DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014. (Continúa de la Segunda Sección)

Miércoles 14 de Enero 2015
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014
(Viene de la Segunda Sección)
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES
 
 
01100030000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO
 
 
01100031000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
01100032000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
 
 
01100033000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01100034000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01100035000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
01100036000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
01100037000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
01100038000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
01100039000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
 
 
01100040000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
 
 
01100041000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
01100042000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
01100043000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
DERECHOS
 
 
01100044000000
CORRESPONDIENTE AL DERECHO
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
01100045000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
01100046000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
IMPORTE PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR
PAGAR
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN
LITIGIO
FECHA DE PAGO
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
INSTITUCION DE CREDITO
O SAT
NUMERO DE LA
OPERACIÓN
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO
LIBRE) NUMERO DE
FOLIO
PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE)
FECHA DE
PRESENTACION
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE)
ADMINISTRACION
RECEPTORA
OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO
EN PARCIALIDADES
NUMERO
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES FECHA
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
01110000000000
UTILIDAD NETA
01110001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
MAS-MENOS:
 
 
01110002000000
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
01110003000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01110004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
01110005000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
01110006000000
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
MAS:
01110007000000
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
MAS:
01110008000000
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
MENOS:
01110009000000
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
MENOS:
01110010000000
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
01110011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
01110012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
01110013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
01110014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
01110015000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
01110016000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
01110017000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
01110018000000
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
01110019000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
01110020000000
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
01110021000000
RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE
 
 
 
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
01110022000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01110023000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
01110024000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
01110025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01110026000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
01110027000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
01110028000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
01110029000000
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)
01110030000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
01110031000000
INVENTARIO ACUMULABLE
01110032000000
OTROS
 
 
01110033000000
TOTAL
 
 
 
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
01110034000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
01110035000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES
01110036000000
MULTAS
01110037000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
01110038000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
01110039000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
01110040000000
DEPRECIACION CONTABLE
01110041000000
PROVISIONES
 
01110042000000
ESTIMACIONES
01110043000000
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
01110044000000
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)
01110045000000
PERDIDA CAMBIARIA
01110046000000
AMORTIZACIONES
01110047000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
01110048000000
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
01110049000000
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
01110050000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
01110051000000
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
01110052000000
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
01110053000000
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR
01110054000000
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES
01110055000000
OTROS
 
 
01110056000000
TOTAL
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
 
 
01110057000000
GASTOS DE FABRICACION
01110058000000
GASTOS DE VENTA
01110059000000
GASTOS GENERALES
01110060000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
01110061000000
GASTOS DE FABRICACION
01110062000000
GASTOS DE VENTA
01110063000000
GASTOS GENERALES
01110064000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
01110065000000
COMPRAS (PERSONAS FISICAS)
01110066000000
MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS)
01110067000000
MAQUILAS (PERSONAS FISICAS)
01110068000000
GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS)
01110069000000
DEPRECIACION FISCAL
01110070000000
AMORTIZACION FISCAL
01110071000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
01110072000000
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
01110073000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
01110074000000
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
01110075000000
CARGOS A PROVISIONES
01110076000000
CARGOS A ESTIMACIONES
01110077000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
01110078000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
01110079000000
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
01110080000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
01110081000000
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
01110082000000
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
01110083000000
DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS
01110084000000
OTROS
 
 
01110085000000
TOTAL
 
 
 
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
01110086000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01110087000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
01110088000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
01110089000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
01110090000000
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
01110091000000
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
01110092000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
01110093000000
CANCELACION DE PROVISIONES
01110094000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS
01110095000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO
01110096000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
01110097000000
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO
01110098000000
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)
01110099000000
OTROS
 
 
01110100000000
TOTAL
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
12.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FECHA DE
CELEBRACION
DEL CONTRATO
QUE LE DIO
ORIGEN A LA
OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D054000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
01120000000000
 
 
 
01120001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE OPERACION
CONTRATADA, DEUDA O
CAPITAL
MONTO CONTRATADO
TIPO DE MONEDA
TASA DE INTERES
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
VIGENCIA DEL
VIGENCIA AL
INDIQUE SI SE
CONTRATO CON UNA
PARTE RELACIONADA
(SI O NO)
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE
LA ENTIDAD
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACION
EN EL CAPITAL
DE LA ENTIDAD
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
 
 
01130000000000
 
 
 
01130001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
MONTO DE LA
INVERSION
MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS)
DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
MONTO DE LA
UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
VALOR DE LA INVERSION
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
14.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
PAIS DE
ESIDENCIA
PARA
EFECTOS
FISCALES
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACIO
N DEL SOCIO O
ACCIONISTA
EN EL
EJERCICIO
PERIODO DE
TENENCIA DEL
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA
 
 
01140000000000
 
 
 
01140001000000
TOTAL
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
PERIODO
DE
TENENCIA
AL
MONTO DE
APORTACIONES
MONTO DE
RETIROS DE
CAPITAL
MONTO DE
PRESTAMOS
EFECTUADOS
MONTO DE
PRESTAMOS
RECIBIDOS
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y, LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO
TOTAL
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
01150000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
MAS:
 
 
01150001000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
01150002000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01150003000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
01150004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150005000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150006000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01150007000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01150008000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01150009000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01150010000000
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
 
 
01150011000000
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE
01150012000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
01150013000000
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
01150014000000
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS
01150015000000
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
01150016000000
VALUACION FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
01150017000000
PARTICIPACION FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS
01150018000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
01150019000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR
 
 
 
01150020000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
 
 
 
MENOS :
 
 
01150021000000
METODO DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA
01150022000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
01150023000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150024000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
01150025000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
01150026000000
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
01150027000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
01150028000000
OTROS
01150029000000
TOTAL
 
 
 
MAS:
01150030000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01150031000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
01150032000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO
01150033000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
01150034000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
01150035000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
01150036000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR
01150037000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
01150038000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01150039000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES
01150040000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO
01150041000000
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00
01150042000000
OTROS
01150043000000
TOTAL
 
 
 
MENOS:
 
 
01150044000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
01150045000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
01150046000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS
 
01150047000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
01150048000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR
01150049000000
UTILIDAD CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
01150050000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO
01150051000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
01150052000000
OTROS
01150053000000
TOTAL
 
 
01150054000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
MAS:
 
 
01150055000000
VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO
01150056000000
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO
01150057000000
COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS
01150058000000
OTROS
01150059000000
TOTAL
 
 
 
MENOS:
 
 
01150060000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
01150061000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
01150062000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR
01150063000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
01150064000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
01150065000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
01150066000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
01150067000000
UTILIDAD CAMBIARIA
01150068000000
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO
01150069000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO
01150070000000
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL
01150071000000
OTROS
01150072000000
TOTAL
 
 
01150073000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
 
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
01160000000000
 
 
 
01160001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
01160002000000
 
 
 
01160003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
EN CASO DE
QUE EN LA
COLUMNA
"TIPO DE
OPERACION",
HAYAN
SELECCIONAD
O ALGUNO DE
LOS
CONCEPTOS
DE "OTROS
INGRESOS" U
"OTROS
PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PAIS DE
RESIDENCIA
VALOR DE LA
OPERACION Y/
O INVERSION
PARA
EFECTOS
FISCALES
(INCLUSO CON
VALOR CERO)
METODO DE
PRECIOS DE
TRANSFERENCI
A APLICADO
LA OPERACION
ESTA PACTADA
COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI
O NO)
AJUSTE FISCAL
DEL
CONTRIBUYENT
E PARA QUE LA
OPERACION SE
CONSIDERE
PACTADA COMO
CON PARTES
INDEPENDIENTE
S EN
OPERACIONES
COMPARABLES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL
 
 
 
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S)
DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
01170000000000
DISTRIBUCION
(SI_NO)
01170001000000
MANUFACTURA
(SI_NO)
01170002000000
MAQUILADORA
(SI_NO)
01170003000000
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI_NO)
01170004000000
SERVICIOS
(SI_NO)
01170005000000
OTROS (ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01170006000000
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
 
 
 
01170007000000
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
 
01170008000000
CAMPO 1
(TEXTO)
01170009000000
CAMPO 2
(TEXTO)
01170010000000
CAMPO 3
(TEXTO)
01170011000000
CAMPO 4
(TEXTO)
01170012000000
CAMPO 5
(TEXTO)
01170013000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)
 
01170014000000
CAMPO 1
(TEXTO)
01170015000000
CAMPO 2
(TEXTO)
01170016000000
CAMPO 3
(TEXTO)
01170017000000
CAMPO 4
(TEXTO)
01170018000000
CAMPO 5
(TEXTO)
01170019000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)
 
01170020000000
CAMPO 1
(TEXTO)
01170021000000
CAMPO 2
(TEXTO)
01170022000000
CAMPO 3
(TEXTO)
01170023000000
CAMPO 4
(TEXTO)
01170024000000
CAMPO 5
(TEXTO)
01170025000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD
 
 
 
 
01170026000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
01170027000000
NUMERO DE OFICIO
 
01170028000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
01170029000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
01170030000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(FECHA)
01170031000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
01170032000000
NÚMERO DE OFICIO
 
01170033000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
 
 
 
01170034000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI_NO)
01170035000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI_NO)
 
 
 
01170036000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
01170037000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
01170038000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(FECHA)
01170039000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION.
 
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
01170040000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(RFC)
01170041000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(RFC)
01170042000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(RFC)
 
 
 
 
ASESORES
 
01170043000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(RFC)
01170044000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(RFC)
01170045000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(RFC)
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
01170046000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
01170047000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
01170048000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
(SI_NO_N/A)
01170049000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
01170050000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN
(SI_NO)
01170051000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
01170052000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO_N/A)
01170053000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
 
01170054000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
 
01170055000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
01170056000000
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):
 
 
 
 
01170057000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01170058000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01170059000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
01170060000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01170061000000
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
(SI_NO)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
01170062000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01170063000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
 
 
 
 
01170064000000
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.)
(SI_NO_N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA
 
01170065000000
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR
(SI_NO)
01170066000000
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR
(SI_NO)
01170067000000
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR
(SI_NO)
 
 
 
 
01170068000000
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR
 
 
 
 
 
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
01170069000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170070000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
 
01170071000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170072000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
 
01170073000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170074000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
 
01170075000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
01170076000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
01170077000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI_NO)
01170078000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
 
01170079000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
(IMPORTE)
 
 
 
 
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
01170080000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
01170081000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
01170082000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
01170083000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI_NO)
 
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
01170084000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO_N/A)
01170085000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
 
01170086000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO_N/A)
01170087000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
 
01170088000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.
(SI_NO_N/A)
01170089000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
 
01170090000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01170091000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
01170092000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01170093000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170094000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170095000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170096000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
01170097000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
 
01170098000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
01170099000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01170100000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
01170101000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
01170102000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
01170103000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170104000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170105000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
01170106000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI_NO)
01170107000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
01170108000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170109000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170110000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
01170111000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI_NO)
01170112000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
01170113000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
01170114000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
01170115000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
 
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA
 
 
 
 
01170116000000
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
01170117000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
01170118000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
(IMPORTE)
01170119000000
RECUPERACION DE CUENTAS
(IMPORTE)
01170120000000
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
01170121000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
(IMPORTE)
01170122000000
SERVICIOS
(IMPORTE)
01170123000000
COMISIONES
(IMPORTE)
01170124000000
OTROS
(IMPORTE)
01170125000000
SUMA
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
01170126000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS
(IMPORTE)
01170127000000
COSTO DE VENTAS
(IMPORTE)
01170128000000
GASTOS DE OPERACIÓN
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
01170129000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
01170130000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
01170131000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(IMPORTE)
 
 
 
01170132000000
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
01170133000000
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
01170134000000
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI_NO)
01170135000000
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI_NO)
 
 
 
 
INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
01170136000000
PRIMERO (SAFE HARBOUR)
(SI_NO)
01170137000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI_NO)
01170138000000
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR
(SI_NO)
 
 
 
 
01170139000000
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
01170140000000
INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
01170141000000
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(DATO)
01170142000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 2 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
01170143000000
VALOR DE INGRESOS OBTENIDOS POR LA VENTA Y DISTRIBUCION DE PRODUCTOS TERMINADOS PARA SU REVENTA (DISPOSICION TRANSITORIA CUADRAGESIMA PRIMERA DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014 (PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 2013)
(IMPORTE)
 
 
 
01170144000000
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO)
01170145000000
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
 
 
 
 
01170146000000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
 
 
 
 
 
EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA
CORRESPONDIENTE AL INDICE 01170026000000 QUE NO,
CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
01170147000000
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170148000000
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170149000000
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170150000000
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170151000000
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
01170152000000
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 25 FRACCION VIII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
18.- DATOS INFORMATIVOS
IMPORTE
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
 
01180000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
01180002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
01180003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
01180004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
01180005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
 
01180006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
01180007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
01180008000000
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
01180009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION
 
01180010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION
 
01180011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
01180012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
01180013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
01180014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
01180015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
01180016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA
EXTRANJERA
 
 
 
 
01180017000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
01180018000000
CAMPO 1
 
01180019000000
CAMPO 2
 
01180020000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
01180021000000
(ESPECIFICAR)
 
01180022000000
(ESPECIFICAR)
 
01180023000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180024000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
01180025000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
01180026000000
CAMPO 1
 
01180027000000
CAMPO 2
 
01180028000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
01180029000000
(ESPECIFICAR)
 
01180030000000
(ESPECIFICAR)
 
01180031000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180032000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIO 2014
 
 
 
 
01180033000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
01180034000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
01180035000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
 
01180036000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
01180037000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
IGUAL:
 
01180038000000
RESULTADO POSITIVO
 
01180039000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS:
 
01180040000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180041000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180042000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180043000000
(ESPECIFICAR)
 
01180044000000
(ESPECIFICAR)
 
01180045000000
(ESPECIFICAR)
 
01180046000000
(ESPECIFICAR)
 
01180047000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180048000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2014
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
01180049000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180050000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180051000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180052000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180053000000
(ESPECIFICAR)
 
01180054000000
(ESPECIFICAR)
 
01180055000000
(ESPECIFICAR)
 
01180056000000
(ESPECIFICAR)
 
01180057000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180058000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A
2000
 
 
 
 
01180059000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
01180060000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
01180061000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180062000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
01180063000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
01180064000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
01180065000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
01180066000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
01180067000000
(ESPECIFICAR)
 
01180068000000
(ESPECIFICAR)
 
01180069000000
(ESPECIFICAR)
 
01180070000000
(ESPECIFICAR)
 
01180071000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
01180072000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE
DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
01180073000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
01180074000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
01180075000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
01180076000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
01180077000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
 
01180078000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
01180079000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180080000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
01180081000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
01180082000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
01180083000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
01180084000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
01180085000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
01180086000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180087000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180088000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO
 
01180089000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
 
 
 
01180090000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180091000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
01180092000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
01180093000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
 
01180094000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
19.- DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y
EL PAGADO AL 30 DE ABRIL DEL 2015
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: ARTICULO
71 L.I.S.R. 2013
CALCULO
DETERMINAD
O DE
CONFORMIDA
D CON:
REGLA I.3.6.4.
RMF 2013
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "01D056000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
01190000000000
UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2014
 
 
01190001000000
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE DISMINUIR GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y CONTROLADORA EN LO INDIVIDUAL
 
 
01190002000000
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
01190003000000
PERDIDAS EN ENAJENACION DE ACCIONES GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACION POR LAS SOCIEDADES CONTROLADORA Y CONTROLADAS, QUE NO HUBIERAN PODIDO DEDUCIRSE POR LA SOCIEDAD QUE LAS GENERO
 
 
01190004000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS INDIVIDUALES CON EL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS CONSOLIDADAS
 
 
01190005000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA 2009 A 2014
 
 
01190006000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (SUMAN)
 
 
01190007000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (RESTAN)
 
 
01190008000000
SUMA
 
 
 
01190009000000
UTILIDAD O PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA AJUSTADA DEL EJERCICIO 2014
 
MENOS:
01190010000000
PERDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES AL 2014
 
IGUAL A:
01190011000000
BASE GRAVABLE
 
POR:
01190012000000
TASA DE ISR
 
 
01190013000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
MENOS:
01190014000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO EN LA DECLARACION ANUAL NORMAL O COMPLEMENTARIA
 
 
01190015000000
ISR A CARGO POR MODIFICACIÓN DE LA BASE (A)
 
 
01190016000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA 2009 A 2014
 
 
01190017000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA PENDIENTE DE ENTERO OPCION RMF I.3.6.13. Y CORRELATIVAS PARA EJERCICIOS ANTERIORES.
 
 
01190018000000
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACION DEL SALDO DEL REGISTRO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA
 
 
01190019000000
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (B)
 
 
01190020000000
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE REGISTROS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (C)
 
 
01190021000000
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE REGISTROS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (D)
 
 
01190022000000
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
 
01190023000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR DIVIDENDOS (E)
 
 
01190024000000
ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL
 
 
01190025000000
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
01190026000000
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON LOS PAGOS DEL ISR DIFERIDO
 
 
01190027000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
01190028000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
POR:
01190029000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
01190030000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
01190031000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
01190032000000
IMPUESTO AL ACTIVO CONSOLIDADO POR RECUPERAR A LA FECHA DE DESCONSOLIDACION
 
MENOS:
01190033000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE TENGAN DERECHO A RECUPERAR LAS SOCIEDADES QUE SE DESCONSOLIDAN
01190034000000
IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO
 
 
01190035000000
PRIMER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
01190036000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
01190037000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
 
POR:
01190038000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
01190039000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO ACTUALIZADO
 
 
01190040000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A
RECUPERAR EL IMPAC:
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
01190041000000
 
 
 
01190042000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (SUMAN)
 
 
01190043000000
CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002 (RESTAN)
 
 
01190044000000
ISR DE CONCEPTOS ESPECIALES DE CONSOLIDACION CORRESPONDIENTES A EJERCICIOS ANTERIORES AL 2002
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: NOVENO
TRANSITORIO:
FRACCION XV
L.I.S.R. 2014
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: NOVENO
TRANSITORIO:
FRACCION XVIII
L.I.S.R. 2014
 
 
 
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
01200000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO)
 
 
 
 
 
01200001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI_NO)
 
 
01200002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI_NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
01200003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO)
 
01200004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI_NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
 
01200005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO_N/A)
 
01200006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI_NO_N/A)
 
01200007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO_N/A)
 
01200008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI_NO_N/A)
 
01200009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI_NO_N/A)
 
01200010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI_NO_N/A)
 
01200011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
(SI_NO_N/A)
 
01200012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI_NO_N/A)
 
01200013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
(SI_NO_N/A)
 
01200014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 01200005000000 AL 01200013000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
01200015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 01200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
01200016000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D105000 AL 01D115000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
01200017000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
01200018000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D116000 AL 01D149000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
01200019000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
01200020000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI_NO_N/A)
 
01200021000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI_NO_N/A)
 
01200022000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
01200023000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
01200024000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
01200025000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
01200026000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D181000 AL 01D187000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
01200027000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
01200028000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D188000 AL 01D201000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO
(SI_NO_N/A)
 
01200029000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
01200030000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 01D202000 AL 01D207000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
01200031000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR)
 
 
 
 
01210000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01210001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
 
 
 
01210002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170092000000 Y/O 01170099000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210003000000
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 01210002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
01210004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
01210005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
01210006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
01210007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 01210008000000 AL 01210020000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 01170036000000 DEL ANEXO 17
 
 
 
 
 
01210008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI_NO)
01210009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI_NO)
01210010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI_NO)
01210011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
01210017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI_NO)
01210018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO_N/A)
01210019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
01210020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
01210021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
01210023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
01210025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76
FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
01210026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).
(SI_NO_N/A)
01210027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
01210028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
01210029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
01210030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
01210031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
01210032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
01210033000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
01210034000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
01210035000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
01210036000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
01210037000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 01210033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI_NO)
01210038000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN.
(SI_NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA
LISR)
 
 
 
 
01210039000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170062000000 Y/O 01170063000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE
LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
01210040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI_NO)
01210041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
01210042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA LISR)
 
 
 
 
01210043000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
01210044000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI_NO)
01210045000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI_NO_N/A)
 
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES DECIR, CON LOS PARRAFOS:
 
01210046000000
PRIMERO, FRACCION I
(SI_NO_N/A)
 
01210047000000
PRIMERO, FRACCION II
(SI_NO_N/A)
01210048000000
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
(SI_NO)
01210049000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN
(SI_NO)
01210050000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
01210051000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170147000000 AL 01170152000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS, MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
01210052000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO_N/A)
01210053000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI_NO_N/A)
01210054000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 01210052000000 AL 01210053000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
DATOS DE IDENTIFICACION:
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
40A000000
RFC:
 
40A001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
40A002000
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
40A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
40A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
40A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
40A006000
CODIGO POSTAL:
 
40A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
40A008000
CIUDAD O POBLACION:
 
40A009000
TELEFONO:
 
40A010000
CORREO ELECTRONICO:
 
40A011000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
40A012000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
40B000000
RFC:
 
40B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
40B002000
CURP:
40B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
DOMICILIO FISCAL:
40B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
40B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
40B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
40B007000
CODIGO POSTAL:
40B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
40B009000
CIUDAD O POBLACION:
40B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
40B011000
CORREO ELECTRONICO:
40B012000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
40B013000
NOMBRE DEL DESPACHO:
40B014000
RFC DEL DESPACHO:
40B015000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
40C000000
RFC:
 
40C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
40C002000
NACIONAL:
 
40C003000
EXTRANJERO:
 
40C004000
CURP:
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
40C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
40C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
40C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
40C008000
CODIGO POSTAL:
 
40C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
40C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
40C011000
TELEFONO:
 
40C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
40C013000
NUMERO DE ESCRITURA:
 
40C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
40C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
40C016000
FECHA DEL PODER:
 
40C017000
FECHA DE DESIGNACION:
 
 
 
DATOS GENERALES:
 
 
 
 
40D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
(SELECCIONAR)
 
 
 
40D001000
ADMINISTRACION LOCAL
 
 
 
 
 
 
 
40D002000
OPTATIVO
(SELECCIONAR)
 
 
 
40D003000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI_NO)
40D004000
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
(SI_NO)
40D005000
PRIMER DICTAMEN
(SI_NO)
40D006000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI_NO)
40D007000
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD AGRICOLA, GANADERA, SILVICOLA, PESQUERA O SOCIEDAD COOPERATIVA DE PRODUCCION
(SI_NO)
40D008000
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O DE PASAJEROS O COMPLEMENTARIAS
(SI_NO)
40D009000
EMPRESA COMO COORDINADO
(SI_NO)
40D010000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(SELECCIONAR)
40D011000
EMPRESA FILIAL
(SI_NO)
40D012000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI_NO)
40D013000
SOCIEDAD COOPERATIVA
(SI_NO)
40D014000
INICIO DE OPERACIONES
(SI_NO)
 
 
 
40D015000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(FECHA)
40D016000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(FECHA)
40D017000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(FECHA)
40D018000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(FECHA)
 
 
 
40D019000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:
(SELECCIONAR)
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
40D020000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
 
40D021000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
 
40D022000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
 
 
40D023000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060030000000 AL 40060039000000 DEL ANEXO 6)
 
40D024000
TIPO DE OPINION
(SELECCIONAR)
 
 
 
40D025000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040000000000 AL 40040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI_NO)
40D026000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040051000000 AL 40040089000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
 
40D027000
RFC 1
(RFC)
40D028000
RFC 2
(RFC)
40D029000
RFC 3
(RFC)
40D030000
RFC 4
(RFC)
40D031000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
40D032000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
(SI_NO)
40D033000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
(SI_NO)
40D034000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
(SI_NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
40D035000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
(SI_NO)
40D036000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
 
 
 
 
40D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
40D038000
SE TRATA DE:
(SELECCIONAR)
 
 
 
40D039000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI_NO_N/A)
40D040000
NÚMERO DE OFICIO 1
 
40D041000
FECHA DEL OFICIO 1
(FECHA)
40D042000
NÚMERO DE OFICIO 2
 
40D043000
FECHA DEL OFICIO 2
(FECHA)
40D044000
NÚMERO DE OFICIO 3
 
40D045000
FECHA DEL OFICIO 3
(FECHA)
 
 
 
 
 
40D046000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI_NO)
40D047000
NUMERO DE RESOLUCION 1
 
40D048000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(FECHA)
40D049000
NUMERO DE RESOLUCION 2
 
40D050000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(FECHA)
40D051000
NUMERO DE RESOLUCION 3
 
40D052000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(FECHA)
 
 
 
40D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)
(FECHA)
40D054000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(FECHA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
40D055000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
(SI_NO)
40D056000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI_NO)
40D057000
LA PERSONA MORAL CUMPLIO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES CON LO DISPUESTO EN LOS CAPITULOS VII Y VIII (ARTICULOS 72 Y 73 LISR)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
40D058000
CUENTA CON LA SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULOS 27 DEL CFF Y 22 DEL RCFF)
(SI_NO)
40D059000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI_NO)
40D060000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF)
(SI_NO)
 
NOTA: SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: RFC Y NOMBRES ANTERIORES
 
40D061000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI_NO)
40D062000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)
(SI_NO)
40D063000
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI_NO)
40D064000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)
(SI_NO)
 
40D065000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
(SI_NO)
40D066000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI_NO)
40D067000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI_NO)
40D068000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI_NO)
40D069000
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF)
(SI_NO)
40D070000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI_NO)
40D071000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
(SI_NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
40D072000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
40D073000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR)
(SI_NO)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
40D074000
DIARIO
(SI_NO)
40D075000
MAYOR
(SI_NO)
40D076000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI_NO)
40D077000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI_NO)
40D078000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI_NO)
40D079000
TIENE EMPLEADOS
(SI_NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 40D079000 INDIQUE:
 
40D080000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI_NO_N/A)
40D081000
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 40D079000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
(SI_NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN
 
 
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
40D082000
ENAJENACION DE BIENES
(SI_NO)
40D083000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI_NO)
40D084000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI_NO)
40D085000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI_NO)
40D086000
 
 
40D087000
 
 
40D088000
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
40D089000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
40D090000
SE REALIZARON CON FINES DE:
(DATO)
 
 
 
40D091000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
 
40D092000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
 
40D093000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
(SI_NO)
40D094000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
 
40D095000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR UNA COPIA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD FISCAL (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI_NO)
40D096000
EXPEDIR CONSTANCIAS O COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULOS 76 FRACCION III Y 110 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D097000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D098000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D099000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
40D100000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D101000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D102000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D103000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D104000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D105000
RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES.
 
40D106000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D107000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D108000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D109000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D110000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D111000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D112000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
40D113000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D114000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D115000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40D116000
REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
(SI_NO)
40D117000
REGISTRO POR SEPARADO LOS INGRESOS DE LAS OPERACIONES QUE REALIZO POR CUENTA DE CADA UNO DE SUS INTEGRANTES (ARICULOS 72 FRACCION IV Y 75 FRACCION II LISR)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:
 
 
 
 
40D118000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
40D119000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D120000
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO)
40D121000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO)
40D122000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
40D123000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 105 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI_NO)
40D124000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULOS 27 FRACCION V Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D125000
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION VI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI_NO)
 
 
40D126000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D127000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D128000
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D129000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D130000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D131000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D132000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 42 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D133000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D134000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI_NO_N/A)
40D135000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
(SI_NO_N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
 
 
40D136000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO)
40D137000
LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY)
(SI_NO)
40D138000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
(SI_NO_N/A)
40D139000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
(SI_NO_N/A)
40D140000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D141000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI_NO_N/A)
40D142000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D143000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D144000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D145000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
(SI_NO_N/A)
40D146000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI_NO_N/A)
 
40D147000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D148000
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D149000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D150000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
(SI_NO)
40D151000
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40D152000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
 
 
 
40D153000
FUSIONADA
(SI_NO_N/A)
40D154000
FUSIONANTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
40D155000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI_NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
40D156000
ESCINDIDA
(SI_NO_N/A)
40D157000
ESCINDENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40D158000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(FECHA)
 
 
 
 
EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE:
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:
 
 
 
 
40D159000
(ESCINDIDA 1. ESPECIFICAR RFC)
(RFC)
40D160000
(ESCINDIDA 2. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D161000
(ESCINDIDA 3. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D162000
(ESCINDIDA 4. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
 
40D163000
(ESCINDIDA 5. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D164000
(ESCINDIDA 6. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D165000
(ESCINDIDA 7. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D166000
(ESCINDIDA 8. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D167000
(ESCINDIDA 9. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D168000
(ESCINDIDA 10. ESPECIFICAR RFC )
(RFC)
40D169000
ESCINDENTE (APORTO)
 
 
 
 
40D170000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI_NO)
40D171000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI_NO)
40D172000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI_NO)
40D173000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY
(SI_NO)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
40D174000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI_NO_N/A)
40D175000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
40D176000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
40D177000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
40D178000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO_N/A)
40D179000
APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
40D180000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
(SI_NO_N/A)
40D181000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL.
(SI_NO_N/A)
 
40D182000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI_NO)
40D183000
EFECTUO POR CUENTA DE SUS INTEGRANTES LAS RETENCIONES Y ENTERO DE LAS MISMAS, Y EN SU CASO EXPIDIO LAS CONSTANCIAS DE DICHAS RETENCIONES (ARTICULO 72, FRACCION III Y 74 PARRAFO SEPTIMO, FRACCION III LISR)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
40D184000
POR LAS OPERACIONES QUE NO SON CON EL PUBLICO EN GENERAL TRASLADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO, A LAS PERSONAS QUE ADQUIRIERON SUS BIENES, LOS USARON O GOZARON TEMPORALMENTE, O RECIBIERON SUS SERVICIOS (ARTICULOS 1 Y 32 FRACCION III DE LA LEY Y 22 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
40D185000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI_NO)
40D186000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D187000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL PRECIO O LA CONTRAPRESTACION PACTADOS, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
40D188000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D189000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40D190000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
40D191000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS
(SI_NO)
 
 
 
40D192000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
(SI_NO)
40D193000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI_NO)
40D194000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI_NO)
40D195000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI_NO)
40D196000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI_NO)
40D197000
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
(SI_NO)
40D198000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D199000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
 
40D200000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D201000
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D202000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO_N/A)
40D203000
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D204000
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY, 19 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
40D205000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y SU REGLAMENTO (ARTICULOS 32 FRACCION I DE LA LEY Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
40D206000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY, 35 Y 71 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO_N/A)
40D207000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20, 72 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI_NO)
40D208000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 1.-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO)
40D209000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO)
40D210000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014)
(SI_NO)
 
 
 
 
 
 
APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
40D211000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO_N/A)
40D212000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
 
 
40D213000
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
(SI_NO)
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
40D214000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
 
 
 
 
40D215000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2014
2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40010000000000
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
40010001000000
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
 
40010002000000
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
40010003000000
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
40010004000000
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
40010005000000
CLIENTES
 
 
40010006000000
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
40010007000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
40010008000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
 
 
40010009000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
 
 
40010010000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR
 
 
40010011000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR
 
 
40010012000000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
40010013000000
DEUDORES DIVERSOS
 
 
40010014000000
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
40010015000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
40010016000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
40010017000000
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
40010018000000
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
40010019000000
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
40010020000000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
40010021000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
40010022000000
OTROS
 
 
40010023000000
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
40010024000000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
40010025000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
40010026000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
40010027000000
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
40010028000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
40010029000000
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
 
 
 
 
40010030000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
40010031000000
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010032000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS
 
 
40010033000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS
 
 
40010034000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010035000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
40010036000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
40010037000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
40010038000000
(INVERSIONES PERMANENTES)
 
 
40010039000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
40010040000000
TERRENOS
 
 
40010041000000
EDIFICIOS
 
 
40010042000000
MAQUINARIA
 
 
40010043000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
40010044000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
40010045000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
40010046000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
40010047000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
 
 
 
 
 
 
40010048000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
40010049000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
40010050000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
40010051000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
40010052000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
40010053000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
40010054000000
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
40010055000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS
 
 
40010056000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA
 
 
40010057000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
40010058000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
40010059000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
40010060000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
40010061000000
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
40010062000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
40010063000000
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
40010064000000
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
40010065000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
40010066000000
AMORTIZACIONES
 
 
40010067000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
40010068000000
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
40010069000000
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
40010070000000
CREDITO MERCANTIL
 
 
40010071000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
40010072000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
40010073000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
40010074000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
40010075000000
OTROS ACTIVOS
 
 
40010076000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
40010077000000
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
40010078000000
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
40010079000000
NACIONALES
 
 
40010080000000
DEL EXTRANJERO
 
 
40010081000000
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40010082000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
40010083000000
OTROS
 
 
40010084000000
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
40010085000000
NACIONALES
 
 
40010086000000
DEL EXTRANJERO
 
 
40010087000000
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
40010088000000
NACIONALES
 
 
40010089000000
DEL EXTRANJERO
 
 
40010090000000
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
40010091000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40010092000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
40010093000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
40010094000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
40010095000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
40010096000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
40010097000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
40010098000000
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
 
 
40010099000000
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
 
 
40010100000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
40010101000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
40010102000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
40010103000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
40010104000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
40010105000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
40010106000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
40010107000000
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
 
 
40010108000000
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
 
 
40010109000000
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
40010110000000
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
40010111000000
INGRESOS POR REALIZAR
 
 
40010112000000
OTROS NACIONALES
 
 
40010113000000
OTROS DEL EXTRANJERO
 
 
40010114000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
40010115000000
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010116000000
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010117000000
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
 
 
40010118000000
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
 
 
40010119000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
40010120000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
40010121000000
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010122000000
BENEFICIO A EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
40010123000000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
40010124000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
40010125000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
40010126000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
40010127000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
40010128000000
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
40010129000000
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
40010130000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
40010131000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
40010132000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
40010133000000
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES
 
 
40010134000000
RESERVA LEGAL
 
 
40010135000000
UTILIDAD NETA
 
 
40010136000000
PERDIDA NETA
 
 
40010137000000
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
40010138000000
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
40010139000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN EFECTO FISCAL
 
 
40010140000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON EFECTO FISCAL
 
 
40010141000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN EFECTO FISCAL
 
 
 
 
40010142000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON EFECTO FISCAL
 
 
40010143000000
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
40010144000000
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
40010145000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
40010146000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
 
 
40010147000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
 
 
 
 
 
40010148000000
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
40010149000000
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
2014
2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8.
 
 
 
 
 
 
40020000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
40020001000000
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
40020002000000
PERDIDA BRUTA
 
 
40020003000000
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
40020004000000
GASTOS GENERALES
 
 
40020005000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
40020006000000
GASTOS DE VENTA
 
 
40020007000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
40020008000000
PERDIDA DE OPERACIÓN
 
 
40020009000000
UTILIDAD DE OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (GASTOS)
 
 
 
 
 
 
40020010000000
REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO MERCANTIL
 
 
40020011000000
REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
 
40020012000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES
 
 
40020013000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES
 
 
40020014000000
TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40020015000000
INTERESES A FAVOR
 
 
40020016000000
INTERESES A CARGO
 
 
40020017000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
40020018000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
40020019000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
40020020000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
40020021000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
40020022000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
40020023000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
40020024000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
 
40020025000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES
 
 
 
 
 
 
40020026000000
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.
 
 
40020027000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.
 
 
 
 
 
 
40020028000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
40020029000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
40020030000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40020031000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
 
 
40020032000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
40020033000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO
 
 
40020034000000
OTRAS PROVISIONES
 
 
40020035000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
40020036000000
PERDIDA NETA
 
 
40020037000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
40020038000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
40020039000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
40020040000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40020041000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
40020042000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40020043000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
40020044000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
40020045000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
40020046000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
40020047000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
40020048000000
OTROS
 
 
40020049000000
SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
40020050000000
RESULTADO INTEGRAL DEUDOR
 
 
40020051000000
RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
40020052000000
UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 20 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE
DE
APORTACIONES
CAPITAL SOCIAL
PROVENIENTE
DE
CAPITALIZACION
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
40030000000000
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012)
 
 
40030001000000
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2012)
 
 
40030002000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
40030003000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
40030004000000
(UTILIDAD NETA DE 2013)
 
 
40030005000000
(PERDIDA NETA DE 2013)
 
 
40030006000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
40030007000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
40030008000000
EFECTO DE VALUACION DE EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
40030009000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
40030010000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
40030011000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
40030012000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40030013000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
40030014000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40030015000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
40030016000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
40030017000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
40030018000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
40030019000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
40030020000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
40030021000000
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013)
 
 
 
40030022000000
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
40030023000000
SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2014 AJUSTADOS
 
 
40030024000000
(APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2013)
 
 
40030025000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
40030026000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
40030027000000
(UTILIDAD NETA DE 2014)
 
 
40030028000000
(PERDIDA NETA DE 2014)
 
 
40030029000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
40030030000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
40030031000000
EFECTO DE VALUACION DE EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
40030032000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
40030033000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
40030034000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
40030035000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40030036000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
40030037000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
40030038000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
40030039000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
40030040000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
40030041000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
40030042000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
40030043000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
40030044000000
(SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014)
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL
PRIMA EN SUSCRIPCION
DE ACCIONES
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
PERDIDA NETA
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
PERDIDAS ACUMULADAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(DEUDOR) SIN
EFECTO FISCAL
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
CON EFECTO FISCAL
 
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (ACREEDOR)
SIN EFECTO FISCAL
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (ACREEDOR)
CON EFECTO FISCAL
EXCESO O
INSUFICIENCIA EN LA
ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR
RESULTADO POR
TENENCIA DE ACTIVOS
NO MONETARIOS
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL ACREEDORAS
OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL DEUDORAS
TOTAL DEL CAPITAL
CONTABLE
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2014
2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO INDIRECTO
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
40040000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
40040001000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040002000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
40040003000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
 
 
40040004000000
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
40040005000000
INTERESES A FAVOR
 
 
40040006000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
40040007000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040008000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040009000000
INTERESES A CARGO
 
 
40040010000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040011000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
40040012000000
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS
 
 
40040013000000
DISMINUCION EN INVENTARIOS
 
 
40040014000000
DISMINUCION EN PROVEEDORES
 
 
40040015000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
40040016000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
40040017000000
OTRAS PARTIDAS
 
 
 
 
 
 
40040018000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040019000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)
 
 
40040020000000
INTERESES COBRADOS
 
 
40040021000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
40040022000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
40040023000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
40040024000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
40040025000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
40040026000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
40040027000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040028000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040029000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)
 
 
40040030000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040031000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
40040032000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
40040033000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
40040034000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
40040035000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
40040036000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
40040037000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
40040038000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
40040039000000
INTERESES PAGADOS
 
 
40040040000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
40040041000000
EMISION DE DEUDA
 
 
40040042000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040043000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040044000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
40040045000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
40040046000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA
 
 
40040047000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO
 
 
40040048000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO
 
 
40040049000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
40040050000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
40040051000000
COBRO A CLIENTES
 
 
40040052000000
PAGOS A PROVEEDORES
 
 
40040053000000
PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS
 
 
40040054000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
40040055000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
40040056000000
OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 
 
40040057000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040058000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)
 
 
40040059000000
INTERESES COBRADOS
 
 
40040060000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
40040061000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
40040062000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
40040063000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
40040064000000
ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
40040065000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
40040066000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040067000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
40040068000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO).
 
 
40040069000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040070000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
40040071000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
40040072000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
40040073000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
40040074000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
40040075000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS
 
 
40040076000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS
 
 
40040077000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
40040078000000
INTERESES PAGADOS
 
 
40040079000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
40040080000000
EMISION DE DEUDA
 
 
40040081000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040082000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
40040083000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
40040084000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
40040085000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA
 
 
40040086000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO
 
 
40040087000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
40040088000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
40040089000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
CONCEPTO
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS
O INGRESOS NETOS
2014
2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
40050000000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
40050001000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
40050002000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
 
 
 
 
40050003000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION
 
 
40050004000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION
 
 
40050005000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION
 
 
 
 
 
 
40050006000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES
 
 
40050007000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
40050008000000
VENTAS NETAS
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS NETOS POR:
 
 
 
 
 
 
40050009000000
SERVICIOS EN GENERAL
 
 
40050010000000
MAQUILA
 
 
40050011000000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
 
 
40050012000000
SEGUROS Y REASEGUROS
 
 
40050013000000
COMISIONES
 
 
40050014000000
REGALIAS
 
 
40050015000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
40050016000000
ARRENDAMIENTO
 
 
40050017000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
40050018000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
40050019000000
GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
40050020000000
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
40050021000000
RECUPERACION POR SEGUROS
 
 
40050022000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
40050023000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
40050024000000
OTROS
 
 
40050025000000
TOTAL DE INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
40050026000000
TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
40050027000000
AJUSTE POR ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
40050028000000
TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TOTAL ACUMULABLES
PARA ISR 2014
TOTAL NO ACUMULABLES
PARA ISR 2014
TOTAL ACUMULABLES
PARA ISR 2013
TOTAL NO
ACUMULABLES
PARA ISR 2013
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA
EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
2014
2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE "40D019000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
 
 
 
 
 
 
40060000000000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
40060001000000
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
40060002000000
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
 
 
40060003000000
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
40060004000000
MANO DE OBRA DIRECTA
 
 
40060005000000
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
40060006000000
MATERIA PRIMA INDIRECTA
 
 
40060007000000
MANO DE OBRA INDIRECTA
 
 
40060008000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
 
 
 
 
40060009000000
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
40060010000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
40060011000000
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
40060012000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
40060013000000
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
40060014000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
40060015000000
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
40060016000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
40060017000000
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS
 
 
40060018000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
40060019000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
40060020000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
40060021000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
40060022000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
 
 
40060023000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
 
 
40060024000000
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
 
 
40060025000000
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION
 
 
40060026000000
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
40060027000000
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
 
 
40060028000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
40060029000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
40060030000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
40060031000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
40060032000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
40060033000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
40060034000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
40060035000000
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION
 
 
40060036000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
40060037000000
DEPRECIACION FISCAL
 
 
40060038000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
40060039000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DE GASTOS
GASTOS DE
FABRICACION
2014
GASTOS DE
FABRICACION
2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
40070000000000
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
40070001000000
COMPENSACIONES
 
 
40070002000000
HORAS EXTRAS
 
 
40070003000000
VACACIONES
 
 
 
40070004000000
PRIMA VACACIONAL
 
 
40070005000000
GRATIFICACIONES
 
 
40070006000000
INDEMNIZACIONES
 
 
40070007000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
40070008000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
40070009000000
OTRAS REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
40070010000000
TOTAL DE REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
40070011000000
PRESTACIONES DE RETIRO
 
 
40070012000000
ESTIMULOS AL PERSONAL
 
 
40070013000000
PREVISION SOCIAL
 
 
40070014000000
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
 
 
40070015000000
OTRAS PRESTACIONES
 
 
 
 
 
 
40070016000000
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y
SALARIOS
 
 
 
 
 
 
40070017000000
CUOTAS AL I.M.S.S.
 
 
40070018000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
40070019000000
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
40070020000000
SEGURO DE RETIRO
 
 
40070021000000
OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES
 
 
 
 
 
 
40070022000000
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS
 
 
 
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
 
40070023000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
40070024000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
40070025000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
40070026000000
SUBTOTAL
 
 
40070027000000
AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
 
40070028000000
TOTAL DE HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
40070029000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
40070030000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
40070031000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
40070032000000
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
40070033000000
(DEPRECIACIONES)
 
 
 
 
 
 
40070034000000
TOTAL DE DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
40070035000000
(AMORTIZACIONES)
 
 
 
 
 
 
40070036000000
TOTAL DE AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
40070037000000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
 
 
40070038000000
CORREOS
 
 
40070039000000
TELEX E INTERNET
 
 
40070040000000
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
 
 
40070041000000
GASTOS DE REPRESENTACION
 
 
40070042000000
TELEFONO
 
 
40070043000000
AGUA
 
 
40070044000000
ELECTRICIDAD
 
 
40070045000000
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
 
 
40070046000000
MATERIALES DE OFICINA
 
 
40070047000000
GASTOS LEGALES
 
 
40070048000000
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
 
 
40070049000000
SEGUROS Y FIANZAS
 
 
40070050000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
40070051000000
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
 
 
40070052000000
RECARGOS FISCALES
 
 
40070053000000
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
 
 
40070054000000
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
 
 
40070055000000
FOTOCOPIADO
 
 
40070056000000
DONATIVOS
 
 
40070057000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
40070058000000
FLETES
 
 
40070059000000
IMPUESTO DE IMPORTACION
 
 
40070060000000
IMPUESTO DE EXPORTACION
 
 
40070061000000
REGALIAS SIN RETENCION
 
 
40070062000000
REGALIAS SUJETAS AL 5%
 
 
40070063000000
REGALIAS SUJETAS AL 10%
 
 
40070064000000
REGALIAS SUJETAS AL 25%
 
 
 
40070065000000
REGALIAS SUJETAS AL 30%
 
 
40070066000000
COMISIONES SOBRE VENTAS
 
 
40070067000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
40070068000000
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
 
 
40070069000000
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
 
 
40070070000000
COMISIONES BANCARIAS
 
 
40070071000000
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
40070072000000
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
 
 
40070073000000
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA
 
 
40070074000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
40070075000000
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
40070076000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
40070077000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
40070078000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
 
 
40070079000000
OTROS
 
 
40070080000000
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
40070081000000
TOTAL DE GASTOS
 
 
 
 
 
 
40070082000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
40070083000000
TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADOS
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
GASTOS DE VENTA 2014
GASTOS DE VENTA 2013
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2014
GASTOS DE
ADMINISTRACION 2013
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
GASTOS GENERALES
2014
GASTOS GENERALES
2013
TOTAL 2014
TOTAL 2013
 
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2014
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2013
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2014
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2013
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
2014
2013
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
40080000000000
BANCARIOS
 
 
40080001000000
PERSONAS FISICAS
 
 
40080002000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
40080003000000
BANCARIOS
 
 
40080004000000
PERSONAS FISICAS
 
 
40080005000000
PERSONAS MORALES
 
 
40080006000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080007000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
40080008000000
BANCARIOS
 
 
40080009000000
PERSONAS FISICAS
 
 
40080010000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
40080011000000
BANCARIOS
 
 
40080012000000
PERSONAS FISICAS
 
 
40080013000000
PERSONAS MORALES
 
 
40080014000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080015000000
TOTAL DE INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
40080016000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
40080017000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080018000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
40080019000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080020000000
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
40080021000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
40080022000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080023000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
40080024000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080025000000
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40080026000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
40080027000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080028000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
40080029000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080030000000
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40080031000000
OTROS A FAVOR
 
 
40080032000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080033000000
OTROS A CARGO
 
 
40080034000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
40080035000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
 
 
40080036000000
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2014
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2013
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2014
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2013
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O
EN SU CARACTER DE RETENEDOR
BASE GRAVABLE
TASA, TARIFA
O CUOTA
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
40090000000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40090001000000
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.
 
 
40090002000000
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
40090003000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
40090004000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES.
 
 
40090005000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
 
 
40090006000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION TEATRAL NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
40090007000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION TEATRAL NACIONAL.
 
 
40090008000000
OTROS ESTIMULOS
 
 
40090009000000
TOTAL DE ESTIMULOS
 
 
40090010000000
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION
 
 
40090011000000
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
 
 
40090012000000
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
40090013000000
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
 
 
40090014000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
 
 
40090015000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
 
 
40090016000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
40090017000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
 
 
 
40090018000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
 
40090019000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS
 
 
 
 
 
 
40090020000000
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
40090021000000
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.
 
 
40090022000000
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
 
 
40090023000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
40090024000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
 
 
40090025000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
40090026000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
PERSONA FISICA
 
 
40090027000000
OTROS INGRESOS MANIFESTADOS COMO PERSONA FISICA
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
40090028000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
 
 
40090029000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 11%
 
 
40090030000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
 
 
40090031000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
40090032000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
40090033000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
40090034000000
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
40090035000000
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
40090036000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
40090037000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA
 
 
40090038000000
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
40090039000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 % (REDES PUBLICAS DE TELECOMUNICACIONES)
 
 
40090040000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)
 
 
40090041000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.)
 
 
40090042000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y HASTA 20 °G.L.)
 
 
40090043000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)
 
 
40090044000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)
 
 
40090045000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50 % (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES)
 
 
40090046000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.)
 
 
40090047000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)
 
 
40090048000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)
 
 
40090049000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS
 
 
 
 
 
 
 
40090050000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
40090051000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
40090052000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40090053000000
TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS
 
 
 
 
 
 
40090054000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 4.5%
 
 
40090055000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 3.5%
 
 
40090056000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 3%
 
 
40090057000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
 
 
 
 
 
 
40090058000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
40090059000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8%
 
 
40090060000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%
 
 
40090061000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%
 
 
40090062000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
 
 
40090063000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
40090064000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%
 
 
40090065000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
 
 
 
40090066000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%
 
 
 
 
 
 
40090067000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
 
 
40090068000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
 
 
40090069000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO)
 
 
40090070000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO)
 
 
40090071000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
 
 
40090072000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
 
 
40090073000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA)
 
 
40090074000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA)
 
 
40090075000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA)
 
 
40090076000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA)
 
 
 
 
 
 
40090077000000
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
40090078000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)
 
 
40090079000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.)
 
 
40090080000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y HASTA 20 °G.L.)
 
 
40090081000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)
 
 
40090082000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.)
 
 
 
40090083000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)
 
 
40090084000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)
 
 
40090085000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS
 
 
 
 
 
 
40090086000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS
 
 
 
 
 
 
40090087000000
TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS
 
 
 
 
 
 
40090088000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 4.5%
 
 
40090089000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 3.5%
 
 
40090090000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 3%
 
 
40090091000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
 
 
 
 
 
 
40090092000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
40090093000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A LA TASA DEL 8%
 
 
40090094000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%
 
 
40090095000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%
 
 
40090096000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
 
 
40090097000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
40090098000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%
 
 
 
40090099000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
 
 
40090100000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%
 
 
 
 
 
 
40090101000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
 
 
40090102000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
 
 
40090103000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR LITRO)
 
 
40090104000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO)
 
 
40090105000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
 
 
40090106000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
 
 
40090107000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA)
 
 
40090108000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA)
 
 
40090109000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA)
 
 
40090110000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA)
 
 
 
 
 
 
40090111000000
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO)
 
 
40090112000000
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.35 POR CIGARRO)
 
 
40090113000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
 
 
40090114000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.35)
 
 
40090115000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS
 
 
40090116000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS
 
 
 
 
 
 
 
40090117000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)
 
 
40090118000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)
 
 
 
 
 
 
40090119000000
SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
40090120000000
SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS
 
 
40090121000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
40090122000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IEPS
 
 
40090123000000
SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
40090124000000
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
 
 
40090125000000
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
 
 
 
 
 
 
40090126000000
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
 
 
 
 
 
 
40090127000000
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
 
 
40090128000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
40090129000000
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
 
 
 
 
40090130000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)
 
 
40090131000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)
 
 
40090132000000
COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL)
 
 
40090133000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
40090134000000
POR SALARIOS
 
 
40090135000000
HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.
 
 
40090136000000
PREMIOS
 
 
40090137000000
HONORARIOS AL 10%
 
 
40090138000000
ARRENDAMIENTO AL 10%
 
 
40090139000000
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
 
 
40090140000000
INTERESES AL 20%
 
 
40090141000000
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%
 
 
40090142000000
COMISIONES
 
 
40090143000000
POR DIVIDENDOS AL 10%
 
 
40090144000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
40090145000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
40090146000000
SALARIOS AL 15%
 
 
40090147000000
SALARIOS AL 30%
 
 
40090148000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%
 
 
40090149000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%
 
 
40090150000000
HONORARIOS AL 25%
 
 
40090151000000
REGALIAS AL 5%
 
 
40090152000000
REGALIAS AL 10%
 
 
40090153000000
REGALIAS AL 25%
 
 
40090154000000
REGALIAS AL 35%
 
 
40090155000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
40090156000000
MEDIACIONES
 
 
40090157000000
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
 
 
40090158000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
 
 
40090159000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
 
 
40090160000000
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL
 
 
40090161000000
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
40090162000000
PREMIOS
 
 
40090163000000
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO
 
 
40090164000000
INTERESES AL 4.9%
 
 
40090165000000
INTERESES AL 10%
 
 
40090166000000
INTERESES AL 15%
 
 
 
 
40090167000000
INTERESES AL 21%
 
 
40090168000000
INTERESES AL 35%
 
 
40090169000000
ENAJENACION DE INMUEBLES
 
 
40090170000000
ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
40090171000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
 
 
40090172000000
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES
 
 
40090173000000
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS
 
 
40090174000000
POR DIVIDENDOS AL 10%
 
 
40090175000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
40090176000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
40090177000000
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
40090178000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
40090179000000
ADQUISICION DE DESPERDICIOS
 
 
40090180000000
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES
 
 
40090181000000
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS
 
 
40090182000000
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS
 
 
40090183000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
40090184000000
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS
 
 
 
 
 
 
40090185000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO
 
 
40090186000000
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
 
 
40090187000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE A LA DEDUCCION DEL 8% DE LOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD RETENEDOR
 
 
40090188000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES
DE:
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
40090189000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
40090190000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40090191000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
40090192000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
40090193000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
40090194000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
40090195000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
40090196000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40090197000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
40090198000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
40090199000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
40090200000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO APLICADAS A:
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
40090201000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
40090202000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS
 
 
40090203000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
40090204000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
 
 
40090205000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
40090206000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
40090207000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS
 
 
40090208000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
40090209000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS
 
 
40090210000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
40090211000000
RECARGOS
 
 
40090212000000
MULTAS
 
 
40090213000000
OTROS ACCESORIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
40090214000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
40090215000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40090216000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
40090217000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
40090218000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
40090219000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
40090220000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
40090221000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
40090222000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
40090223000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
40090224000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
40090225000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O A
FAVOR
CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO
POR EL CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR
AUDITORIA
 
CONCEPTO
9.1.- DECLARATORIA
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR
IMPORTE
CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO
IMPORTE
PROVENIENTE DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40100000000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)
 
 
40100001000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS
 
 
 
 
 
 
40100002000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100003000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100004000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100005000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100006000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100007000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100008000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
40100009000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100010000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100011000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES)
 
 
 
 
 
 
40100012000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
 
 
 
INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100013000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100014000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100015000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100016000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
 
40100017000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
40100018000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
40100019000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
40100020000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
40100021000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
40100022000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
40100023000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
 
 
 
 
40100024000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM), CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
40100025000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
40100026000000
COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL), CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
40100027000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
40100028000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:
 
 
 
 
 
 
 
 
40100029000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
40100030000000
CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO
 
 
 
 
 
 
40100031000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
40100032000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
40100033000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100034000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100035000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
40100036000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
40100037000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
 
40100038000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
40100039000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
40100040000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
40100041000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
40100042000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
40100043000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS
 
 
 
 
 
 
40100044000000
CORRESPONDIENTE AL DERECHO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
40100045000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
40100046000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES
POR PAGAR
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN
LITIGIO
FECHA DE PAGO
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT
NUMERO DE LA
OPERACIÓN
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE)
NUMERO DE
FOLIO
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE)
FECHA DE
PRESENTACION
PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO
LIBRE) ADMINISTRACION
RECEPTORA
OFICIO DE
AUTORIZACION
DE PAGO EN
PARCIALIDADES
NUMERO
OFICIO DE
AUTORIZACION
DE PAGO EN
PARCIALIDADES
FECHA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
40110000000000
UTILIDAD NETA
 
40110001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
MAS-MENOS:
 
 
 
 
40110002000000
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
 
40110003000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
40110004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
40110005000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
 
40110006000000
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
 
 
MAS:
 
40110007000000
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MAS:
 
40110008000000
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
40110009000000
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
40110010000000
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
40110011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
40110012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
40110013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
40110014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
40110015000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
 
 
40110016000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
40110017000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
 
40110018000000
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
40110019000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
 
40110020000000
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
40110021000000
RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE
 
 
 
 
 
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
40110022000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
40110023000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
 
40110024000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
 
40110025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
40110026000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
 
40110027000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
40110028000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
40110029000000
INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)
 
40110030000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
 
40110031000000
INVENTARIO ACUMULABLE
 
40110032000000
OTROS
 
 
 
 
40110033000000
TOTAL
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
40110034000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
40110035000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES
 
40110036000000
MULTAS
 
40110037000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
40110038000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
 
40110039000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
 
40110040000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
40110041000000
PROVISIONES
 
40110042000000
ESTIMACIONES
 
40110043000000
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
40110044000000
COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)
 
40110045000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
40110046000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
40110047000000
AMORTIZACIONES
 
40110048000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
40110049000000
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
40110050000000
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
40110051000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO
 
40110052000000
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
40110053000000
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
 
 
40110054000000
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR
 
40110055000000
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES
 
40110056000000
OTROS
 
 
 
 
40110057000000
TOTAL
 
 
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
 
 
 
 
40110058000000
GASTOS DE FABRICACION
 
40110059000000
GASTOS DE VENTA
 
40110060000000
GASTOS GENERALES
 
40110061000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
 
 
40110062000000
GASTOS DE FABRICACION
 
40110063000000
GASTOS DE VENTA
 
40110064000000
GASTOS GENERALES
 
40110065000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
40110066000000
ADQUISICION DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS, QUE SE UTILICEN PARA PRESTAR SERVICIOS, PARA FABRICAR BIENES O PARA ENAJENARLOS
 
40110067000000
MANO DE OBRA
 
40110068000000
MAQUILAS
 
40110069000000
GASTOS DE FABRICACION
 
40110070000000
DEPRECIACION FISCAL
 
40110071000000
AMORTIZACION FISCAL
 
40110072000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
40110073000000
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
40110074000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
 
40110075000000
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
 
40110076000000
CARGOS A PROVISIONES
 
40110077000000
CARGOS A ESTIMACIONES
 
40110078000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
40110079000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
 
40110080000000
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
 
40110081000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
 
40110082000000
COSTO DE VENTAS FISCAL
 
40110083000000
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
 
 
40110084000000
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
 
40110085000000
DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS
 
40110086000000
OTROS
 
 
 
 
40110087000000
TOTAL
 
 
 
 
 
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
40110088000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
40110089000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
 
40110090000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
40110091000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
40110092000000
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
40110093000000
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
 
40110094000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
40110095000000
CANCELACION DE PROVISIONES
 
40110096000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS
 
40110097000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO
 
40110098000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
40110099000000
ANTICIPO DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO
 
40110100000000
INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)
 
40110101000000
OTROS
 
 
 
 
40110102000000
TOTAL
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
12.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FECHA DE
CELEBRACION DEL
CONTRATO QUE LE
DIO ORIGEN A LA
OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
40120000000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40120001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TIPO DE
OPERACION
CONTRATADA,
DEUDA O
CAPITAL
MONTO
CONTRATADO
TIPO DE
MONEDA
TASA DE
INTERES
VIGENCIA
DEL
VIGENCIA
AL
INDIQUE SI SE CONTRATO
CON UNA PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
13.- INVERSIONES
PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y
AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE
LA ENTIDAD
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN
EL CAPITAL DE LA
ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D056000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
 
 
 
 
 
 
 
 
40130000000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40130001000000
TOTAL
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
MONTO DE LA
INVERSION
MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION
MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
VALOR DE LA
INVERSION
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
14.- SOCIOS O
ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES
O PARTES SOCIALES
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA
EFECTOS
FISCALES
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
DEL SOCIO O
ACCIONISTA EN
EL EJERCICIO
PERIODO DE
TENENCIA
DEL
 
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40140000000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40140001000000
TOTAL
 
 
 
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
PERIODO DE
TENENCIA AL
MONTO DE
APORTACIONE
S
MONTO DE
RETIROS DE
CAPITAL
MONTO DE
PRESTAMOS
EFECTUADOS
MONTO DE
PRESTAMOS
RECIBIDOS
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
 
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
40150000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
40150001000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
40150002000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
40150003000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
 
40150004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
40150005000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
40150006000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
40150007000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
40150008000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
 
40150009000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
 
40150010000000
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
40150011000000
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE
 
40150012000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
40150013000000
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
40150014000000
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS
 
40150015000000
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
40150016000000
VALUACION FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
40150017000000
PARTICIPACION FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS
 
40150018000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
 
40150019000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR
 
 
 
 
40150020000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
 
 
 
 
 
MENOS :
 
 
 
 
40150021000000
METODO DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA
 
40150022000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
 
40150023000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
40150024000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
40150025000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
40150026000000
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
 
40150027000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
 
40150028000000
OTROS
 
40150029000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MAS:
 
40150030000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
40150031000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
40150032000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO
 
40150033000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
 
40150034000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
 
40150035000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
 
40150036000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR
 
40150037000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
 
40150038000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
40150039000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES
 
40150040000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO
 
40150041000000
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00
 
40150042000000
OTROS
 
40150043000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
40150044000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
40150045000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
40150046000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS
 
40150047000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
 
40150048000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR
 
40150049000000
UTILIDAD CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
 
40150050000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO
 
40150051000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
 
40150052000000
OTROS
 
40150053000000
TOTAL
 
 
 
 
40150054000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
40150055000000
VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO
 
40150056000000
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO
 
40150057000000
COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS
 
40150058000000
OTROS
 
40150059000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
40150060000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
40150061000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES
 
40150062000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS VALOR
 
40150063000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES
 
 
40150064000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
40150065000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
 
40150066000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
 
40150067000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
40150068000000
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO
 
40150069000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO
 
40150070000000
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE CAPITAL
 
40150071000000
OTROS
 
40150072000000
TOTAL
 
 
 
 
40150073000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
16.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE
OPERACION",
HAYAN
SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS
INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D032000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE
LA PARTE RELACIONADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
40160000000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40160001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
40160002000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40160003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
16.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
EN CASO DE QUE
EN LA COLUMNA
"TIPO DE
OPERACION",
HAYAN
SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS
INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA
INFORMACION DE ESTE ANEXO
CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL
CONCEPTO "40D032000", DEL ANEXO
DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE
LA PARTE RELACIONADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
40160000000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40160001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
40160002000000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
40160003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
PAIS DE
RESIDENCIA
VALOR DE LA
OPERACION Y/O
INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES
(INCLUSO CON VALOR
CERO)
METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA APLICADO
LA OPERACION
ESTA PACTADA
COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI
O NO)
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
PARA QUE LA
OPERACION SE
CONSIDERE
PACTADA COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
NOTA:SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D032000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION
GENERAL
 
 
 
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
40170000000000
DISTRIBUCION
(SI_NO)
40170001000000
MANUFACTURA
(SI_NO)
40170002000000
MAQUILADORA
(SI_NO)
40170003000000
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI_NO)
40170004000000
SERVICIOS
(SI_NO)
40170005000000
OTROS (ESPECIFICAR)
 
 
 
 
40170006000000
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
 
 
 
40170007000000
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI_NO)
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
 
40170008000000
CAMPO 1
(TEXTO)
40170009000000
CAMPO 2
(TEXTO)
40170010000000
CAMPO 3
(TEXTO)
40170011000000
CAMPO 4
(TEXTO)
40170012000000
CAMPO 5
(TEXTO)
40170013000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)
 
40170014000000
CAMPO 1
(TEXTO)
40170015000000
CAMPO 2
(TEXTO)
 
40170016000000
CAMPO 3
(TEXTO)
40170017000000
CAMPO 4
(TEXTO)
40170018000000
CAMPO 5
(TEXTO)
40170019000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
(IMPORTE)
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)
 
40170020000000
CAMPO 1
(TEXTO)
40170021000000
CAMPO 2
(TEXTO)
40170022000000
CAMPO 3
(TEXTO)
40170023000000
CAMPO 4
(TEXTO)
40170024000000
CAMPO 5
(TEXTO)
40170025000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD
 
 
 
 
40170026000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
40170027000000
NUMERO DE OFICIO
 
40170028000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
40170029000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI_NO)
40170030000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(FECHA)
40170031000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
40170032000000
NÚMERO DE OFICIO
 
40170033000000
FECHA DEL OFICIO
(FECHA)
 
 
 
40170034000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI_NO)
40170035000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI_NO)
 
 
 
40170036000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
40170037000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
40170038000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(FECHA)
 
40170039000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION.
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
40170040000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(RFC)
40170041000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(RFC)
40170042000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(RFC)
 
 
 
 
ASESORES
 
40170043000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(RFC)
40170044000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(RFC)
40170045000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(RFC)
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
40170046000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
40170047000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
40170048000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
(SI_NO_N/A)
40170049000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
40170050000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN
(SI_NO)
40170051000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
 
 
 
 
 
40170052000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO_N/A)
40170053000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
 
40170054000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
 
40170055000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
40170056000000
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):
 
 
 
 
40170057000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
40170058000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
40170059000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
40170060000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
40170061000000
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
(SI_NO)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS
CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
40170062000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
40170063000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
 
 
 
 
40170064000000
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.)
(SI_NO_N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA
 
40170065000000
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR
(SI_NO)
40170066000000
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR
(SI_NO)
40170067000000
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR
(SI_NO)
 
 
 
40170068000000
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR
 
 
 
 
 
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
40170069000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
40170070000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
 
40170071000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
40170072000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
 
40170073000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
40170074000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
 
40170075000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI_NO)
40170076000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE
 
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
40170077000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI_NO)
40170078000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
 
40170079000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
40170080000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
40170081000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
 
40170082000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
 
40170083000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI_NO)
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
40170084000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO_N/A)
40170085000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
 
40170086000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI_NO_N/A)
40170087000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
 
40170088000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.
(SI_NO_N/A)
40170089000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
 
40170090000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
40170091000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
40170092000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
40170093000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
40170094000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
40170095000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
40170096000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
40170097000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
40170098000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
40170099000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
40170100000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
40170101000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI_NO)
40170102000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
40170103000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
40170104000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
40170105000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
40170106000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI_NO)
40170107000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
40170108000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
40170109000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
40170110000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
40170111000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI_NO)
 
40170112000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
 
40170113000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
40170114000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
40170115000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
 
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA
 
 
 
 
40170116000000
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(SI_NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
40170117000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
40170118000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
(IMPORTE)
40170119000000
RECUPERACION DE CUENTAS
(IMPORTE)
40170120000000
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
40170121000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
(IMPORTE)
40170122000000
SERVICIOS
(IMPORTE)
40170123000000
COMISIONES
(IMPORTE)
40170124000000
OTROS
(IMPORTE)
40170125000000
SUMA
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
40170126000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS
(IMPORTE)
40170127000000
COSTO DE VENTAS
(IMPORTE)
40170128000000
GASTOS DE OPERACION
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
40170129000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
40170130000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
40170131000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2014 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(IMPORTE)
 
 
 
 
40170132000000
VALOR DE INGRESOS OBTENIDOS POR LA VENTA Y DISTRIBUCION DE PRODUCTOS TERMINADOS PARA SU REVENTA (DISPOSICION TRANSITORIA CUADRAGESIMA PRIMERA DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014 (PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 2013)
(IMPORTE)
 
 
 
40170133000000
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO)
40170134000000
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
 
 
 
 
40170135000000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
18.- DATOS INFORMATIVOS
 
 
 
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
40180000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
40180001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
40180002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
40180003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
40180004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
40180005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
 
40180006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
40180007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
40180008000000
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
40180009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION
 
40180010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION
 
40180011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
 
40180012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
40180013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
40180014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
40180015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
40180016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN
MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA
EXTRANJERA
 
 
 
 
40180017000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
40180018000000
CAMPO 1
 
40180019000000
CAMPO 2
 
40180020000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
40180021000000
(ESPECIFICAR)
 
40180022000000
(ESPECIFICAR)
 
40180023000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
40180024000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA
 
 
 
 
40180025000000
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
 
 
 
 
40180026000000
CAMPO 1
 
40180027000000
CAMPO 2
 
40180028000000
CAMPO 3
 
 
 
 
 
 
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:
 
 
 
 
40180029000000
(ESPECIFICAR)
 
40180030000000
(ESPECIFICAR)
 
40180031000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
40180032000000
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIO 2014
 
 
 
 
40180033000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
40180034000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
40180035000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
40180036000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
40180037000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
IGUAL:
 
40180038000000
RESULTADO POSITIVO
 
40180039000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS:
 
40180040000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
40180041000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
40180042000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
40180043000000
(ESPECIFICAR)
 
40180044000000
(ESPECIFICAR)
 
40180045000000
(ESPECIFICAR)
 
40180046000000
(ESPECIFICAR)
 
40180047000000
ESPECIFICAR)
 
 
 
 
40180048000000
CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2014
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
 
 
 
 
40180049000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
40180050000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
40180051000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
40180052000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
40180053000000
(ESPECIFICAR)
 
40180054000000
(ESPECIFICAR)
 
40180055000000
(ESPECIFICAR)
 
40180056000000
(ESPECIFICAR)
 
40180057000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
40180058000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
40180059000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
40180060000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
40180061000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
40180062000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
40180063000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
40180064000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
40180065000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
40180066000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
40180067000000
(ESPECIFICAR)
 
40180068000000
(ESPECIFICAR)
 
40180069000000
(ESPECIFICAR)
 
40180070000000
(ESPECIFICAR)
 
40180071000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
40180072000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
40180073000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
40180074000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
40180075000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
40180076000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
40180077000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
 
40180078000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
40180079000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
40180080000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
40180081000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
40180082000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
40180083000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
40180084000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES
 
40180085000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
40180086000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
40180087000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO
 
 
40180088000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO
 
40180089000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
 
 
 
40180090000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO
 
40180091000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
40180092000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
40180093000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
 
40180094000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
ESTE ANEXO CONSTA DE 22 COLUMNAS Y SE INTEGRA DE CINCO PARTES
PARTE I
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
19.- INFORMACION DE LOS INTEGRANTES DE LAS
PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS
RFC DEL INTEGRANTE
 
TF(C)
 
 
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO
 
 
 
 
40190000000000
 
 
 
 
 
40190001000000
TOTAL
 
 
 
 
 
NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN LO INDIVIDUAL
 
 
 
 
40190002000000
 
 
 
 
 
40190003000000
TOTAL
 
 
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
TOTAL DE
INGRESOS
ACUMULABLES ISR
TOTAL DE
DEDUCCIONES
AUTORIZADAS ISR
MONTO DE LA
DEDUCCION DEL
8% SOBRE
INGRESOS
ACUMULABLES SIN
DOCUMENTACION
(RFA)
UTILIDAD FISCAL
CONCEPTOS
DISMINUIBLES DE
LA UTILIDAD
FISCAL
 
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR
UTILIDAD
GRAVABLE
PERDIDA FISCAL
ISR A CARGO
ISR A FAVOR
MONTO DEL
ACREDITAMIENT
O DEL IEPS POR
LA ADQUISICION
DE DIESEL
CONTRA EL ISR A
CARGO
(ARTICULO 16
FRACCION IV DE
LA LIF)
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
MONTO DEL
ACREDITAMIENTO
DEL 50% DE LOS
GASTOS POR EL
USO DE
INFRAESTRUCTUR
A CARRETERA
CONTRA EL ISR A
CARGO (ARTICULO
16 FRACCION V DE
LA LIF)
P.T.U. POR
DISTRIBUIR
IMPORTE TOTAL
DE LAS
INVERSIONES EN
EQUIPO DE
TRANSPORTE DE
CARGA Y DE
PASAJEROS DE
CADA INTEGRANTE
EN EL EJERCICIO
NUMERO DE
UNIDADES DE
EQUIPO DE
TRANSPORTE DE
CARGA Y DE
PASAJEROS
UTILIZADAS POR EL
INTEGRANTE
DURANTE EL
EJERCICIO
FECHA DEL AVISO
PRESENTADO
POR EL
INTEGRANTE
ANTE EL SAT
(ARTICULO 73 DE
LA L.I.S.R.)
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
IMPORTE TOTAL
DE LOS INGRESOS
DEL INTEGRANTE
SEGÚN
LIQUIDACIÓN
(ARTICULO 72
FRACCION IV DE
LA L.I.S.R.)
IMPORTE TOTAL DE
LAS DEDUCCIONES
DEL INTEGRANTE
SEGUN
LIQUIDACION
(ARTICULO 72
FRACCION IV DE LA
L.I.S.R.)
IMPORTE TOTAL DE
LAS RETENCIONES
CORRESPONDIENTE
S AL INTEGRANTE
SEGUN LIQUIDACION
(ARTICULO 72
FRACCION III DE LA
L.I.S.R.)
IMPORTE TOTAL DE
IMPUESTOS
PAGADOS POR
CUENTA DEL
INTEGRANTE
(ARTICULO 72
FRACCION VI DE LA
L.I.S.R.)
 
 
 
______________________________________________________________________________________________
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
40200000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO)
 
 
 
 
 
40200001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI_NO)
 
40200002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI_NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
40200003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO)
 
40200004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL
(SI_NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:
 
 
40200005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40200006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI_NO_N/A)
 
40200007000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI_NO_N/A)
 
40200008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI_NO_N/A)
 
40200009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI_NO_N/A)
 
40200010000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 40200005000000 AL 40200009000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
40200011000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 40200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
40200012000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D106000 AL 40D117000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
40200013000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
40200014000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D118000 AL 40D151000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
40200015000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
40200016000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
(SI_NO_N/A)
 
40200017000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
(SI_NO_N/A)
 
40200018000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
40200019000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
40200020000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR)
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
40200021000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES(I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
40200022000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D184000 AL 40D190000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
40200023000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
 
40200024000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D191000 AL 40D204000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO
(SI_NO_N/A)
 
40200025000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
40200026000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 40D205000 AL 40D210000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI_NO_N/A)
 
40200027000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI_NO_N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
40210000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
40210001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40210002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170092000000 Y/O 40170099000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
40210003000000
EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 40210002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
40210004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
40210005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
40210006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI_NO_N/A)
40210007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 40210008000000 AL 40210020000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 40170036000000 DEL ANEXO 17
 
 
 
 
40210008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI_NO)
40210009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI_NO)
40210010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI_NO)
40210011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
40210012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
40210013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
40210014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
40210015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
40210016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI_NO)
 
40210017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI_NO)
40210018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
(SI_NO_N/A)
40210019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40210020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
40210021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
40210022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
40210023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
40210024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
40210025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO.
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
40210026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).
(SI_NO_N/A)
40210027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)
(SI_NO_N/A)
 
40210028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
(SI_NO_N/A)
40210029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
40210030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
40210031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
40210032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
40210033000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI_NO)
40210034000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI_NO_N/A)
40210035000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
40210036000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
40210037000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 40210033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI_NO)
 
40210038000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN.
(SI_NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
40210039000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170062000000 Y/O 40170063000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN
(SI_NO_N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
40210040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI_NO)
40210041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI_NO)
40210042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN
(SI_NO)
 
 
 
40210043000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI_NO_N/A)
40210044000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI_NO_N/A)
40210045000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 40210043000000 AL 40210044000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI_NO_N/A)
 
Atentamente.
México, D. F., a 17 de diciembre de 2014.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, Aristóteles Núñez Sánchez.- Rúbrica.
 
 

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