DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas. (Continúa en la Cuarta Sección)

Viernes 22 de Enero 2016
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas
(Viene de la Segunda Sección)
 
Uniones de crédito
 
Serie R12 Consolidación
Reporte A-1220 Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
Concepto
Estado de
Resultados
de la Unión
de Crédito
Estado de
Resultados
General de
la
Subsidiaria
1
Estado de
Resultados
General de
la
Subsidiaria
2...
Estado de
Resultados
General de
la
Subsidiaria
n+1
Suma del
Estado de
Resultados
de las
Subsidiarias
Suma del
Estado de
Resultados
de la Unión
de Crédito
con sus
Subsidiarias
Eliminaciones
Estado de Resultados
de la Unión de Crédito
Consolidado con sus
Subsidiarias
Debe
Haber
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACIÓN
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR
IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN
ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES
ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN ADMINISTRACIÓN DE BIENES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL
DETERIORO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CRÉDITO MERCANTIL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A
COSTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA
ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR
IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD PROVENIENTE DE CONTRATOS DE ASOCIACIÓN
EN PARTICIPACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR COMERCIALIZACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TRANSFORMACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR COMERCIALIZACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TRANSFORMACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO
ESPECIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA
OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO
POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN
FINANCIERO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO
RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS
INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la
reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PARTICIPACIÓN DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO
RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO
CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO
CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN
EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y
ASOCIADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA
UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO
RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA
UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Participación controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Participación no controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de crédito
1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información
financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
 
SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el reporte B-1321 Balance general y B-1322 Estado de resultados, y trimestral para el reporte A-1311 Estado de variaciones en el capital contable y A-1316 Estado de flujos de efectivo.
REPORTES
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
En este reporte se solicitan los saldos de todos los conceptos del capital contable de la unión de crédito al inicio del ejercicio, mostrando los movimientos ocurridos en el periodo que se reporta, así como los saldos del capital contable al cierre del periodo, donde los movimientos se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable originados por las decisiones de los accionistas y al reconocimiento de la utilidad integral.
A-1316
Estado de flujos de efectivo
En este reporte se solicitan los montos de los cambios ocurridos en la estructura financiera de la unión de crédito. Dichos cambios se refieren a las diferencias, clasificadas de acuerdo a los recursos generados o utilizados por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión, en los distintos rubros del balance general inicial y final del periodo que se reporta. Asimismo deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes en el periodo.
B-1321
Balance general
En este reporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el balance general de la unión de crédito. Los saldos se encuentran clasificados en activo, pasivo, capital contable y cuentas de orden.
B-1322
Estado de resultados
En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la unión de crédito durante el periodo que se reporta.
La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, así como la utilidad o pérdida resultante en el periodo.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1311 Estado de variaciones en el capital contable y A-1316 Estado de flujos de efectivo, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE SALDO
DATO
 
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes B-1321 Balance general y B 1322 Estado de resultados, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
DATO
 
Las uniones de crédito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Uniones de crédito
Serie R13 Estados financieros
Reporte A-1311 Estado de variaciones en el capital contable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Capital contribuido
Capital ganado
Capital
contable
Capital
social
Aportaciones para
futuros aumentos
de capital
formalizadas por
su asamblea de
accionistas
Prima en
venta de
acciones
Reservas
de capital
Resultado
de ejercicios
anteriores
Resultado por
valuación de
títulos
disponibles
para la venta
Remediciones
por beneficios
definidos a los
empleados
Resultado
por tenencia
de activos no
monetarios
Resultado
neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo al ____ de ____ de ____
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Movimientos inherentes a las decisiones
de los accionistas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Suscripción de acciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Capitalización de utilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Constitución de reservas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Traspaso del resultado neto a resultado de
ejercicios anteriores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pago de dividendos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total de movimientos inherentes a las
decisiones de los accionistas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Movimientos inherentes al
reconocimiento de la utilidad integral
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Remediciones por beneficios definidos a los
empleados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por tenencia de activos no
monetarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total de movimientos inherentes al
reconocimiento de la utilidad integral
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo al ____ de ____ de ____
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de crédito
Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información deberá ser solicitada a la Dirección General Adjunta de Diseño y Recepción de Información de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores.
 
Uniones de crédito
Serie R13 Estados financieros
Reporte A-1316 Estado de flujos de efectivo
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
Concepto
Importe
 
 
 
 
 
 
 
Resultado neto
 
 
 
 
 
 
 
 
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
 
 
 
 
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de
inversión
 
 
 
 
Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo
 
 
 
 
Amortizaciones de activos intangibles
 
 
 
 
Provisiones
 
 
 
 
Impuestos a la utilidad causados y diferidos
 
 
 
 
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
 
 
 
 
Operaciones discontinuadas
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Actividades de operación
 
 
 
Cambio en inversiones en valores
 
 
 
Cambio en deudores por reporto
 
 
 
Cambio en cartera de crédito (neto)
 
 
 
Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto)
 
 
 
Cambio en bienes adjudicados (neto)
 
 
 
Cambio en inventario
 
 
 
Cambio en otros activos operativos (neto)
 
 
 
Cambio en pasivos bursátiles
 
 
 
Cambio en préstamos bancarios, de socios y de otros organismos
 
 
 
Cambio en colaterales vendidos
 
 
 
Cambio en otros pasivos operativos
 
 
 
Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)
 
 
 
Pagos de impuestos a la utilidad
 
 
 
Otros
 
 
Flujos netos de efectivo de actividades de operación
 
 
 
 
 
 
 
Actividades de inversión
 
 
 
Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo
 
 
 
Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo
 
 
 
Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas
 
 
 
Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas
 
 
 
Cobros por disposición de otras inversiones permanentes
 
 
 
Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes
 
 
 
Cobros de dividendos en efectivo
 
 
 
Pagos por adquisición de activos intangibles
 
 
 
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta
 
 
 
Cobros por disposición de otros activos de larga duración
 
 
 
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración
 
 
 
Otros
 
 
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
 
 
 
 
 
 
Actividades de financiamiento
 
 
 
Cobros por emisión de acciones
 
 
 
Pagos por reembolsos de capital social
 
 
 
Pagos de dividendos en efectivo
 
 
 
Pagos asociados a la recompra de acciones propias
 
 
 
Otros
 
 
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
 
 
 
 
 
 
 
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo
 
 
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo
 
 
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
 
 
 
 
 
 
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
 
 
 
 
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
 
Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información deberá ser solicitada a la Dirección General Adjunta de Diseño y Recepción de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-1321 Balance general
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Importe
ACTIVO
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO)
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO (NETA)
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
Cartera de crédito vigente
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
Sin garantía
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Cartera de crédito vencida
 
 
 
 
 
 
Créditos vencidos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
Sin garantías
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
DERECHOS DE COBRO (NETO)
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
PASIVO
 
 
PASIVOS BURSÁTILES
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE
FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
 
 
 
Resultado neto correspondiente a la participación no controladora
 
 
 
Otra participación no controladora
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
AVALES OTORGADOS
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
 
 
BIENES EN ADMINISTRACIÓN
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO
VENCIDA
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-1322 Estado de resultados
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
Concepto
Importe

 
Ingresos por intereses
 

 
Gastos por intereses
 

 
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
 
MARGEN FINANCIERO
 

 
Estimación preventiva para riesgos crediticios
 
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS
 

 
Comisiones y tarifas cobradas
 

 
Comisiones y tarifas pagadas
 

 
Resultado por intermediación
 

 
Otros ingresos (egresos) de la operación
 

 
Gastos de administración y promoción
 
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
 

 
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 

 
Impuestos a la utilidad causados
 

 
Impuestos a la utilidad diferidos
 
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS
 

 
Operaciones discontinuadas
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
 
SERIE R14 INFORMACIÓN CUALITATIVA
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral para reporte A-1411 Desagregado de integración accionaria, y mensual para el reporte B-1413 Número de socios, empleados y sucursales.
REPORTES
A-1411
Desagregado de integración accionaria
En este reporte se solicita, información de cada uno de los socios de la unión de crédito, relacionada con las aportaciones de capital que conforman el capital social pagado de la entidad.
B-1413
Número de socios, empleados y sucursales
En este reporte se solicita el número de sucursales y oficinas, así como el número de socios y empleados de la Unión de Crédito durante el mes.
 
Para el llenado de los reportes A-1411 Desagregado de integración accionaria y B-1413 Número de socios, empleados y sucursales es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Las cifras de este reporte deberán coincidir con los estados financieros de la unión de crédito y consecuentemente con los registros contables.
Se deberá reportar un renglón para cada socio, en donde se proporcionará información referente a las aportaciones que integran el capital social pagado de la unión de crédito, así como aquellas realizadas para futuros aumentos de capital acordadas en asamblea de accionistas y fecha de ingreso como socio, entre otras.
Los datos que se refieran a importes y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos importes y montos, deben presentarse en pesos/cifras redondeadas, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO DE CAPTURA
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-1411 Desagregado de integración accionaria, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN
IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
REPORTE
NÚMERO DE SECUENCIA
DENOMINACIÓN SOCIAL
SECCIÓN
INTEGRACIÓN
ACCIONARIA
APELLIDO PATERNO
APELLIDO MATERNO
NOMBRE(S)
RFC
CALLE Y NÚMERO
COLONIA
CÓDIGO POSTAL
LOCALIDAD
ACTIVIDAD ECONÓMICA
CLASIFICACIÓN CONTABLE DEL CAPITAL SOCIAL FIJO
CAPITAL SOCIAL FIJO EXHIBIDO
NÚMERO DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL FIJO EXHIBIDO
CLASIFICACIÓN CONTABLE DEL CAPITAL SOCIAL VARIABLE
CAPITAL SOCIAL VARIABLE EXHIBIDO
NÚMERO DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL VARIABLE EXHIBIDO
CLASIFICACIÓN CONTABLE DE APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
FECHA DE INGRESO
 
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-1413 Número de socios, empleados y sucursales, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN
IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN DATOS
CUALITATIVOS
CONCEPTO
REPORTE
DATO
Anexo 11
Reportes Regulatorios de Casas de Cambio
Índice
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R02 Disponibilidades
Periodicidad
 
 
 
B-0221
Desagregado de caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas en forma de moneda, por sucursal.
Mensual
 
 
 
C-0231
Desagregado de remesas en camino
Mensual
 
 
 
D-0241
Desagregado de conciliación bancaria
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R05 Otras cuentas por cobrar
Periodicidad
 
 
 
B-0521
Desagregado de otras cuentas por cobrar
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R10 Reclasificaciones
Periodicidad
 
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
Mensual
 
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R12 Consolidación
Periodicidad
 
 
 
A-1219
Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
A-1220
Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados financieros
Periodicidad
 
 
 
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
Trimestral
 
 
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo
Trimestral
 
 
 
B-1321
Balance general
Mensual
 
 
 
B-1322
Estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R14 Información cualitativa
Periodicidad
 
 
 
A-1413
Número de funcionarios, empleados y sucursales
Semestral
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
A-0111
Catálogo mínimo
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la Casa de Cambio. El reporte se solicita en dos subtotales:
·   Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
·   Moneda extranjera valorizada en pesos.
 
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos de la entidad sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
FORMATO DE CAPTURA
Las Casas de Cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERÍODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
MONEDA
DATO
 
Las Casas de Cambio reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
asas de cambio
 
Serie R01 Catálogo mínimo
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Moneda nacional y
UDIS valorizadas
Moneda extranjera
valorizada
ACTIVO
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
BILLETES Y MONEDAS EXTRANJEROS
 
 
 
BANCOS
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
POR DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
POR REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
POR TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
REVALUACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL)
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR A EMISORES DE CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
 
 
 
Honorarios y rentas
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
ACREEDORES NO IDENTIFICADOS
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS DE CAPITAL (1)
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
RESULTADO POR APLICAR
 
 
 
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
 
 
 
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
 
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
INCREMENTO POR LA ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1)
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACIÓN
 
 
GIROS EN TRÁNSITO
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS
 
 
 
A 24 HORAS
 
 
 
A 48 HORAS
 
 
DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS
 
 
 
A 24 HORAS
 
 
 
A 48 HORAS
 
 
POSICIÓN DE DIVISAS
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO)
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
POR METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS (1)
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
POR VALUACIÓN DE METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS (1)
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1)
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
 
 
 
PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1)
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Y REMESAS
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
SERVICIOS DE DISTRIBUCIÓN DE ACCIONES DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
PRÉSTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCIÓN
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1)
 
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
 
IMPUESTOS
 
 
 
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
 
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
DE CRÉDITO MERCANTIL
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
RENTAS
 
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (1)
 
 
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Casas de cambio
 
 
 
 
 
 
 
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
SERIE R02 DISPONIBILIDADES
La serie R02 Disponibilidades, se integra por tres (3) reportes, cuya frecuencia de elaboración, y presentación es Mensual.
 
REPORTES
R02 B-0221   Desagregado de caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas
                   en forma de moneda, por sucursal
                   En este reporte se debe informar sucursal por sucursal el saldo al cierre de mes que la casa de cambio tenga registrado en los conceptos del reporte regulatorio r01 catálogo mínimo, que se mencionan a continuación: caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas en forma de moneda.
R02 C-0231   Desagregado de remesas en camino
                   En este reporte se debe señalar el monto de cada carta remesa o ficha de depósito, que integre el saldo que tenga registrado la casa de cambio, en el rubro de "remesas en camino" del reporte R01 A 011 catálogo mínimo, de conformidad con los criterios contables para casas de cambio emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
R02 D-0241   Desagregado de conciliación bancaria
                   En este reporte se solicitan las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas que la casa de cambio tenga registradas en el concepto de "Bancos" del reporte R01 A 011 catálogo mínimo, presentando los montos de forma agregada por cada tipo de partida en conciliación incluyendo los saldos en bancos y en libros en moneda de origen y moneda nacional.
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-0221 desagregado de caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACION SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
REPORTE
NUMERO DE SECUENCIA
CLAVE DE LA SUCURSAL
CAJA
BILLETES Y MONEDAS EXTRANJEROS
METALES ACUÑADOS
SALDO TOTAL AL CIERRE DE MES
SALDO PROMEDIO DIARIO MENSUAL
 
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-0231 desagregado de remesas en camino descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACION SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN DE INFORMACIÓN
FINANCIERA
REPORTE
NUMERO DE SECUENCIA
REFERENCIA DE CARTA REMESA O FICHA DE DEPOSITO
CLAVE DE LA INSTITUCION POR REMESA
NUMERO DE CUENTA
MONEDA
FECHA DE ENVIO
FECHA DE DEPOSITO
MONTO EN MONEDA DE ORIGEN
MONTO EN MONEDA NACIONAL
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte D-0241 desagregado de conciliación bancaria descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACION SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
REPORTE
NUMERO DE SECUENCIA
CLAVE DE LA INSTITUCION POR CONCILIACION
NUMERO DE CUENTA
MONEDA
NUMERO DE OPERACIONES
TIPO DE PARTIDA
MONTO EN MONEDA DE ORIGEN
MONTO EN MONEDA NACIONAL
 
Las casas de cambio reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R05 CUENTAS POR COBRAR
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser Mensual.
REPORTE
R05 B-0521      Desagregado de cuentas por cobrar
En este reporte se debe informar deudor por deudor el saldo final, que la casa de cambio tenga registrado en el rubro de cuentas por cobrar correspondiente a los conceptos de préstamos y otros adeudos del personal, otros deudores, adeudos vencidos por documentos de cobro inmediato, adeudos vencidos por remesas en camino y adeudos vencidos por transferencias electrónicas, así como la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro, registrados en el reporte r01 a 011 catálogo mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-0521 desagregado de cuentas por cobrar descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACION SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
REPORTE
NUMERO DE SECUENCIA
FECHA DE OPERACION
FECHA DE REGISTRO DE LA OPERACION
MONEDA
CLASIFICACION CONTABLE
RFC
NOMBRE DEL DEUDOR
DESCRIPCION DE LA OPERACION
ANTIGEDAD DE SALDOS
SALDO FINAL EN MONEDA DE ORIGEN
SALDO FINAL EN MONEDA NACIONAL
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD
 
Las casas de cambio reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R10 RECLASIFICACIONES
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
 
REPORTES
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del balance general de las casas de cambio sin consolidar subsidiarias.
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del estado de resultados de las casas de cambio sin consolidar subsidiarias.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1011 Reclasificaciones en el balance general y A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE SALDO
TIPO DE MOVIMIENTO
DATO
 
Las casas de cambio reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
sas de Cambio
 
Serie R10 Reclasificaciones
Reporte A-1011 Reclasificaciones en el balance general
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Saldo
Catálogo
Mínimo
Reclasificaciones
Estado Financiero de la Casa de
Cambio
Debe
Haber
M. N. y
UDIs
M. E.
Total
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BILLETES Y MONEDAS EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL)
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR A EMISORES DE CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Honorarios y rentas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES NO IDENTIFICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VARIABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VARIABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VARIABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESERVA LEGAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS RESERVAS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS DE CAPITAL (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR APLICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR LA ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
 
CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
GIROS EN TRÁNSITO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
POSICIÓN DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO)
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Casas de Cambio
(1)       Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF).
 
Casas de Cambio
Serie R10 Reclasificaciones
Reporte A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Saldo
Catálogo
Mínimo
Reclasificaciones
Estado Financiero de la Casa de
Cambio
Debe
Haber
M. N. y
UDIs
M. E.
Total
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
POR METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIs
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIs
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)
 
 
 
 
 
 
 
MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Y REMESAS
 
 
 
 
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
SERVICIOS DE DISTRIBUCIÓN DE ACCIONES DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CRÉDITO MERCANTIL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN  VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
RENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Casas de Cambio
 
(1)       Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF).
 
SERIE R12 CONSOLIDACIÓN
La serie R12 Consolidación tiene como objetivo recabar los saldos de las operaciones de las subsidiarias y consolidarlo con el saldo de la casa de cambio que reporta para fines de presentación de los estados financieros de las casas de cambio.
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
 
REPORTES
A-1219
Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias
Se refiere a las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información de la casa de cambio con la información del resto de sus subsidiarias. El reporte presenta el balance general de la casa de cambio, la suma de los balances generales de las subsidiarias, la suma desglosada de los balances y las eliminaciones.
A-1220
Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias
Se refiere a las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información de la casa de cambio con la información del resto de sus subsidiarias. El reporte presenta el estado de resultados de la casa de cambio, la suma de los estados de resultados de las subsidiarias, la suma desglosada de los estados de resultados y las eliminaciones.
 
Para el llenado de los reportes A-1219 balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias y A-1220 estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional y UDIs valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1219 balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias y A-1220 estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERÍODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
NÚMERO DE SUBSIDIARIAS
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CLAVE DE LA SUBSIDIARIA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE SALDO
TIPO DE MOVIMIENTO
DATO
 
Las casas de cambio reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
 
Casas de Cambio
Serie R12 Consolidación
Reporte A-1219 Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Balance
General
de la
Casa de
Cambio
Balance
General de
la
Subsidiaria
1
Balance
General de
la
Subsidiaria
2...
Balance
General de
la
Subsidiaria
n+1
Suma del
Balance
General de
las
Subsidiarias
Suma del
Balance
General de la
Casa de
Cambio con
sus
Subsidiarias
Eliminaciones
Balance
General de la
Casa de
Cambio
Consolidado
con sus
Subsidiarias
Debe
Haber
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BILLETES Y MONEDAS EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR A EMISORES DE CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Honorarios y rentas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES NO IDENTIFICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VARIABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VARIABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VARIABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESERVA LEGAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS RESERVAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS DE CAPITAL (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR APLICAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR LA ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado neto correspondiente a la participación no controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otra participación no controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GIROS EN TRÁNSITO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 24 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A 48 HORAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POSICIÓN DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Casas de Cambio
(1)       Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF).
 
Casas de Cambio
Serie R12 Consolidación
Reporte A-1220 Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Estado de
Resultados
de la Casa
de Cambio
Estado de
Resultados
General de la
Subsidiaria
1
Estado de
Resultados
General de la
Subsidiaria
2...
Estado de
Resultados
General de la
Subsidiaria
n+1
Suma del
Estado de
Resultados
de las
Subsidiarias
Suma del
Estado de
Resultados
de la Casa de
Cambio con
sus
Subsidiarias
Eliminaciones
Estado de
Resultados de
la Casa de
Cambio
Consolidado
con sus
Subsidiarias
Debe
Haber
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIs
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIs
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Y REMESAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CHEQUES DE VIAJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SERVICIOS DE DISTRIBUCIÓN DE ACCIONES DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CRÉDITO MERCANTIL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN  VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Casas de Cambio
(1)       Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de Información Financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF).
 
SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el reporte B-1321 balance general y B-1322 estado de resultados, y trimestral para el reporte A-1311 estado de variaciones en el capital contable y A-1316 estado de flujos de efectivo.
REPORTES
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
En este reporte se solicitan los saldos de todos los conceptos del capital contable de la casa de cambio al inicio del ejercicio, mostrando los movimientos ocurridos en el periodo que se reporta, así como los saldos del capital contable al cierre del periodo, donde los movimientos se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable originados por las decisiones de los accionistas y al reconocimiento de la utilidad integral.
A-1316
Estado de flujos de efectivo
En este reporte se solicitan los montos de los cambios ocurridos en la estructura financiera de la casa de cambio. Dichos cambios se refieren a las diferencias, clasificadas de acuerdo a los recursos generados o utilizados por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión, en los distintos rubros del balance general inicial y final del periodo que se reporta. Asimismo deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes en el periodo.
B-1321
Balance general
En este reporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el balance general de la casa de cambio. Los saldos se encuentran clasificados en activo, pasivo, capital contable y cuentas de orden.
B-1322
Estado de resultados
En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la casa de cambio durante el periodo que se reporta.
La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, así como la utilidad o pérdida resultante en el periodo.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1311 estado de variaciones en el capital contable y A-1316 estado de flujos de efectivo descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE SALDO
DATO
 
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes B-1321 balance general y B-1322 estado de resultados, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
DATO
 
Las casas de cambio reportarán la información que se indica en el correspondiente formulario de captura, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información, se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
 
Casas de Cambio
Serie R13 Estados financieros
Reporte A-1311 Estado de variaciones en el capital contable
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
Concepto
Capital Contribuido
Capital Ganado
Participación
No
Controladora
Total
Capital
Contable
Capital
Social
Aportaciones
para Futuros
Aumentos de
Capital
Formalizadas
en Asamblea
de Accionistas
Prima en
Venta de
Acciones
Reservas
de Capital
Resultado
de
Ejercicios
Anteriores
Remediciones
por beneficios
definidos a los
empleados
Resultado
por Valuación
de Títulos
Disponibles
para la Venta
Resultado
por Tenencia
de Activos no
Monetarios
Resultado
Neto
Saldo al Inicio del Periodo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Suscripción de Acciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Capitalización de Utilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Constitución de Reservas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Traspaso del Resultado Neto a Resultado de Ejercicios Anteriores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pago de Dividendos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total por Movimientos Inherentes a las Decisiones de los Accionistas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado Neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por Valuación de Títulos Disponibles para la Venta
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Remediciones por beneficios definidos a los empleados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total de Movimientos Inherentes al Reconocimiento de la Utilidad Integral
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo al Final del Periodo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Casas de Cambio
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
 
Casas de Cambio
Serie R13 Estados financieros
Reporte A-1316 Estado de flujos de efectivo
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
Concepto
Dato
 
 
Resultado neto
 
 
 
Ajustes por Partidas que no Implican Flujo de Efectivo:
 
 
 
 
Pérdidas por Deterioro o Efecto por Reversión del Deterioro Asociados a Actividades de Inversión
 
 
 
 
Depreciaciones de Inmuebles Mobiliario y Equipo
 
 
 
 
Amortizaciones de Activos Intangibles
 
 
 
 
Provisiones
 
 
 
 
Impuestos a la Utilidad Causados y Diferidos
 
 
 
 
Participación en el Resultado de Subsidiarias no Consolidadas y Asociadas
 
 
 
 
Operaciones Discontinuadas
 
 
 
 
Otros
 
Actividades de Operación
 
 
 
Cambio en Inversiones en Valores
 
 
 
Cambio en Deudores por Reporto
 
 
 
Cambio en Cuentas por Cobrar (Neto)
 
 
 
Cambio en Bienes Adjudicados (Neto)
 
 
 
Cambio en Otros Activos Operativos (Neto)
 
 
 
Cambio en Préstamos Bancarios y de Otros Organismos
 
 
 
Cambio en Préstamos de Accionistas
 
 
 
Cambio en Colaterales Vendidos
 
 
 
Cambio en Otros Pasivos Operativos
 
 
 
Cobros de Impuestos a la Utilidad (Devoluciones)
 
 
 
Pagos de Impuestos a la Utilidad
 
 
 
Otros
 
 
Flujos Netos de Efectivo de Actividades de Operación
 
Actividades de Inversión
 
 
 
Cobros por Disposición de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
 
 
 
Pagos por Adquisición de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
 
 
 
Cobros por Disposición de Subsidiarias y Asociadas
 
 
 
Pagos por Adquisición de Subsidiarias y Asociadas
 
 
 
Cobros por Disposición de Otras Inversiones Permanentes
 
 
 
Pagos por Adquisición de Otras Inversiones Permanentes
 
 
 
Cobros de Dividendos en Efectivo
 
 
 
Pagos por Adquisición de Activos Intangibles
 
 
 
Cobros por Disposición de Activos de Larga Duración Disponibles para la Venta
 
 
 
Cobros por Disposición de Otros Activos de Larga Duración
 
 
 
Pagos por Adquisición de Otros Activos de Larga Duración
 
 
 
Otros
 
 
Flujos Netos de Efectivo de Actividades de Inversión
 
Actividades de Financiamiento
 
 
 
Cobros por Emisión de Acciones
 
 
 
Pagos por Reembolsos de Capital Social
 
 
 
Pagos de Dividendos en Efectivo
 
 
 
Pagos Asociados a la Recompra de Acciones Propias
 
 
 
Otros
 
 
Flujos Netos de Efectivo de Actividades de Financiamiento
 
 
Incremento o Disminución Neta de Efectivo y Equivalentes de Efectivo
 
 
Efectos por Cambios en el Valor del Efectivo y Equivalentes de Efectivo
 
 
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Inicio del Periodo
 
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Periodo
 
 
 
 
 
 
Casas de Cambio
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
 
Casas de Cambio
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-1321 Balance general
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
Concepto
Dato
Activo
 
 
Disponibilidades
 
 
 
Caja, billetes y monedas
 
 
 
Bancos
 
 
 
Otras disponibilidades
 
 
 
 
Documentos de cobro inmediato
 
 
 
 
Remesas en camino
 
 
 
 
Metales finos amonedados
 
 
 
Disponibilidades restringidas o dadas en garantía
 
 
Inversiones en valores
 
 
 
Títulos para negociar
 
 
 
Títulos disponibles para la venta
 
 
 
Títulos conservados a vencimiento
 
 
Deudores por reporto
 
 
Cuentas por cobrar
 
 
Bienes adjudicados
 
 
Inmuebles, mobiliario y equipo
 
 
Inversiones permanentes
 
 
Activos de larga duración disponibles para la venta
 
 
Impuestos y PTU diferidos (a favor)
 
 
Otros activos
 
 
 
Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles
 
 
 
Otros activos a corto y largo plazo
 
Pasivo
 
 
Préstamos bancarios y de otros organismos
 
 
 
De corto plazo
 
 
 
De largo plazo
 
 
Préstamos de accionistas
 
 
 
De corto plazo
 
 
 
De largo plazo
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
Reportos
 
 
 
Otros colaterales vendidos
 
 
Otras cuentas por pagar
 
 
 
Impuestos a la utilidad por pagar
 
 
 
Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar
 
 
 
Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas
 
 
 
Acreedores por liquidación de operaciones
 
 
 
Acreedores por Colaterales
 
 
 
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
 
 
Impuestos y PTU diferidos (a cargo)
 
 
Créditos diferidos y cobros anticipados
 
Capital contable
 
 
Participación controladora
 
 
 
Capital contribuido
 
 
 
 
Capital social
 
 
 
 
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas
 
 
 
 
Prima en venta de acciones
 
 
 
Capital ganado
 
 
 
 
Reservas de capital
 
 
 
 
Resultado de ejercicios anteriores
 
 
 
 
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
 
 
 
 
Remediciones por beneficios definidos a los empleados
 
 
 
 
Resultado por tenencia de activos no monetarios
 
 
 
 
Resultado neto
 
 
 
Participación no controladora
 
 
 
Resultado neto correspondiente a la participación no controladora
 
 
 
Otra participación no controladora
 
Cuentas de Orden
 
 
Cheques de viajero en consignación
 
 
Giros en tránsito
 
 
Activos y pasivos contingentes
 
 
Divisas a entregar por ventas diferidas
 
 
Divisas a recibir por compras diferidas
 
 
Posición de divisas
 
 
Colaterales recibidos por la entidad
 
 
Colaterales recibidos y vendidos por la entidad
 
 
Operaciones por cuenta de terceros
 
 
Documentos a cobranza (salvo buen cobro)
 
 
Otras cuentas de registro
 
 
 
 
 
 
Casas de Cambio
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
 
Casas de Cambio
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-1322 Estado de resultados
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
Concepto
Dato
 
Resultado por compraventa de divisas
 
 
Resultado por valuación de divisas
 
 
Ingresos por intereses
 
 
Gastos por intereses
 
 
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
 
Margen financiero
 
 
Comisiones y tarifas cobradas
 
 
Comisiones y tarifas pagadas
 
 
Resultado por intermediación
 
 
Otros ingresos (egresos) de la operación
 
 
Gastos de administración
 
Resultado de la operación
 
 
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
 
Resultado antes de impuestos a la utilidad causados
 
 
Impuestos a la utilidad causados
 
 
Impuestos a la utilidad diferidos
 
Resultado antes de operaciones discontinuadas
 
 
 
Operaciones discontinuadas
 
Resultado neto
 
 
Participación Controladora
 
 
Participación no Controladora
 
Casas de Cambio
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
 
SERIE R14 INFORMACION CUALITATIVA
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser semestral
REPORTE
R14 A-1413   Número de funcionarios, empleados y sucursales
                   En este reporte se solicita el número de sucursales en el país y en el extranjero, así como el número inicial, las altas, las bajas, y el número final de funcionarios y empleados de la casa de cambio durante el semestre, clasificados por área administrativa y área operativa.
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-1413 número de funcionarios, empleados y sucursales descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACION SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE AREA
DATO
 
 
Las casas de cambio reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Anexo 18
Reportes Regulatorios de las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas
Índice
Periodicidad
Serie R01 Catálogo mínimo
 
 
 
A-0111
Catálogo mínimo 1,2 y 3
Mensual
 
Serie R04 Cartera de crédito
Situación financiera
 
 
 
A-0411
Cartera por tipo de crédito1
Mensual
 
 
 
A-0415
Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crédito1
Mensual
 
 
 
A-0417
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios1
Mensual
 
 
 
A-0419
Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios1
Mensual
 
 
 
A-0420
Movimientos en la cartera vencida1
Mensual
 
 
 
A-0424
Movimientos en la cartera vigente1
Mensual
 
Cartera al consumo (utilizando pérdida esperada)
 
 
 
B-0411
Altas de créditos otorgados3
Mensual
 
 
 
B-0415
Seguimiento de créditos otorgados3
Mensual
 
 
 
B-0417
Bajas de créditos otorgados3
Mensual
 
Desagregado de cartera
 
 
 
I-0451
Desagregado de créditos al consumo, la vivienda y comercial2
Mensual
 
Cartera comercial (utilizando metodología de pérdida incurrida)
 
 
 
C-0442
Alta de créditos comerciales1
Mensual
 
 
 
C-0443
Seguimiento y baja de créditos comerciales1
Mensual
 
Cartera comercial (utilizando metodología de pérdida esperada)
 
 
 
C-0450
Garantes y garantías para créditos comerciales1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0453
Alta de créditos a cargo de entidades federativas y municipios1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0454
Seguimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0455
Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0456
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades federativas y municipios1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0457
Baja de créditos a cargo de entidades federativas y municipios1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0458
Alta de créditos a cargo de entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0459
Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
 
C-0460
Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0461
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0462
Baja de créditos a cargo de entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0463
Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0464
Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0465
Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0466
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0467
Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0468
Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
 
C-0469
Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0470
Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0471
Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0472
Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0473
Alta de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales, municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0474
Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
 
C-0475
Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0476
Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0477
Baja de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0478
Alta de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0479
Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0480
Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0481
Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0482
Baja de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs. 1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0483
Alta de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0484
Seguimiento de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto1 y 3
Mensual
 
 
 
C-0485
Baja de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto1 y 3
Mensual
 
Cartera a la vivienda
 
 
 
H-0491
Altas y reestructuras de créditos a la vivienda1 y 3
Mensual
 
 
 
H-0492
Seguimiento de créditos a la vivienda1 y 3
Mensual
 
 
 
H-0493
Baja de créditos a la vivienda1 y 3
Mensual
 
Serie R10 Reclasificaciones
 
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general 1, 2 y 3
Mensual
 
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados 1, 2 y 3
Mensual
Serie R12 Estados Financieros Consolidados
 
 
 
A-1219
Consolidación del balance general de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada con sus subsidiarias1, 2 y 3
Mensual
 
 
 
A-1220
Consolidación del estado de resultados de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada con sus subsidiarias1, 2 y 3
Mensual
 
Serie R13 Estados financieros
 
 
 
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable1, 2 y 3
Trimestral
 
 
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo1, 2, y 3
Trimestral
 
 
 
B-1321
Balance general 1, 2 y 3
Mensual
 
 
 
B-1322
Estado de resultados1, 2, y 3
Mensual
 
Serie R14 Integración accionaria
 
 
 
A-1411
Integración accionaria 1, 2, y 3
Trimestral
 
Serie R15 Operaciones por servicios de banca electrónica
 
 
 
B-1522
Usuarios no clientes de los medios electrónicos de la sociedad de objeto múltiple regulada1
Trimestral
 
 
 
B-1523
Operaciones de clientes por servicios de banca electrónica 1
Trimestral
 
 
 
B-1524
Clientes por servicio de banca electrónica 1
Trimestral
 
Serie R26 Información por comisionistas
 
 
 
A-2610
Altas y bajas de administradores de comisionistas 1
Mensual
 
 
 
A-2611
Desagregado de altas y bajas de comisionistas 1
Mensual
 
 
 
B-2612
Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas 1
Mensual
 
 
 
C-2613
Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas 1
Mensual
 
Serie R27 Reclamaciones
 
 
 
A-2701
Reclamaciones 1
Trimestral
 
Serie R28 Información de riesgo operacional
 
 
 
A-2811
Eventos de pérdida por riesgo operacional 1
Trimestral
 
 
 
A-2812
Estimación de niveles de riesgo operacional 1
Mensual
 
 
 
A-2813
Actualización de eventos de pérdida por riesgo operacional 1
Trimestral
 
 
 
A-2814
Asignación de método estándar riesgo operacional y estándar alternativo 1
Mensual
 
1 Aplica a Sociedades Financieras de Objeto Múltiple vinculadas con instituciones de crédito (Artículo 87-C, fracción I, Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, (LGOAAC)).
2 Aplica a emisoras (Artículo 87-B, quinto párrafo, LGOAAC.
3 Aplica a voluntarias (Artículo 87-C BIS 1).
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
A-0111
Catálogo mínimo
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas. El reporte se solicita en dos subtotales:
·  Moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos.
·  Moneda extranjera valorizada en pesos.
 
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
FORMATO DE CAPTURA
Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERÍODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
SUBREPORTE
MONEDA
DATO
 
Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas
Serie R01 Catálogo mínimo
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Moneda
nacional, VSM
y UDIS
valorizadas
Moneda
extranjera
valorizada
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS)
 
 
 
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
Deterioro
 
 
 
 
 
 
AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje  
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias  
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios  
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias  
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA RESTRINGIDOS
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias  
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
 
 
TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
 
PERSONALES
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
NÓMINA
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
 
 
 
 
AUTOMOTRIZ
 
 
 
 
 
 
 
 
ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES
 
 
 
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
Revolvente
 
 
 
 
 
No revolvente
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
 
 
 
 
DE INTERÉS SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
REMODELACIÓN O MEJORAMIENTO CON GARANTÍA OTORGADA POR LA BANCA DE DESARROLLO O FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Con recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sin recurso
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
 
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
 
 
 
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA)
 
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
RECONOCIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN
 
 
 
BENEFICIOS SOBRE EL REMANENTE EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN
 
 
 
ACTIVO POR ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
POR EMISIÓN DE TÍTULOS
 
 
 
 
DEUDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
OPERACIONES CON VALORES
 
 
 
 
OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
OPERACIONES NO REALIZADAS EN MERCADOS RECONOCIDOS (OTC)
 
 
 
 
OTRAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
DERECHOS FIDUCIARIOS
 
 
 
 
 
DERIVADOS DE CRÉDITOS DETERIORADOS
 
 
 
 
OTROS DERECHOS DE COBRO
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS  
 
 
 
 
PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
 
 
 
 
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
DEUDORES EN TRÁMITE DE REGULARIZACIÓN O LIQUIDACIÓN
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
 
 
 
Derechos fiduciarios
 
 
 
 
 
Derivados de créditos deteriorados
 
 
 
 
 
Otros derechos de cobro
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
OTRAS PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLE
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
Descuento por amortizar en títulos colocados
 
 
 
 
 
Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
 
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
 
 
 
 
 
Costos y gastos asociados al otorgamiento de tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
Gastos por emisión de títulos
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
PASIVOS BURSÁTILES
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
 
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de la posición primaria
 
 
AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS
 
 
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN
 
 
 
PASIVOS POR ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL)
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
OPERACIONES CON VALORES
 
 
 
 
OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES NO REALIZADAS EN MERCADOS RECONOCIDOS (OTC)
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
Avales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Administración de bienes
 
 
 
 
 
Otros pasivos derivados de la prestación de servicios
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESIÓN DE DERECHOS DE CRÉDITO
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO
 
 
 
 
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
 
 
 
Honorarios y rentas
 
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
 
Ordenadas por la CONDUSEF
 
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
DE CONVERSIÓN FORZOSA
 
 
 
 
 
DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DEL TENEDOR
 
 
 
 
DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DE LA ENTIDAD EMISORA
 
 
 
 
NO CONVERTIBLES
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
 
 
 
 
COMISIONES POR ANUALIDAD Y SUBSECUENTES DE TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
 
EFECTO POR VALORIZACIÓN DE LOS CRÉDITOS EN VSM
 
 
 
 
INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESIÓN DE DERECHOS DE CRÉDITO
 
 
 
 
INGRESO POR OPCIÓN DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
OTROS INGRESOS POR APLICAR
 
 
 
 
EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACIÓN DE DEUDA
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN (1)
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
 
 
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
 
 
 
 
RESERVA LEGAL
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS RESERVAS
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS DE CAPITAL (1)
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
RESULTADO POR APLICAR
 
 
 
 
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
 
 
 
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
 
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
 
 
 
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1)
 
 
 
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN
 
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
 
 
 
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN (1)
 
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1)
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
AVALES OTORGADOS
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
 
 
LÍNEAS POR CARTAS DE CRÉDITO NO EJERCIDAS
 
 
 
 
LÍNEAS DE CRÉDITO NO EJERCIDAS
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
OTROS COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
 
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
 
 
 
 
FIDEICOMISOS
 
 
 
 
MANDATOS
 
 
 
BIENES EN ADMINISTRACIÓN
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
 
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
PREMIOS POR COLOCACIÓN DE DEUDA
 
 
 
 
TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS
 
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE CRÉDITOS EN VSM
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1)
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
 
INTERESES POR PASIVOS BURSÁTILES
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
 
DE CONVERSIÓN FORZOSA
 
 
 
 
 
DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DEL TENEDOR
 
 
 
 
DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DE LA ENTIDAD EMISORA
 
 
 
 
NO CONVERTIBLES
 
 
 
 
 
 
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
DESCUENTOS POR COLOCACIÓN DE DEUDA
 
 
 
 
TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS
 
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
 
 
 
GASTOS DE EMISIÓN POR COLOCACIÓN DE DEUDA
 
 
 
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
 
 
 
PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1)
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)(1)
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
 
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA
 
 
 
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA)
 
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
RECONOCIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales sin restricción
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Créditos comerciales restringidos
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
Créditos de consumo sin restricción
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Primera anualidad y subsecuentes de tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Negocios afiliados
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
Créditos de consumo restringidos
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Primera anualidad y subsecuentes de tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Negocios afiliados
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda sin restricción
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda restringidos
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
AVALES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
 
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS  
 
 
 
 
 
ADMINISTRACIÓN DE BIENES
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
COMISIONISTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
POR SERVICIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
PRÉSTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
 
COLOCACIÓN DE DEUDA
 
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS Y DERIVADOS
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCIÓN
 
 
 
 
 
 
POR COMPRAVENTA DE TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS
 
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1)
 
 
RESULTADO POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
DE INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
DEPRECIACIÓN DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1)
 
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en cuenta corriente
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de habilitación o avío
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones refaccionarias
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente
 
 
 
 
 
 
 
Créditos puente a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos puente
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Operaciones con garantía hipotecaria
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades financieras
 
 
 
 
 
 
Créditos bancarios
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras no bancarias
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
Entidades gubernamentales
 
 
 
 
 
 
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
 
 
 
 
 
 
Créditos a estados y municipios o con su garantía
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a empresas productivas del Estado
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
 
 
 
 
 
 
 
Créditos para proyectos de inversión con fuente de pago propia
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
 
 
 
 
Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la banca de desarrollo o fideicomisos públicos
 
 
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO
 
 
 
 
 
 
EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN
 
 
 
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
 
INGRESOS POR ADQUISICIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
GASTOS POR ADQUISICIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
UTILIDAD POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
PÉRDIDA POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
INGRESO POR OPCIÓN DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
INGRESO POR PARTICIPACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
PÉRDIDA EN ADMINISTRACIÓN DE BIENES
 
 
 
PÉRDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
 
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
 
DE CRÉDITO MERCANTIL
 
 
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DEL ACTIVO POR ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DEL PASIVO POR ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS
 
 
 
RESULTADO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1)
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
RENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SEGUROS Y FIANZAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS POR ASISTENCIA TÉCNICA
 
 
 
GASTOS POR MANTENIMIENTO
 
 
 
CUOTAS PAGADAS
 
 
 
CONSUMIBLES Y ENSERES MENORES
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN (1)
 
 
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS (1)
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
(Continúa en la Cuarta Sección)
 

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