________ DE _______ (1)
(Cifras en millones de pesos)
 
 
 
Resultado neto
 
$
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
 
 
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión
"
 
Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo
"
 
Amortizaciones de activos intangibles
"
 
Provisiones
"
 
Impuestos a la utilidad causados y diferidos
"
 
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
"
$
Operaciones discontinuadas
"
$
 
 
 
Actividades de operación
 
 
Cambio en cuentas de margen
 
$
Cambio en inversiones en valores
 
"
Cambio en deudores por reporto
 
"
Cambio en préstamo de valores (activo)
 
"
Cambio en derivados (activo)
 
"
Cambio en cartera de crédito (neto)
 
"
Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto)
 
"
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
 
"
Cambio en bienes adjudicados (neto)
 
"
Cambio en otros activos operativos (neto)
 
"
Cambio en captación tradicional
 
"
Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos
 
"
Cambio en acreedores por reporto
 
"
Cambio en préstamo de valores (pasivo)
 
"
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía
 
"
Cambio en derivados (pasivo)
 
"
Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización
 
"
Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo
 
"
Cambio en otros pasivos operativos
 
"
Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación)
 
"
Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)
 
"
Pagos de impuestos a la utilidad
 
"
Flujos netos de efectivo de actividades de operación
 
"
 
Actividades de inversión
 
 
Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo
 
$
Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo
 
"
Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas
 
"
Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas
 
"
Cobros por disposición de otras inversiones permanentes
 
"
Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes
 
"
Cobros de dividendos en efectivo
 
"
Pagos por adquisición de activos intangibles
 
"
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta
 
"
Cobros por disposición de otros activos de larga duración
 
"
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración
 
"
Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)
 
"
Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)
 
"
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
 
"
 
 
 
Actividades de financiamiento
 
 
Cobros por emisión de acciones
 
$
Pagos por reembolsos de capital social
 
"
Pagos de dividendos en efectivo
 
"
Pagos asociados a la recompra de acciones propias
 
"
Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital
 
"
Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital
 
"
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
 
"
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo
 
$
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo
 
"
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
 
"
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
 
$
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
(1)    Este renglón se omitirá si el entorno económico es "no inflacionario".
ANEXO 36
REPORTES REGULATORIOS
INDICE
...
R01 CATALOGO MINIMO
Serie R01 A REPORTE REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES DE LLENADO ...
 
Reporte: Catálogo mínimo
 
Subreporte: CATALOGO MINIMO
 
R01 A 0111
 
 
 
 
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional, VSM y Udis valorizadas en pesos
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
BANCOS
 
DEPOSITOS EN BANCO DE MEXICO
 
DEPOSITOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
METALES PRECIOSOS AMONEDADOS
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
BANCO DE MEXICO
 
PRESTAMOS INTERBANCARIOS (CALL MONEY)
 
DIVISAS A RECIBIR
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
 
CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS)
 
 
 
 
EFECTIVO
VALORES
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA (OTROS)
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA (OTROS)
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA (OTROS)
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
PREMIOS A RECIBIR
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACION
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
 
 
 
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
CREDITO A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
Operaciones prendarias
 
 
Créditos puente
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros
 
 
 
 
 
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
Créditos interbancarios
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
Otros
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
TARJETA DE CREDITO
 
PERSONALES
 
NOMINA
 
AUTOMOTRIZ
 
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
 
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
 
POR SOBRETASA EN BONOS GUBERNAMENTALES. ESQUEMA DE DESCUENTOS EN LOS PAGOS OPORTUNOS Y ANTICIPADOS
BM
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
 
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
 
BENEFICIOS SOBRE EL REMANENTE EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
INVERSIONES EN VALORES
 
REPORTOS
 
PRESTAMO DE VALORES
 
DERIVADOS
 
POR EMISION DE TITULOS
 
 
 
 
DEUDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
DERECHOS FIDUCIARIOS
 
DERIVADOS DE CREDITOS DETERIORADOS
 
OTROS DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
 
 
 
 
 
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
 
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
 
PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
 
DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION
BM
 
 
 
 
 
RENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
 
Derechos fiduciaries
 
 
Derivados de créditos deteriorados
 
 
Otros derechos de cobro
 
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
ESTIMACION POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
TERRENOS
 
CONSTRUCCIONES
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
TERRENOS
 
CONSTRUCCIONES
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
CONSTRUCCIONES
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
CONSTRUCCIONES
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
Descuento por amortizar en títulos colocados
 
 
Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
 
 
Costos y gastos asociados al otorgamiento de tarjeta de crédito
 
 
Gastos por emisión de títulos
 
 
Seguros por amortizar
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios al retiro
 
 
 
Pensiones
 
 
 
Prima de antigüedad
 
 
 
Otros beneficios posteriores al retiro
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
(1)    Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).
 
 
 
PASIVO
 
 
 
CAPTACION TRADICIONAL
 
 
 
DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
 
SIN INTERES
 
 
 
 
CON INTERES
 
 
 
DEPOSITOS A PLAZO
 
 
 
 
DEL PUBLICO EN GENERAL
 
 
 
 
MERCADO DE DINERO
 
 
 
 
FONDOS ESPECIALES                                                                                             BD
 
 
 
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
 
 
 
BONOS BANCARIOS
 
CERTIFICADOS BURSATILES
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE BANCO DE MEXICO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS
 
 
 
 
PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
PRESTAMOS COMO AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
PRESTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE BANCO DE MEXICO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS
 
 
 
 
PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
PRESTAMOS COMO AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
PRESTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
ACREEDORES POR REPORTO
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
PREMIOS A ENTREGAR
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA
 
 
 
REPORTOS
 
OBLIGACION DE LA REPORTADORA POR RESTITUCION DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Colaterales dados en garantía
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
OBLIGACION DEL PRESTATARIO POR RESTITUCION DE VALORES OBJETO DE LA OPERACION AL PRESTAMISTA
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
OBLIGACION DEL PRESTAMISTA POR RESTITUCION DEL COLATERAL AL PRESTATARIO
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
DERIVADOS
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
Otros
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACION
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
 
 
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
PASIVOS POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL)
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
INVERSIONES EN VALORES
 
REPORTOS
 
PRESTAMO DE VALORES
 
DERIVADOS
 
 
 
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS BANCARIOS
 
 
Cheques de caja
 
 
Cheques certificados
 
 
Cartas de crédito
 
 
Giros por pagar
 
 
Aceptaciones por cuenta de clientes
 
 
Ordenes de pago
 
 
Avales
 
 
Custodia o administración de bienes
 
 
Recaudación de aportaciones de seguridad social
 
 
Otros pasivos derivados de la prestación de servicios bancarios
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
DEPOSITOS EN GARANTIA
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR
BM
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
Beneficios al retiro
 
 
 
Pensiones
 
 
 
Prima de antigüedad
 
 
 
Otros beneficios posteriores al retiro
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
Beneficios directos de corto plazo
 
 
Honorarios y rentas
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
Aportaciones al IPAB
BM
 
 
Gastos en tecnología
 
 
Ordenadas por la CONDUSEF
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
DE CONVERSION FORZOSA
 
DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR
 
DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA
 
NO CONVERTIBLES
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
 
COMISIONES POR ANUALIDAD Y SUBSECUENTES DE TARJETA DE CREDITO
 
EFECTO POR VALORIZACION DE LOS CREDITOS EN VSM
 
INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
INGRESO POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
OTROS INGRESOS POR APLICAR
 
EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO
 
PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA
 
OTROS CREDITOS DIFERIDOS
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
INGRESOS POR APLICAR DERIVADOS DE PROGRAMAS DE APOYO A DEUDORES
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO (1)
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1)
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1)
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
RESULTADO POR APLICAR
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
VALUACION
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
 
VALUACION
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1)
 
 
 
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
 
VALUACION
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION (1)
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
POR VALUACION DE ACTIVO FIJO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
 
 
 
(1)    Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el CINIF.
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
AVALES OTORGADOS
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
 
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
 
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
 
 
 
FIDEICOMISOS
 
DE GARANTIA, INVERSION O ADMINISTRACION
 
FIDEICOMISOS UDIS
 
ESQUEMA DE RENTAS FIDEICOMISO INMOBILIARIO
BM
 
ESQUEMA DE RENTAS VEHICULO DE COBRO
BM
 
 
 
MANDATOS
 
 
 
AGENTE FINANCIERO DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION
 
 
 
BIENES EN CUSTODIA
 
TITULOS EMITIDOS POR LA ENTIDAD
 
VALORES
 
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
 
OTROS
 
 
 
BIENES EN ADMINISTRACION
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
DEUDA GUBERNAMENTAL
DEUDA BANCARIA
OTROS TITULOS DE DEUDA
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
OTROS
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD
DEUDA GUBERNAMENTAL
DEUDA BANCARIA
OTROS TITULOS DE DEUDA
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
OTROS
 
 
 
OPERACIONES DE BANCA DE INVERSION POR CUENTA DE TERCEROS
EFECTIVO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS INVERSIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
BANCOS
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN
 
EFECTIVO
 
VALORES
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
POR TITULOS PARA NEGOCIAR
 
POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
 
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringido
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
Entidades financieras
 
 
Entidades gubernamentales
 
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTODEL CREDITO
 
CREDITOS COMERCIALES
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
PREMIOS A FAVOR EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA
 
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACION
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION
 
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS
 
VALORIZACION DE CREDITOS EN VSM
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
 
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO
 
 
 
 
INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
 
 
 
INTERESES POR PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
DE CONVERSION FORZOSA
 
DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR
 
DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA
 
NO CONVERTIBLES
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
 
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
 
PREMIOS A CARGO EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA
 
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
 
 
 
 
PERDIDA POR VALORIZACION
 
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION
 
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
 
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
Créditos de consumo
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
Créditos a la vivienda
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
 
POR SOBRETASA EN BONOS GUBERNAMENTALES. ESQUEMA DE DESCUENTOS EN LOS PAGOS OPORTUNOS Y ANTICIPADOS
BM
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
 
APORTADAS EN EFECTIVO PARA LOS FIDEICOMISOS UDIS
 
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
OTRAS ESTIMACIONES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
OPERACIONES DE CREDITO
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Primera anualidad y subsecuentes de tarjeta de crédito
 
 
 
 
Negocios afiliados
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Primera anualidad y subsecuentes de tarjeta de crédito
 
 
 
 
Negocios afiliados
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
AVALES
 
 
 
 
CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO
 
 
 
 
ACEPTACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
 
APERTURA DE CUENTA
 
 
 
 
MANEJO DE CUENTA
 
 
 
 
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
GIROS BANCARIOS
 
 
 
 
CHEQUES DE CAJA
 
 
 
 
CHEQUES CERTIFICADOS
 
 
 
 
CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES
 
 
 
 
ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD
 
 
 
 
SERVICIOS DE BANCA ELECTRONICA
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
BANCOS CORRESPONSALES
 
 
 
 
COMISIONISTAS
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
PRESTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
 
 
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACION
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
DERIVADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS
 
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCION
 
POR TITULOS PARA NEGOCIAR
 
POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1)
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
RECUPERACIONES
 
IMPUESTOS
 
DERECHOS DE COBRO
 
EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
INGRESO POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
INGRESO POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
QUEBRANTOS
 
POR FALTANTE EN SUCURSALES
 
FRAUDES
 
SINIESTROS
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES
 
 
 
PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO
 
DE BIENES INMUEBLES
 
DE CREDITO MERCANTIL
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
 
 
 
UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS
 
 
 
UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS
 
 
 
PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
PERDIDA POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
PERDIDA POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
PERDIDA EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1)
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
RENTAS
 
 
 
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
 
 
 
APORTACIONES AL IPAB
BM
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGIA
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACION
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
BENEFICIOS AL RETIRO
 
 
Pensiones
 
 
Prima de antigüedad
 
 
Otros beneficios posteriores al retiro
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION (1)
 
 
 
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
Pertenecientes al sector financier
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
Pertenecientes al sector financier
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
 
SUBSIDIOS
BD
 
 
 
SUBSIDIOS DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE SUBSIDIOS DEL GOBIERNO FEDERAL (1)
BD
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el CINIF.
 
Reporte: Catálogo mínimo
 
Subreporte: CATALOGO MINIMO
 
R01 A 0111
 
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
BANCOS
 
DEPOSITOS EN BANCO DE MEXICO
 
DEPOSITOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
METALES PRECIOSOS AMONEDADOS
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
BANCO DE MEXICO
 
PRESTAMOS INTERBANCARIOS (CALL MONEY)
 
DIVISAS A RECIBIR
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
 
CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS)
 
 
 
 
EFECTIVO
VALORES
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA (OTROS)
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA (OTROS)
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA (OTROS)
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
En posición
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
PREMIOS A RECIBIR
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACION
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
 
 
 
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
CREDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCION
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
CREDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCION
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
CREDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCION
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
CREDITO A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
Operaciones prendarias
 
 
Créditos puente
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros
 
 
 
 
 
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
Créditos interbancarios
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
Otros
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
TARJETA DE CREDITO
 
PERSONALES
 
NOMINA
 
AUTOMOTRIZ
 
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
DE INTERES SOCIAL
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
 
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
 
POR SOBRETASA EN BONOS GUBERNAMENTALES. ESQUEMA DE DESCUENTOS EN LOS PAGOS OPORTUNOS Y ANTICIPADOS
BM
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
 
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
 
BENEFICIOS SOBRE EL REMANENTE EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
INVERSIONES EN VALORES
 
REPORTOS
 
PRESTAMO DE VALORES
 
DERIVADOS
 
POR EMISION DE TITULOS
 
 
 
 
DEUDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
DERECHOS FIDUCIARIOS
 
DERIVADOS DE CREDITOS DETERIORADOS
 
OTROS DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
 
 
 
 
 
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
 
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
 
PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
 
DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION
BM
 
 
 
 
 
RENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
 
Derechos fiduciaries
 
 
Derivados de créditos deteriorados
 
 
Otros derechos de cobro
 
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
ESTIMACION POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
TERRENOS
 
CONSTRUCCIONES
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
TERRENOS
 
CONSTRUCCIONES
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
CONSTRUCCIONES
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
CONSTRUCCIONES
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
MOBILIARIO
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
Descuento por amortizar en títulos colocados
 
 
Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
 
 
Costos y gastos asociados al otorgamiento de tarjeta de crédito
 
 
Gastos por emisión de títulos
 
 
Seguros por amortizar
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios al retiro
 
 
 
Pensiones
 
 
 
Prima de antigüedad
 
 
 
Otros beneficios posteriores al retiro
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
(1)    Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).
 
 
 
PASIVO
 
 
 
CAPTACION TRADICIONAL
 
 
 
DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
 
SIN INTERES
 
 
 
 
CON INTERES
 
 
 
DEPOSITOS A PLAZO
 
 
 
 
DEL PUBLICO EN GENERAL
 
 
 
 
MERCADO DE DINERO
 
 
 
 
FONDOS ESPECIALES
 
BD
 
 
 
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
 
 
 
BONOS BANCARIOS
 
CERTIFICADOS BURSATILES
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE BANCO DE MEXICO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS
 
 
 
 
PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
PRESTAMOS COMO AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
PRESTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE BANCO DE MEXICO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRESTAMOS DE FIDEICOMISOS PUBLICOS
 
 
 
 
PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
PRESTAMOS COMO AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
PRESTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
ACREEDORES POR REPORTO
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
PREMIOS A ENTREGAR
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA
 
 
 
REPORTOS
 
OBLIGACION DE LA REPORTADORA POR RESTITUCION DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Colaterales dados en garantía
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
OBLIGACION DEL PRESTATARIO POR RESTITUCION DE VALORES OBJETO DE LA OPERACION AL PRESTAMISTA
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
OBLIGACION DEL PRESTAMISTA POR RESTITUCION DEL COLATERAL AL PRESTATARIO
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
DERIVADOS
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
Deuda gubernamental
 
 
Deuda bancaria
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
Otros
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACION
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Deterioro
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPCIONES
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
SWAPS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
DERIVADOS CREDITICIOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
OPERACIONES ESTRUCTURADAS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
Valuación
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
Deterioro
 
 
 
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
PASIVOS POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CALCULO REAL)
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
INVERSIONES EN VALORES
 
REPORTOS
 
PRESTAMO DE VALORES
 
DERIVADOS
 
 
 
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS BANCARIOS
 
 
Cheques de caja
 
 
Cheques certificados
 
 
Cartas de crédito
 
 
Giros por pagar
 
 
Aceptaciones por cuenta de clientes
 
 
Ordenes de pago
 
 
Avales
 
 
Custodia o administración de bienes
 
 
Recaudación de aportaciones de seguridad social
 
 
Otros pasivos derivados de la prestación de servicios bancarios
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
DEPOSITOS EN GARANTIA
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR
BM
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
Beneficios al retiro
 
 
 
Pensiones
 
 
 
Prima de antigüedad
 
 
 
Otros beneficios posteriores al retiro
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
Beneficios directos de corto plazo
 
 
Honorarios y rentas
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
Aportaciones al IPAB
BM
 
 
Gastos en tecnología
 
 
Ordenadas por la CONDUSEF
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
DE CONVERSION FORZOSA
 
DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR
 
DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA
 
NO CONVERTIBLES
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
 
COMISIONES POR ANUALIDAD Y SUBSECUENTES DE TARJETA DE CREDITO
 
EFECTO POR VALORIZACION DE LOS CREDITOS EN VSM
 
INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
INGRESO POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
OTROS INGRESOS POR APLICAR
 
EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO
 
PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA
 
OTROS CREDITOS DIFERIDOS
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
INGRESOS POR APLICAR DERIVADOS DE PROGRAMAS DE APOYO A DEUDORES
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO (1)
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1)
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1)
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
RESULTADO POR APLICAR
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
VALUACION
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
 
VALUACION
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1)
 
 
 
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
 
VALUACION
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA (1)
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION (1)
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
POR VALUACION DE ACTIVO FIJO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
 
 
 
(1)    Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el CINIF.
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
AVALES OTORGADOS
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
 
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
 
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
 
 
 
FIDEICOMISOS
 
DE GARANTIA, INVERSION O ADMINISTRACION
 
FIDEICOMISOS UDIS
 
ESQUEMA DE RENTAS FIDEICOMISO INMOBILIARIO
BM
 
ESQUEMA DE RENTAS VEHICULO DE COBRO
BM
 
 
 
MANDATOS
 
 
 
AGENTE FINANCIERO DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION
 
 
 
BIENES EN CUSTODIA
 
TITULOS EMITIDOS POR LA ENTIDAD
 
VALORES
 
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
 
OTROS
 
 
 
BIENES EN ADMINISTRACION
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
DEUDA GUBERNAMENTAL
DEUDA BANCARIA
OTROS TITULOS DE DEUDA
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
OTROS
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD
DEUDA GUBERNAMENTAL
DEUDA BANCARIA
OTROS TITULOS DE DEUDA
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
OTROS
 
 
 
OPERACIONES DE BANCA DE INVERSION POR CUENTA DE TERCEROS
EFECTIVO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS INVERSIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
BANCOS
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN
 
EFECTIVO
 
VALORES
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
POR TITULOS PARA NEGOCIAR
 
POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
 
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringido
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
Personales
 
 
 
Nómina
 
 
 
Automotriz
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
Entidades financieras
 
 
Entidades gubernamentales
 
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
 
CREDITOS COMERCIALES
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
PREMIOS A FAVOR EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA
 
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACION
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION
 
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS
 
VALORIZACION DE CREDITOS EN VSM
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
 
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO
 
 
 
 
INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
 
 
 
INTERESES POR PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
DE CONVERSION FORZOSA
 
DE CONVERSION POR DECISION DEL TENEDOR
 
DE CONVERSION POR DECISION DE LA ENTIDAD EMISORA
 
NO CONVERTIBLES
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
 
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
 
PREMIOS A CARGO EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA
 
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
 
 
 
 
PERDIDA POR VALORIZACION
 
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION
 
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION
 
 
 
 
 
CARTERA DE CREDITO
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
Créditos de consumo
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
Créditos a la vivienda
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
 
POR SOBRETASA EN BONOS GUBERNAMENTALES. ESQUEMA DE DESCUENTOS EN LOS PAGOS OPORTUNOS Y ANTICIPADOS
BM
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA)
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
 
APORTADAS EN EFECTIVO PARA LOS FIDEICOMISOS UDIS
 
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
OTRAS ESTIMACIONES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
OPERACIONES DE CREDITO
 
 
 
 
 
CREDITOS COMERCIALES
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
CREDITOS DE CONSUMO
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Primera anualidad y subsecuentes de tarjeta de crédito
 
 
 
 
Negocios afiliados
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Primera anualidad y subsecuentes de tarjeta de crédito
 
 
 
 
Negocios afiliados
 
 
Personales
 
 
Nómina
 
 
Automotriz
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
CREDITOS A LA VIVIENDA
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
Media y residencial
 
 
De interés social
 
 
 
 
CREDITOS OTORGADOS EN CALIDAD DE AGENTE DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
AVALES
 
 
 
 
CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO
 
 
 
 
ACEPTACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
 
APERTURA DE CUENTA
 
 
 
 
MANEJO DE CUENTA
 
 
 
 
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
GIROS BANCARIOS
 
 
 
 
CHEQUES DE CAJA
 
 
 
 
CHEQUES CERTIFICADOS
 
 
 
 
CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES
 
 
 
 
ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD
 
 
 
 
SERVICIOS DE BANCA ELECTRONICA
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
BANCOS CORRESPONSALES
 
 
 
 
COMISIONISTAS
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
PRESTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
COLOCACION DE DEUDA
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
 
 
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACION
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
DERIVADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS
 
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCION
 
POR TITULOS PARA NEGOCIAR
 
POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION (1)
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
RECUPERACIONES
 
IMPUESTOS
 
DERECHOS DE COBRO
 
EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO
 
 
 
INGRESO POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
INGRESO POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
QUEBRANTOS
 
POR FALTANTE EN SUCURSALES
 
FRAUDES
 
SINIESTROS
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES
 
 
 
PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO
 
DE BIENES INMUEBLES
 
DE CREDITO MERCANTIL
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
 
 
 
UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS
 
 
 
UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS
 
 
 
PERDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
PERDIDA POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
PERDIDA POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
PERDIDA EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (1)
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
ESTIMACION POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
RENTAS
 
 
 
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
 
 
 
APORTACIONES AL IPAB
BM
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGIA
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACION
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
BENEFICIOS AL RETIRO
 
 
Pensiones
 
 
Prima de antigüedad
 
 
Otros beneficios posteriores al retiro
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION (1)
 
 
 
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
Pertenecientes al sector financier
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
Pertenecientes al sector financier
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
 
SUBSIDIOS
BD
 
 
 
SUBSIDIOS DEL GOBIERNO FEDERAL
BD
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE SUBSIDIOS DEL GOBIERNO FEDERAL (1)
BD
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
(1)   Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el CINIF.
Serie R02 y Serie R03 ...
R04 CARTERA DE CREDITO
R04 A REPORTE REGULATORIO DE CARTERA DE CREDITO
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Cartera de Crédito se integra de 4 subreportes.
El reporte regulatorio de Cartera de Crédito, se ha dividido para facilitar su manejo, en Banca Comercial y Banca de Desarrollo. Los lineamientos generales se encuentran unificados y los casos especiales así como los formatos de los subreportes se encuentran identificados por sector.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
R04 A 0411
Cartera por Tipo de Crédito
En este subreporte se solicitan los saldos al cierre de mes de la cartera por tipo de crédito. La cartera se encuentra dividida en cartera vigente total, sin pagos vencidos, con pagos vencidos, cartera vencida y cartera total, cada una desglosada en principal e intereses devengados no cobrados. Este subreporte se debe presentar en moneda nacional, Udis propias valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.
 
R04 A 0415
Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
En este subreporte se solicitan saldos diarios promedio del mes, intereses y comisiones del mes por tipo de crédito. Los saldos diarios promedio, intereses y las comisiones se encuentran desglosados en cartera vigente, y cartera vencida. Este subreporte se debe presentar en moneda nacional, Udis propias valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA, moneda extranjera valorizada en pesos.
 
 
R04 A 0417
Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
En este reporte se solicitan los saldos de la cartera base de calificación y las estimaciones preventivas para riesgos crediticios, desglosados por tipo de crédito y tipo de riesgo. Estos saldos se solicitan en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA y moneda extranjera valorizada en pesos al cierre del mes actual. También se incluye un desglose de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios adicionales en cada una de las monedas.
 
R04 A 0419
Movimientos en la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la estimación preventiva para riesgos crediticios en moneda nacional, moneda extranjera valorizada en pesos y Udis valorizadas en pesos (tanto las de la institución como las de los fideicomisos en Udis). El reporte solicita el saldo final del mes anterior, cargos y abonos del mes y saldos a cierre del mes.
R04 A 0420 a R04 H0493 ...
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito se llevará a cabo por medio del siguiente formato:
Columna 1
Columna 2
Columna 3
Columna 4
 
Periodo
 
Clave de la Entidad
Concepto
Subreporte
 
 
 
 
Columna 5
Columna 6
Columna 7
Columna 8
 
Moneda
 
Tipo de Cartera
Tipo de Saldo
Dato
DESCRIPCION DEL FORMATO
A continuación se definen las columnas que integran al formato de captura.
COLUMNA
DESCRIPCION
Columna 1
PERIODO
Se anotará el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA ENTIDAD
Se debe anotar la clave de la Institución de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
CONCEPTO
Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI.
Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el anexo R04 A 1.
Columna 4
SUBREPORTE
Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5
MONEDA
Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 6
TIPO DE CARTERA
Se debe anotar la clave del tipo de cartera de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
La cartera total es la suma de la cartera vigente más la cartera vencida.
La cartera vigente es igual a la suma de la cartera vigente sin pagos vencidos más la cartera vigente con pagos vencidos.
Columna 7
TIPO DE SALDO
Se debe anotar la clave del tipo de saldo que se está reportando de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 8
DATO
Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores.
Instrucciones generales
Los datos deben presentarse con el formato siguiente:
Saldos y Montos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA y moneda extranjera valorizada en pesos, según la información solicitada en cada subreporte. Se deben presentar las cifras en unidades, redondeadas, sin decimales, sin comas y sin puntos.
Los datos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes:
·      Cuentas complementarias de activo (estimaciones).
En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo.
Por ejemplo: Créditos comerciales por $50,839.45 sería 50839 y Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586.
ANEXO R04 A-1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Cartera de Crédito se definen en la siguiente tabla:
CONCEPTO
DEFINICION
Créditos comerciales
Los créditos comerciales Se refiere a créditos otorgados a:
A los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero; incluyendo los otorgados a entidades financieras distintos de los de préstamos interbancarios menores a 3 días hábiles, las operaciones de factoraje y de arrendamiento capitalizable que sean celebradas con dichas personas morales o físicas; los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como "estructurados" en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. Asimismo, quedarán comprendidos los créditos concedidos a entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, así como aquéllos a cargo del Gobierno Federal o con garantía expresa de la Federación, registrados ante la Dirección General de Crédito Público de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Banco de México.
Créditos a la vivienda
A los créditos directos denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado, y los otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las instituciones de crédito.
Créditos al Consumo
A los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantía de inmuebles, denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas, derivados de operaciones de tarjeta de crédito, de créditos personales, de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero y las operaciones de arrendamiento capitalizable que sean celebradas con personas físicas; incluyendo aquellos créditos otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las instituciones de crédito.
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Afectación que se realiza contra los resultados del ejercicio y que mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro.
Quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, es decir, el monto perdonado del pago del crédito en forma parcial o total, se registrará con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, previamente se deberán constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia.
Comisiones
Se refiere a comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
R04 A 0411
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye: Moneda nacional y Udis valorizadas en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C o n c e p t o
CARTERA TOTAL
C A R T E R A V I G E N T E
C A R T E R A V E N C I D A
TOTAL VIGENTE
Créditos Sin Pagos Vencidos
Créditos Con Pagos Vencidos
TOTAL
VENCIDA
Principal
Intereses
Devengado
s No
Cobrados
TOTAL
VIGENTE
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
Total
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
Total
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Progs. de Apoyo a Deudores de la Banca
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Estados y Municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Créditos a la vivienda
Media y residencial
De interes social
4. Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nota: Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
 
 
 
 
 
 
 
BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
R04 A 0411
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye: Moneda extranjera valorizada en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C o n c e p t o
CARTERA
TOTAL
C A R T E R A V I G E N T E
C A R T E R A V E N C I D A
TOTAL VIGENTE
Créditos Sin Pagos Vencidos
Créditos Con Pagos Vencidos
TOTAL
VENCIDA
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
TOTAL
VIGENTE
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
Total
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
Total
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Progs. de apoyo a deudores de la banca
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Créditos a la Vivienda
Media y residencial
De interés social
4. Créditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nota: Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
 
 
 
 
 
 
 
BANCA DE DESARROLLO
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
R04 A 0415
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
 
 
Incluye: Moneda nacional y Udis valorizadas en pesos
 
 
 
Cifras en pesos
 
 
 
 
C o n c e p t o
Saldos
Ingresos
Promedio
Diario
Intereses del
mes
Comisiones del
mes
(1)
(2)
(3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
Bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
No bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Bancarias seundo piso
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
No bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
No bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
No bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
Créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Progs. de apoyo a deudores de la banca
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
2. Créditos de consumo
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
Nómina
Automotriz
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
3. Créditos a la vivienda
Vigente Total
Media y residencial
De interés social
Vencida
Media y residencial
De interés social
4. Créditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Vigente Total
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) La columna "Promedio Diario" se refiere a los saldos diarios acumulados en el mes entre el número de días naturales del mismo.
(2) Los "Intereses del mes", se refieren a los intereses cobrados en el mes.
 
 
(3) "Comisiones" se refiere a aquellas que forman parte del margen financiero y son ajustes al rendimiento.
 
 
 
 
 
 
BANCA DE DESARROLLO
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
R04 A 0415
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
Incluye: Moneda extranjera valorizada en dólares de E.U.A. y Moneda extranjera valorizada en pesos
 
 
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldos
Ingresos
C o n c e p t o
Promedio Diario
(1)
Intereses del mes
(2)
Comisiones del mes
(3)
 
 
 
 
 
 
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Dólares
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Pesos
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Dólares
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Pesos
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Dólares
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendimiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendimiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias primer piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banca de Desarrollo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancomext
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banjercito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banobras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bansefi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hipotecaria Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nafin
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No bancarias segundo piso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Arrendadoras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sofoles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Progs. de apoyo a deudores de la banca
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
2. Créditos al consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
3. Créditos a la vivienda
Vigente Total
Media y residencial
De interés social
Vencida
Media y residencial
De interés social
4. Créditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Vigente Total
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) La columna "Promedio Diario" se refiere a los saldos diarios acumulados en el mes entre el número de días naturales del mismo.
(2) Los "Intereses del mes", se refieren a los intereses cobrados en el mes.
(3) "Comisiones" se refiere a aquellas que forman parte del margen financiero y son ajustes al rendimiento.                     BANCA DE DESARROLLO
 
Subreporte: Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
R04 A 0417
Subreporte: Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
Incluye: Moneda extranjera valorizada en dólares de E.U.A. y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos
 
 
Concepto
Cartera base de calificación
Estimación preventiva
para riesgos
crediticios
Moneda extranjera
valorizada en dólares
al
mes actual
Moneda extranjera
valorizada en pesos al
mes actual
Moneda extranjera
valorizada
en pesos
 
 
 
 
Estimaciones totales (I+II)
 
 
 
 
 
 
 
I.- Cartera base y estimaciones derivadas de la calificación
 
 
 
(A - Exceptuada + B)
 
 
 
 
 
A).- Cartera de crédito
 
 
 
 
 
 
1.- Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
2.- Créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
Riesgo "A"
Riesgo "B"
Riesgo "C"
Riesgo "D"
Riesgo "E"
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
Riesgo "A"
Riesgo "B"
Riesgo "C"
Riesgo "D"
Riesgo "E"
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
3.- Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
4.- Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
B).- Operaciones fuera de balance
 
 
 
 
 
 
1.- Avales otorgados
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
2.- Compromisos crediticios (Antes Créditos comerciales irrevocables)
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
II).- Estimaciones Adicionales
 
 
 
 
1. Para cobertura de riesgo sobre cartera de vivienda vencida
 
 
 
 
2. Por sobretasa en bonos gubernamentales. Esquema de descuentos en los pagos oportunos y anticipados
 
 
 
 
3. Por riesgos operativos (Buró de crédito)
 
 
 
 
4. Por intereses devengados sobre créditos vencidos
 
 
 
 
5. Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
 
6. Reconocidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nota:
 
 
 
 
1/ La cartera exceptuada debe restarse a la cartera de crédito para obtener la Cartera base de calificación.
 
 
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
BANCA DE DESARROLLO
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Movimientos en la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
04 A 0419
Subreporte: Movimientos en la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
Incluye: Moneda nacional, Moneda extranjera valorizada en pesos, Udis propias y Udis gubernamentales valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
CONCEPTO
CONSOLIDADO (MONEDA
NACIONAL Y UDIS, MONEDA
EXTRANJERA Y UDIS
GUBERNAMENTALES)
MONEDA NACIONAL Y UDIS (2)
MONEDA EXTRANJERA (3)
UDIS GUBERNAMENTALES (3)
 
 
 
SALDO
 
 
SALDO
 
 
 
 
 
SALDO
 
CARGOS
ABONOS
CARGOS
ABONOS
CARGOS
ABONOS
SALDO
CARGOS
ABONOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
 
MONTO
MONTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo inicial del mes (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Créditos a plazos y montos fijos con interés implícito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros castigos, quitas y condonaciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bonificaciones y descuentos sobre créditos comerciales
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a la actividad
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a entidades financieras
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bonificaciones y descuentos sobre créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Créditos a plazos y montos fijos con interés implícito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras bonificaciones y descuentos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimaciones traspasadas a otras instituciones por cesiones de cartera
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cancelación de estimaciones por cobro de cartera, adjudicación o recepción de bienes como dación en pago
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
Cancelación de estimaciones por calificación de cartera
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
Efecto de valuación de estimaciones en ME, VSM o UDIS por deslizamiento cambiario (4)
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Cargos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ABONOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Creación de estimaciones preventivas para riesgo crediticio por calificación de cartera
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Creación de estimaciones preventivas para riesgo crediticio adicionales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimaciones derivadas de adquisiciones de cartera
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
Efecto de valuación de estimaciones en ME, VSM o UDIS por deslizamiento cambiario (4)
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por créditos al consumo
Tarjeta de crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Abonos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo Final del mes
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS MOVIMIENTOS:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Descripción de otros movimientos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Cargos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
B).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Abonos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
B).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) El saldo indicado corresponde al cierre del mes anterior consolidado con los fideicomisos en Udis
(2) Deben incluirse las provisiones de créditos reestructurados a través de programas con apoyo del Gobierno Federal (FINAPE, FOPYME, etc.).
(3) Los movimientos en las provisiones denominadas en moneda extranjera y en Udis se deberán valuar en pesos, utilizando el tipo de cambio o valor de la Udi de la fecha en que se realizó dicho movimiento.
(4) Las variaciones en el tipo de cambio o en el valor de la Udi entre la fecha del movimiento registrado y el fin de mes, se deberán presentar en los renglones de efecto por valuación dentro del bloque consolidado moneda nacional, moneda extranjera y Udi.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
La información requerida corresponde al Banco Consolidado con Fideicomisos en Udis (sin consolidar subsidiarias) y deberá proporcionarse mensualmente dentro del mes inmediato siguiente al que corresponda la información.
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
BANCA DE DESARROLLO
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
R04 A 0411
 
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
Incluye: Moneda nacional y Udis valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
C o n c e p t o
CARTERA
TOTAL
C A R T E R A V I G E N T E
C A R T E R A V E N C I D A
 
 
 
TOTAL
VENCIDA
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
TOTAL VIGENTE
Créditos Sin Pagos Vencidos
Créditos Con Pagos Vencidos
 
 
 
TOTAL
VIGENTE
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
Total
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
Total
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Progs. de apoyo a deudores de la banca
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Créditos a la vivienda
Media residencial
De intereés social
4. Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nota: Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCA COMERCIAL
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
R04 A 0411
 
Subreporte: Cartera por Tipo de Crédito
Incluye: Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos
 
 
C o n c e p t o
CARTERA
TOTAL
C A R T E R A V I G E N T E
C A R T E R A V E N C I D A
 
 
 
TOTAL
VENCIDA
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
TOTAL VIGENTE
Créditos Sin Pagos Vencidos
Créditos Con Pagos Vencidos
 
 
 
TOTAL
VIGENTE
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
Total
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados

T
o
t
a
l
Principal
Intereses
Devengados
No Cobrados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Progs. de apoyo a deudores de la banca
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2. Créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Créditos a la vivienda
Media y Residencial
De interés social
4. Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nota: Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCA COMERCIAL
 
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
R04 A 0415
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
Incluye: Moneda nacional y Udis valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
C o n c e p t o
Saldos
Ingresos
Promedio
Diario
Intereses del
mes
Comisiones del
mes
(1)
(2)
(3)
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Créditos interbancarios
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Progs de apoyo a deudores de la banca
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
2. Créditos de consumo
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
3. Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
4. Créditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Vigente total
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) La columna "Promedio Diario" se refiere a los saldos diarios acumulados en el mes entre el número de días naturales del mismo.
(2) Los "Intereses del mes", se refieren a los intereses cobrados en el mes.
(3) "Comisiones" se refiere a aquellas que forman parte del margen financiero y son ajustes al rendimiento.
BANCA COMERCIAL
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
 
 
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
R04 A 0415
Subreporte: Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito
Incluye: Moneda extranjera valorizada en dólares de E.U.A. y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
C o n c e p t o
Saldo
Ingresos
Promedio Diario
(1)
Intereses del mes
(2)
Comisiones del mes
(3)
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Dólares
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Pesos
Moneda
Extranjera
Valorizada
en Dólares
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Pesos
Moneda
Extranjera
Valorizada en
Dólares
Moneda
Extranjera
Valorizada
en Pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
T o t a l (1+2+3)
 
 
 
 
 
 
1. Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al gobierno federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Progs de apoyo a deudores de la banca
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
2. Créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
Automotriz
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
3. Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
Vigente total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
 
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
4. Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Vigente total
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) La columna "Promedio Diario" se refiere a los saldos diarios acumulados en el mes entre el número de días naturales del mismo.
 
 
 
(2) Los "Intereses del mes", se refieren a los intereses cobrados en el mes.
 
 
 
 
 
(3) "Comisiones" se refiere a aquellas que forman parte del margen financiero y son ajustes al rendimiento.
BANCA COMERCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
 
 
 
Reporte Regulatorio de Cartera de Crédito
Subreporte: Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
R04 A 0417
 
Subreporte: Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
Incluye: Moneda nacional y Udis valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
Concepto
Cartera base de
calificación
mes actual
Estimación preventiva para
riesgos crediticios
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimaciones totales (I+II)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
I.- Cartera base y estimaciones derivadas de la calificación
 
 
(A - Exceptuada + B)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A).- Cartera de crédito
 
 
 
 
1.- Créditos comerciales
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
2.- Créditos de consumo
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Automotriz
Riesgo "A"
Riesgo "B"
Riesgo "C"
Riesgo "D"
Riesgo "E"
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
Riesgo "A"
Riesgo "B"
Riesgo "C"
Riesgo "D"
Riesgo "E"
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
3.- Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
4. Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Exceptuada 1/
 
 
 
B).- Operaciones fuera de balance
 
 
 
 
1.- Avales otorgados
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
2.- Compromisos crediticios
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
II.-Estimaciones adicionales
 
 
 
1. Para cobertura de riesgo sobre cartera de vivienda vencida
 
 
 
2. Por sobretasa en bonos gubernamentales. Esquema de descuentos en los pagos oportunos y anticipados
 
 
 
3. Por riesgos operativos (Buró de crédito)
 
 
 
4. Por intereses devengados sobre créditos vencidos
 
 
 
5. Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
6. Reconocidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1/ La cartera exceptuada debe restarse a la cartera de crédito para obtener la Cartera base de calificación.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
BANCA COMERCIAL
 
Reporte Regulatorio de Cartera de Crédito
Subreporte: Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
R04 A 0417
 
Subreporte: Calificación de la Cartera de Crédito y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
Incluye: Moneda extranjera valorizada en dólares de E.U.A. y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos
 
Concepto
Cartera base de
calificación
Estimación preventiva para riesgos
crediticios
Moneda
extranjera
valorizada en
dólares al
mes actual
Moneda
extranjera
valorizada en
pesos al
mes actual
Moneda
extranjera
valorizada en
pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimaciones totales (I+II)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
I.- Cartera base y estimaciones derivadas de la calificación
 
 
 
(A - Exceptuada + B)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A).- Cartera de crédito
 
 
 
 
 
1.- Créditos comerciales
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Crésditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
2.- Créditos al consumo
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Automotriz
Riesgo "A"
Riesgo "B"
Riesgo "C"
Riesgo "D"
Riesgo "E"
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
Riesgo "A"
Riesgo "B"
Riesgo "C"
Riesgo "D"
Riesgo "E"
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
3.- Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
4. Creditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal
Exceptuada 1/
 
 
 
 
B).- Operaciones fuera de balance
 
 
 
 
 
1.- Avales otorgados
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
 
 
2.- Compromisos crediticios (Antes créditos comerciales irrevocables)
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "A-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "B-3"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-1"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "C-2"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "D"
 
 
 
 
 
 
Riesgo "E"
 
 
 
 
 
 
Exceptuada 1/
 
 
 
II.-Estimaciones adicionales
 
 
 
 
1. Para cobertura de riesgo sobre cartera de vivienda vencida
 
 
 
 
2. Por sobretasa en bonos gubernamentales. Esquema de descuentos en los pagos oportunos y pagos anticipados
 
 
 
 
3. Por riesgos operativos (Buró de crédito)
 
 
 
 
4. Por intereses devengados sobre créditos vencidos
 
 
 
 
5. Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
 
6. Reconocidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1/ La cartera exceptuada debe restarse a la cartera de crédito para obtener la Cartera base de calificación.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCA COMERCIAL
 
 
Reporte Regulatorio Cartera de Crédito
Subreporte: Movimientos en la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
R04 A 0419
 
Subreporte: Movimientos en la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
Incluye: Moneda nacional, Moneda extranjera valorizada en pesos, Udis propias y Udis gubernamentales valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
CONCEPTO
CONSOLIDADO (MONEDA NACIONAL
Y UDIS, MONEDA EXTRANJERA Y
UDIS GUBERNAMENTALES)
MONEDA NACIONAL Y UDIS (2)
MONEDA EXTRANJERA (3)
UDIS GUBERNAMENTALES (3)
CARGOS
ABONOS
SALDO
(1)
CARGOS
ABONOS
SALDO
CARGOS
ABONOS
SALDO
CARGOS
ABONOS
SALDO
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
MONTO
Saldo inicial del mes (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos a entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Castigos, quitas y condonaciones por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros castigos, quitas y condonaciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bonificaciones y descuentos sobre créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a la actividad empresarial o comercial
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a entidades financieras
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a entidades gubernamentales
Bonificaciones y descuentos sobre créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bonificaciones y descuentos sobre créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras bonificaciones y descuentos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimaciones traspasadas a otras instituciones por cesiones de cartera
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por créditos a la vivienda
Cancelación de estimaciones por cobro de cartera, adjudicación o recepción de bienes como dación en pago
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cancelación de estimaciones por calificación de cartera
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por créditos a la vivienda
Efecto de valuación de estimaciones en ME, VSM o UDIS por deslizamiento cambiario (4)
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Cargos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ABONOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Creación de estimaciones preventivas para riesgo crediticio por calificación de cartera
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
Creación de estimaciones preventivas para riesgo crediticio adicionales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimaciones derivadas de adquisiciones de cartera
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
Efecto de valuación de estimaciones en ME, VSM o UDIS por deslizamiento cambiario (4)
Por actividad empresarial o comercial
Por créditos a entidades financieras
Por créditos a entidades gubernamentales
Por créditos al consumo
Tarjetas de Crédito
Personales
Nómina
Automotriz
Adquisición de bienes muebles
Operaciones de arrendamiento capitalizable
Otros créditos de consumo
Por créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Abonos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo Final del mes
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS MOVIMIENTOS:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Descripción de otros movimientos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Cargos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
B).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Abonos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
B).-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) El saldo indicado corresponde al cierre del mes anterior consolidado con los fideicomisos en Udis
(2) Deben incluirse las provisiones de créditos reestructurados a través de programas con apoyo del Gobierno Federal
(3) Los movimientos en las provisiones denominadas en moneda extranjera y en Udis se deberán valuar en pesos, utilizando el tipo de cambio o valor de la Udi de la fecha en que se realizó dicho movimiento
(4) Las variaciones en el tipo de cambio o en el valor de la Udi entre la fecha del movimiento registrado y el fin de mes, se deberán presentar en los renglones de efecto por valuación dentro del bloque consolidado moneda nacional, moneda extranjera y Udi
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
La información requerida corresponde al Banco Consolidado con Fideicomisos Udis (sin consolidar subsidiarias) y deberá proporcionarse mensualmente dentro del mes inmediato siguiente al que corresponda la información.
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
BANCA COMERCIAL
R04 A 0420 a R04 H0493 ...
Serie R05 a Serie R09 ...
R10 RECLASIFICACIONES
R10 A REPORTE REGULATORIO DE RECLASIFICACIONES
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Reclasificaciones se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
En el reporte existen conceptos que sólo aplican a las instituciones de banca comercial, éstos se encuentran señalados con BC, y existen conceptos que sólo aplican a las instituciones de banca de desarrollo, éstos se encuentran señalados con BD. Los conceptos que aplican por igual a ambos sectores no se encuentran señalados.
SUBREPORTES
R10 A 1011
Reclasificaciones en el Balance General
En este subreporte se solicitan saldos al cierre del periodo, de los conceptos del Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Balance General de la institución sin consolidar subsidiarias ni fideicomisos en Udis. Los saldos finales, después de los ajustes, reclasificaciones y/o compensaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Balance General sin consolidar subsidiarias y entregado oficialmente en documento impreso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
R10 A 1012
Reclasificaciones en el Estado de Resultados
En este subreporte se solicitan saldos al sierre del periodo, de los conceptos del Catálogo Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del Estado de Resultados de la institución, sin consolidar subsidiarias ni fideicomisos en Udis. Los saldos finales, después de los ajustes y/o reclasificaciones, deben coincidir con las cifras expresadas en el Estado de Resultados sin consolidar subsidiarias y entregado oficialmente en documento impreso a la CNBV.
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
Columna 1
Columna 2
Columna 3
Columna 4
 
Periodo
 
Clave de la Entidad
Concepto
Subreporte
 
 
 
 
Columna 5
Columna 6
Columna 7
 
 
Tipo de Saldo
 
Tipo de Movimiento
Dato
 
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
COLUMNA
DESCRIPCION
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA ENTIDAD
Se debe anotar la clave de la Institución de Crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
CONCEPTO
Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI.
Sobre las reclasificaciones ver Anexo R10 A 1 de este reporte regulatorio.
Columna 4
SUBREPORTE
Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5
TIPO DE SALDO
Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 6
TIPO DE MOVIMIENTO
Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 7
DATO
Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores.
Instrucciones adicionales
Los datos deben presentarse con el formato siguiente:
Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos.
Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes:
·      Cuentas complementarias de activo (estimaciones),
·      Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y
·      Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.).
En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo.
Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459.
 
Anexo R10 A 1
CONCEPTOS
Sobre las reclasificaciones del reporte regulatorio de Reclasificaciones se definen en la tabla siguiente:
CONCEPTO
DEFINICION
Derechos de cobro
adquiridos
Los derechos de cobro adquiridos por la entidad se reconocerán en los conceptos de balance dentro del rubro de otras cuentas por cobrar, en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo.
Para efectos de presentación, los derechos de cobro se reclasifican netos de su estimación, dentro del rubro: Total cartera de crédito (neto), identificados en un renglón por separado.
 
Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Saldo
Catálog
o
Mínimo
Derramas de
Derivados
con Fines de
Negociación
Derramas de
Derivados
con Fines de
Cobertura
Ajustes por
Operaciones
Discontinuadas
Otras
Compensaciones
Estado Financiero del Banco sin Consolidar
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
M.N. y
Udis
M.E.
Total (B)
(A)
(1)
(2)
(3)
(4)
(B) = (A+1+2+3+4)
 
Activo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Disponibilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Caja
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Depósitos en Banco de México
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Depósitos en Otras Entidades Financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Divisas a Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras Disponibilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Documentos de Cobro Inmediato
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Metales Preciosos Amonedados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras Disponibilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Banco de México
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prestamos Interbancarios (Call Money)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Divisas a Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efectivo Administrado en Fideicomiso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cuentas de Margen (Derivados)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efectivo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Activos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Inversiones en Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para Negociar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para Negociar sin Restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de Patrimonio Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantía
en Operaciones de Reporto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantía
en Operaciones de Préstamo de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de Patrimonio Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantía
(otros)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de Patrimonio Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Disponibles para la Venta
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Disponibles para la Venta sin Restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de Patrimonio Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Disponibles para la Venta Restringidos o Dados
en Garantía en Operaciones de Reporto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Disponibles para la Venta Restringidos o Dados
en Garantía en Operaciones de Préstamo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de Patrimonio Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Disponibles para la Venta Restringidos o Dados
en Garantía (Otros)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de Patrimonio Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Conservados a Vencimiento
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Conservados a Vencimiento Sin Restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Conservados a Vencimiento Restringidos o
Dados en Garantía en Operaciones de Reporto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Conservados a Vencimiento Restringidos o
Dados en Garantía en Operaciones de Préstamo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos Conservados a Vencimiento Restringidos o
Dados en Garantía (Otros)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda Gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Saldo
Catálogo
Mínimo
Derramas de
Derivados
con Fines de
Negociación
Derramas de
Derivados
con Fines de
Cobertura
Ajustes por
Operaciones
Discontinuadas
Otras
Compensaciones
Estado Financiero del Banco sin
Consolidar
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
M.N. y
Udis
M.E.
Total (B)
(A)
(1)
(2)
(3)
(4)
(B) = (A+1+2+3+4)
 
Deuda Bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Títulos de Deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En Posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deudores por Reporto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Préstamo de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Premios a Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derivados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con Fines de Negociación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Futuros a Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Contratos Adelantados a Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Opciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Swaps
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derivados Crediticios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Estructuradas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Paquetes de Instrumentos Derivados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con Fines de Cobertura
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Futuros a Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Contratos Adelantados a Recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Opciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Swaps
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derivados Crediticios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Estructuradas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Paquetes de Instrumentos Derivados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ajustes de Valuación por Cobertura de Activos
Financieros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total de Cartera de Crédito Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de Crédito Neta
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de Crédito Vigente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Comerciales sin Restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad Empresarial o Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento
Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Entidades Financieras No
Bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o Con su
Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Estados y Municipios o Con su
Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Organismos Descentralizados
o Desconcentrados Sin Garantía del Gobierno
Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Comerciales Restringidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad Empresarial o Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento
Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Entidades Financieras No
Bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o Con su
Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Estados y Municipios o Con su
Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Organismos Descentralizados
o Desconcentrados Sin Garantía del Gobierno
Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos de Consumo sin Restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos de Consumo Restringidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a la Vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a la Vivienda sin Restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Media y Residencial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Interés Social
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reporte Regulatorio de Reclasificaciones
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
R10 A 1011
Subreporte: Reclasificaciones en el Balance General
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Saldo
Catálogo
Mínimo
Derramas de
Derivados
con Fines de
Negociación
Derramas de
Derivados
con Fines de
Cobertura
Ajustes por
Operaciones
Discontinuadas
Otras
Compensaciones
Estado Financiero del Banco sin
Consolidar
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
M.N. y
Udis
M.E.
Total (B)
(A)
(1)
(2)
(3)
(4)
(B) = (A+1+2+3+4)
 
Crédito a la Vivienda Restringidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Media y Residencial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Interés Social
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BD
Créditos otorgados en calidad de agente del Gobierno
Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de Crédito Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Vencidos Comerciales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad Empresarial o Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Entidades Financieras no Bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o Con su Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Estados y Municipios o Con su Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Organismos Descentralizados o
Desconcentrados Sin Garantía del Gobierno Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Vencidos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Vencidos a la Vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Media y Residencial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Interés Social
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios Derivada de
la Calificación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Comerciales sin Restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad Empresarial o Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Entidades Financieras No Bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o Con su Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Estados y Municipios o Con su Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Organismos Descentralizados o
Desconcentrados Sin Garantía del Gobierno Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Comerciales Restringidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Actividad Empresarial o Comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Interbancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Entidades Financieras No Bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades Gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o Con su Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Estados y Municipios o Con su Garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a Organismos Descentralizados o
Desconcentrados Sin Garantía del Gobierno Federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos de Consumo Restringidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de Crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de Bienes Muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de Arrendamiento Capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Créditos de Consumo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a la Vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Media y Residencial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Interés Social
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a la Vivienda Restringidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Media y Residencial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Interés Social
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones Contingentes y Avales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios Adicional
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Para Cobertura de Riesgo Sobre Cartera de Vivienda
Vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Sobretasa en Bonos Gubernamentales. Esquema de
Descuentos en los Pagos Oportunos y Anticipados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Riesgos Operativos (Sociedades de Información
Crediticia)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Intereses Devengados Sobre Créditos Vencidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reconocida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derechos de Cobro Adquiridos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por Recibir en Operaciones de Bursatilización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios Sobre el Remanente en Operaciones de
Bursatilización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Activo por Administración de Activos Financieros
Transferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras Cuentas por Cobrar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deudores por Liquidación de Operaciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Compraventa de Divisas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Inversiones en Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reportos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Préstamo de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derivados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deudores por Cuentas de Margen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deudores por colaterales otorgados en efectivo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derechos de Cobro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derechos Fiduciarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derivados de Créditos Deteriorados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros Derechos de Cobro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(Continúa en la Cuarta Sección)
 

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