Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 17, 53 y 87-D, fracciones I a V y tercer párrafo de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, 46 y 67 de la Ley de Uniones de Crédito, así como 4, fracciones II, XXXVI y XXXVIII, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que a fin de otorgar certeza jurídica a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, es necesario precisar las normas que deberán aplicar en materia de calificación de cartera crediticia y constitución de estimaciones preventivas por riesgo crediticio, según corresponda al tipo de sociedad financiera de objeto múltiple regulada de que se trate, así como los términos en que deberán presentar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores la información generada como resultado del proceso de aplicación de las metodologías correspondientes;
Que resulta oportuno incluir un procedimiento que facilite la contratación por parte de las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas de terceros o comisionistas para la realización de sus operaciones, cuando la entidad financiera con la que tiene vínculos patrimoniales en términos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, ya haya obtenido la autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para contratar precisamente a dicho tercero o comisionista, a fin de hacer más expeditos dichos procesos;
Que como facilidad administrativa y a fin de coadyuvar en el cumplimiento de las normas atinentes a los almacenes generales de depósito que formen parte de grupos financieros, se establece que el comité de habilitaciones podrá ser sustituido por el comité de crédito o comité de riesgos de entidades financieras que formen parte de dicho grupo, aprovechando sinergias, y
Que tratándose de las uniones de crédito, es necesario precisar el plazo para que su consejo de administración cumpla con la obligación de aprobar el código de conducta, y adicionalmente, es oportuno precisar la información financiera que deben presentar ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores los almacenes generales de depósito, a efecto de brindar certeza jurídica en cuanto al marco normativo al que las mencionadas entidades financieras deberán sujetarse en el desarrollo de sus operaciones, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LOS
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO, CASAS DE CAMBIO, UNIONES DE CRÉDITO Y
SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MÚLTIPLE REGULADAS
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO, CASAS DE CAMBIO, UNIONES DE CRÉDITO Y
SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MÚLTIPLE REGULADAS
PRIMERO.- Se REFORMAN la denominación del Capítulo I del Título Sexto denominado "De las disposiciones aplicables a las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple que tengan vínculos patrimoniales o emitan valores de deuda", para quedar como "De las disposiciones aplicables a las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que tengan vínculos patrimoniales o emitan valores de deuda"; los artículos 41, segundo párrafo, 43; 50, fracción II; 51; 55; 57, primer y cuarto párrafo; 59; 72 Bis, fracciones III a V y segundo párrafo; 72 Bis 1, fracciones V y VI y segundo párrafo; 73, primer párrafo; 76, fracción II; 108, último párrafo; se ADICIONAN los artículos 59 Bis 15, con un último párrafo; 72, con un párrafo segundo en la fracción XIII; 72 Bis, con un párrafo segundo en la fracción II; 72 Bis 1, con un párrafo segundo en la fracción VII; 72 Bis 3, con los párrafos segundo, tercero y cuarto en la fracción II; 72 Bis 8, con los párrafos segundo, tercero, cuarto y quinto en la fracción II; 74 Bis; 74 Bis 1; 76, último párrafo; se DEROGAN los artículos 72 Bis 6, 72 Bis 7 y el Anexo 14 y se SUSTITUYEN los Anexos 7 y 13 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009, modificadas mediante Resoluciones publicadas en el citado Diario Oficial los días 1 y 30 de julio de 2009, 18 de febrero de 2010, 4 de febrero, 11 de abril y 22 de diciembre de 2011, 3 de febrero, 27 de junio de 2012, 31 de enero de
2013, 3 de diciembre de 2014, 8 y 12 de enero y 19 de mayo de 2015, para quedar como sigue:
TÍTULOS PRIMERO a QUINTO . . .
TÍTULO SEXTO . . .
Capítulo I
De las disposiciones aplicables a las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que tengan vínculos patrimoniales o emitan valores de deuda
Capítulo I Bis a Capítulo II . . .
TÍTULOS SÉPTIMO y OCTAVO. . .
Anexos 1 a 6 . . .
Anexo 7 Reportes regulatorios de almacenes generales de depósito.
Anexos 8 a 12 . . .
Anexo 13 Reportes Regulatorios. Responsable de la información.
Anexo 14 Se deroga.
Anexos 14 A a 27 . . .
"Artículo 41.- . . .
I. y II. . . .
La entrega del dictamen del Auditor Externo Independiente, incluyendo los estados financieros básicos consolidados, sus notas relativas, así como los informes, opiniones y comunicados a que se refiere el presente artículo, deberá realizarse dentro de los noventa días naturales siguientes al cierre del ejercicio, con excepción de la opinión descrita en el punto 4 del inciso b) de la fracción II, la cual, deberá elaborarse y presentarse cada dos años, dentro de los ciento veinte días naturales siguientes al cierre del ejercicio por el cual se efectuó la revisión. Esta última opinión, por tanto, deberá comprender únicamente la revisión respecto al ejercicio inmediato anterior a aquel en que se presente.
. . ."
"Artículo 43.- Los almacenes generales de depósito deberán proporcionar a la Comisión, la información financiera que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 7, la cual se identifica con las series y tipos de reportes que a continuación se relacionan:
Serie R01 Catálogo mínimo
A-0111 Catálogo mínimo.
Serie R04 Cartera de crédito
C-0431 Desagregado de créditos.
Serie R05 Cuentas por cobrar
B-0521 Desagregado de deudores por servicios, deudores en trámite de regularización y otros deudores.
Serie R06 Bienes adjudicados
B-0621 Desagregado de bienes adjudicados.
Serie R08 Captación
D-0841 Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos.
Serie R10 Reclasificaciones
A-1011 Reclasificaciones en el balance general.
A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados.
Serie R12 Consolidación
A-1219 Balance general del almacén general de depósito con sus subsidiarias.
A-1220 Estado de resultados del almacén general de depósito con sus subsidiarias.
Serie R13 Estados financieros
A-1311 Estado de variaciones en el capital contable.
A-1316 Estado de flujos de efectivo.
B-1321 Balance general.
B-1322 Estado de resultados.
Serie R14 Información cualitativa
A-1413 Número de funcionarios, empleados y sucursales.
B-1421 Desagregado de datos estadísticos de bodegas.
C-1431 Aviso de inicio de operación, arrendamiento o habilitación de bodegas y locales.
Serie R18 Cuentas por Pagar
B-1821 Desagregado de otros acreedores.
Serie R23 Depósito de bienes
A-2311 Desagregado de certificados de depósito.
B-2321 Desagregado de bonos de prenda."
"Artículo 50.- . . .
I. . . .
II. Trimestralmente, la información a que se refieren las series R04, R08, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-1311 y A-1316, así como R14, exclusivamente por lo que se refiere al reporte A-1411. Dicha información deberá proporcionarse dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha, la que corresponderá al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.
Artículo 51.- Las casas de cambio deberán proporcionar a la Comisión, la información financiera que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 11, la cual se identifica con las series y tipos de reportes que a continuación se relacionan:
Serie R01 Catálogo mínimo
A-0111 Catálogo mínimo.
Serie R02 Disponibilidades
B-0221 Desagregado de caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas en forma de moneda, por sucursal.
C-0231 Desagregado de remesas en camino.
D-0241 Desagregado de conciliación bancaria.
Serie R05 Otras cuentas por Cobrar
B-0521 Desagregado de otras cuentas por cobrar.
Serie R10 Reclasificaciones
A-1011 Reclasificaciones en el balance general.
A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados.
Serie R12 Consolidación
A-1219 Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias.
A-1220 Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias.
Serie R13 Estados financieros
A-1311 Estado de variaciones en el capital contable.
A-1316 Estado de flujos de efectivo.
B-1321 Balance general.
B-1322 Estado de resultados.
Serie R14 Información Cualitativa
A-1413 Número de funcionarios, empleados y sucursales."
"Artículo 55.- Las Entidades Financieras y las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas, en lo particular, requerirán de la previa autorización de la Comisión para la apertura de nuevos conceptos o niveles que no se encuentren contemplados en las series que correspondan, exclusivamente para el envío de información de las nuevas operaciones que les sean autorizadas al efecto por la Secretaría o, en su caso, el Banco de México, en términos de la legislación relativa, para lo cual solicitará la referida autorización mediante escrito libre dentro de los quince días hábiles siguientes a la autorización hecha por la Secretaría o el Banco de México. Asimismo, en el caso de que por cambios en la normativa aplicable, se requiera establecer conceptos o niveles adicionales a los previstos en las presentes disposiciones, la Comisión hará del conocimiento de las Entidades Financieras y las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas de que se trata, la apertura de nuevos conceptos o niveles respectivos.
En los dos casos previstos en el párrafo anterior, la Comisión a través del SITI, notificará a la Entidad Financiera o a la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate el mecanismo de registro y envío de la información correspondiente."
"Artículo 57.- Las Entidades Financieras y las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas deberán enviar a la Comisión la información que se menciona en los artículos 43, 49, 51 y 75 de las presentes disposiciones, según corresponda, mediante su transmisión vía electrónica utilizando el SITI. En caso de que no exista información de algún reporte, las Entidades Financieras y las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas deberán realizar el envío vacío, funcionalidad que está disponible en dicho sistema.
. . .
. . .
Las Entidades Financieras y las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas notificarán mediante envío electrónico a la dirección cesiti@cnbv.gob.mx, dentro de los diez días naturales siguientes a la fecha de publicación de las presentes disposiciones, el nombre de la persona responsable de proporcionar la información a que se refieren las presentes disposiciones, en la forma que como modelo se adjunta en el Anexo 13. La referida designación deberá recaer en directivos que se encuentren dentro de las dos jerarquías inferiores a la del director general de la Entidad Financiera o de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate, que tenga a su cargo la responsabilidad del manejo de la información. Asimismo, podrán designar como responsables a más de una persona, en función del tipo de información de que se trate.
. . ."
"Artículo 59.- Los almacenes generales de depósito deberán conservar en cada uno de sus locales, así como en sus oficinas, toda la documentación relacionada con las operaciones realizadas a través de las oficinas, bodegas o locales, propios, arrendados o habilitados, en territorio nacional o en el extranjero, la cual deberá estar a disposición de la Comisión."
"Artículo 59 Bis 15.- . . .
Las funciones del citado comité de habilitaciones podrán ser desempeñadas por el comité de crédito o
comité de riesgos de alguna entidad financiera integrante del grupo financiero al que pertenezca el almacén general de depósito, siempre que, cuando se traten los asuntos que deba resolver el comité de habilitaciones conforme a lo previsto en estas disposiciones, deberá asistir con voz y voto al menos un consejero independiente del propio almacén general de depósito."
"Capítulo I
De las disposiciones aplicables a las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que tengan
vínculos patrimoniales o emitan valores de deuda
vínculos patrimoniales o emitan valores de deuda
Artículo 72.- . . .
I. a XII. . . .
XIII. . . .
Sin perjuicio de lo anterior, las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere este artículo, podrán contratar a los terceros o comisionistas que presten sus servicios o actúen como comisionistas de las instituciones de crédito con las que mantengan vínculos patrimoniales, sin tener que presentar a la Comisión la solicitud de autorización o el aviso a que hace referencia el capítulo citado en el párrafo anterior. Al efecto, la sociedad únicamente deberá presentar ante la Comisión con una anticipación de por lo menos veinte días hábiles a la fecha en que pretenda contratar dichos servicios o comisiones, la documentación siguiente:
a) Una manifestación bajo protesta de decir verdad, firmada por su director general, que señale que:
i. Los servicios o comisiones que se proporcionarán a través de los terceros o comisionistas, ya son prestados a la institución de crédito con la que mantiene vínculos patrimoniales, en el entendido de que se trata de servicios que las propias Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas pueden proporcionar.
ii. Los referidos servicios y comisiones se ejecutarán con la misma infraestructura, términos y condiciones en que se proporcionan a la institución de crédito con la que mantenga vínculos patrimoniales.
b) Aquella en la que conste que el tercero o comisionista de que se trate asume todas las obligaciones que señala el Capítulo XI del Título Quinto de la Circular Única de Bancos, respecto de los servicios que prestará o comisiones que realizará en favor de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada.
XIV. a XVII. . . .
. . .
. . .
Artículo 72 Bis.- . . .
I. . .
II. . . .
Sin perjuicio de lo anterior, las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere este artículo, podrán contratar a los terceros o comisionistas que presten sus servicios o actúen como comisionistas de las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo con las que mantengan vínculos patrimoniales, sin tener que presentar a la Comisión la solicitud de autorización o el aviso a que hace referencia el capítulo citado en el párrafo anterior. Al efecto, la sociedad únicamente deberá presentar ante la Comisión, con una anticipación de por lo menos veinte días hábiles a la fecha en que pretenda contratar dichos servicios o comisiones, la documentación siguiente:
a) Una manifestación bajo protesta de decir verdad, firmada por su director general, que señale que:
i. Los servicios o comisiones que se proporcionarán a través de los terceros o comisionistas, ya son prestados a la sociedad cooperativa de ahorro y préstamo con la que mantiene vínculos patrimoniales, en el entendido de que se trata de servicios que las propias Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas pueden proporcionar.
ii. Los referidos servicios y comisiones se ejecutarán con la misma infraestructura, términos y condiciones en que se proporcionan a la sociedad cooperativa de ahorro y préstamo con la que mantenga vínculos patrimoniales.
b) Aquella en la que conste que el tercero o comisionista de que se trate asume todas las obligaciones que señala el Capítulo V del Título Segundo de la Circular Única de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, respecto de los servicios que prestará o comisiones que realizará en favor de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada.
III. Los Apartados B de las Secciones Primera, Segunda, Tercera y Cuarta del Capítulo II del Título Tercero de la Circular Única de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, cuando la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate mantenga vínculos patrimoniales con una sociedad cooperativa de ahorro y préstamo con Nivel de Operaciones I a IV, según le sea aplicable a esta última.
IV. El Apartado C, salvo por lo previsto en los artículos 33, fracción II, 34, 35, 39 y 40 de dicho Apartado, así como el Apartado F de la Sección Primera del Capítulo II del Título Tercero de la Circular Única de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, cuando la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate mantenga vínculos patrimoniales con una sociedad cooperativa de ahorro y préstamo que esté sujeta a lo dispuesto por la Sección Primera del referido Capítulo.
V. Los Apartados C, D y H de las Secciones Segunda, Tercera y Cuarta del Capítulo II del Título Tercero de la Circular Única de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, cuando la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate mantenga vínculos patrimoniales con una sociedad cooperativa de ahorro y préstamo que esté sujeta a lo dispuesto por las Secciones Segunda, Tercera y Cuarta del mencionado Capítulo, según corresponda.
VI. . . .
Tratándose de Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que mantengan vínculos patrimoniales de manera simultánea con dos o más sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, deberán aplicar las disposiciones contenidas en las fracciones III, IV y V de este artículo, que correspondan a la sociedad cooperativa de ahorro y préstamo que tenga el mayor nivel de activos, conforme a lo establecido en la Circular Única de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.
. . .
. . .
Artículo 72 Bis 1.- . . .
I. a IV. . . .
V. Los Apartados B y C, salvo por lo dispuesto en los artículos 54, fracción II, 54 Bis, 54 Bis 1, 57 y 58 de dicho Apartado C y Apartado F de la Sección Primera del Capítulo III del Título Cuarto de la Circular Única de Sociedades Financieras Populares y Sociedades Financieras Comunitarias, cuando la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate mantenga vínculos patrimoniales con una sociedad financiera popular o una sociedad financiera comunitaria que esté sujeta a lo dispuesto por la Sección Primera del referido Capítulo.
VI. Los Apartados B, C, D y H de las Secciones Segunda, Tercera y Cuarta del Capítulo III del Título Cuarto de la Circular de Única de Sociedades Financieras Populares y Sociedades Financieras Comunitarias, cuando la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate mantenga vínculos patrimoniales con una sociedad financiera popular o una sociedad financiera comunitaria que esté sujeta a lo dispuesto por las Secciones Segunda, Tercera y Cuarta del mencionado
Capítulo, según corresponda.
VII. . . .
Sin perjuicio de lo anterior, las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere este artículo, podrán contratar los terceros o comisionistas que presten sus servicios o actúen como comisionistas de las sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias con las que mantengan vínculos patrimoniales, sin tener que presentar a la Comisión la solicitud de autorización o el aviso a que hace referencia el capítulo citado en el párrafo anterior. Al efecto, la sociedad únicamente deberá presentar ante la Comisión con una anticipación de por lo menos veinte días hábiles a la fecha en que pretenda contratar dichos servicios o comisiones, la documentación siguiente:
a) Una manifestación bajo protesta de decir verdad, firmada por su director general, que señale que:
i. Los servicios o comisiones que se proporcionarán a través de los terceros o comisionistas ya son prestados a la sociedad financiera popular o sociedad financiera comunitaria con la que mantiene vínculos patrimoniales, en el entendido de que se trata de servicios que las propias Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas pueden proporcionar.
ii. Los referidos servicios y comisiones se ejecutarán con la misma infraestructura, términos y condiciones en que se proporcionan a la sociedad financiera popular o sociedad financiera comunitaria con la que mantenga vínculos patrimoniales.
b) Aquella en la que conste que el tercero o comisionista de que se trate asume todas las obligaciones que señala el Capítulo IX del Título Cuarto de la Circular de Única de Sociedades Financieras Populares y Sociedades Financieras Comunitarias, respecto de los servicios que prestará o comisiones que realizará en favor de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada.
VIII. . . .
Tratándose de Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que mantengan vínculos patrimoniales de manera simultánea con dos o más sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias, deberán aplicar las disposiciones contenidas en las fracciones V y VI de este artículo, que correspondan a la sociedad financiera popular o sociedad financiera comunitaria que tenga mayor nivel de activos, conforme a lo establecido en la Circular Única de Sociedades Financieras Populares y Sociedades Financieras Comunitarias.
. . .
. . ."
"Artículo 72 Bis 3.- . . .
I. . . .
II. . . .
Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere este artículo, deberán calificar mensualmente su cartera crediticia conforme a lo previsto en esta fracción y proporcionar con la misma periodicidad a la Comisión los resultados de dicha calificación. Tratándose de la cartera crediticia comercial, la calificación, la constitución de reservas y el registro en la contabilidad, deberá efectuarse de manera trimestral, utilizando para tal efecto el saldo del adeudo correspondiente al último día de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.
Asimismo, para efectos de revelación al público en general, dichas sociedades para la cartera crediticia de consumo, hipotecaria de vivienda y comercial, deberán presentar en su información financiera los grados de riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D y E, establecidos en el artículo 129 de la Circular Única de Bancos.
Para la cartera crediticia de consumo, hipotecaria de vivienda y comercial, las sociedades referidas deberán revelar trimestralmente en sus notas a los estados financieros, la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento. La probabilidad de
incumplimiento y severidad de la pérdida de cada grupo deberán obtenerse como el promedio ponderado por la exposición al incumplimiento. Las citadas sociedades deberán reflejar en notas a sus estados financieros los desgloses de dichos grados de riesgo.
III. a V. . . .
. . .
. . ."
"Artículos 72 Bis 6 y 72 Bis 7.- Se derogan."
"Artículo 72 Bis 8.- . . .
I. . . .
II. . . .
Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere este artículo, deberán calificar mensualmente su cartera crediticia y proporcionar con la misma periodicidad a la Comisión los resultados de dicha calificación. Tratándose de la cartera crediticia comercial, la calificación, la constitución de reservas y el registro en la contabilidad, deberá efectuarse de manera trimestral, utilizando para tal efecto el saldo del adeudo correspondiente al último día de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.
La Comisión podrá ordenar la reubicación del grado de riesgo del deudor o de los créditos de la cartera crediticia de consumo, hipotecaria de vivienda y comercial, con los consecuentes ajustes a las estimaciones preventivas constituidas.
Para efectos de revelación al público en general, dichas sociedades para la cartera crediticia de consumo, hipotecaria de vivienda y comercial, deberán presentar en su información financiera los grados de riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D y E, establecidos en el artículo 129 de la Circular Única de Bancos.
Asimismo, las sociedades a que se refiere este artículo, para la cartera crediticia de consumo, hipotecaria de vivienda y comercial, deberán revelar trimestralmente en sus notas a los estados financieros, la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento. La probabilidad de incumplimiento y severidad de la pérdida de cada grupo deberán obtenerse como el promedio ponderado por la exposición al incumplimiento. Las citadas sociedades deberán reflejar en notas a sus estados financieros los desgloses de dichos grados de riesgo.
III. a VI . . ."
"Artículo 73.- Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, inscritos en el Registro conforme a la Ley del Mercado de Valores, o bien, tratándose de títulos fiduciarios igualmente inscritos en el citado Registro, cuando el cumplimiento de las obligaciones en relación con los títulos que se emitan al amparo del fideicomiso dependan total o parcialmente de dicha sociedad, actuando como fideicomitente, cedente o administrador del patrimonio fideicomitido, o como garante o avalista de los referidos títulos, o bien que obtengan la aprobación de la Comisión en términos de lo previsto por el artículo 87-C Bis 1 de la LGOAAC, en adición a lo dispuesto por las fracciones IX del artículo 72, III del artículo 72 Bis 3 y III del artículo 72 Bis 8 de estas disposiciones, según corresponda, se ajustarán a los criterios de contabilidad que se adjuntan a las presentes disposiciones en el Anexo 17, los cuales a continuación se indican:
I. y II. . . ."
"Artículo 74 Bis.- Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas deberán remitir a la Comisión, respecto de cada una de las personas que hayan adquirido directa o indirectamente más del cinco
por ciento de las acciones representativas de su capital social, la información y documentación siguiente:
I. El número, serie, clase y valor nominal de las acciones que hayan suscrito, así como el monto y porcentaje que dichos títulos representan respecto del capital social de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate, y
II. El formato contenido en el Anexo 26 de las presentes disposiciones, acompañados de la documentación que se indica en ellos.
En caso de existir esquemas de participación indirecta en el capital social de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada de que se trate, ya sea a través de personas morales o vehículos de inversión tales como fideicomisos, mandatos, comisiones u otras figuras similares, la Comisión podrá requerir la información a que se refiere este artículo respecto de las personas que ejerzan Poder de Mando o Control en dichas personas morales o que tengan la facultad de determinar por cualquier título, los términos y condiciones en que deberán ejercerse los derechos económicos y corporativos sobre las acciones representativas del capital social de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada. Lo anterior, con el objeto de verificar la identidad de los últimos beneficiarios, quienes deberán acreditar que satisfacen los requisitos que legalmente resulten aplicables.
Lo dispuesto en la fracción II del presente artículo no será aplicable cuando los accionistas de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada tengan el carácter de entidad financiera supervisada por la Comisión, o estos sean accionistas, miembros del consejo de administración, directores generales o principales directivos de dichas entidades, o bien sean entidades financieras supervisadas por la propia Comisión o por cualquier otra de las Comisiones Nacionales supervisoras.
Sin perjuicio de las excepciones señaladas en el párrafo anterior, en todo caso los accionistas deberán declarar la procedencia de los recursos de su inversión, conforme al formato contenido en el Anexo 26 de las presentes disposiciones.
Artículo 74 Bis 1.- Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas deberán presentar a la Comisión, la información relativa a los miembros del consejo de administración y director general, dentro de los cinco días posteriores a la inscripción de dicha sociedad en el registro de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, así como de sus modificaciones contados a partir de la fecha en que dichos nombramientos se verifiquen, de conformidad con lo siguiente:
I. Currículum vitae, conforme a lo establecido en el Anexo 27 de estas disposiciones.
II. Manifestación bajo protesta de decir verdad de que cumplen con los requisitos legales y administrativos para ocupar el cargo de que se trate, en términos del Anexo 27 de las presentes disposiciones, según corresponda.
Lo dispuesto en el presente artículo no será aplicable cuando los miembros del consejo de administración o director general lo sean de entidades financieras supervisadas por la propia Comisión o por cualquier otra de las Comisiones Nacionales supervisoras".
"Artículo 76.- . . .
I. . . .
II. Trimestralmente, la información relativa a la serie R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-1311 y A-1316, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha, la que corresponderá al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.
La información a que alude este artículo y el anterior deberá proporcionarse a la Comisión en términos de lo previsto en el artículo 57 de estas disposiciones. Igualmente, resultará aplicable lo previsto en el artículo 55 del presente instrumento.
"Artículo 108.- . . .
I. a VI. . . .
Los asuntos que conforme al presente capítulo deben ser autorizados por el Consejo, serán presentados para tal efecto directamente por el Comité de Auditoría."
SEGUNDO.- Se REFORMAN el artículo SEGUNDO transitorio, fracciones II y III de la "Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", publicada en el Diario Oficial de la Federación el 3 de diciembre de 2014, para quedar como sigue:
"SEGUNDO.- . . .
I. . . .
II. Seis meses contados a partir de la entrada en vigor de la presente Resolución para cumplir con lo dispuesto en los artículos 107, 108, fracciones I, II y IV, 117, 118, fracción I, 121, 122, fracciones III, IV, VI, VIII y X y último párrafo de dicho artículo, 123, primer párrafo, 125, párrafos primero a tercero y fracciones III, IV, incisos a), b), f) a h), VII y VIII, 126, 127 y 129 de este instrumento. El mismo plazo tendrán para presentar al consejo de administración los objetivos y lineamientos del sistema de control interno en términos de lo previsto en el artículo 125, fracción I de esta Resolución.
III. Nueve meses contados a partir de la entrada en vigor de esta Resolución para ajustarse a lo dispuesto en los artículos 108, fracción III, 118, fracción III, 123, segundo párrafo, 125, fracciones IV, incisos c) a e) y VI, así como 128 de este instrumento. El mismo plazo tendrán para presentar al consejo de administración el código de conducta a que alude el 125, fracción I de esta Resolución.
IV. y V. . . ."
TERCERO.- Se REFORMA el artículo SEGUNDO transitorio y se ADICIONAN los artículos SEXTO y SÉPTIMO transitorios a la "Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", publicada en el Diario Oficial de la Federación el 12 de enero de 2015, para quedar como sigue:
"SEGUNDO.- Las sociedades financieras de objeto múltiple que se indican a continuación deberán ajustarse a lo previsto en las fracciones I y II del artículo 72 Bis 3 de esta Resolución, a partir del 1 de enero de 2017:
I. Las que con anterioridad al 13 de marzo de 2015 hayan inscrito valores de deuda a su cargo o programas de colocación de valores de deuda en el Registro Nacional de Valores, conforme a la Ley del Mercado de Valores, si la fecha de vencimiento de los valores o el término de la vigencia de los programas de colocación es posterior al 31 de diciembre de 2016.
II. Aquellas de las cuales dependa total o parcialmente el cumplimiento de las obligaciones previstas en títulos fiduciarios, actuando como fideicomitente, cedente o administrador del patrimonio fideicomitido o como garante o avalista de los referidos títulos, en términos de lo previsto en el artículo 87-B, quinto párrafo de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, cuando la emisión de dichos títulos fiduciarios haya sido antes del 13 de marzo de 2015, si la vigencia de estos o de los programas de colocación bajo los cuales se hayan emitido, es posterior al 31 de diciembre de 2016.
III. Las que con posterioridad al 13 de marzo de 2015, hayan realizado emisiones de valores de deuda, en términos del artículo 87-B, cuarto y quinto párrafos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, si la fecha de vencimiento de dichos valores o programas de colocación bajo los cuales se emitan, es posterior al 31 de diciembre de 2016."
"SEXTO.- A partir del 1 de enero de 2017, las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere el artículo 72 Bis 3 de la presente Resolución, deberán ajustarse a lo siguiente a fin de constituir el monto total de estimaciones preventivas para riesgos crediticios:
I. Reconocerán en el capital contable dentro del rubro de resultado de ejercicios anteriores, el efecto financiero acumulado inicial derivado de la utilización de las metodologías de calificación de cartera,
a que se refieren las fracciones I y II del artículo 72 Bis 3 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas.
Para efectos de la presente fracción, se entenderá como efecto financiero acumulado inicial, a la diferencia que resulte de restar las reservas que se deberán constituir por el saldo de la cartera de crédito al 1 de enero de 2017, aplicando las metodologías a que se refieren las fracciones I y II del artículo 72 Bis 3 de las Disposiciones señaladas, menos las reservas que se tendrían por el saldo de la cartera de crédito con la metodología que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere el citado artículo aplicaban previamente a dicha fecha.
II. Cuando el monto de las reservas a constituir por la aplicación de las fracciones I y II del citado artículo 72 Bis 3 sea mayor al saldo del rubro de resultado de ejercicios anteriores, la diferencia que resulte se reconocerá en los resultados del ejercicio correspondiente al 2017; si resultara que las estimaciones preventivas para riesgos crediticios que tuvieran constituidas con anterioridad al 1 de enero de 2017 fueran mayores al 100 por ciento del monto requerido, la liberación del excedente se deberá apegar a lo previsto en los criterios contables a que se refiere el mencionado artículo 72 Bis 3 de las Disposiciones señaladas en la fracción anterior.
Las sociedades de objeto múltiple reguladas a que se refiere este artículo transitorio deberán tener constituido el 100 por ciento del monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios derivadas de la utilización de las metodologías aplicables a cada tipo de cartera conforme a la presente Resolución, a más tardar el 31 de enero de 2017.
SÉPTIMO.- Las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere el artículo 72 Bis 3 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, deberán revelar en los estados financieros trimestrales y anual para el ejercicio de 2017, así como en cualquier comunicado público de información financiera, como mínimo lo siguiente:
I. Que realizaron el reconocimiento del efecto financiero inicial derivado de la primera aplicación de las metodologías referidas en las fracciones I y II del artículo 72 Bis 3 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, de conformidad con el artículo transitorio anterior;
II. Una explicación detallada del registro contable efectuado para el reconocimiento del efecto mencionado en la fracción anterior;
III. Los importes que se hayan registrado y presentado en el balance general o en el estado de resultados;
IV. Una explicación detallada sobre los rubros y montos por los cuales se realizó la afectación contable, y
V. Un comparativo entre los importes de las reservas preventivas para riesgos crediticios, calculados con las metodologías referidas en las fracciones I y II del artículo 72 Bis 3 de las Disposiciones señaladas, contra las reservas que en su caso tuvieran con anterioridad al 1 de enero de 2017.
Para efectos de la elaboración de estados financieros comparativos, las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere el artículo 72 Bis 3 de las Disposiciones mencionadas, deberán observar lo establecido en el párrafo 11 de la NIF B-1 "Cambios contables y correcciones de errores" emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera A.C., de aplicación obligatoria para dichas sociedades financieras de objeto múltiple reguladas por efecto de lo señalado en la fracción III del citado artículo 72 Bis 3 y el párrafo 3 del Criterio A-2 "Aplicaciones de normas particulares" contenido en el Anexo 33 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito", con motivo del cambio de norma particular a la utilización de un modelo de calificación de cartera crediticia basado en pérdida esperada."
CUARTO.- Se REFORMAN los artículos CUARTO y QUINTO transitorios, segundo párrafo de la "Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de
depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas", publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de mayo de 2015, para quedar como sigue:
"CUARTO.- Las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere el artículo 72 Bis 3 de estas Disposiciones, deberán proporcionar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores la información financiera a que se refieren los artículos 75 y 76 del presente instrumento, a partir del mes de febrero de 2016, con la información financiera del mes inmediato anterior al de su fecha."
"QUINTO.- . . .
Las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que se señalan a continuación deberán presentar ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, dentro de los veinte días hábiles posteriores al 13 de diciembre de 2015, lo siguiente:
I. Los avisos o solicitudes de autorización a que se refieren los artículos 320, 321, 326 y 328 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito" tratándose de aquellas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito que al 13 de marzo de 2015 tengan contratos con terceros o comisionistas para realizar los servicios necesarios para su operación;
II. Los avisos o solicitudes de autorización contenidos en los artículos 265 Bis 37, 265 Bis 38, 265 Bis 43 y 265 Bis 45 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de ahorro y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras comunitarias y organismos de integración financiera rural, a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular", tratándose de aquellas que mantengan vínculos patrimoniales con sociedades financieras populares o sociedades financieras comunitarias que a la fecha señalada en el primer párrafo de este artículo tengan contratos con terceros o comisionistas para realizar los servicios necesarios para su operación, o
III. Los avisos o solicitudes de autorización contenidos en los artículos 17 Bis 37, 17 Bis 38, 17 Bis 43 y 17 Bis 45 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las actividades de las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo", tratándose de las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con sociedades cooperativas de ahorro y préstamo que a la fecha señalada en el primer párrafo de este artículo tengan contratos con terceros o comisionistas para realizar los servicios necesarios para su operación."
Las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere la fracción I anterior, deberán cumplir con lo establecido en el artículo 72, fracción XIII de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, a más tardar el 13 de diciembre de 2015."
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo dispuesto en los artículos transitorios siguientes.
SEGUNDO.- Los artículos 72, fracción XIII, párrafo segundo, 72 Bis fracciones II, párrafo segundo y III a V y 72 Bis 1, fracciones V, VI y VII, párrafo segundo que se adicionan y reforman mediante este instrumento, entrarán en vigor a los nueve meses contados a partir del 13 de marzo de 2015.
Las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas referidas en el párrafo anterior que a la fecha de entrada en vigor a que se refiere dicho párrafo ya se encuentren operando con terceros o comisionistas que a su vez sean prestadores de servicios o comisionistas de la entidad financiera con la que mantengan vínculos patrimoniales, deberán presentar ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores la documentación a que se refieren los artículos 72, fracción XIII, párrafo segundo, incisos a), subinciso ii. y b), 72 Bis, fracción II, párrafo segundo, incisos a), subinciso ii. y b) y 72 Bis 1, fracción VII, párrafo segundo, incisos a), subinciso ii. y b) de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, a más tardar a los veinte días hábiles siguientes al 13 de diciembre de 2015.
La manifestación a que aluden los artículos 72, fracción XIII, párrafo segundo, inciso a), subinciso ii., 72 Bis, fracción II, párrafo segundo, incisos a), subinciso ii., y 72 Bis 1, fracción VII, párrafo segundo, incisos a),
subinciso ii., que se adiciona mediante el presente instrumento deberá precisar que los servicios y comisiones se ejecutan con la misma infraestructura, términos y condiciones en que se proporcionan a la entidad financiera con la que mantienen vínculos patrimoniales.
TERCERO.- Lo previsto en el artículo 72 Bis 3, fracción II, párrafos segundo a último que se reforman mediante esta Resolución entrarán en vigor el 1 de enero de 2017.
CUARTO.- El Anexo 7 que se sustituye mediante el presente instrumento entrará en vigor el 1 de noviembre de 2015, con excepción de los reportes regulatorios "R01 Catálogo mínimo", "R10 Reclasificaciones", "R12 Consolidación" y "R13 Estados Financieros", los cuales entrarán en vigor a partir del 1 de enero de 2016.
Los almacenes generales de depósito deberán continuar presentando a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores durante los meses de noviembre y diciembre de 2015, los reportes regulatorios "R01 Catálogo mínimo", "R10 Reclasificaciones", "R12 Consolidación" y "R13 Estados Financieros" vigentes antes de la entrada en vigor de la presente Resolución.
Los almacenes generales de depósito deberán presentar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a partir del mes de febrero de 2016, con la información financiera del mes inmediato anterior al de su fecha, los reportes regulatorios "R01 Catálogo mínimo", "R10 Reclasificaciones", "R12 Consolidación" y "R13 Estados Financieros" contenidos en el Anexo 7 de la presente Resolución."
Atentamente,
México, D.F., a 1 de octubre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
Anexo 7
Reportes regulatorios de almacenes generales de depósito
Índice
| Serie R01 Catálogo mínimo | Periodicidad | |||
| | | A-0111 | Catálogo mínimo | Mensual |
| | | | | |
| Serie R04 Cartera de crédito | Periodicidad | |||
| | Información detallada | | ||
| | | C-0431 | Desagregado de créditos | Mensual |
| | | | | |
| Serie R05 Otras cuentas por cobrar | Periodicidad | |||
| | | B-0521 | Desagregado de deudores por servicios, deudores en trámite de regularización y otros deudores | Mensual |
| | | | | |
| Serie R06 Bienes adjudicados | Periodicidad | |||
| | | B-0621 | Desagregado de bienes adjudicados | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R08 Captación | Periodicidad | |||
| | | D-0841 | Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos | Mensual |
| | | | | |
| Serie R10 Reclasificaciones | Periodicidad | |||
| | | A-1011 | Reclasificaciones en el balance general | Mensual |
| | | A-1012 | Reclasificaciones en el estado de resultados | Mensual |
| | | | | |
| Serie R12 Consolidación | Periodicidad | |||
| | | A-1219 | Balance general del almacén general de depósito con sus subsidiarias | Trimestral |
| | | A-1220 | Estado de resultados del almacén general de depósito con sus subsidiarias | Trimestral |
| | | | | |
| Serie R13 Estados financieros | Periodicidad | |||
| | | A-1311 | Estado de variaciones en el capital contable | Trimestral |
| | | A-1316 | Estado de flujos de efectivo | Trimestral |
| | | B-1321 | Balance general | Mensual |
| | | B-1322 | Estado de resultados | Mensual |
| | | | | |
| Serie R14 Información cualitativa | Periodicidad | |||
| | | A-1413 | Número de funcionarios, empleados y sucursales | Trimestral |
| | | B-1421 | Desagregado de datos estadísticos de bodegas | Mensual |
| | | C-1431 | Aviso de inicio de operación, arrendamiento o habilitación de bodegas y locales | Por evento |
| | | | | |
| Serie R18 Otras cuentas por pagar | Periodicidad | |||
| | | B-1821 | Desagregado de otros acreedores | Mensual |
| | | | | |
| Serie R23 Depósito de bienes | Periodicidad | |||
| | | A-2311 | Desagregado de certificados de depósito | Mensual |
| | | B-2321 | Desagregado de bonos de prenda | Mensual |
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
| A-0111 | Catálogo mínimo En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la institución. El reporte se solicita en dos subtotales: · Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos. · Moneda extranjera valorizada en pesos. |
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos de la entidad sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los
reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| MONEDA | |
| DATO | |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Almacenes generales de depósito
| Serie R01 Catálogo mínimo | |||||||
| Reporte A-0111 Catálogo mínimo | |||||||
| | | | | | | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | |||||||
| Cifras en pesos | |||||||
| | | | | | | | |
| Concepto | Moneda nacional y UDIS valorizadas | Moneda extranjera valorizada | |||||
| ACTIVO | | | |||||
| | DISPONIBILIDADES | | | ||||
| | | CAJA | | | |||
| | | BANCOS | | | |||
| | | OTRAS DISPONIBILIDADES | | | |||
| | | | DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO | | | ||
| | | | OTRAS DISPONIBILIDADES | | | ||
| | | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA | | | |||
| | | | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | ||
| | | | OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA | | | ||
| | CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS) | | | ||||
| | | EFECTIVO | | | |||
| | | VALORES | | | |||
| | | OTROS ACTIVOS | | | |||
| | INVERSIONES EN VALORES | | | ||||
| | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | |||
| | | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | TíTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTíA | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |||
| | | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | |||
| | | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | Por entregar | | |
| | | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | |
| | | | | | En posición | | |
| | | | | | A recibir | | |
| | DEUDORES POR REPORTO | | | ||||
| | DERIVADOS | | | ||||
| | | CON FINES DE NEGOCIACIÓN | | | |||
| | | | FUTUROS A RECIBIR | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | OPCIONES | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | | | PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | | CON FINES DE COBERTURA | | | |||
| | | | FUTUROS A RECIBIR | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | |
| | | | OPCIONES | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | | | PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS | | | |||
| | CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE | | | |||
| | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | ||
| | | | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | |
| | | | ENTIDADES FINANCIERAS | | | |
| | CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA | | | |||
| | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | ||
| | | | ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | | | |
| | | | ENTIDADES FINANCIERAS | | | |
| | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | |||
| | | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGÍA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACIÓN | | | ||
| | | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Entidades financieras | | |
| | | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | | | ||
| | | | POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS | | | |
| | | | ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | | |
| | OTRAS CUENTAS POR COBRAR | | | |||
| | | DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES | | | ||
| | | | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | |
| | | | INVERSIONES EN VALORES | | | |
| | | | REPORTOS | | | |
| | | | DERIVADOS | | | |
| | | | POR EMISIÓN DE TÍTULOS | | | |
| | | DEUDORES POR CUENTAS DE MARGEN | | | ||
| | | DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO | | | ||
| | | DEUDORES DIVERSOS | | | ||
| | | | PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS | | | |
| | | | SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES | | | |
| | | | PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL | | | |
| | | | DEUDORES EN TRÁMITE DE REGULARIZACIÓN O LIQUIDACIÓN | | | |
| | | | RENTAS POR COBRAR | | | |
| | | | DEUDORES POR SERVICIOS | | | |
| | | | ADEUDOS VENCIDOS | | | |
| | | | OTROS DEUDORES | | | |
| | | ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO | | | ||
| | INVENTARIO DE MERCANCÍAS | | | |||
| | | MERCANCÍAS | | | ||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE MERCANCÍAS (1) | | | ||
| | BIENES ADJUDICADOS | | | |||
| | | BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS | | | ||
| | | MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | | ||
| | | INMUEBLES ADJUDICADOS | | | ||
| | | INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | | | ||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1) | | | ||
| | INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |||
| | | INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | ||
| | | | TERRENOS | | | |
| | | | CONSTRUCCIONES | | | |
| | | | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | | |
| | | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | |
| | | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | | |
| | | | MOBILIARIO | | | |
| | | | MAQUINARIA | | | |
| | | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | |
| | | | OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |
| | | REVALUACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | | | ||
| | | | TERRENOS | | | |
| | | | CONSTRUCCIONES | | | |
| | | | CONSTRUCCIONES EN PROCESO | | | |
| | | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | |
| | | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | | |
| | | | MOBILIARIO | | | |
| | | | MAQUINARIA | | | |
| | | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | |
| | | | OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |
| | | DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | ||
| | | | CONSTRUCCIONES | | | |
| | | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | |
| | | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | | |
| | | | MOBILIARIO | | | |
| | | | MAQUINARIA | | | |
| | | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | |
| | | | OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |
| | | REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | | | ||
| | | | CONSTRUCCIONES | | | |
| | | | EQUIPO DE TRANSPORTE | | | |
| | | | EQUIPO DE CÓMPUTO | | | |
| | | | MOBILIARIO | | | |
| | | | MAQUINARIA | | | |
| | | | ADAPTACIONES Y MEJORAS | | | |
| | | | OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |
| | INVERSIONES PERMANENTES | | | |||
| | | SUBSIDIARIAS | | | ||
| | | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | ASOCIADAS | | | ||
| | | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | OTRAS INVERSIONES PERMANENTES | | | ||
| | | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |||
| | | SUBSIDIARIAS | | | ||
| | | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | ASOCIADAS | | | ||
| | | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | ||
| | | | PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | | | NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO | | | |
| | IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR) | | | |||
| | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR) | | | ||
| | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) | | | ||
| | | ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES | | | ||
| | OTROS ACTIVOS | | | |||
| | | CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES | | | ||
| | | | CARGOS DIFERIDOS | | | |
| | | | | Descuento por amortizar en títulos colocados | | |
| | | | | Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | | |
| | | | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito | | |
| | | | | Gastos por emisión de títulos | | |
| | | | | Seguros por amortizar | | |
| | | | | Otros cargos diferidos | | |
| | | | PAGOS ANTICIPADOS | | | ||
| | | | | Intereses pagados por anticipado | | | |
| | | | | Comisiones pagadas por anticipado | | | |
| | | | | Anticipos o pagos provisionales de impuestos | | | |
| | | | | Rentas pagadas por anticipado | | | |
| | | | | Activo neto por beneficios definidos a los empleados | | | |
| | | | | Otros pagos anticipados | | | |
| | | | INTANGIBLES | | | ||
| | | | | Crédito mercantil | | | |
| | | | | | De subsidiarias | | |
| | | | | | De asociadas | | |
| | | | | Revaluación del crédito mercantil (1) | | | |
| | | | | | De subsidiarias | | |
| | | | | | De asociadas | | |
| | | | | Gastos de organización | | | |
| | | | | Revaluación de gastos de organización (1) | | | |
| | | | | Amortización acumulada de gastos de organización | | | |
| | | | | Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1) | | | |
| | | | | Otros intangibles | | | |
| | | | | Revaluación de otros intangibles (1) | | | |
| | | | | Amortización acumulada de otros intangibles | | | |
| | | | | Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1) | | | |
| | | OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO | | | |||
| | | | ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | | | Beneficios directos a largo plazo | | | |
| | | | | Beneficios por terminación | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | |
| | | | | Beneficios post-empleo | | | |
| | | | | | Pensiones | | |
| | | | | | Prima de antig | | |
| | | | | | Otros beneficios post-empleo | | |
| | | | OTROS | | | ||
| | | INVERSIONES EN LA RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCÍAS | | | |||
| PASIVO | | | |||||
| | PASIVOS BURSÁTILES | | | ||||
| | PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | | ||||
| | | DE CORTO PLAZO | | | |||
| | | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE | | | ||
| | | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | | | ||
| | | | PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | | ||
| | | DE LARGO PLAZO | | | |||
| | | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE | | | ||
| | | | PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO | | | ||
| | | | PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS | | | ||
| | COLATERALES VENDIDOS | | | ||||
| | | REPORTOS | | | |||
| | | | OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | |
| | | DERIVADOS | | | |||
| | | | COLATERALES VENDIDOS | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | |
| | | | | Otros | | |
| | | OTROS COLATERALES VENDIDOS | | | ||
| | DERIVADOS | | | ||||
| | | CON FINES DE NEGOCIACIÓN | | | |||
| | | | FUTUROS A ENTREGAR | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | OPCIONES | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | | | PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | | CON FINES DE COBERTURA | | | |||
| | | | FUTUROS A ENTREGAR | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | |
| | | | OPCIONES | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | | | PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | | | ||
| | | | | Valuación | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | |
| | | | | Deterioro | | | |
| | AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS | | | ||||
| | OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | ||||
| | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR | | | |||
| | | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES) | | | ||
| | | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL) | | | ||
| | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | | | |||
| | | PROVEEDORES | | | |||
| | | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | | | |||
| | | ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES | | | |||
| | | | COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | ||
| | | | INVERSIONES EN VALORES | | | ||
| | | | REPORTOS | | | ||
| | | | DERIVADOS | | | ||
| | | ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN | | | |||
| | | ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO | | | |||
| | | ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | |||
| | | | PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | ||
| | | | DEPÓSITOS EN GARANTÍA | | | ||
| | | | ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS | | | ||
| | | | DIVIDENDOS POR PAGAR | | | ||
| | | | ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO | | | ||
| | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | ||
| | | | OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR | | | ||
| | | | IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR | | | ||
| | | | ANTICIPOS DE IMPUESTOS POR EXTRACCIÓN DE MERCANCÍAS | | | ||
| | | | BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO | | | ||
| | | | PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | | | Beneficios directos a largo plazo | | | |
| | | | | Beneficios post-empleo | | | |
| | | | | | Pensiones | | |
| | | | | | Prima de antig | | |
| | | | | | Otros beneficios post-empleo | | |
| | | | | Beneficios por terminación | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | |
| | | | RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCÍAS | | | ||
| | | | PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS | | | ||
| | | | | Honorarios y rentas | | | |
| | | | | Gastos de promoción y publicidad | | | |
| | | | | Gastos en tecnología | | | |
| | | | | Otras provisiones | | | |
| | | | OTROS ACREEDORES DIVERSOS | | | ||
| | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN | | | ||||
| | IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO) | | | ||||
| | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO) | | | |||
| | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) | | | |||
| | CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS | | | ||||
| | | CRÉDITOS DIFERIDOS | | | |||
| | | | COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO | | | ||
| | | | OTROS INGRESOS POR APLICAR | | | ||
| | | | PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | | | OTROS CRÉDITOS DIFERIDOS | | | ||
| | | COBROS ANTICIPADOS | | | |||
| | | | INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO | | | ||
| | | | COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO | | | ||
| | | | RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO | | | ||
| | | | COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO | | | ||
| | | | CUOTAS DE ALMACENAJE COBRADAS POR ANTICIPADO | | | ||
| | | | OTROS COBROS ANTICIPADOS | | | ||
| CAPITAL CONTABLE | | | |||||
| | CAPITAL CONTRIBUIDO | | | ||||
| | | CAPITAL SOCIAL | | | |||
| | | CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1) | | | |||
| | | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1) | | | |||
| | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1) | | | |||
| | | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN (1) | | | |||
| | CAPITAL GANADO | | | ||||
| | | RESERVAS DE CAPITAL | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS DE CAPITAL (1) | | | |||
| | | RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | |||
| | | | RESULTADO POR APLICAR | | | ||
| | | | RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES | | | ||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) | | | |||
| | | RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |||
| | | | VALUACIÓN | | | ||
| | | | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1) | | | ||
| | | | EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | ||
| | | | ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1) | | | ||
| | | RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO | | | ||
| | | | VALUACIÓN | | | |
| | | | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1) | | | |
| | | | EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |
| | | | ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1) | | | ||
| | | REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | | RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES | | | |
| | | | | Valuación | | |
| | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | |
| | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | |
| | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | |
| | | | RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN | | | |
| | | | | Valuación | | |
| | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | |
| | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | |
| | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1) | | | ||
| | | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS | | | ||
| | | | POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1) | | | ||
| CUENTAS DE ORDEN | | | ||||
| | ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES | | | |||
| | | DEUDORES POR RECLAMACIONES | | | ||
| | COMPROMISOS CREDITICIOS | | | |||
| | DEPÓSITO DE BIENES | | | |||
| | | CERTIFICADOS POR MERCANCÍAS EN BODEGA | | | ||
| | | | EN BODEGAS DIRECTAS | | | |
| | | | EN BODEGAS HABILITADAS | | | |
| | | CERTIFICADOS POR MERCANCÍAS EN TRÁNSITO | | | ||
| | COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD | | | |||
| | | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | ||
| | | DEUDA BANCARIA | | | ||
| | | OTROS TÍTULOS DE DEUDA | | | ||
| | | INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | ||
| | | OTROS | | | ||
| | COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD | | | |||
| | | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | ||
| | | DEUDA BANCARIA | | | ||
| | | OTROS TÍTULOS DE DEUDA | | | ||
| | | INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | ||
| | | OTROS | | | ||
| | BIENES EN FIDEICOMISO | | | |||
| | | FIDEICOMISOS DE GARANTÍA | | | ||
| | INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA | | | |||
| | OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | | | |||
| | INGRESOS POR SERVICIOS | | | |||
| | | INGRESOS POR SERVICIOS | | | ||
| | | | DE ALMACENAJE | | | |
| | | | DE MANEJO DE SEGUROS | | | |
| | | | DE MANIOBRAS | | |
| | | | DE FUMIGACIÓN | | |
| | | | DE CLASIFICACIÓN Y CRIBA | | |
| | | | DE MAQUILAS | | |
| | | | DE ALQUILER DE ENVASES | | |
| | | | DE TRANSFORMACIÓN DE PRODUCTOS | | |
| | | | DE OTROS INGRESOS POR SERVICIOS | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR SERVICIOS (1) | | | |
| | INGRESOS POR INTERESES | | | ||
| | | INTERESES DE DISPONIBILIDADES | | | ||
| | | | BANCOS | | | |
| | | | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA | | | |
| | | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN | | | ||
| | | | EFECTIVO | | | |
| | | | VALORES | | | |
| | | | OTROS ACTIVOS | | | |
| | | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES | | | ||
| | | | POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | |
| | | | POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |
| | | | POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | |
| | | INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO | | | ||
| | | INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA | | | ||
| | | INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE | | | ||
| | | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Entidades financieras | | |
| | | INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA | | | ||
| | | | CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Entidades financieras | | |
| | | COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO | | | ||
| | | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Entidades financieras | | |
| | | PREMIOS POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | | DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | ||
| | | UTILIDAD POR VALORIZACIÓN | | | ||
| | | | UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN | | | |
| | | | VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | | | |
| | | | VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1) | | | ||
| | GASTOS POR MANIOBRAS | | | |||
| | | GASTOS POR MANIOBRAS | | | ||
| | | | EN BODEGAS PROPIAS | | | |
| | | | EN BODEGAS HABILITADAS | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR MANIOBRAS (1) | | | ||
| | GASTOS POR INTERESES | | | |||
| | | INTERESES POR PASIVOS BURSÁTILES | | | ||
| | | INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | | ||
| | | INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS | | | ||
| | | GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA | | | ||
| | | DESCUENTOS POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | | GASTOS DE EMISIÓN POR COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | | COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO | | | ||
| | | PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN | | | ||
| | | | PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN | | | |
| | | | VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS | | | |
| | | | VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1) | | | ||
| | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) | | | |||
| | | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) | | | ||
| | | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) | | | ||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1) | | | ||
| | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | |||
| | | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGÍA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACIÓN | | | ||
| | | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Entidades financieras | | |
| | | ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL | | | ||
| | | | POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS | | | |
| | | | ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES | | | |
| | | | OTRAS ESTIMACIONES | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1) | | | ||
| | COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | |||
| | | OPERACIONES DE CRÉDITO | | | ||
| | | | CRÉDITOS COMERCIALES | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | |
| | | | | Entidades financieras | | |
| | | ACTIVIDADES FIDUCIARIAS | | | ||
| | | CUSTODIA O ADMINISTRACIÓN DE BIENES | | | ||
| | | OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS | | | ||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1) | | | ||
| | COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | |||
| | | POR SERVICIOS | | | ||
| | | PRÉSTAMOS RECIBIDOS | | | ||
| | | COLOCACIÓN DE DEUDA | | | ||
| | | OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | ||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1) | | | ||
| | RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN | | | |||
| | | RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE | | | ||
| | | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | |
| | | | DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN | | | |
| | | | DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | | | |
| | | | DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE | | | |
| | | | COLATERALES VENDIDOS | | | |
| | | PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS Y DERIVADOS | | | ||
| | | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |
| | | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | |
| | | | DERIVADOS | | | |
| | | RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS | | | ||
| | | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS | | | ||
| | | | TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | | |
| | | | TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | |
| | | | TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | |
| | | | DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN | | |
| | | | DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA | | |
| | | RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS | | | |
| | | COSTOS DE TRANSACCIÓN | | | |
| | | | POR COMPRAVENTA DE TÍTULOS PARA NEGOCIAR | | |
| | | | POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS | | |
| | | RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1) | | | |
| | OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN | | | ||
| | | RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO | | | |
| | | RECUPERACIONES | | | |
| | | | IMPUESTOS | | |
| | | | DEUDORES POR SERVICIOS | | |
| | | | OTRAS RECUPERACIONES | | |
| | | UTILIDAD POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO | | | |
| | | PÉRDIDA POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO | | | |
| | | COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE | | | |
| | | CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | | | |
| | | AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO | | | |
| | | QUEBRANTOS | | | |
| | | | FRAUDES | | |
| | | | SINIESTROS | | |
| | | | OTROS QUEBRANTOS | | |
| | | DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES | | | |
| | | | DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES | | |
| | | | DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | |
| | | DONATIVOS | | | |
| | | PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES | | | |
| | | RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS | | | |
| | | RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS | | | |
| | | PÉRDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES | | | |
| | | PÉRDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO | | | |
| | | PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO | | | |
| | | | DE BIENES INMUEBLES | | |
| | | | DE CRÉDITO MERCANTIL | | |
| | | | DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO | | |
| | | | DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN | | |
| | | | DE OTROS ACTIVOS | | |
| | | AFECTACIONES A LA RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTE DE MERCANCÍAS | | | |
| | | INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS | | | |
| | | UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |
| | | CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO | | | |
| | | CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO | | | |
| | | INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS | | | |
| | | INGRESOS POR ARRENDAMIENTO | | | |
| | | VENTAS | | | |
| | | COSTO DE VENTAS | | | |
| | | PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | |
| | | OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN | | | |
| | | RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | | | |
| | | RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO | | | ||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1) | | | ||
| | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | | | |||
| | | BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO | | | ||
| | | COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS | | | ||
| | | | BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO | | | |
| | | | BENEFICIOS POST-EMPLEO | | | |
| | | | | Pensiones | | |
| | | | | Prima de antig | | |
| | | | | Otros beneficios post-empleo | | |
| | | | BENEFICIOS POR TERMINACIÓN | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | |
| | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | | | |||
| | | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA | | | ||
| | | | PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA | | | ||
| | | | ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE | | | ||
| | | HONORARIOS | | | |||
| | | RENTAS | | | |||
| | | GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD | | | |||
| | | IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS | | | |||
| | | GASTOS NO DEDUCIBLES | | | |||
| | | GASTOS EN TECNOLOGÍA | | | |||
| | | DEPRECIACIONES | | | |||
| | | AMORTIZACIONES | | | |||
| | | OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (1) | | | |||
| | PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | | | ||||
| | | RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | | | |||
| | | | EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS | | | ||
| | | | | Pertenecientes al sector financiero | | | |
| | | | | No pertenecientes al sector financiero | | | |
| | | | EN ASOCIADAS | | | ||
| | | | | Pertenecientes al sector financiero | | | |
| | | | | No pertenecientes al sector financiero | | | |
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1) | | | |||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | ||||
| | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1) | | | |||
| | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | ||||
| | | IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS | | | |||
| | | ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1) | | | |||
| | OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | ||||
| | | OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | |||
| | | INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1) | | | |||
| | | | | | | | |
| Almacenes generales de depósito | |||||||
| | | | | | | | |
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). | |||||||
SERIE R04 CARTERA DE CRÉDITO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
| C-0431 | Desagregado de créditos Este reporte tiene como objeto recabar información referente a los conceptos que integran la cartera de crédito vigente y la cartera de crédito vencida, así como las estimaciones preventivas para riesgos crediticios de los Almacenes Generales de Depósito. Solicita información operación por operación de los créditos comerciales que el Almacén General de Depósito tenga registrados al cierre del periodo, por cada uno de los créditos comerciales otorgados a Actividades empresariales o comerciales y por los créditos comerciales otorgados a Entidades financieras, enterados en el reporte Aâ0111 Catálogo mínimo, así como el monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios registradas al cierre de cada periodo. |
Para el llenado del reporte C-0431 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
Este reporte regulatorio solicita las cifras de la entidad sin consolidar, incluye moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos. Los saldos al final del mes, presentados en este reporte, deben coincidir con los saldos de los rubros y conceptos correspondientes al reporte A-0111 Catálogo mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-0431 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| NUMERO DE SECUENCIA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL ACREDITADO | CLAVE DEL ACREDITADO |
| NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACREDITADO | |
| RFC DEL ACREDITADO | |
| TIPO DE ACREDITADO RELACIONADO | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL CRÉDITO | NUMERO CONSECUTIVO DEL CERTIFICADO DE DEPOSITO |
| CLAVE DEL CRÉDITO | |
| MONEDA | |
| AJUSTE EN LA TASA DE REFERENCIA | |
| TASA DE INTERÉS BRUTA | |
| SITUACIÓN DEL CRÉDITO | |
| CLASIFICACIÓN CONTABLE | |
| FECHA DE LA OPERACIÓN | |
| FECHA DE VENCIMIENTO | |
| MONTO ORIGINAL DEL CRÉDITO | |
| SALDO DEL PRINCIPAL AL FINAL DEL PERÍODO | |
| SECCIÓN SEGUIMIENTO DEL CRÉDITO | INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO |
| INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS | |
| INTERESES VENCIDOS | |
| INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS | |
| RESPONSABILIDAD TOTAL AL FINAL DEL PERÍODO | |
| ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS | |
| GESTIONES DE COBRO | |
| | |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R05 CUENTAS POR COBRAR
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
| B-0521 | Desagregado de deudores por servicios, deudores en trámite de regularización y otros deudores Este reporte tiene como objetivo recabar información referente a los derechos exigibles por otorgamiento de préstamo o cualquier otra partida asociada así como la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro que los Almacenes Generales de Depósito tengan registrado durante el período que se reporte. Solicita información de cada uno de los deudores que integran el saldo total que el Almacén General de Depósito tenga registrado en el rubro de Otras cuentas por cobrar del reporte A-0111 Catálogo mínimo en cada uno de los siguientes conceptos: deudores por servicios, deudores en trámite de regularización o liquidación y otros deudores, así como la parte de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro correspondiente. |
Para el llenado del reporte B-0521 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
Este reporte regulatorio solicita las cifras de la entidad sin consolidar, incluye moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos. Los saldos al final del mes, presentados en este reporte, deben coincidir con los saldos de los rubros y conceptos correspondientes al reporte A-0111 Catálogo mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| INFORMACIÓN GENERAL DE DEUDORES | MONEDA |
| CLASIFICACIÓN CONTABLE | |
| CLAVE DEL DEUDOR | |
| RFC DEL DEUDOR | |
| NOMBRE DEL DEUDOR | |
| ANTIG | |
| SALDO AL FINAL DEL PERÍODO | |
| ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO | |
| GESTIONES DE COBRO | |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R06 BIENES ADJUDICADOS
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTE
| B-0621 | Desagregado de bienes adjudicados En este reporte se solicita información referente a cada uno de los bienes muebles (equipo, valores, derechos, cartera de crédito, entre otros) e inmuebles que hayan sido adjudicados por el Almacén General de Depósito durante el trimestre que se reporte, como consecuencia de amortizaciones devengadas o vencidas, o bien de una cuenta, derecho o partida incobrable, que adquieren mediante adjudicación judicial, o reciben mediante dación en pago o por consentimiento del deudor. |
Para el llenado del reporte B-0621 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
Este reporte regulatorio solicita las cifras de la entidad sin consolidar, incluye moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos. Los saldos al final del trimestre, enterados en este reporte, deben coincidir con los saldos de los rubros y conceptos correspondientes al reporte A-0111 Catálogo mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS | NUMERO DE SECUENCIA |
| CLAVE DEL DEUDOR | |
| CLAVE DEL CRÉDITO | |
| CLASIFICACIÓN CONTABLE | |
| DESCRIPCIÓN DEL BIEN ADJUDICADO | |
| FECHA DE ADJUDICACIÓN | |
| VALOR DEL BIEN ADJUDICADO | |
| MONTO DEL ADEUDO | |
| DIFERENCIA RESULTANTE | |
| INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL BIEN ADJUDICADO | |
| SITUACIÓN DEL BIEN ADJUDICADO | |
| FECHA DE VENTA DEL BIEN ADJUDICADO | |
| PRECIO DE VENTA DEL BIEN ADJUDICADO | |
| RESULTADO EN LA VENTA DEL BIEN ADJUDICADO | |
| GESTIONES LLEVADAS A CABO PARA LA VENTA DEL BIEN | |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie
ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R08 CAPTACIÓN
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
| D-0841 | Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos En este reporte se solicita información referente a las obligaciones que los Almacenes Generales de Depósito tengan registrados a favor de instituciones de Banca múltiple, Banca de desarrollo, Instituciones de seguros, Instituciones de fianzas y otros organismos, así como operaciones de redescuento, enterados en el rubro de Préstamos bancarios y de otros organismos correspondiente al reporte A-0111 Catálogo mínimo al cierre de cada mes. |
Para el llenado del reporte D-0841 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
El reporte se refiere a la captación de recursos por parte de los Almacenes Generales de Depósito, ya sea por la obtención de fondos o recursos, o por fondeo de recursos. La información solicitada en el reporte también se requiere se identifique por: moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.
En este reporte regulatorio se solicitan las cifras de la entidad sin consolidar. Los saldos al final de mes, enterados en este reporte, deben coincidir con los saldos de los rubros y conceptos correspondientes al reporte A-0111 Catálogo mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte D-0841 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN DESAGREGADA DE PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | NÚMERO DE SECUENCIA |
| CLAVE DE LA INSTITUCIÓN ACREEDORA | |
| CLAVE DEL CONTRATO / PRÉSTAMO | |
| MONEDA | |
| TASA DE REFERENCIA | |
| TASA DE INTERÉS BRUTA | |
| TIPO DE PRÉSTAMO | |
| TIPO DE GARANTÍA | |
| CLASIFICACIÓN CONTABLE | |
| FECHA DE OPERACIÓN | |
| FECHA DE VENCIMIENTO | |
| MONTO ORIGINAL DEL PRÉSTAMO | |
| SALDO DEL PRINCIPAL AL FINAL DEL TRIMESTRE | |
| INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO | |
| INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS | |
| INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS |
| SALDO INSOLUTO DEL PRÉSTAMO |
| APLICACIÓN DE LOS RECURSOS |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R10 RECLASIFICACIONES
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTES
| A-1011 | Reclasificaciones en el balance general En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del balance general de los Almacenes Generales de Depósito sin consolidar subsidiarias. |
| A-1012 | Reclasificaciones en el estado de resultados En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del estado de resultados de los Almacenes Generales de Depósito sin consolidar subsidiarias. |
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1011 y A-1012, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| TIPO DE MOVIMIENTO |
| DATO |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Almacenes generales de depósito
| Serie R10 Reclasificaciones | |||||||||||
| Reporte A-1011 Reclasificaciones en el balance general | |||||||||||
| | | | | | | | | | | ||
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | |||||||||||
| Cifras en pesos | |||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
| Concepto | Saldo catálogo mínimo | Reclasificaciones | Estado financiero sin consolidar | ||||||||
| Debe | Haber | MN y UDIS | ME | Total | |||||||
| ACTIVO | | | | | | | |||||
| | Disponibilidades | | | | | | | ||||
| | | Caja | | | | | | | |||
| | | Bancos | | | | | | | |||
| | | Otras disponibilidades | | | | | | | |||
| | | | Documentos de cobro inmediato | | | | | | | ||
| | | | Otras disponibilidades | | | | | | | ||
| | | Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | |||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | ||
| | | | Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | ||
| | Cuentas de margen (derivados) | | | | | | | ||||
| | | Efectivo | | | | | | | |||
| | | Valores | | | | | | | |||
| | | Otros activos | | | | | | | |||
| | Inversiones en valores | | | | | | | ||||
| | | Títulos para negociar | | | | | | | |||
| | | | Títulos para negociar sin restricción | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | |||
| | | | Títulos disponibles para la venta sin restricción | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | |||
| | | | Títulos conservados a vencimiento sin restricción | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | |
| | | | Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | |
| | Deudores por reporto | | | | | | | ||||
| | Derivados | | | | | | | ||||
| | | Con fines de negociación | | | | | | | |||
| | | | Futuros a recibir | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | |
| | | Con fines de cobertura | | | | | | | |||
| | | | Futuros a recibir | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | |
| | Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros | | | | | | | ||||
| | Cartera de crédito neta | | | | | | | ||||
| | | Cartera de crédito total | | | | | | | |||
| | | | Cartera de crédito vigente | | | | | | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | | Cartera de crédito vencida | | | | | | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | |||
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración | | | | | | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional | | | | | | | ||
| | | | | Por intereses devengados sobre créditos vencidos | | | | | | | |
| | | | | Ordenada por la comisión nacional bancaria y de valores | | | | | | | |
| | Otras cuentas por cobrar | | | | | | | ||||
| | | Deudores por liquidación de operaciones | | | | | | | |||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | ||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | ||
| | | | Reportos | | | | | | | ||
| | | | Derivados | | | | | | | ||
| | | | Por emisión de títulos | | | | | | | ||
| | | Deudores por cuentas de margen | | | | | | | |
| | | Deudores por colaterales otorgados en efectivo | | | | | | | |
| | | Deudores diversos | | | | | | | |
| | | | Partidas asociadas a operaciones crediticias | | | | | | |
| | | | Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | | | | | | |
| | | | Préstamos y otros adeudos del personal | | | | | | |
| | | | Deudores en trámite de regularización o liquidación | | | | | | |
| | | | Rentas por cobrar | | | | | | |
| | | | Deudores por servicios | | | | | | |
| | | | Adeudos vencidos | | | | | | |
| | | | Otros deudores | | | | | | |
| | | Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | |
| | Inventario de mercancías | | | | | | | ||
| | | Mercancías | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de mercancías (1) | | | | | | | |
| | Bienes adjudicados | | | | | | | ||
| | | Bienes muebles, valores y derechos adjudicados | | | | | | | |
| | | Muebles adjudicados restringidos | | | | | | | |
| | | Inmuebles adjudicados | | | | | | | |
| | | Inmuebles adjudicados restringidos | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de bienes adjudicados (1) | | | | | | | |
| | Inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | ||
| | | Inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | |
| | | | Terrenos | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | |
| | | | Construcciones en proceso | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | |
| | | | Otros inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | |
| | | Revaluación de inmuebles, mobiliario y equipo (1) | | | | | | | |
| | | | Terrenos | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | |
| | | | Construcciones en proceso | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | |
| | | | Otras revaluaciones de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | |
| | | Depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | |
| | | | Otras depreciaciones acumuladas de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | |
| | | Revaluación de la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo (1) | | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | |
| | | | Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | |
| | Inversiones permanentes | | | | | | | ||
| | | Subsidiarias | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | Asociadas | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | Otras inversiones permanentes | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | Activos de larga duración disponibles para la venta | | | | | | | ||
| | | Subsidiarias | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | Asociadas | | | | | | | |||
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | ||
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | ||
| | | Otros activos de larga duración disponibles para la venta | | | | | | | |||
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | ||
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | ||
| | Impuestos y PTU diferidos (a favor) | | | | | | | ||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) | | | | | | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) | | | | | | | |||
| | | Estimación por impuestos y PTU diferidos no recuperables | | | | | | | |||
| | Otros activos | | | | | | | ||||
| | | Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles | | | | | | | |||
| | | | Cargos diferidos | | | | | | | ||
| | | | | Descuento por amortizar en títulos colocados | | | | | | | |
| | | | | Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | | | |
| | | | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito | | | | | | | |
| | | | | Gastos por emisión de títulos | | | | | | | |
| | | | | Seguros por amortizar | | | | | | | |
| | | | | Otros cargos diferidos | | | | | | | |
| | | | Pagos anticipados | | | | | | | ||
| | | | | Intereses pagados por anticipado | | | | | | | |
| | | | | Comisiones pagadas por anticipado | | | | | | | |
| | | | | Anticipos o pagos provisionales de impuestos | | | | | | | |
| | | | | Rentas pagadas por anticipado | | | | | | | |
| | | | | Activo neto por beneficios definidos a los empleados | | | | | | | |
| | | | | Otros pagos anticipados | | | | | | | |
| | | | Intangibles | | | | | | | ||
| | | | | Crédito mercantil | | | | | | | |
| | | | | | De subsidiarias | | | | | | |
| | | | | | De asociadas | | | | | | |
| | | | | Revaluación del crédito mercantil (1) | | | | | | | |
| | | | | | De subsidiarias | | | | | | |
| | | | | | De asociadas | | | | | | |
| | | | | Gastos de organización | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de gastos de organización (1) | | | | | | | |
| | | | | Amortización acumulada de gastos de organización | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1) | | | | | | | |
| | | | | Otros intangibles | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de otros intangibles (1) | | | | | | | |
| | | | | Amortización acumulada de otros intangibles | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1) | | | | | | | |
| | | Otros activos a corto y largo plazo | | | | | | | |||
| | | | Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados | | | | | | | ||
| | | | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación | | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | | | | |
| | | | | Beneficios post-empleo | | | | | | | |
| | | | | | Pensiones | | | | | | |
| | | | | | Prima de antig | | | | | | |
| | | | | | Otros beneficios post-empleo | | | | | | |
| | | | Otros | | | | | | | ||
| | | Inversiones en la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías | | | | | | | |||
| PASIVO | | | | | | | |||||
| | Pasivos bursátiles | | | | | | | ||||
| | Préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | ||||
| | | De corto plazo | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de instituciones de banca múltiple | | | | | | | ||
| | | | Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | | | ||
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | ||
| | | De largo plazo | | | | | | | |||
| | | | Préstamos de instituciones de banca múltiple | | | | | | | ||
| | | | Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | | | ||
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | ||
| | Colaterales vendidos | | | | | | | ||||
| | | Reportos | | | | | | | |||
| | | | Obligación de la reportadora por restitución del colateral a la reportada | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |
| | | Derivados | | | | | | | ||
| | | | Colaterales vendidos | | | | | | | |
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | |
| | | | | Otros | | | | | | |
| | | Otros colaterales vendidos | | | | | | | ||
| | Derivados | | | | | | | |||
| | | Con fines de negociación | | | | | | | ||
| | | | Futuros a entregar | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | |
| | | Con fines de cobertura | | | | | | | ||
| | | | Futuros a entregar | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | |
| | Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros | | | | | | | |||
| | Otras cuentas por pagar | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad por pagar | | | | | | | ||
| | | | Impuestos a la utilidad (pagos provisionales) | | | | | | | |
| | | | Impuestos a la utilidad (cálculo real) | | | | | | | |
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | | | | | | | |||
| | | Proveedores | | | | | | | |||
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas | | | | | | | |||
| | | Acreedores por liquidación de operaciones | | | | | | | |||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | ||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | ||
| | | | Reportos | | | | | | | ||
| | | | Derivados | | | | | | | ||
| | | Acreedores por cuentas de margen | | | | | | | |||
| | | Acreedores por colaterales recibidos en efectivo | | | | | | | |||
| | | Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | | | | | | | |||
| | | | Pasivo por arrendamiento capitalizable | | | | | | | ||
| | | | Depósitos en garantía | | | | | | | ||
| | | | Acreedores por adquisición de activos | | | | | | | ||
| | | | Dividendos por pagar | | | | | | | ||
| | | | Acreedores por servicio de mantenimiento | | | | | | | ||
| | | | Impuesto al valor agregado | | | | | | | ||
| | | | Otros impuestos y derechos por pagar | | | | | | | ||
| | | | Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar | | | | | | | ||
| | | | Anticipos de impuestos por extracción de mercancías | | | | | | | ||
| | | | Beneficios directos a corto plazo | | | | | | | ||
| | | | Provisión para beneficios a los empleados | | | | | | | ||
| | | | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | | | |
| | | | | Beneficios post-empleo | | | | | | | |
| | | | | | Pensiones | | | | | | |
| | | | | | Prima de antig | | | | | | |
| | | | | | Otros beneficios post-empleo | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación | | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | | | | |
| | | | Reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías | | | | | | | ||
| | | | Provisiones para obligaciones diversas | | | | | | | ||
| | | | | Honorarios y rentas | | | | | | | |
| | | | | Gastos de promoción y publicidad | | | | | | | |
| | | | | Gastos en tecnología | | | | | | | |
| | | | | Otras provisiones | | | | | | | |
| | | | Otros acreedores diversos | | | | | | | ||
| | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | ||
| | Impuestos y PTU diferidos (a cargo) | | | | | | | ||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a cargo) | | | | | | | |
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a cargo) | | | | | | | |
| | Créditos diferidos y cobros anticipados | | | | | | | ||
| | | Créditos diferidos | | | | | | | |
| | | | Comisiones por el otorgamiento del crédito | | | | | | |
| | | | Otros ingresos por aplicar | | | | | | |
| | | | Premio por amortizar por colocación de deuda | | | | | | |
| | | | Otros créditos diferidos | | | | | | |
| | | Cobros anticipados | | | | | | | |
| | | | Intereses cobrados por anticipado | | | | | | |
| | | | Comisiones cobradas por anticipado | | | | | | |
| | | | Rentas cobradas por anticipado | | | | | | |
| | | | Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio | | | | | | |
| | | | Cuotas de almacenaje cobradas por anticipado | | | | | | |
| | | | Otros cobros anticipados | | | | | | |
| CAPITAL CONTABLE | | | | | | | |||
| | Capital contribuido | | | | | | | ||
| | | Capital social | | | | | | | |
| | | | Fijo | | | | | | |
| | | | Variable | | | | | | |
| | | Capital social no exhibido | | | | | | | |
| | | | Fijo | | | | | | |
| | | | Variable | | | | | | |
| | | Incremento por actualización del capital social pagado (1) | | | | | | | |
| | | | Fijo | | | | | | |
| | | | Variable | | | | | | |
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas (1) | | | | | | | |
| | | Prima en venta de acciones | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1) | | | | | | | |
| | | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de obligaciones subordinadas en circulación (1) | | | | | | | |
| | Capital ganado | | | | | | | |||
| | | Reservas de capital | | | | | | | ||
| | | | Reserva legal | | | | | | | |
| | | | Otras reservas | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de reservas de capital (1) | | | | | | | ||
| | | Resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | ||
| | | | Resultado por aplicar | | | | | | | |
| | | | Resultado por cambios contables y correcciones de errores | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1) | | | | | | | ||
| | | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | ||
| | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | | |
| | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | |
| | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta (1) | | | | | | | ||
| | | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | ||
| | | | Valuación | | | | | | | |
| | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | | |
| | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | |
| | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización del resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo (1) | | | | | | | ||
| | | Remediciones por beneficios definidos a los empleados | | | | | | | ||
| | | | Resultados actuariales en obligaciones | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | |
| | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | |
| | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | |
| | | | Resultado en el retorno de los activos del plan | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | |
| | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | |
| | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | |
| | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de las remediciones por beneficios definidos a los empleados (1) | | | | | | | |||
| | | Resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | |||
| | | | Por valuación de activo fijo | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios (1) | | | | | | | |||
| | | Resultado neto | | | | | | | |||
| CUENTAS DE ORDEN | | | | | | | |||||
| | Activos y pasivos contingentes | | | | | | | ||||
| | | Deudores por reclamaciones | | | | | | | |||
| | Compromisos crediticios | | | | | | | ||||
| | Depósito de bienes | | | | | | | ||||
| | | Certificados por mercancías en bodega | | | | | | | |||
| | | | En bodegas directas | | | | | | | ||
| | | | En bodegas habilitadas | | | | | | | ||
| | | Certificados por mercancías en tránsito | | | | | | | |||
| | Colaterales recibidos por la entidad | | | | | | | ||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | | | |||
| | | Deuda bancaria | | | | | | | |||
| | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |||
| | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | |||
| | | Otros | | | | | | | |||
| | Colaterales recibidos y vendidos por la entidad | | | | | | | ||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | | | |||
| | | Deuda bancaria | | | | | | | |||
| | | Otros títulos de deuda | | | | | | | |||
| | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | |||
| | | Otros | | | | | | | |||
| | Bienes en fideicomiso | | | | | | | ||||
| | | Fideicomisos de garantía | | | | | | | |||
| | Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida | | | | | | | ||||
| | Otras cuentas de registro | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Almacenes generales de depósito | |||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). | |||||||||||
Almacenes generales de depósito
| Serie R10 Reclasificaciones | ||||||||||
| Reporte A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados | ||||||||||
| | | | | | | | | | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | ||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||
| | | | | | | | | | | |
| Concepto | Saldo catálogo mínimo | Reclasificaciones | Estado financiero sin consolidar | |||||||
| Debe | Haber | MN y UDIS | ME | Total | ||||||
| | Ingresos por servicios | | | | | | | |||
| | | Ingresos por servicios | | | | | | | ||
| | | | De almacenaje | | | | | | | |
| | | | De manejo de seguros | | | | | | | |
| | | | De maniobras | | | | | | | |
| | | | De fumigación | | | | | | | |
| | | | De clasificación y criba | | | | | | | |
| | | | De maquilas | | | | | | | |
| | | | De alquiler de envases | | | | | | | |
| | | | De transformación de productos | | | | | | | |
| | | | De otros ingresos por servicios | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de ingresos por servicios (1) | | | | | | | ||
| | Ingresos por intereses | | | | | | | |||
| | | Intereses de disponibilidades | | | | | | | ||
| | | | Bancos | | | | | | | |
| | | | Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | |
| | | Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen | | | | | | | ||
| | | | Efectivo | | | | | | | |
| | | | Valores | | | | | | | |
| | | | Otros activos | | | | | | | |
| | | Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores | | | | | | | ||
| | | | Por títulos para negociar | | | | | | | |
| | | | Por títulos disponibles para la venta | | | | | | | |
| | | | Por títulos conservados a vencimiento | | | | | | | |
| | | Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto | | | | | | | ||
| | | Ingresos provenientes de operaciones de cobertura | | | | | | | ||
| | | Intereses de cartera de crédito vigente | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | Intereses de cartera de crédito vencida | | | | | | | ||
| | | | Créditos vencidos comerciales | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | Comisiones por el otorgamiento del crédito | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | Premios por colocación de deuda | | | | | | | ||
| | | Dividendos de instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | ||
| | | Utilidad por valorización | | | | | | | ||
| | | | Utilidad en cambios por valorización | | | | | | | |
| | | | Valorización de instrumentos indizados | | | | | | | |
| | | | Valorización de partidas en UDIS | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de ingresos por intereses (1) | | | | | | | ||
| | Gastos por maniobras | | | | | | | |||
| | | Gastos por maniobras | | | | | | | ||
| | | | En bodegas propias | | | | | | | |
| | | | En bodegas habilitadas | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de gastos por maniobras (1) | | | | | | | ||
| | Gastos por intereses | | | | | | | |||
| | | Intereses por pasivos bursátiles | | | | | | | ||
| | | Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | ||
| | | Intereses por obligaciones subordinadas | | | | | | | ||
| | | Gastos provenientes de operaciones de cobertura | | | | | | | ||
| | | Descuentos por colocación de deuda | | | | | | | ||
| | | Gastos de emisión por colocación de deuda | | | | | | | ||
| | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito | | | | | | | ||
| | | Pérdida por valorización | | | | | | | ||
| | | | Pérdida en cambios por valorización | | | | | | | |
| | | | Valorización de instrumentos indizados | | | | | | | |
| | | | Valorización de partidas en UDIS | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de gastos por intereses (1) | | | | | | | ||
| | Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | | | | | | | |
| | | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor) | | | | | | |
| | | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor) | | | | | | |
| | | Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) | | | | | | |
| MARGEN FINANCIERO | | | | | | | ||||
| | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | |||
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional | | | | | | | ||
| | | | Por intereses devengados sobre créditos vencidos | | | | | | | |
| | | | Ordenada por la comisión nacional bancaria y de valores | | | | | | | |
| | | | Otras estimaciones | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de estimación preventiva para riesgos crediticios (1) | | | | | | | ||
| MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS | | | | | | | ||||
| | Comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | |||
| | | Operaciones de crédito | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | |
| | | Actividades fiduciarias | | | | | | | ||
| | | Custodia o administración de bienes | | | | | | | ||
| | | Otras comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1) | | | | | | | ||
| | Comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | |||
| | | Por servicios | | | | | | | ||
| | | Préstamos recibidos | | | | | | | ||
| | | Colocación de deuda | | | | | | | ||
| | | Otras comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1) | | | | | | | ||
| | Resultado por intermediación | | | | | | | |||
| | | Resultado por valuación a valor razonable | | | | | | | ||
| | | | Títulos para negociar | | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de negociación | | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de cobertura | | | | | | | |
| | | | De títulos disponibles para la venta en coberturas de valor razonable | | | | | | | |
| | | | Colaterales vendidos | | | | | | | |
| | | Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos y derivados | | | | | | | ||
| | | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | |
| | | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | |
| | | | Derivados | | | | | | | |
| | | Resultado por valuación de divisas | | | | | | | |
| | | Resultado por compraventa de valores y derivados | | | | | | | |
| | | | Títulos para negociar | | | | | | |
| | | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | |
| | | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de negociación | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de cobertura | | | | | | |
| | | Resultado por compraventa de divisas | | | | | | | |
| | | Costos de transacción | | | | | | | |
| | | | Por compraventa de títulos para negociar | | | | | | |
| | | | Por compraventa de derivados | | | | | | |
| | | Resultado por venta de colaterales recibidos | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización del resultado por intermediación (1) | | | | | | | |
| | Otros ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | ||
| | | Recuperación de cartera de crédito | | | | | | | |
| | | Recuperaciones | | | | | | | |
| | | | Impuestos | | | | | | |
| | | | Deudores por servicios | | | | | | |
| | | | Otras recuperaciones | | | | | | |
| | | Utilidad por cesión de cartera de crédito | | | | | | | |
| | | Pérdida por cesión de cartera de crédito | | | | | | | |
| | | Costo financiero por arrendamiento capitalizable | | | | | | | |
| | | Cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | |
| | | Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | |
| | | Quebrantos | | | | | | | |
| | | | Fraudes | | | | | | |
| | | | Siniestros | | | | | | |
| | | | Otros quebrantos | | | | | | |
| | | Dividendos de inversiones permanentes | | | | | | | |
| | | | Dividendos de otras inversiones permanentes | | | | | | |
| | | | Dividendos de inversiones permanentes en asociadas disponibles para la venta | | | | | | |
| | | Donativos | | | | | | | |
| | | Pérdida por adjudicación de bienes | | | | | | | |
| | | Resultado en venta de bienes adjudicados | | | | | | | |
| | | Resultado por valuación de bienes adjudicados | | | | | | | |
| | | Pérdida en custodia y administración de bienes | | | | | | | |
| | | Pérdida en operaciones de fideicomiso | | | | | | | |
| | | Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro | | | | | | | ||
| | | | De bienes inmuebles | | | | | | | |
| | | | De crédito mercantil | | | | | | | |
| | | | De otras inversiones permanentes valuadas a costo | | | | | | | |
| | | | De otros activos de larga duración | | | | | | | |
| | | | De otros activos | | | | | | | |
| | | Afectaciones a la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltante de mercancías | | | | | | | ||
| | | Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos | | | | | | | ||
| | | Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | ||
| | | Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | ||
| | | Cancelación de otras cuentas de pasivo | | | | | | | ||
| | | Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados | | | | | | | ||
| | | Ingresos por arrendamiento | | | | | | | ||
| | | Ventas | | | | | | | ||
| | | Costo de ventas | | | | | | | ||
| | | Pérdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | ||
| | | Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | ||
| | | Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero | | | | | | | ||
| | | Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1) | | | | | | | ||
| | Gastos de administración | | | | | | | |||
| | | Beneficios directos de corto plazo | | | | | | | ||
| | | Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados | | | | | | | ||
| | | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | | | |
| | | | Beneficios post-empleo | | | | | | | |
| | | | | Pensiones | | | | | | |
| | | | | Prima de antig | | | | | | |
| | | | | Otros beneficios post-empleo | | | | | | |
| | | | Beneficios por terminación | | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | | | | |
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades | | | | | | | ||
| | | | Participación de los trabajadores en las utilidades causada | | | | | | | |
| | | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida | | | | | | | |
| | | | Estimación por PTU diferida no recuperable | | | | | | | |
| | | Honorarios | | | | | | | ||
| | | Rentas | | | | | | | ||
| | | Gastos de promoción y publicidad | | | | | | | ||
| | | Impuestos y derechos diversos | | | | | | | ||
| | | Gastos no deducibles | | | | | | | ||
| | | Gastos en tecnología | | | | | | | ||
| | | Depreciaciones | | | | | | | ||
| | | Amortizaciones | | | | | | | ||
| | | Otros gastos de administración | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de gastos de administración (1) | | | | | | | ||
| RESULTADO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | ||||
| | Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas | | | | | | | |||
| | | Resultado del ejercicio de subsidiarias no consolidadas y asociadas | | | | | | | ||
| | | | En subsidiarias no consolidadas | | | | | | | |
| | | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | | En asociadas | | | | | | | |
| | | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (1) | | | | | | | ||
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | | | | | ||||
| | Impuestos a la utilidad causados | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad causados | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad causados (1) | | | | | | | ||
| | Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | ||
| | | Estimación por impuestos a la utilidad no recuperable | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad diferidos (1) | | | | | | | ||
| RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | | | | | ||||
| | Operaciones discontinuadas | | | | | | | |||
| | | Operaciones discontinuadas | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1) | | | | | | | ||
| RESULTADO NETO | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | |
| Almacenes generales de depósito | ||||||||||
| | | | | | | | | | | |
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). | ||||||||||
SERIE R12 CONSOLIDACIÓN
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTES
| A-1219 | Balance general del Almacén General de Depósito con sus subsidiarias Se refiere a las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información del Almacén General de Depósito con la información del resto de sus subsidiarias. El reporte presenta el balance general de la entidad, la suma de los balances generales de las subsidiarias, la suma desglosada de los balances y las eliminaciones. |
| A-1220 | Estado de resultados del Almacén General de Depósito con sus subsidiarias Se refiere a las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información del Almacén General de Depósito con la información del resto de sus subsidiarias. El reporte presenta el estado de resultados de la entidad, la suma de los estados de resultados de las subsidiarias, la suma desglosada de los estados de resultados y las eliminaciones. |
Para el llenado de los reportes A-1219 y A-1220 es necesario tener en consideración los siguientes
aspectos:
Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1219 y A-1220 descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| NÚMERO DE SUBSIDIARIAS | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CLAVE DE LA SUBSIDIARIA |
| CONCEPTO | |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| TIPO DE MOVIMIENTO | |
| DATO | |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Almacenes generales de depósito
| Serie R12 Consolidación | |||||||||||||||
| Reporte A-1219 Consolidación del balance general del Almacén general de depósito con sus subsidiarias | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | |||||||||||||||
| Cifras en pesos | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Concepto | Estado financiero del almacén general de depósito sin consolidar | Estado financiero de la subsidiaria | Estado financiero de la subsidiaria | . . . | Estado financiero de la subsidiaria | Sumatoria de los Estados financieros de las subsidiarias | Sumatoria de los estados financieros del almacén general de depósito y las subsidiarias | Eliminaciones | Estado financiero del almacén general de depósito consolidado con sus subsidiarias | ||||||
| (1) | (2) | (n) | Debe | Haber | |||||||||||
| ACTIVO | | | | | | | | | | | |||||
| | Disponibilidades | | | | | | | | | | | ||||
| | | Caja | | | | | | | | | | | |||
| | | Bancos | | | | | | | | | | | |||
| | | Otras disponibilidades | | | | | | | | | | | |||
| | | | Documentos de cobro inmediato | | | | | | | | | | | ||
| | | | Otras disponibilidades | | | | | | | | | | | ||
| | | Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | | | | | |||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | | | | | ||
| | | | Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | Cuentas de margen (derivados) | | | | | | | | | | | ||||
| | | Efectivo | | | | | | | | | | | |||
| | | Valores | | | | | | | | | | | |||
| | | Otros activos | | | | | | | | | | | |||
| | Inversiones en valores | | | | | | | | | | | ||||
| | | Títulos para negociar | | | | | | | | | | | |||
| | | | Títulos para negociar sin restricción | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | |||
| | | | Títulos disponibles para la venta sin restricción | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | | | | | |||
| | | | Títulos conservados a vencimiento sin restricción | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | Por entregar | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |
| | | | | | En posición | | | | | | | | | | |
| | | | | | A recibir | | | | | | | | | | |
| | Deudores por reporto | | | | | | | | | | | ||||
| | Derivados | | | | | | | | | | | ||||
| | | Con fines de negociación | | | | | | | | | | | |||
| | | | Futuros a recibir | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | | |
| | | Con fines de cobertura | | | | | | | | | | | |||
| | | | Futuros a recibir | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | | |
| | Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros | | | | | | | | | | | ||||
| | Cartera de crédito neta | | | | | | | | | | | ||||
| | | Cartera de crédito total | | | | | | | | | | | |||
| | | | Cartera de crédito vigente | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | | Cartera de crédito vencida | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | | | | | |||
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | | Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Por intereses devengados sobre créditos vencidos | | | | | | | | | | | |
| | | | | Ordenada por la comisión nacional bancaria y de valores | | | | | | | | | | | |
| | Otras cuentas por cobrar | | | | | | | | | | | ||||
| | | Deudores por liquidación de operaciones | | | | | | | | | | | |||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | | | | | ||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | | | | | ||
| | | | Reportos | | | | | | | | | | | ||
| | | | Derivados | | | | | | | | | | | ||
| | | | Por emisión de títulos | | | | | | | | | | | ||
| | | Deudores por cuentas de margen | | | | | | | | | | | |||
| | | Deudores por colaterales otorgados en efectivo | | | | | | | | | | | |||
| | | Deudores diversos | | | | | | | | | | | |
| | | | Partidas asociadas a operaciones crediticias | | | | | | | | | | |
| | | | Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | | | | | | | | | | |
| | | | Préstamos y otros adeudos del personal | | | | | | | | | | |
| | | | Deudores en trámite de regularización o liquidación | | | | | | | | | | |
| | | | Rentas por cobrar | | | | | | | | | | |
| | | | Deudores por servicios | | | | | | | | | | |
| | | | Adeudos vencidos | | | | | | | | | | |
| | | | Otros deudores | | | | | | | | | | |
| | | Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | | | | | |
| | Inventario de mercancías | | | | | | | | | | | ||
| | | Mercancías | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de mercancías (1) | | | | | | | | | | | |
| | Bienes adjudicados | | | | | | | | | | | ||
| | | Bienes muebles, valores y derechos adjudicados | | | | | | | | | | | |
| | | Muebles adjudicados restringidos | | | | | | | | | | | |
| | | Inmuebles adjudicados | | | | | | | | | | | |
| | | Inmuebles adjudicados restringidos | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de bienes adjudicados (1) | | | | | | | | | | | |
| | Inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | | ||
| | | Inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | | |
| | | | Terrenos | | | | | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | | | | | |
| | | | Construcciones en proceso | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | | | | | |
| | | | Otros inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | |
| | | Revaluación de inmuebles, mobiliario y equipo (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Terrenos | | | | | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | | | | | |
| | | | Construcciones en proceso | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | | | | | |
| | | | Otras revaluaciones de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | |
| | | Depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | | | | | |
| | | | Otras depreciaciones acumuladas de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | |
| | | Revaluación de la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Construcciones | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de transporte | | | | | | | | | | |
| | | | Equipo de cómputo | | | | | | | | | | |
| | | | Mobiliario | | | | | | | | | | |
| | | | Maquinaria | | | | | | | | | | |
| | | | Adaptaciones y mejoras | | | | | | | | | | |
| | | | Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | |
| | Inversiones permanentes | | | | | | | | | | | ||
| | | Subsidiarias | | | | | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | Asociadas | | | | | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | Otras inversiones permanentes | | | | | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | Activos de larga duración disponibles para la venta | | | | | | | | | | | ||
| | | Subsidiarias | | | | | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | Asociadas | | | | | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | Otros activos de larga duración disponibles para la venta | | | | | | | | | | | |
| | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | Impuestos y PTU diferidos (a favor) | | | | | | | | | | | ||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) | | | | | | | | | | | |
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) | | | | | | | | | | | |
| | | Estimación por impuestos y PTU diferidos no recuperables | | | | | | | | | | | |||
| | Otros activos | | | | | | | | | | | ||||
| | | Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles | | | | | | | | | | | |||
| | | | Cargos diferidos | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Descuento por amortizar en títulos colocados | | | | | | | | | | | |
| | | | | Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable | | | | | | | | | | | |
| | | | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito | | | | | | | | | | | |
| | | | | Gastos por emisión de títulos | | | | | | | | | | | |
| | | | | Seguros por amortizar | | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros cargos diferidos | | | | | | | | | | | |
| | | | Pagos anticipados | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Intereses pagados por anticipado | | | | | | | | | | | |
| | | | | Comisiones pagadas por anticipado | | | | | | | | | | | |
| | | | | Anticipos o pagos provisionales de impuestos | | | | | | | | | | | |
| | | | | Rentas pagadas por anticipado | | | | | | | | | | | |
| | | | | Activo neto por beneficios definidos a los empleados | | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros pagos anticipados | | | | | | | | | | | |
| | | | Intangibles | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Crédito mercantil | | | | | | | | | | | |
| | | | | | De subsidiarias | | | | | | | | | | |
| | | | | | De asociadas | | | | | | | | | | |
| | | | | Revaluación del crédito mercantil (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | De subsidiarias | | | | | | | | | | |
| | | | | | De asociadas | | | | | | | | | | |
| | | | | Gastos de organización | | | | | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de gastos de organización (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | | Amortización acumulada de gastos de organización | | | | | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros intangibles | | | | | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de otros intangibles (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | | Amortización acumulada de otros intangibles | | | | | | | | | | | |
| | | | | Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1) | | | | | | | | | | | |
| | | Otros activos a corto y largo plazo | | | | | | | | | | | |||
| | | | Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | | | | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | | | | | | | | |
| | | | | Beneficios post-empleo | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Pensiones | | | | | | | | | | |
| | | | | | Prima de antig | | | | | | | | | | |
| | | | | | Otros beneficios post-empleo | | | | | | | | | | |
| | | | Otros | | | | | | | | | | | ||
| | | Inversiones en la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías | | | | | | | | | | | |||
| PASIVO | | | | | | | | | | | ||||
| | Pasivos bursátiles | | | | | | | | | | | |||
| | Préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | | | | | |||
| | | De corto plazo | | | | | | | | | | | ||
| | | | Préstamos de instituciones de banca múltiple | | | | | | | | | | | |
| | | | Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | | | | | | | |
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | | | | | |
| | | De largo plazo | | | | | | | | | | | ||
| | | | Préstamos de instituciones de banca múltiple | | | | | | | | | | | |
| | | | Préstamos de instituciones de banca de desarrollo | | | | | | | | | | | |
| | | | Préstamos de otros organismos | | | | | | | | | | | |
| | Colaterales vendidos | | | | | | | | | | | |||
| | | Reportos | | | | | | | | | | | ||
| | | | Obligación de la reportadora por restitución del colateral a la reportada | | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | |
| | | Derivados | | | | | | | | | | | ||
| | | | Colaterales vendidos | | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | |
| | | | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | |
| | | | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros | | | | | | | | | | |
| | | Otros colaterales vendidos | | | | | | | | | | | ||
| | Derivados | | | | | | | | | | | |||
| | | Con fines de negociación | | | | | | | | | | | ||
| | | | Futuros a entregar | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | |
| | | Con fines de cobertura | | | | | | | | | | | ||
| | | | Futuros a entregar | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | | | | |
| | | | Opciones | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | |
| | | | Paquetes de instrumentos derivados | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación de la posición primaria | | | | | | | | | | |
| | | | | Deterioro | | | | | | | | | | |
| | Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros | | | | | | | | | | | |||
| | Otras cuentas por pagar | | | | | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad por pagar | | | | | | | | | | | ||
| | | | Impuestos a la utilidad (pagos provisionales) | | | | | | | | | | | |
| | | | Impuestos a la utilidad (cálculo real) | | | | | | | | | | | |
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | | | | | | | | | | |
| | | Proveedores | | | | | | | | | | |
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas | | | | | | | | | | |
| | | Acreedores por liquidación de operaciones | | | | | | | | | | | |||
| | | | Compraventa de divisas | | | | | | | | | | | ||
| | | | Inversiones en valores | | | | | | | | | | | ||
| | | | Reportos | | | | | | | | | | | ||
| | | | Derivados | | | | | | | | | | | ||
| | | Acreedores por cuentas de margen | | | | | | | | | | | |||
| | | Acreedores por colaterales recibidos en efectivo | | | | | | | | | | | |||
| | | Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | | | | | | | | | | | |||
| | | | Pasivo por arrendamiento capitalizable | | | | | | | | | | | ||
| | | | Depósitos en garantía | | | | | | | | | | | ||
| | | | Acreedores por adquisición de activos | | | | | | | | | | | ||
| | | | Dividendos por pagar | | | | | | | | | | | ||
| | | | Acreedores por servicio de mantenimiento | | | | | | | | | | | ||
| | | | Impuesto al valor agregado | | | | | | | | | | | ||
| | | | Otros impuestos y derechos por pagar | | | | | | | | | | | ||
| | | | Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar | | | | | | | | | | | ||
| | | | Anticipos de impuestos por extracción de mercancías | | | | | | | | | | | ||
| | | | Beneficios directos a corto plazo | | | | | | | | | | | ||
| | | | Provisión para beneficios a los empleados | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | | | | | | | |
| | | | | Beneficios post-empleo | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Pensiones | | | | | | | | | | |
| | | | | | Prima de antig | | | | | | | | | | |
| | | | | | Otros beneficios post-empleo | | | | | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | | | | | | | | | |
| | | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | | | | | | | | |
| | | | Reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías | | | | | | | | | | | ||
| | | | Provisiones para obligaciones diversas | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Honorarios y rentas | | | | | | | | | | | |
| | | | | Gastos de promoción y publicidad | | | | | | | | | | | |
| | | | | Gastos en tecnología | | | | | | | | | | | |
| | | | | Otras provisiones | | | | | | | | | | | |
| | | | Otros acreedores diversos | | | | | | | | | | | ||
| | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | | | | | ||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a cargo) | | | | | | | | | | | ||||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos (a cargo) | | | | | | | | | | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a cargo) | | | | | | | | | | | |||
| | Créditos diferidos y cobros anticipados | | | | | | | | | | | ||||
| | | Créditos diferidos | | | | | | | | | | | |||
| | | | Comisiones por el otorgamiento del crédito | | | | | | | | | | | ||
| | | | Otros ingresos por aplicar | | | | | | | | | | | ||
| | | | Premio por amortizar por colocación de deuda | | | | | | | | | | | ||
| | | | Otros créditos diferidos | | | | | | | | | | | ||
| | | Cobros anticipados | | | | | | | | | | | |||
| | | | Intereses cobrados por anticipado | | | | | | | | | | | ||
| | | | Comisiones cobradas por anticipado | | | | | | | | | | | ||
| | | | Rentas cobradas por anticipado | | | | | | | | | | | ||
| | | | Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio | | | | | | | | | | | |
| | | | Cuotas de almacenaje cobradas por anticipado | | | | | | | | | | | |
| | | | Otros cobros anticipados | | | | | | | | | | | |
| CAPITAL CONTABLE | | | | | | | | | | | ||||
| | Participación controladora | | | | | | | | | | | |||
| | | Capital contribuido | | | | | | | | | | | ||
| | | | Capital social | | | | | | | | | | | |
| | | | | Fijo | | | | | | | | | | |
| | | | | Variable | | | | | | | | | | |
| | | | Capital social no exhibido | | | | | | | | | | | |
| | | | | Fijo | | | | | | | | | | |
| | | | | Variable | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del capital social pagado (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | | Fijo | | | | | | | | | | |
| | | | | Variable | | | | | | | | | | |
| | | | Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas | | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Prima en venta de acciones | | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Obligaciones subordinadas en circulación | | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización de obligaciones subordinadas en circulación (1) | | | | | | | | | | | |
| | | Capital ganado | | | | | | | | | | | ||
| | | | Reservas de capital | | | | | | | | | | | |
| | | | | Reserva legal | | | | | | | | | | |
| | | | | Otras reservas | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización de reservas de capital (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | | | | | |
| | | | | Resultado por aplicar | | | | | | | | | | |
| | | | | Resultado por cambios contables y correcciones de errores | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | | | | | |
| | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | |
| | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | | | | | |
| | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | | | | | |
| | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | |
| | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo (1) | | | | | | | | | | | |
| | | | Remediciones por beneficios definidos a los empleados | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Resultados actuariales en obligaciones | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | | | | | |
| | | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | |
| | | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | | | | |
| | | | | Resultado en el retorno de los activos del plan | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Valuación | | | | | | | | | | |
| | | | | | Resultado por posición monetaria (1) | | | | | | | | | | |
| | | | | | Efecto de impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | |
| | | | | | Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización de las remediciones por beneficios definidos a los empleados (1) | | | | | | | | | | | ||
| | | | Resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | | | | | ||
| | | | | Por valuación de activo fijo | | | | | | | | | | | |
| | | | Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios (1) | | | | | | | | | | | ||
| | | | Resultado neto | | | | | | | | | | | ||
| | Participación no controladora | | | | | | | | | | | ||||
| | | Resultado neto correspondiente a la participación no controladora | | | | | | | | | | | |||
| | | Otra participación no controladora | | | | | | | | | | | |||
| CUENTAS DE ORDEN | | | | | | | | | | | |||||
| | Activos y pasivos contingentes | | | | | | | | | | | ||||
| | | Deudores por reclamaciones | | | | | | | | | | | |||
| | Compromisos crediticios | | | | | | | | | | | ||||
| | Depósito de bienes | | | | | | | | | | | ||||
| | | Certificados por mercancías en bodega | | | | | | | | | | | |||
| | | | En bodegas directas | | | | | | | | | | | ||
| | | | En bodegas habilitadas | | | | | | | | | | | ||
| | | Certificados por mercancías en tránsito | | | | | | | | | | | |||
| | Colaterales recibidos por la entidad | | | | | | | | | | | ||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |||
| | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |||
| | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |||
| | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | | |||
| | | Otros | | | | | | | | | | | |||
| | Colaterales recibidos y vendidos por la entidad | | | | | | | | | | | ||||
| | | Deuda gubernamental | | | | | | | | | | | |||
| | | Deuda bancaria | | | | | | | | | | | |||
| | | Otros títulos de deuda | | | | | | | | | | | |||
| | | Instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | | |||
| | | Otros | | | | | | | | | | | |||
| | Bienes en fideicomiso | | | | | | | | | | | ||||
| | | Fideicomisos de garantía | | | | | | | | | | | |||
| | Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida | | | | | | | | | | | ||||
| | Otras cuentas de registro | | | | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Almacenes generales de depósito | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). | |||||||||||||||
Almacenes generales de depósito
| Serie R12 Consolidación | ||||||||||||||
| Reporte A-1220 Consolidación del estado de resultados del Almacén general de depósito con sus subsidiarias | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | ||||||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Concepto | Estado financiero del almacén general de depósito sin consolidar | Estado financiero de la subsidiaria | Estado financiero de la subsidiaria | . . . | Estado financiero de la subsidiaria | Sumatoria de los Estados financieros de las subsidiarias | Sumatoria de los estados financieros del almacén general de depósito y las subsidiarias | Eliminaciones | Estado financiero del almacén general de depósito consolidado con sus subsidiarias | |||||
| (1) | (2) | (n) | Debe | Haber | ||||||||||
| | Ingresos por servicios | | | | | | | | | | | |||
| | | Ingresos por servicios | | | | | | | | | | | ||
| | | | De almacenaje | | | | | | | | | | | |
| | | | De manejo de seguros | | | | | | | | | | | |
| | | | De maniobras | | | | | | | | | | | |
| | | | De fumigación | | | | | | | | | | | |
| | | | De clasificación y criba | | | | | | | | | | | |
| | | | De maquilas | | | | | | | | | | | |
| | | | De alquiler de envases | | | | | | | | | | | |
| | | | De transformación de productos | | | | | | | | | | | |
| | | | De otros ingresos por servicios | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de ingresos por servicios (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Ingresos por intereses | | | | | | | | | | | |||
| | | Intereses de disponibilidades | | | | | | | | | | | ||
| | | | Bancos | | | | | | | | | | | |
| | | | Disponibilidades restringidas o dadas en garantía | | | | | | | | | | | |
| | | Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen | | | | | | | | | | | ||
| | | | Efectivo | | | | | | | | | | | |
| | | | Valores | | | | | | | | | | | |
| | | | Otros activos | | | | | | | | | | | |
| | | Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores | | | | | | | | | | | ||
| | | | Por títulos para negociar | | | | | | | | | | | |
| | | | Por títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | |
| | | | Por títulos conservados a vencimiento | | | | | | | | | | | |
| | | Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto | | | | | | | | | | | ||
| | | Ingresos provenientes de operaciones de cobertura | | | | | | | | | | | ||
| | | Intereses de cartera de crédito vigente | | | | | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | Intereses de cartera de crédito vencida | | | | | | | | | | | ||
| | | | Créditos vencidos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | Comisiones por el otorgamiento del crédito | | | | | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | Premios por colocación de deuda | | | | | | | | | | | ||
| | | Dividendos de instrumentos de patrimonio neto | | | | | | | | | | | ||
| | | Utilidad por valorización | | | | | | | | | | | ||
| | | | Utilidad en cambios por valorización | | | | | | | | | | | |
| | | | Valorización de instrumentos indizados | | | | | | | | | | | |
| | | | Valorización de partidas en UDIS | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de ingresos por intereses (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Gastos por maniobras | | | | | | | | | | | |||
| | | Gastos por maniobras | | | | | | | | | | | ||
| | | | En bodegas propias | | | | | | | | | | | |
| | | | En bodegas habilitadas | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de gastos por maniobras (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Gastos por intereses | | | | | | | | | | | |||
| | | Intereses por pasivos bursátiles | | | | | | | | | | | ||
| | | Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos | | | | | | | | | | | ||
| | | Intereses por obligaciones subordinadas | | | | | | | | | | | ||
| | | Gastos provenientes de operaciones de cobertura | | | | | | | | | | | ||
| | | Descuentos por colocación de deuda | | | | | | | | | | | ||
| | | Gastos de emisión por colocación de deuda | | | | | | | | | | | ||
| | | Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito | | | | | | | | | | | ||
| | | Pérdida por valorización | | | | | | | | | | | ||
| | | | Pérdida en cambios por valorización | | | | | | | | | | | |
| | | | Valorización de instrumentos indizados | | | | | | | | | | | |
| | | | Valorización de partidas en UDIS | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de gastos por intereses (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | | | | | | | | | | | |||
| | | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor) | | | | | | | | | | | ||
| | | Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor) | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) | | | | | | | | | | | ||
| MARGEN FINANCIERO | | | | | | | | | | | ||||
| | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | | | | | |||
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración | | | | | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional | | | | | | | | | | | ||
| | | | Por intereses devengados sobre créditos vencidos | | | | | | | | | | | |
| | | | Ordenada por la comisión nacional bancaria y de valores | | | | | | | | | | | |
| | | | Otras estimaciones | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de estimación preventiva para riesgos crediticios (1) | | | | | | | | | | | ||
| MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS | | | | | | | | | | | ||||
| | Comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | | | | | |||
| | | Operaciones de crédito | | | | | | | | | | | ||
| | | | Créditos comerciales | | | | | | | | | | | |
| | | | | Actividad empresarial o comercial | | | | | | | | | | |
| | | | | Entidades financieras | | | | | | | | | | |
| | | Actividades fiduciarias | | | | | | | | | | | ||
| | | Custodia o administración de bienes | | | | | | | | | | | ||
| | | Otras comisiones y tarifas cobradas | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | | | | | |||
| | | Por servicios | | | | | | | | | | | ||
| | | Préstamos recibidos | | | | | | | | | | | ||
| | | Colocación de deuda | | | | | | | | | | | ||
| | | Otras comisiones y tarifas pagadas | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Resultado por intermediación | | | | | | | | | | | |||
| | | Resultado por valuación a valor razonable | | | | | | | | | | | ||
| | | | Títulos para negociar | | | | | | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de negociación | | | | | | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de cobertura | | | | | | | | | | | |
| | | | De títulos disponibles para la venta en coberturas de valor razonable | | | | | | | | | | | |
| | | | Colaterales vendidos | | | | | | | | | | | |
| | | Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos y derivados | | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | | | | |
| | | | Derivados | | | | | | | | | | |
| | | Resultado por valuación de divisas | | | | | | | | | | | |
| | | Resultado por compraventa de valores y derivados | | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos para negociar | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | |
| | | | Títulos conservados a vencimiento | | | | | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de negociación | | | | | | | | | | |
| | | | Derivados con fines de cobertura | | | | | | | | | | |
| | | Resultado por compraventa de divisas | | | | | | | | | | | |
| | | Costos de transacción | | | | | | | | | | | |
| | | | Por compraventa de títulos para negociar | | | | | | | | | | |
| | | | Por compraventa de derivados | | | | | | | | | | |
| | | Resultado por venta de colaterales recibidos | | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización del resultado por intermediación (1) | | | | | | | | | | | |
| | Otros ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | | | | | ||
| | | Recuperación de cartera de crédito | | | | | | | | | | | |
| | | Recuperaciones | | | | | | | | | | | |
| | | | Impuestos | | | | | | | | | | |
| | | | Deudores por servicios | | | | | | | | | | |
| | | | Otras recuperaciones | | | | | | | | | | |
| | | Utilidad por cesión de cartera de crédito | | | | | | | | | | | |
| | | Pérdida por cesión de cartera de crédito | | | | | | | | | | | |
| | | Costo financiero por arrendamiento capitalizable | | | | | | | | | | | |
| | | Cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios | | | | | | | | | | | |
| | | Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | | | | | |
| | | Quebrantos | | | | | | | | | | | |
| | | | Fraudes | | | | | | | | | | |
| | | | Siniestros | | | | | | | | | | |
| | | | Otros quebrantos | | | | | | | | | | |
| | | Dividendos de inversiones permanentes | | | | | | | | | | | |
| | | | Dividendos de otras inversiones permanentes | | | | | | | | | | |
| | | | Dividendos de inversiones permanentes en asociadas disponibles para la venta | | | | | | | | | | |
| | | Donativos | | | | | | | | | | | |
| | | Pérdida por adjudicación de bienes | | | | | | | | | | | |
| | | Resultado en venta de bienes adjudicados | | | | | | | | | | | |
| | | Resultado por valuación de bienes adjudicados | | | | | | | | | | | |
| | | Pérdida en custodia y administración de bienes | | | | | | | | | | | |
| | | Pérdida en operaciones de fideicomiso | | | | | | | | | | | |
| | | Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro | | | | | | | | | | | |
| | | | De bienes inmuebles | | | | | | | | | | |
| | | | De crédito mercantil | | | | | | | | | | |
| | | | De otras inversiones permanentes valuadas a costo | | | | | | | | | | |
| | | | De otros activos de larga duración | | | | | | | | | | |
| | | | De otros activos | | | | | | | | | | |
| | | Afectaciones a la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltante de mercancías | | | | | | | | | | | |
| | | Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos | | | | | | | | | | | ||
| | | Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | | ||
| | | Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro | | | | | | | | | | | ||
| | | Cancelación de otras cuentas de pasivo | | | | | | | | | | | ||
| | | Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados | | | | | | | | | | | ||
| | | Ingresos por arrendamiento | | | | | | | | | | | ||
| | | Ventas | | | | | | | | | | | ||
| | | Costo de ventas | | | | | | | | | | | ||
| | | Pérdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo | | | | | | | | | | | ||
| | | Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación | | | | | | | | | | | ||
| | | Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero | | | | | | | | | | | ||
| | | Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Gastos de administración | | | | | | | | | | | |||
| | | Beneficios directos de corto plazo | | | | | | | | | | | ||
| | | Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados | | | | | | | | | | | ||
| | | | Beneficios directos a largo plazo | | | | | | | | | | | |
| | | | Beneficios post-empleo | | | | | | | | | | | |
| | | | | Pensiones | | | | | | | | | | |
| | | | | Prima de antig | | | | | | | | | | |
| | | | | Otros beneficios post-empleo | | | | | | | | | | |
| | | | Beneficios por terminación | | | | | | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración | | | | | | | | | | |
| | | | | Beneficios por terminación por causa de reestructuración | | | | | | | | | | |
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades | | | | | | | | | | | ||
| | | | Participación de los trabajadores en las utilidades causada | | | | | | | | | | | |
| | | | Participación de los trabajadores en las utilidades diferida | | | | | | | | | | | |
| | | | Estimación por PTU diferida no recuperable | | | | | | | | | | | |
| | | Honorarios | | | | | | | | | | | ||
| | | Rentas | | | | | | | | | | | ||
| | | Gastos de promoción y publicidad | | | | | | | | | | | ||
| | | Impuestos y derechos diversos | | | | | | | | | | | ||
| | | Gastos no deducibles | | | | | | | | | | | ||
| | | Gastos en tecnología | | | | | | | | | | | ||
| | | Depreciaciones | | | | | | | | | | | ||
| | | Amortizaciones | | | | | | | | | | | ||
| | | Otros gastos de administración | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de gastos de administración (1) | | | | | | | | | | | ||
| RESULTADO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | | | | | ||||
| | Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas | | | | | | | | | | | |||
| | | Resultado del ejercicio de subsidiarias no consolidadas y asociadas | | | | | | | | | | | ||
| | | | En subsidiarias no consolidadas | | | | | | | | | | | |
| | | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | En asociadas | | | | | | | | | | | |
| | | | | Pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | | | No pertenecientes al sector financiero | | | | | | | | | | |
| | | Incremento por actualización de participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (1) | | | | | | | | | | | ||
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | | | | | | | | | ||||
| | Impuestos a la utilidad causados | | | | | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad causados | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad causados (1) | | | | | | | | | | | ||
| | Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | | |||
| | | Impuestos a la utilidad diferidos | | | | | | | | | | | ||
| | | Estimación por impuestos a la utilidad no recuperable | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de impuestos a la utilidad diferidos (1) | | | | | | | | | | | ||
| RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS | | | | | | | | | | | ||||
| | Operaciones discontinuadas | | | | | | | | | | | |||
| | | Operaciones discontinuadas | | | | | | | | | | | ||
| | | Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1) | | | | | | | | | | | ||
| RESULTADO NETO | | | | | | | | | | | ||||
| | Participación controladora | | | | | | | | | | | |||
| | Participación no controladora | | | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Almacenes generales de depósito | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). | ||||||||||||||
SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el reporte B-1321 y B-1322, y trimestral para el reporte A-1311 y A-1316.
REPORTES
| A-1311 | Estado de variaciones en el capital contable En este reporte se solicitan los saldos de todos los conceptos del capital contable de la entidad al inicio del ejercicio, mostrando los movimientos ocurridos en el período que se reporta, así como los saldos del capital contable al cierre del período, donde los movimientos se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable originados por las decisiones de los accionistas y al reconocimiento de la utilidad integral. |
| A-1316 | Estado de flujos de efectivo En este reporte se solicitan los montos de los cambios ocurridos en la estructura financiera de la entidad. Dichos cambios se refieren a las diferencias, clasificadas de acuerdo a los recursos generados o utilizados por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión, en los distintos rubros del balance general inicial y final del período que se reporta. Asimismo deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes en el período. |
| B-1321 | Balance general En este reporte se solicitan los saldos totales al cierre del período de los diferentes conceptos que integran el balance general de la entidad. Los saldos se encuentran clasificados en activo, pasivo, capital contable y cuentas de orden. |
| B-1322 | Estado de resultados En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la entidad durante el período que se reporta. La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, así como la utilidad o pérdida resultante en el período. |
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1311 y A-1316 descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| TIPO DE SALDO | |
| DATO | |
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes B-1321 y B 1322, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA | CONCEPTO |
| REPORTE | |
| DATO |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Almacenes generales de depósito
| Serie R13 Estados financieros | ||||||||||||||
| Reporte A-1311 Estado de variaciones en el capital contable | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | ||||||||||||||
| Cifras en pesos | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Concepto | Participación controladora | Capital contribuido | Capital ganado | Participación no controladora | Capital contable | |||||||||
| Capital social | Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas | Prima en venta de acciones | Obligaciones subordinadas en circulación | Reservas de capital | Resultado de ejercicios anteriores | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | Remediciones por beneficios definidos a los empleados | Resultado por tenencia de activos no monetarios | Resultado neto | ||||
| Saldo al ____ de ____________ de____ | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Suscripción de acciones | | | | | | | | | | | | | | |
| Capitalización de utilidades | | | | | | | | | | | | | | |
| Constitución de reservas | | | | | | | | | | | | | | |
| Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores | | | | | | | | | | | | | | |
| Pago de dividendos | | | | | | | | | | | | | | |
| Otros | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Total de movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Resultado neto | | | | | | | | | | | | | | |
| Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | | | | | | | | | | | | | |
| Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | | | | | | | | | | | | | |
| Remediciones por beneficios definidos a los empleados | | | | | | | | | | | | | | |
| Resultado por tenencia de activos no monetarios | | | | | | | | | | | | | | |
| Otros | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Saldo al ____ de ____________ de____ | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Almacenes generales de depósito | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información deberá ser solicitada a la Dirección General Adjunto de Diseño y Recepción de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. | ||||||||||||||
Almacenes generales de depósito
| Serie R13 Estados financieros | ||||
| Reporte A-1316 Estado de flujo de efectivo | ||||
| | | | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | ||||
| Cifras en pesos | ||||
| | | | | |
| Concepto | Importe | |||
| | | |||
| | | Resultado neto | | |
| | | |||
| | | Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: | | |
| | | | Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión | |
| | | | Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo | |
| | | | Amortizaciones de activos intangibles | |
| | | | Provisiones | |
| | | | Impuestos a la utilidad causados y diferidos | |
| | | | Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas | |
| | | | Operaciones discontinuadas | |
| | | | Otros | |
| | | |||
| Actividades de operación | | |||
| | | Cambio en cuentas de margen | | |
| | | Cambio en inversiones en valores | | |
| | | Cambio en deudores por reporto | | |
| | | Cambio en derivados (activo) | | |
| | | Cambio en cartera de crédito (neto) | | |
| | | Cambio en bienes adjudicados (neto) | | |
| | | Cambio en otros activos operativos (neto) | | |
| | | Cambio en pasivos bursátiles | | |
| | | Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos | | |
| | | Cambio en colaterales vendidos | | |
| | | Cambio en derivados (pasivo) | | |
| | | Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo | | |
| | | Cambio en otros pasivos operativos | | |
| | | Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación) | | |
| | | Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones) | | |
| | | Pagos de impuestos a la utilidad | | |
| | | Otros | | |
| | Flujos netos de efectivo de actividades de operación | | ||
| | | |||
| Actividades de inversión | | |||
| | | Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo | | |
| | | Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo | | |
| | | Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas | | |
| | | Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas | | |
| | | Cobros por disposición de otras inversiones permanentes | | |
| | | Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes | | |
| | | Cobros de dividendos en efectivo | | |
| | | Pagos por adquisición de activos intangibles | | |
| | | Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta | | |
| | | Cobros por disposición de otros activos de larga duración | | |
| | | Pagos por adquisición de otros activos de larga duración | | |
| | | Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) | | |
| | | Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) | | |
| | | Otros | | |
| | Flujos netos de efectivo de actividades de inversión | | ||
| | | | | |
| Actividades de financiamiento | | |||
| | | Cobros por emisión de acciones | | |
| | | Pagos por reembolsos de capital social | | |
| | | Pagos de dividendos en efectivo | | |
| | | Pagos asociados a la recompra de acciones propias | | |
| | | Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital | | |
| | | Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital | | |
| | | Otros | | |
| | Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento | | ||
| | | | | |
| | Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo | | ||
| | Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo | | ||
| | Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo | | ||
| | | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo | | |||
| | | | | |
| Almacenes generales de depósito | ||||
| | | | | |
| Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información deberá ser solicitada a la Dirección General Adjunto de Diseño y Recepción de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. | ||||
Almacenes generales de depósito
| Serie R13 Estados financieros | ||||||
| Reporte B-1321 Balance general | ||||||
| | | | | | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | ||||||
| Cifras en pesos | ||||||
| | | | | | | |
| Concepto | Importe | |||||
| ACTIVO | | |||||
| | Disponibilidades | | ||||
| | Cuentas de margen (derivados) | | ||||
| | Inversiones en valores | | ||||
| | | Títulos para negociar | | |||
| | | Títulos disponibles para la venta | | |||
| | | Títulos conservados a vencimiento | | |||
| | Deudores por reporto | | ||||
| | Derivados | | ||||
| | | Con fines de negociación | | |||
| | | Con fines de cobertura | | |||
| | Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros | | ||||
| | Cartera de crédito neta | | ||||
| | | Cartera de crédito total | | |||
| | | | Cartera de crédito vigente | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | |
| | | | | | Entidades financieras | |
| | | | Cartera de crédito vencida | | ||
| | | | | Créditos comerciales | | |
| | | | | | Actividad empresarial o comercial | |
| | | | | | Entidades financieras | |
| | | Estimación preventiva para riesgos crediticios | | |||
| | Otras cuentas por cobrar | | ||||
| | Inventario de mercancías | | ||||
| | Bienes adjudicados | | ||||
| | Inmuebles, mobiliario y equipo | | ||||
| | Inversiones permanentes | | ||||
| | Activos de larga duración disponibles para la venta | | ||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a favor) | | ||||
| | Otros activos | | ||||
| | | Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles | | |||
| | | Otros activos a corto y largo plazo | | |||
| PASIVO | | |||||
| | Pasivos bursátiles | | ||||
| | Préstamos bancarios y de otros organismos | | ||||
| | | De corto plazo | |
| | | De largo plazo | |
| | Colaterales vendidos | | |
| | | Reportos | |
| | | Derivados | |
| | | Otros colaterales vendidos | |
| | Derivados | | |
| | | Con fines de negociación | |
| | | Con fines de cobertura | |
| | Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros | | ||||
| | Otras cuentas por pagar | | ||||
| | | Impuestos a la utilidad por pagar | | |||
| | | Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar | | |||
| | | Proveedores | | |||
| | | Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas | | |||
| | | Acreedores por liquidación de operaciones | | |||
| | | Acreedores por cuentas de margen | | |||
| | | Acreedores por colaterales recibidos en efectivo | | |||
| | | Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | | |||
| | Obligaciones subordinadas en circulación | | ||||
| | Impuestos y PTU diferidos (a cargo) | | ||||
| | Créditos diferidos y cobros anticipados | | ||||
| CAPITAL CONTABLE | | |||||
| | Participación controladora | | ||||
| | | Capital contribuido | | |||
| | | | Capital social | | ||
| | | | Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas | | ||
| | | | Prima en venta de acciones | | ||
| | | | Obligaciones subordinadas en circulación | | ||
| | | Capital ganado | | |||
| | | | Reservas de capital | | ||
| | | | Resultado de ejercicios anteriores | | ||
| | | | Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta | | ||
| | | | Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo | | ||
| | | | Remediciones por beneficios definidos a los empleados | | ||
| | | | Resultado por tenencia de activos no monetarios | | ||
| | | | Resultado neto | | ||
| | Participación no controladora | | ||||
| | | Resultado neto correspondiente a la participación no controladora | | |||
| | | Otra participación no controladora | | |||
| CUENTAS DE ORDEN | | |||||
| | Activos y pasivos contingentes | | ||||
| | Compromisos crediticios | | ||||
| | Depósito de bienes | | ||||
| | Colaterales recibidos por la entidad | | ||||
| | Colaterales recibidos y vendidos por la entidad | | ||||
| | Bienes en fideicomiso | | ||||
| | Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida | | ||||
| | Otras cuentas de registro | | ||||
| | | | | | | |
| Almacenes generales de depósito | ||||||
| | | | | | | |
| Nota: Los Conceptos que Aparecen en el Presente Estado se Muestran de Manera Enunciativa más No Limitativa. | ||||||
Almacenes generales de depósito
| Serie R13 Estados financieros | ||
| Reporte B-1322 Estado de resultados | ||
| | | |
| Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos | ||
| Cifras en pesos | ||
| | | |
| Concepto | Importe | |
| | Ingresos por servicios | |
| | Ingresos por intereses | |
| | Gastos por maniobras | |
| | Gastos por intereses | |
| | Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) | |
| MARGEN FINANCIERO | | |
| | Estimación preventiva para riesgos crediticios | |
| MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS | | |
| | Comisiones y tarifas cobradas | |
| | Comisiones y tarifas pagadas | |
| | Resultado por intermediación | |
| | Otros ingresos (egresos) de la operación | |
| | Gastos de administración | |
| RESULTADO DE LA OPERACIÓN | | |
| | Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | |
| | Impuestos a la utilidad causados | |
| | Impuestos a la utilidad diferidos | |
| RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS | | |
| | Operaciones discontinuadas | |
| RESULTADO NETO | | |
| | Participación controladora | |
| | Participación no controladora | |
| | | |
| Almacenes generales de depósito | ||
| | | |
| Nota: Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. | ||
SERIE R14 INFORMACIÓN CUALITATIVA
Esta serie se integra por tres (3) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral para el reporte A-1413, mensual para el reporte B-1421 y por evento para el reporte C-1431.
REPORTES
| A-1413 | Número de funcionarios, empleados y sucursales Este reporte solicita información referente al número de sucursales, el número de funcionarios y empleados registrados al inicio y al final del trimestre, así como el número de altas y bajas registradas durante el mismo, clasificados por área administrativa y por área operativa. |
| B-1421 | Desagregado de datos estadísticos de bodegas Este reporte solicita información referente a cada una de las bodegas en las que los Almacenes Generales de Depósito prestan sus servicios, propias y habilitadas, con las que se esté operando a la fecha del reporte. |
| C-1431 | Aviso de inicio de operación, arrendamiento o habilitación de bodegas y locales. Este reporte solicita información relativa al aviso que los Almacenes Generales de Depósito deberán presentar a esta Comisión sobre el arrendamiento o habilitación de bodegas o locales propios o ajenos. |
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-1413 descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| SECCIÓN DATOS CUALITATIVOS | CONCEPTO |
| TIPO DE ÁREA | |
| DATO | |
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-1421 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| SECCIÓN INFORMATIVA DE LAS BODEGAS | CLAVE DE LA BODEGA |
| NOMBRE DE LA BODEGA | |
| BODEGA AUTORIZADA PARA DEPÓSITO FISCAL | |
| TIPO DE BODEGA | |
| SUPERFICIE | |
| CAPACIDAD | |
| SECCIÓN UBICACIÓN Y SITUACIÓN DE LAS BODEGAS | CALLE Y NÚMERO |
| COLONIA | |
| LOCALIDAD | |
| CÓDIGO POSTAL | |
| SITUACIÓN DE LA BODEGA | |
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-1431 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | FECHA DE AVISO DE INFORMACIÓN A LA CNBV |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| SECCIÓN DEL DOMICILIO DEL LOCAL | CALLE Y NÚMERO |
| COLONIA | |
| CÓDIGO POSTAL | |
| ESTADO | |
| LOCALIDAD | |
| LATITUD | |
| LONGITUD | |
| NÚMERO DEL LOCAL | |
| SUPERFICIE | |
| CAPACIDAD | |
| SECCIÓN INFORMATIVA DE LOS LOCALES ARRENDADOS O HABILITADOS | FECHA DE INICIO DE OPERACIONES |
| TIPO DE LOCAL | |
| TIPO DE RÉGIMEN | |
| TIPO DE AVISO | |
| FECHA DEL AVISO INICIAL A LA CNBV | |
| RESIDENCIA | |
| NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN SHCP | |
| SECCIÓN DE LA FIRMA HABILITADA O ARRENDADOR | RFC DEL HABILITADO O ARRENDADOR ASIGNADO POR LA ENTIDAD |
| NOMBRE DEL HABILITADO O ARRENDADOR | |
| MERCANCÍAS POR ALMACENAR | |
| MONTO LÍMITE DE CERTIFICACIÓN | |
| NOMBRE DE BODEGUERO HABILITADO | |
| NOMBRE DE BODEGUERO AUXILIAR | |
| OBSERVACIONES | OBSERVACIONES |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R18 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
| B-1821 | Desagregado de otros acreedores Este reporte tiene como objetivo recabar información referente a los acreedores diversos y otras cuentas por pagar que los Almacenes Generales de Depósito tengan registrados durante el periodo que se reporta. Solicita información operación por operación, de cada uno de los registros que integren el concepto "Otros acreedores diversos" enterados en el reporte A-0111 Catálogo mínimo dentro del rubro de "Acreedores diversos y otras cuentas por pagar". |
Para el llenado del reporte B-1821 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
Este reporte regulatorio solicita las cifras de la entidad sin consolidar, incluye moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos. Los saldos al final del mes, presentados en este reporte, deben coincidir con los saldos de los rubros y conceptos correspondientes al reporte A-0111 Catálogo mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-1821 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| SECCIÓN DESAGREGADO DEL ACREEDOR | FECHA DE REGISTRO DE LA OPERACIÓN |
| MONEDA | |
| CLAVE DEL ACREEDOR | |
| RFC DEL ACREEDOR | |
| NOMBRE DEL ACREEDOR | |
| SALDO AL FINAL DEL PERÍODO | |
| EXPECTATIVAS DE PAGO | |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R23 DEPÓSITO DE BIENES
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación es mensual.
Tiene como objetivo recabar información referente a los certificados de depósito expedidos por la prestación de servicios de almacenamiento, guarda o conservación de bienes o mercancías por parte de los Almacenes Generales de Depósito.
REPORTES
| A-2311 | Desagregado de certificados de depósito Este reporte solicita información referente a los certificados por mercancías en bodegas, título por título, que el Almacén General de Depósito tiene registrado en el rubro de Depósito de Bienes correspondiente al reporte A-0111 Catálogo mínimo al cierre de cada período, incluyendo los certificados de depósito negociables y no negociables expedidos por el Almacén General de Depósito a favor de los depositantes de bienes, de mercancías en bodegas, mercancías en tránsito o ambos casos. |
| B-2321 | Desagregado de bonos de prenda Este reporte solicita información referente a los bonos de prenda, emitidos por los Almacenes Generales de Depósito, correspondientes a los certificados de depósito incluidos en el reporte A-2311 Desagregado de certificados de depósito. |
FORMATO DE CAPTURA
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| SECCIÓN DATOS DEL DEPOSITANTE Y DEL BENEFICIARIO | CLAVE DEL DEPOSITANTE |
| NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DEPOSITANTE | |
| RFC DEL DEPOSITANTE | |
| CLAVE DEL BENEFICIARIO | |
| NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL BENEFICIARIO | |
| RFC DEL BENEFICIARIO | |
| SECCIÓN DATOS DEL CERTIFICADO | NÚMERO CONSECUTIVO DEL CERTIFICADO DE DEPÓSITO |
| TIPO DE CERTIFICADO | |
| CLAVE DEL CRÉDITO | |
| SECCIÓN DATOS DE LA MERCANCÍA | MERCANCÍA DEPOSITADA O EN TRÁNSITO |
| TIPO DE DESIGNACIÓN DE LA MERCANCÍA | |
| TIPO DE DEPÓSITO | |
| DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA | |
| CLAVE DE LA BODEGA | |
| TIPO DE BODEGA | |
| FECHA DE EXPEDICIÓN DEL CERTIFICADO | |
| FECHA DE VENCIMIENTO DEL CERTIFICADO | |
| VALOR DEL CERTIFICADO DE DEPÓSITO | |
| SEGURO DE LA MERCANCÍA | |
Los Almacenes Generales de Depósito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-2321 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
| INFORMACIÓN SOLICITADA | |
| SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERÍODO |
| CLAVE DE LA ENTIDAD | |
| REPORTE | |
| NÚMERO DE SECUENCIA | |
| SECCIÓN DATOS DEL TOMADOR DEL BONO | CLAVE DEL TOMADOR DEL BONO |
| NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL TOMADOR DEL BONO | |
| RFC DE TOMADOR DEL BONO | |
| SECCIÓN DATOS DEL CERTIFICADO DE DEPÓSITO Y DEL BONO | NÚMERO CONSECUTIVO DEL CERTIFICADO DE DEPÓSITO |
| NÚMERO CONSECUTIVO DEL BONO DE PRENDA | |
| TIPO DE BODEGA | |
| FECHA DE VENCIMIENTO DEL BONO | |
| TASA DE REFERENCIA | |
| AJUSTE EN LA TASA DE REFERENCIA | |
| TASA BRUTA | |
| IMPORTE DEL BONO |
Los Almacenes Generales de Depósito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
ANEXO 13
Reportes Regulatorios
Responsable de la información
Datos del responsable del envío de la información por SITI. (Capturar los datos de la persona que va a enviar la información por el sistema, a esa persona se le proporcionarán las claves de acceso)
| Nombre de la Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada: | |
| Clave de la Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada: | |
| Nombre: | Nombre de la persona que va a enviar los reportes por el SITI. |
| Registro Federal de Contribuyentes (RFC): | El del responsable, no el de la Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada. |
| Puesto: | |
| Teléfono: | En la Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada, no el particular. |
| Dirección completa de la Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada: | Calle y número, colonia, delegación / municipio / población, ciudad, estado y código postal. |
| Dirección de correo electrónico: | Correo electrónico institucional. |
| Reportes a los que se requiere acceso: | Se deberá especificar cada uno de los reportes a los que se requiere tener acceso. |
Datos del responsable o responsables de la calidad de la información. (Capturar los datos del directivo que se encuentre dentro de las 2 jerarquías inferiores a la del director general u homólogo)
| Nombre: | El responsable es quién tiene la facultad de responder por los datos remitidos. |
| Registro Federal de Contribuyentes (RFC): | El del responsable, no el de la Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada. |
| Puesto: | |
| Teléfono: | En la Entidad Financiera o Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Regulada, no el particular. |
| Dirección completa de la sociedad: | Calle y número, colonia, delegación / municipio / población, ciudad, estado y código postal. |
| Dirección de correo electrónico: | Correo electrónico institucional. |
| Reportes de los que es responsable: | Se deberán especificar los reportes de los que es responsable. |
| Firma: | La del responsable de la calidad de la información. |
Este Anexo deberá presentarse en papel membretado y debidamente suscrito, para su atención, de lo contrario se devolverá para su corrección.
Exclusivamente se proporcionarán accesos al sistema, al (a los) responsable(s) de la preparación y envío de información por el SITI.
El documento debe estar debidamente firmado por directivos que se encuentren dentro de las 2 jerarquías inferiores a la del director general de la institución y enviarse previamente digitalizado a la siguiente dirección de correo electrónico: cesiti@cnbv.gob.mx
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