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DISPOSICIONES de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro

(Viene de la Segunda Sección)

Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros.	5217		COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS		1217		INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados.
		01		De emisor Nacional		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		De emisor Extranjero

33.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2101		ACREEDORES		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)
					5230		GASTOS GENERALES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.	2101		ACREEDORES		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		18		Instrumentos en notas estructuradas
(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

33.1.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta
La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas).	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas).	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2101		ACREEDORES		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

					5230		GASTOS GENERALES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.	2101		ACREEDORES		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		18		Instrumentos en notas estructuradas
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

33.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
		01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

33.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1104		DIVISAS POR RECIBIR		5117		VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS		Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de Notas en directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		De Emisor Nacional
						02		De emisor Extranjero

					1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES		Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
						18		Inversión en Notas Estructuradas

Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES		2101		ACREEDORES		Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		07		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del número en unidades de la divisa a recibir	7116		DIVISAS POR RECIBIR		7216		DIVISAS POR RECIBIR
Registro del número en unidades de la divisa a recibir		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro del Costo en Resultados por la Venta de Notas en directo.	5217		COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS		1217		INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados.
		01		De emisor Nacional		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		De emisor Extranjero

33.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2101		ACREEDORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

					2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

					5230		GASTOS GENERALES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.	2101		ACREEDORES		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		18		Instrumentos en notas estructuradas
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

33.2.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta
La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas).	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2101		ACREEDORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje

Impuestos sobre costos de corretaje



Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)					2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

					5230		GASTOS GENERALES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.	2101		ACREEDORES		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		18		Instrumentos en notas estructuradas
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


33.2.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del número en unidades de la divisa recibida	7216		DIVISAS POR RECIBIR		7116		DIVISAS POR RECIBIR		Registro del número en unidades de la divisa recibida
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro del número en unidades de la divisa recibida

	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades de la divisa.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

COMPRA Y VENTA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE
34.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE
34.1 Cuando se liquida en pesos

Registro del costo total de los instrumentos de renta variable.	1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE		2101		ACREEDORES		Registro del monto total a liquidar.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)	Registro del monto total a liquidar.

Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

34.1.1 TRASPASO DE SALDOS

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)

(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


34.1.2 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.	2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
		02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

34.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera

Registro del costo total del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del monto total a liquidar valuando de acuerdo al vector de precios de un día anterior.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del número de unidades de la divisa por entregar por la operación de compra.	7118		DIVISAS POR ENTREGAR		7218		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


34.2.1 TRASPASO DE SALDOS

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)

(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

34.2.2 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	2108		DIVISAS POR ENTREGAR		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Registro del monto total a pagar, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

	7218		DIVISAS POR ENTREGAR		7118		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra (liquidación)
Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra (liquidación)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)

	7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA
		xx				xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)

35.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
35.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos

Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado.	1301		LIQUIDADORA		5101		VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del instrumento de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)



Registro del Costo en Resultados por la Venta del variable en Renta variable	5201		COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE		1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

35.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera

Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		5101		VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro del Costo en Resultados por la Venta del deuda en Notas estructuradas.	5201		COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE		1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta del instrumento de renta variable
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

36.- VENTA DE INSTRUMENTOS RENTA VARIABLE, CON LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS
36.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos

Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado.	1301		LIQUIDADORA		5101		VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		XX		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES

	07		Costos de corretaje
	08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del Costo en Resultados por la Venta del de renta variable		5201		COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE		1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores de renta variable.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

36.2 TRASPASO DE SALDOS

La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES		5133		OTROS PRODUCTOS
			07		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		5230		GASTOS GENERALES
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje


36.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

36.4 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera

Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1104		DIVISAS POR RECIBIR		5101		VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del Instrumento de Renta Variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del número de unidades de la divisa a recibir por la operación de venta.		7116		DIVISAS POR RECIBIR		7216		DIVISAS POR RECIBIR
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro del Costo en Resultados por la Venta del de renta variable		5201		COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE		1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores renta variable.
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)


(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)					5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

36.5 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)

	7216		DIVISAS POR RECIBIR		7116		DIVISAS POR RECIBIR
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)


37.- COBRO DE DIVIDENDOS

Registro de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Registro en Resultados del dividendo a cobrar, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en resultados, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios.	5201		COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE		1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE		Ajuste del costo, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
Nota.- El Registro de los Dividendos se deberá registrar cuando se conozca.

37.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA

En su caso, actualización de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios es mayor al tipo de cambio vigente reportado en el vector de precios del día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios es menor al tipo de cambio vigente reportado en el vector de precios del día anterior).	5133		OTROS PRODUCTOS		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Actualización de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


37.2 COBRO DEL DIVIDENDO
El día que se recibe el importe del dividendo
37.2.1 Cuando se recibe el dividendo en pesos	1301		LIQUIDADORA		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo
Registro del cobro del dividendo.		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

37.2.2 Cuando se recibe el dividendo en divisas
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo
		xx		Utilizar subcuenta correspondiente		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación del cobro del dividendo	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


COMPRA Y VENTA DE DIVISAS
38.- COMPRA DE DIVISAS
38.1 Cuando la operación se liquida mismo día
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto total a liquidar por las divisas compradas.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día

Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio de compra de divisa).									Registro de la ganancia cambiaria cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio de compra de divisa).
	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del número de unidades en la divisas correspondiente	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades en la divisa correspondiente
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

38.2 Cuando la operación se liquida fecha valor									Registro de la compra de divisas para liquidar la operación pactada, utilizando el tipo de cambio de adquisición de la divisa.
Registro del monto valuado al tipo de cambio pactado	1104		DIVISAS POR RECIBIR		2101		ACREEDORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


Registro del número en unidades de la divisa a recibir	7116		DIVISAS POR RECIBIR		7216		DIVISAS POR RECIBIR		Registro del número en unidades de la divisa a recibir
Registro del número en unidades de la divisa a recibir		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)	Registro del número en unidades de la divisa a recibir

38.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA (48 y 24 horas)
	1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo utilidad cambiaria)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)



Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria)	5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


38.2.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la compra
La cuenta por pagar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas.	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES
		03		Liquidación 48 horas		02		Liquidación 24 horas

38.2.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra	2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		Se liquida la operación.
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día	Se liquida la operación.


Se traspasa el saldo de las divisas por recibir a la cuenta de Bancos Monedas Extranjeras.	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Se traspasa el saldo de las divisas por recibir a la cuenta de Bancos Monedas Extranjeras.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del número en unidades de la divisa recibida	7216		DIVISAS POR RECIBIR		7116		DIVISAS POR RECIBIR		Registro del número en unidades de la divisa recibida
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro del número en unidades de la divisa recibida

Registro del número de unidades de la divisa.	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades de la divisa.
Registro del número de unidades de la divisa.		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

38.2.3.1 VALUACIÓN
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		5133		OTROS PRODUCTOS
Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo utilidad cambiaria)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.



Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria)	5133		OTROS PRODUCTOS		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


39.- VENTA DE DIVISAS
39.1 Cuando la operación se liquida mismo día
Registro de la venta de divisas, utilizando el tipo de cambio pactado de venta de la divisa.	1301		LIQUIDADORA		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Registro del monto de la venta de la divisa a moneda nacional, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio menor al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la utilidad cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio superior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del número de unidades de la divisa.	7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades de la divisa.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

39.2 Cuando la operación se liquida fecha valor
Registro de la venta de divisas, utilizando el tipo de cambio pactado de venta de la divisa.	1301		LIQUIDADORA		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro en el pasivo valuando el monto de la venta utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior)
		02		Liquidación 24 horas		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		03		Liquidación 48 horas

Registro del número en unidades de la divisa de la venta.	7118		DIVISAS POR ENTREGAR		7218		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número en unidades de la divisa de la venta
		xx		Utilizar subcuenta correspondiente		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el último vector de precios conocido. (Se tuvo pérdida cambiaria)	5133		OTROS PRODUCTOS		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro de la pérdida cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio inferior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el último vector de precios conocido. (Se tuvo utilidad cambiaria)	2108		DIVISAS POR ENTREGAR		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la utilidad cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio superior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


39.2.1 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta									La cuenta por cobrar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas.
La cuenta por cobrar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas.	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA
		02		Liquidación 24 horas		03		Liquidación 48 horas

39.2.2 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta									La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA
		01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

Se cancela la cuenta DIVISAS POR ENTREGAR y se liquida la operación contra Bancos en Moneda Extranjera	2108		DIVISAS POR ENTREGAR		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Se liquida la venta de divisas.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del número en unidades de la divisa.	7218		DIVISAS POR ENTREGAR		7118		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número en unidades de la divisa.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

	7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA
		xx				xx

OPERACIONES DE REPORTO
40.- COMPRA DE REPORTOS CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
40.1 INICIO DE LA OPERACIÓN
Registro del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio.	1304		REPORTOS		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio.
		01		Costo		01		Liquidación mismo día


Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte.	1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto.	1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto.
			INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en Cuentas de Orden de las custodias de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento)	7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		Registro en Cuentas de Orden de las custodias de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento)


40.2 VALUACIÓN
El mismo día de la operación
Registro del premio devengado del reporto de acuerdo a los días por vencer.	1304		REPORTOS		5119		PREMIOS COBRADOS POR REPORTO		Registro del premio devengado del reporto más el premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer.
		02		Premio devengado		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del premio a valor razonable del reporto de acuerdo a los días por vencer.	1304		REPORTOS
		03		Premio a valor razonable

Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
			INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO			08		Por instrumentos de deuda por reporto
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	5232		INTERESES SOBRE INVERSIONES EN VALORES A ENTREGAR		2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
		08	INTERESES SOBRE INVERSIONES EN VALORES A ENTREGAR			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

41.- COMPRA DE REPORTOS CON LIQUIDACIÓN FECHA VALOR
41.1 INICIO DE LA OPERACIÓN
Registro del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio.	1304		REPORTOS		2101		ACREEDORES		Registro de la cuenta por pagar del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio.
		01		Costo		xx		(Utilizar cuenta liquidadora correspondiente)

Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte.	1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto.	1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en Cuentas de Orden de la custodia de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento).	7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		Registro en Cuentas de Orden de la custodia de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento).


41.2 VALUACIÓN PARA EL DÍA SIGUIENTE
El mismo día de la compra
Registro del premio a valor razonable del reporto de acuerdo a los días por vencer.	1304		REPORTOS		5119		PREMIOS COBRADOS POR REPORTO		Registro del premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer y con la curva del vector de precios.
		03		Premio a valor razonable		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

41.3 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la compra
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			xx		(Utilizar cuenta liquidación correspondiente)		xx		(Utilizar cuenta liquidación correspondiente)
	(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


41.4 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

41.5 VALUACIÓN DURANTE LA VIGENCIA DEL REPORTO
Mientras esté vigente la operación de reporto
Registro del premio devengado del reporto de acuerdo a los días por vencer.		1304		REPORTOS		5119		PREMIOS COBRADOS POR REPORTO		Registro del premio devengado del reporto más el premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer.
			02		Premio devengado		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del premio del reporto a valor razonable de acuerdo a la tasa para la contraparte que informa el vector de precios y a los días por vencer.		1304		REPORTOS
			03		Premio a valor razonable

Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		08		Por instrumentos de deuda por reporto

Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	5232		INTERESES SOBRE INVERSIONES EN VALORES A ENTREGAR		2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
		08		Por instrumentos de deuda por reporto		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte).
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

41.6 CUANDO EL COLATERAL CORTA CUPÓN
Registro del pago de intereses recibidos por concepto de colateral.	1301		LIQUIDADORA		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados a recibir.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
Cancelación de los intereses provisionados a entregar.	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1301		LIQUIDADORA		Registro de la devolución de intereses a la contraparte por el corte de cupón.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día

42.- RECEPCIÓN DE GARANTÍAS EN REPORTOS
42.1 REGISTRO DE GARANTÍAS INICIALES RECIBIDAS
Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio).	7109		GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS		7209		CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS		Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

42.2 VALUACIÓN DIARIA DE LAS GARANTÍAS
Registro en Cuentas de Orden de la Plusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios.	7109		GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS		7209		CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS		Registro en Cuentas de Orden de la Plusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en Cuentas de Orden de la Minusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios.	7209		CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS		7109		GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS		Registro en Cuentas de Orden de la Minusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

42.3 GARANTÍAS ADICIONALES (LLAMADA DE MARGEN)
Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio).	7109		GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS		7209		CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS		Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

42.4 LIBERACIÓN DE GARANTÍAS
Cancelación en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos.	7209		CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS		7109		GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS		Cancelación en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

43.- VENCIMIENTO DEL REPORTO
El día del vencimiento de la operación

Registro al vencimiento del reporto	1301		LIQUIDADORA		1304		REPORTOS		Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto.
		01		Liquidación mismo día		01		Costo
						02		Premio devengado

Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.	2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados y en resultados
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.	7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO

44.- VENCIMIENTO ANTICIPADO DEL REPORTO
Registro del monto a recibir por el vencimiento anticipado del reporto.	1301		LIQUIDADORA		1304		REPORTOS		Cancelación de las cuentas de Costo, Premio devengado y Premio a valor razonable del reporto.
NOTA: Se podrán liquidar anticipadamente en los términos establecidos en el contrato marco al amparo del que se instrumenten dichas operaciones.		01		Liquidación mismo día		01		Costo
						02		Premio devengado
						03		Premio a valor razonable

Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.	2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados y en resultados
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.	7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.

45.- CASOS DE INCUMPLIMIENTO DE LA CONTRAPARTE EN REPORTOS
45.1 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MAYOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora
45.1.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1304		REPORTOS		Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto.
		01		Por reportos		01		Costo
						02		Premio devengado

Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.	2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados.	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados y en resultados.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.	7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.

45.1.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro del costo por la entrada de valores autorizados.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

45.1.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE
El mismo día del vencimiento del reporto	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento.
Provisión de la mora por incumplimiento.		02		Premios por mora en reportos		08		Premios por incumplimientos en reportos

45.1.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías
Registro del costo por la entrada de valores autorizados.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento.
						02		Premios por mora en reportos

45.2 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora, pero la Contraparte paga la diferencia
45.2.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1304		REPORTOS		Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto.
		01		Por reportos		01		Costo
						02		Premio devengado

Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.	2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados y en resultados
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto


Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.	7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.

45.2.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro del costo por la entrada de valores autorizados.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

45.2.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE
El mismo día del vencimiento del reporto
Provisión de la mora por incumplimiento.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento.
		02		Premios por mora en reportos		08		Premios por incumplimientos en reportos
45.2.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías
Registro del costo por la entrada de valores autorizados.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento.
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO			02		Premios por mora en reportos
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del monto pagado por la contraparte.	1301		LIQUIDADORA
		01		Liquidación mismo día

Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte.	5133		OTROS PRODUCTOS
		09		Pérdida por incumplimiento en reporto

45.3 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora, pero la Contraparte NO paga la diferencia
45.3.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1304		REPORTOS		Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto.
		01		Por reportos		01		Costo
						02		Premio devengado

Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.	2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados y en resultados
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.	7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.

45.3.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro del costo por la entrada de valores autorizados.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de entrada de los títulos, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

45.3.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE
El mismo día del vencimiento del reporto
Provisión de la mora por incumplimiento.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento.
		02		Premios por mora en reportos		08		Premios por incumplimientos en reportos

45.3.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías
Registro del costo por la entrada de valores autorizados.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento.
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO			02		Premios por mora en reportos
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte.	5133		OTROS PRODUCTOS
		09		Pérdida por incumplimiento en reporto

45.4 No hubo garantías y el valor de los títulos recibidos en reporto MENOR al monto al vencimiento del reporto y la Contraparte no paga la diferencia
45.4.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1304		REPORTOS		Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto.
		01		Por reportos		01		Costo

						02		Premio devengado

Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.	2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados y en resultados
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.	7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.

45.4.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro del costo por la Compra de valores autorizados.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte.	5133		OTROS PRODUCTOS
		09		Pérdida por incumplimiento en reporto

45.5 No hubo garantías y el valor de los títulos recibidos en reporto MAYOR al monto al vencimiento del reporto
45.5.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro del costo por la entrada de valores autorizados.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1304		REPORTOS		Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto.
		01		Por reportos		01		Costo
						02		Premio devengado

Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.	2105		VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR		1219		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO		Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados	2106		INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS		1306		INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO		Cancelación de los intereses provisionados y en resultados
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6101		PLUS(MINUS)VALÍAS		6102		PLUS(MINUS)VALÍAS		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Plusvalías acumuladas.	6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Plusvalías acumuladas.
		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Minusvalías acumuladas.	6202		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		6201		PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR		Cancelación de las Minusvalías acumuladas.

		19		En valores por reporto		19		En valores por reporto

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.	7204		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO		7104		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto.

45.5.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO
El mismo día del vencimiento del reporto
Registro del costo por la Compra de valores autorizados (solo por la parte que cubre el monto incumplido).	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Por reportos
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


OPERACIONES DE PRÉSTAMO DE VALORES
46.- PRÉSTAMO DE VALORES
46.1 INICIO DE LA OPERACIÓN
El día que se pacta la operación
Registro del traspaso en inventario del costo de los valores objeto del préstamo (entrada en las cuentas de valores prestados).	1221		VALORES PRESTADOS		1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		Registro del traspaso en inventario del costo de los valores objeto del préstamo (salida de las cuentas de inversiones en directo).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del traspaso de los intereses devengados del instrumento al día de la operación, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	1308		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS		1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES		Registro del traspaso de los intereses devengados del instrumento al día de la operación, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.	6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.
		21		Plus (Minus) valía por préstamo de valores		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (capital). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.	6102		PLUS (MINUS) VALÍAS		6102		PLUS (MINUS) VALÍAS		Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (capital). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden deudoras).	7106		VALORES PRESTADOS		7103		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA		Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden deudoras).


Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden acreedoras).	7203		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS		7206		PRÉSTAMOS DE VALORES		Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden acreedoras).


46.2 VALUACIÓN DEL PREMIO POR EL PRÉSTAMO
A partir de que se entregan los títulos en préstamo
Registro de la provisión en cuentas por cobrar del premio por el préstamo de valores	1305		PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES		5130		PREMIOS POR PRÉSTAMO DE VALORES		Registro en resultados del premio por el préstamo de valores, por el día que se está valuando.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

46.3 INTERESES DE LOS TÍTULOS PRESTADOS
Durante la vigencia del préstamo
Registro de la provisión de intereses devengados por los valores prestados, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	1308		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Registro en resultados de los intereses devengados por los valores prestados, por el día que se está valuando.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte).	6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		6102		PLUS (MINUS) VALÍAS		Registro de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en cuentas de orden de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte).	7106		VALORES PRESTADOS		7206		PRÉSTAMOS DE VALORES		Registro en cuentas de orden de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte).


Registro de la minusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte).	6102		PLUS (MINUS) VALÍAS		6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		Registro de la minusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en cuentas de orden de la minusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte).	7206		PRÉSTAMOS DE VALORES		7106		VALORES PRESTADOS


47.- VENCIMIENTO DE LA OPERACIÓN DE PRÉSTAMO DE VALORES
El día del vencimiento de la operación
Registro de la devolución del costo de los valores objeto del préstamo.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1221		VALORES PRESTADOS		Registro de la devolución del costo de los valores objeto del préstamo.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la devolución de los intereses devengados del instrumento al día de la devolución, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES		1308		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS		Registro de la devolución de los intereses devengados del instrumento al día de la devolución, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la devolución de la plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.	6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		Registro de la devolución de la plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.
		21		Por préstamo de valores		21		Plus (minús) valía por P.V.

Registro de la devolución de la plusvalía (pasivo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.	6102		PLUS (MINUS) VALÍAS		6102		PLUS (MINUS) VALÍAS		Registro de la devolución de la plusvalía (pasivo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del traspaso en cuentas de orden del valor a mercado del instrumento (deudora).	7103		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA		7106		VALORES PRESTADOS		Registro en Cuentas de Orden de las custodias de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento)


Registro del traspaso en cuentas de orden del valor a mercado del instrumento (acreedora).	7206		PRÉSTAMOS DE VALORES		7206		PRÉSTAMOS DE VALORES


Registro del cobro del premio provisionado, con liquidación mismo día.	1301		LIQUIDADORA		1305		PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES		Cancelación de la cuenta por cobrar por el premio del préstamo de valores.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

48.- RECEPCIÓN DE GARANTÍAS POR PRÉSTAMO DE VALORES
48.1 REGISTRO DE GARANTÍAS INICIALES RECIBIDAS
Registro en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio).	7107		GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS		7207		GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES		Registro en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

48.2 VALUACIÓN DIARIA DE LAS GARANTÍAS
Registro en cuentas de orden de la utilidad por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio).	7107		GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS		7207		GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES		Registro en cuentas de orden de la utilidad por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro en cuentas de orden de la pérdida por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio).	7207		GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES		7107		GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS		Registro en cuentas de orden de la pérdida por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


48.3 GARANTÍAS ADICIONALES (LLAMADA DE MARGEN)
Registro en cuentas de orden de las garantías adicionales recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio).	7107		GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS		7207		GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES		Registro en cuentas de orden de las garantías adicionales recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

48.4 LIBERACIÓN DE GARANTÍAS
Cancelación en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores.	7207		GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES		7107		GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS		Cancelación en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


48.5 CASOS DE INCUMPLIMIENTO EN PRÉSTAMO DE VALORES
48.5.1 Cuando el valor de las Garantías es mayor al monto al vencimiento del préstamo de valores
48.5.1.1 CANCELACIÓN DE LA OPERACIÓN PRÉSTAMO DE VALORES
El mismo día del vencimiento del préstamo de valores
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del préstamo de valores	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1221		VALORES PRESTADOS		Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores.
		3		Por préstamo de valores		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores.

					1308		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS		Cancelación de la cuenta de intereses devengados del préstamo de valores.
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

					1305		PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES		Cancelación de la cuenta de premios devengados del préstamo de valores.
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas.	6102		PLUS (MINÚS.) VALÍAS		6101		PLUS (MINÚS.) VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas.
		21		Por préstamo de valores		21		Plus (minús.) valía por P.V.

Cancelación en Cuentas de Orden por el vencimiento de la operación de préstamo de valores	7206		PRÉSTAMOS DE VALORES		7203		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores.

48.5.1.2 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE
A partir del día del vencimiento del préstamo de valores y hasta la adjudicación
Provisión de la mora por incumplimiento.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento.
		04		Premios por mora en préstamo de valores		11		Premios por incumplimientos en préstamo de valores

48.5.1.3 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías
Registro por la entrada de las Garantías por préstamo de valores.	1102		BANCOS MONEDA NACIONAL		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS			03		Por préstamo de valores
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		04		Premios por mora en PRÉSTAMO DE VALORES
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO		1301		LIQUIDADORA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día	Registro del monto pagado a la contraparte por el excedente de la Garantía
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


48.5.2 Cuando el valor de las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del préstamo de valores más la Mora, pero la Contraparte paga la diferencia
48.5.2.1 CANCELACIÓN DE LA OPERACIÓN PRÉSTAMO DE VALORES
El mismo día del vencimiento del préstamo de valores
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del préstamo de valores	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1221		VALORES PRESTADOS		Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores.
		03		Por préstamo de valores		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores.

					1308		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS		Cancelación de la cuenta de intereses devengados del préstamo de valores.
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

					1305		PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES		Cancelación de la cuenta de premios devengados del préstamo de valores.
						xx

Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas.	6102		PLUS (MINÚS.) VALÍAS		6101		PLUS (MINÚS.) VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas.
		21		Por préstamo de valores		21		Plus (minús.) valía por P.V.

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores	7206		PRÉSTAMOS DE VALORES		7106		VALORES PRESTADOS		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores.

48.5.2.2 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA

A partir del día del vencimiento del préstamo de valores y hasta la adjudicación
Provisión de la mora por incumplimiento.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento.
		04		Premios por mora en préstamo de valores		11		Premios por incumplimientos en préstamo de valores

48.5.2.3 ADJUDICACIÓN DE LA GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías
Registro por la entrada de las Garantías por préstamo de valores.	1102		BANCOS MONEDA NACIONAL		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS			03		Por préstamo de valores
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		04		Premios por mora en PRÉSTAMO DE VALORES
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del monto pagado por la contraparte.	1301		LIQUIDADORA
		01		Liquidación mismo día

48.5.3 Cuando el valor de las Garantías recibidas es MENOR al monto al vencimiento del préstamo de valores más la Mora, pero la Contraparte NO paga la diferencia
48.5.3.1 CANCELACIÓN DE LA OPERACIÓN PRÉSTAMO DE VALORES
El mismo día del vencimiento del préstamo de valores
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del préstamo de valores	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		1221		VALORES PRESTADOS		Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores.
		3		Por préstamo de valores		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores.

					1308		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS		Cancelación de la cuenta de intereses devengados del préstamo de valores.
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

					1305		PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES		Cancelación de la cuenta de premios devengados del préstamo de valores.
						xx

Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas.	6102		PLUS (MINÚS.) VALÍAS		6101		PLUS (MINÚS.) VALÍAS		Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas.
		21		Por préstamo de valores de renta variable		21		Plus (minús.) valía por P.V. de renta variable

Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores	7206		PRÉSTAMOS DE VALORES		7106		VALORES PRESTADOS		Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores.

48.5.3.2 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE
A partir del día del vencimiento del préstamo de valores y hasta la adjudicación
Provisión de la mora por incumplimiento.	1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento.
		04		Premios por mora en préstamo de valores		11		Premios por incumplimientos en préstamo de valores

48.5.3.3 ADJUDICACIÓN DE LA Garantías RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías
Registro por la entrada de las Garantías por préstamo de valores.	1102		BANCOS MONEDA NACIONAL		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento.
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS			03		Por préstamo de valores
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1307		PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS		Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		04		Premios por mora en PRÉSTAMO DE VALORES
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte.	5133		OTROS PRODUCTOS
		12		Pérdida por incumplimientos en préstamo de valores

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
49.- CONTRATOS ADELANTADOS (FORWARDS)
49.1 POSICIÓN LARGA
Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.	7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de la provisión de la utilidad por valuación	1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Registro en Resultados de la provisión de la utilidad por valuación (en caso de presentarse).
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de la provisión de la pérdida por valuación	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Registro en Resultados de la pérdida por valuación (en caso de presentarse).
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso.	2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso.	1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


49.1.3 VENCIMIENTO DE LA OPERACIÓN
Registro del cobro de la utilidad realizada, ya sea liquidación mismo día o fecha valor.	1301		LIQUIDADORA		1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Cancelación de la cuenta de utilidad.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Cancelación de la cuenta de pérdida.	2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de la pérdida realizada.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES		Registro del pago de la pérdida realizada, a través de una cuenta por pagar.
						02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional.	7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

49.2 POSICIÓN CORTA
Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.	7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de la provisión de la utilidad por valuación	1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Registro en Resultados de la provisión de la utilidad por valuación (en caso de presentarse).
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de la provisión de la utilidad por valuación	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro en Resultados de la pérdida por valuación (en caso de presentarse).

Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso.	2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)



Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso.	1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

49.2.3 VENCIMIENTO DE LA OPERACIÓN
En su caso, registro del cobro de la utilidad realizada.	1301		LIQUIDADORA		1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Cancelación de la cuenta de utilidad.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

En su caso, cancelación de la cuenta de pérdida.	2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de la pérdida realizada.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
						02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional.	7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

50.- CONTRATOS DE FUTUROS
Se registra el depósito de la Aportación Inicial Mínima en la cámara de compensación o con el Socio Liquidador.	1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		1301		LIQUIDADORA		Se registra el depósito de las AIM ´s y las comisiones correspondientes.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES		Se registra el depósito de las AIM ´s y las comisiones correspondientes, como cuenta por pagar.
Registro del pago de las comisiones y gastos por compra - venta de Instrumentos Financieros Derivados.	5230		GASTOS GENERALES			02		Liquidación 24 horas
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.

El día que se liquidan las Aportaciones
Traspaso de la cuenta por pagar a liquidación mismo día. Si es que así se realizó la operación.	2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		Traspaso de la cuenta por pagar a liquidación mismo día.
		02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

Se provisionan los intereses que generan las Aportaciones de Margen (en el momento que se generen).	1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		5134		INTS GENERADOS POR APORTACIONES DE MARGEN DE IINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Se reconocen en resultados los intereses que generan las Aportaciones de Margen (en el momento que se generen).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga).	7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta).	7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

50.1 Registro de la valuación diaria
En su caso, registro de la Utilidad por Intermediación	1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Se reconoce en Resultados la utilidad por valuación.
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Se reconoce en Resultados la utilidad por valuación.

En su caso, registro de la Pérdida por Intermediación	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		En su caso, registro de la Pérdida por Intermediación
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente)

50.2 Liquidación de la cuenta de aportaciones

Registro del ingreso por la liquidación de aportaciones y intereses de las aportaciones.	1301		LIQUIDADORA		1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		Se reconoce en Resultados la utilidad por valuación.
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente)	Se reconoce en Resultados la utilidad por valuación.

Registro del egreso por la liquidación de aportaciones de las aportaciones.	1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		1301		LIQUIDADORA
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)		xx		(Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
						02		Liquidación 24 horas

50.3 Traspaso de saldos, cuenta por cobrar.

En su caso, el día siguiente de liquidación fecha valor, se traspasa la cuenta por cobrar.	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		El día siguiente de la utilidad se traspasa la cuenta por cobrar de 48 a 24 horas.
(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

50.4 Traspaso de saldos, cuenta por pagar.
En su caso, el día siguiente de liquidación fecha valor, se traspasa la cuenta por pagar.	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		El día siguiente de la pérdida se traspasa la cuenta por pagar de 48 a 24 horas.
(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

50.5 Compensación o vencimiento de las posiciones de Futuros
El día de la compensación o vencimiento de la operación
Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga)	7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta)	7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.- OPCIONES
51.1 CALL LARGO (OPCIONES LISTADAS)
Registro en el activo por la prima pagada en la operación.	1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES			02		Liquidación 24 horas
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		03		Liquidación 48 horas
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.

Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.1.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS)
Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad)	1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.1.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS)
Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad)	1301		LIQUIDADORA		1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.2 CALL LARGO (OPCIONES OTC)
Registro en el activo por la prima pagada en la operación.	1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES			02		Liquidación 24 horas
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		03		Liquidación 48 horas
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.

Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.2.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC)
Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad)	1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Se reconoce en resultados la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC		Se reconoce en resultados la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.2.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC)
Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad)	1301		LIQUIDADORA		1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC		Cancelación de la cuenta de provisión de la prima.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.2 CALL CORTO (OPCIONES LISTADAS)
Registro del cobro de la prima.	1301		LIQUIDADORA		2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS		Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		01		Liquidación mismo día
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.		02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.2.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS)
Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)	2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS		Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)

51.2.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS)
Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida).	2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS		1301		LIQUIDADORA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
						02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.3 CALL CORTO (OPCIONES OTC)									Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación.
Registro del cobro de la prima.	1301		LIQUIDADORA		2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas
									Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.
Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES		1301		LIQUIDADORA
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		01		Liquidación mismo día
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.		02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas
									Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.3.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)	2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC		Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida)
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
(Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda)

51.3.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC)
Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida).	2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC		1301		LIQUIDADORA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
						02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.4 PUT LARGO (OPCIONES LISTADAS)
Registro en el activo por la prima pagada en la operación.	1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES			02		Liquidación 24 horas
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		03		Liquidación 48 horas
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.

Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.4.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS)
Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad)	1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.4.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS)
Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad)	1301		LIQUIDADORA		1220		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.5 PUT LARGO (OPCIONES OTC)
Registro en el activo por la prima pagada en la operación.	1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES			02		Liquidación 24 horas
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		03		Liquidación 48 horas
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.

Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.5.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC)
Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad)	1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.5.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC)
Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad)	1301		LIQUIDADORA		1212		PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.6 PUT CORTO (OPCIONES LISTADAS)
Registro del cobro de la prima.	1301		LIQUIDADORA		2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS		Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		01		Liquidación mismo día
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.		02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.6.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS)
Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad)	2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.6.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS)
Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida).	2113		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS		1301		LIQUIDADORA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
						02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
51.7 PUT CORTO (OPCIONES OTC)
Registro del cobro de la prima.	1301		LIQUIDADORA		2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC		Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación.
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Liquidación 24 horas
		03		Liquidación 48 horas

Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.	5230		GASTOS GENERALES		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes.
		05		Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D.		01		Liquidación mismo día
		06		Impuestos y derechos de I.F.D.		02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.	7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

51.7.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC)
Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad)	2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida)	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


51.7.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC)
Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida).	2111		ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC		1301		LIQUIDADORA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
					o
					2101		ACREEDORES
						02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones.	7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

52.- SWAPS
52.1 REGISTRO
Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.	7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.	7141		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA		7241		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA		Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

52.1 VALUACIÓN DIARIA
Registro de la provisión por valuación del Swap (OTC) en caso de utilidad	1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		Registro en Resultados de la provisión de la utilidad por valuación (en caso de presentarse).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
o	o
Registro de la provisión por valuación del Swap (LISTADO) en caso de utilidad	1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS
				(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la provisión por valuación del Swap (OTC) en caso de pérdida	5301		RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS		2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Registro en Resultados de la pérdida por valuación (en caso de presentarse).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
o					o
Registro de la provisión por valuación del Swap (LISTADO) en caso de pérdida					1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS
								(Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente)



52.2 VECIMIENTO DE LA OPERACIÓN
Registro del cobro de la utilidad realizada (OTC).	1301		LIQUIDADORA		1314		UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Cancelación de la cuenta de utilidad.
o		xx		(Utilizar subcuenta de liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					o
Registro de la utilidad por la liquidación de aportaciones (listados).					1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS
								(Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente)

Cancelación de la cuenta de pérdida.	2114		PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		1301		LIQUIDADORA		Registro del pago de la pérdida realizada.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
o	o				o
Registro de la pérdida por la liquidación de aportaciones (listados).	1211		APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS		2101		ACREEDORES
				(Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente)		02		Liquidación 24 horas
						03		Liquidación 48 horas

Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional.	7240		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		7140		CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA		Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

53.- GARANTÍAS PARA INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
53.1.1 ENTREGA DE GARANTÍAS
Traspaso de títulos entregados en garantía a costo unitario.	1209		INSTRUMENTOS OTORGADOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DERIVADAS		1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		Traspaso de títulos entregados en garantía a costo unitario.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					1102		BANCOS MONEDA NACIONAL
						01		Depósitos Bancarios
					1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

531.4 DEVOLUCIÓN DE GARANTÍAS ENTREGADAS
Traspaso de las garantías entregadas a las cuentas originales.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1209		INSTRUMENTOS OTORGADOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DERIVADAS		Cancelación de la cuenta de garantías entregadas.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	1102		BANCOS MONEDA NACIONAL
		01		Depósitos Bancarios
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

53.1.2 RECEPCIÓN DE GARANTÍAS
Registro de las garantías recibidas a valor de mercado.	7113		GARANTÍAS RECIBIDAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		7213		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS POR GARANTÍAS RECIBIDAS (OTC)		Registro de las garantías recibidas a valor de mercado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

53.1.5 DEVOLUCIÓN DE GARANTÍAS RECIBIDAS
Cancelación de las Cuentas de Orden por las garantías recibidas.	7213		INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS POR GARANTÍAS RECIBIDAS (OTC)		7113		GARANTÍAS RECIBIDAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC)		Cancelación de las Cuentas de Orden por las garantías recibidas.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

COMPRA Y VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS
*Títulos Fiduciarios a los TÍTULOS FIDUCIARIOS señalados en las Disposiciones de carácter general que establecen en régimen de inversión (CKD ´s).
54.- COMPRA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
54.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos

Registro del costo total de los TÍTULOS FIDUCIARIOS	1218		INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto total liquidado
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día	Registro del monto total liquidado

Registro en cuentas de orden para compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios.	7119		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		7219		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro en cuentas de orden para compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

55.- COMPRA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS.
55.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos

Registro del costo total de los títulos fiduciarios.	1218		INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS		2101		ACREEDORES		Registro del monto total a liquidar fecha valor.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)	Registro del monto total a liquidar fecha valor.

Registro en cuentas de orden para compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios.	7119		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		7219		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

55.1.1 TRASPASO DE SALDOS

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).

	xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


55.1.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

56.- VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS, CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
56.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos

Registro del monto total recibido		1301		LIQUIDADORA		5118		VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta de los DE TÍTULOS FIDUCIARIOS
			01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro en cuentas de orden de la baja de compromisos futuros		7219		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		7119		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS
Nota.- En caso de realizar una venta parcial, se deberán afectar las cuentas en la proporción que corresponda.			xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)



Registro del Costo en Resultados por la Venta de los variable en DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		5218		COSTO DE VENTAS DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		1218		INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro de la baja del costo de por la Venta de valores autorizados.
			xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx

57.- VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS.
57.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos

Registro del monto total a recibir.	1301		LIQUIDADORA		5118		VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta de los TÍTULOS FIDUCIARIOS
		XX		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro en cuentas de orden de la baja de compromisos futuros	7219		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		7119		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS
Nota.- En caso de realizar una venta parcial, se deberán afectar las cuentas en la proporción que corresponda.						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del Costo en Resultados por la Venta de los TÍTULOS FIDUCIARIOS	5218		COSTO DE VENTAS DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		1218		INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro de la baja del costo por la Venta de valores de TÍTULOS FIDUCIARIOS.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

57.1.1 TRASPASO DE SALDOS

La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

57.1.2 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
		01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

58.- COBRO DE DERECHOS CONTRA VALOR NOMINAL

Registro de la cuenta por cobrar por el importe del derecho.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Registro en Resultados del derecho a cobrar.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro en Resultados del derecho a cobrar.

Registro del costo en Resultados del importe del derecho.	5218		COSTO DE VENTAS DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		1218		INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro de la baja del costo en inventarios del importe del derecho.
Registro del costo en Resultados del importe del derecho.		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
Nota.- El Registro de los derechos se deberá registrar cuando se conozca.

58.1 Cobro de los derechos

La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).	1301		LIQUIDADORA		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

59 COBRO DE DERECHOS (INGRESO)
El día que se recibe el importe del derecho
59.1 Cuando se recibe el derecho en pesos
Registro de la cuenta por cobrar por el importe del derecho.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Registro en Resultados del derecho a cobrar.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro en Resultados del derecho a cobrar.

Registro del cobro del derecho.	1301		LIQUIDADORA		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del derecho
Registro del cobro del derecho.		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

60. COMPROMISOS FUTUROS
60.1 Cuando liquida mismo día
Cuando el emisor de Título hace una llamada de Capital									Registro del monto para el pago de la llamada de capital
Registro del aumento de la inversión por el monto de la llamada de capital	1218		INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto para el pago de la llamada de capital

	xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día

Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital.		7219		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		7119		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital.
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

60.2 Cuando liquida fecha valor
Cuando el emisor de Título hace una llamada de Capital										Registro del monto por pagar de la llamada de capital
Registro del aumento de la inversión por el monto de la llamada de capital		1218		INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS		2101		ACREEDORES
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital.		7219		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		7119		COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS		Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital.
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

60.3 TRASPASO DE SALDOS

La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

60.4 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la llamada de capital
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

OPERACIONES DE INVERSIONES TERCERIZADAS
61.- COMPRA O AUMENTO EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
61.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada, utilizando en su caso, el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado.
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
		o

Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento.		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO		1301		LIQUIDADORA		Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, registrando el monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado.
			01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas		01		Liquidación mismo día
			02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES		1301		LIQUIDADORA
			07		Costos de corretaje		01		Liquidación mismo día
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).
			xx		(Utilizar la subcuenta pérdida cambiaria correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta utilidad correspondiente)


61.1.2 TRASPASO DE SALDOS										La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
Un día después de la compra o aumento
La cuenta se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO
			01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas		02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

Traspaso de Inversiones en tránsito de 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

61.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Registro del importe total de las divisas utilizadas para el pago a moneda nacional (al tipo de cambio vigente del vector de precios).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

	o

Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento.	1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, registrando el importe total de las divisas utilizadas para el pago a moneda nacional (al tipo de cambio vigente del vector de precios).
		01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS
		07		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		08		Impuestos sobre costos de corretaje


Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

61.2.1 TRASPASO DE SALDOS										La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
Un día después de la compra o aumento
La cuenta se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO
			01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas		02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

Traspaso de Inversiones en tránsito a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

62.- COMPRA O AUMENTO EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS.
62.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada, en su caso utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		2101		ACREEDORES		Registro del monto total a liquidar, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)
		o				o

Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento.		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO						Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado.
			01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas
			02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.


En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

62.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la compra o aumento
En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			07		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

62.1.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la compra o aumento
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			03		Liquidación 48 horas		02		Liquidación 24 horas
			04		Liquidación 72 horas		03		Liquidación 48 horas
			09		Liquidación 96 horas		04		Liquidación 72 horas

La cuenta de Inversiones en Tránsito se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO		La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas		02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

Traspaso de Inversiones en tránsito a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas

	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


62.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra o aumento
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

62.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento.	1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO						Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado.
		01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas
		02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.	7118		DIVISAS POR ENTREGAR		7218		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número en unidades de divisas utilizadas en la operación de compra
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

62.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la compra o aumento, INVERSIÓN TERCERIZADA Moneda Extranjera
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)



Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

62.2.2 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra o aumento
Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.		7218		DIVISAS POR ENTREGAR		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7118		DIVISAS POR ENTREGAR
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx

62.2.3 TRASPASO DE SALDOS										La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
Un día después de la compra o aumento
La cuenta se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO
			01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas		02		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

Traspaso de Inversiones en tránsito a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		1234		INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

63.- VENTA O DISMINUCIÓN EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
65.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado.		1301		LIQUIDADORA		5104		VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS		Registro en Resultados del monto limpio recibido por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
			01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.

5204

COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS

1204

INVERSIONES TERCERIZADAS

Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.

(Utilizar subcuenta correspondiente)

						o
Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución.						2101		ACREEDORES		Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas.
							22	Liquidación de inversiones tercerizadas 24
							23	Liquidación de inversiones tercerizadas 48

63.1.1 TRASPASO DE SALDOS										La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
Un día después de la venta o disminución
La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES
			23		Liquidación de inversiones tercerizadas 48		22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24

Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		2101		ACREEDORES		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS
			22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


63.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del monto total de la operación valuando la divisa a tipo de cambio correspondiente		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		5104		VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS		Registro en Resultados del monto limpio recibido por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.		5204		COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución.						2101		ACREEDORES		Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas.
							22	Liquidación de inversiones tercerizadas 24
							23	Liquidación de inversiones tercerizadas 48

63.2.1 TRASPASO DE SALDOS										La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
Un día después de la venta o disminución
La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES
			23		Liquidación de inversiones tercerizadas 48		22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24

Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		2101		ACREEDORES		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS
			22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

64.- VENTA O DISMINUCIÓN EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS.
64.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado.	1301		LIQUIDADORA		5104		VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS		Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		02		Liquidación 24 horas		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.		03		Liquidación 48 horas
		04		Liquidación 72 horas
		09		Liquidación 96 horas	5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1301		LIQUIDADORA		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios.
		08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
						04		Derechos en especie
Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.	5204		COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
					o
Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución.					2101		ACREEDORES		Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas.
						22	Liquidación de inversiones tercerizadas 24
						23	Liquidación de inversiones tercerizadas 48

64.1.1 TRASPASO DE SALDOS										La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
Un día después de la venta o disminución
La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES
			23		Liquidación de inversiones tercerizadas 48		22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24

Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		2101		ACREEDORES		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS
			22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
64.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta o disminución
Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se reconoce en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			07		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

64.1.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta o disminución
La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


64.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta o disminución
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

Registro del corte de cupón que cobra la Siefore.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		Se cancela la cuenta por cobrar.
			01		Liquidación mismo día		08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

64.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1104		DIVISAS POR RECIBIR		5104		VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS		Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


		7116		DIVISAS POR RECIBIR		7216		DIVISAS POR RECIBIR		Registro del número de unidades de divisa a recibir por la operación
NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx


En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie
Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.		5204		COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada.
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
						o
Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución.						2101		ACREEDORES		Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas.
							22	Liquidación de inversiones tercerizadas 24
							23	Liquidación de inversiones tercerizadas 48

64.2.1 TRASPASO DE SALDOS										La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
Un día después de la venta o disminución
La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES
			23		Liquidación de inversiones tercerizadas 48		22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24

Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas		2101		ACREEDORES		1204		INVERSIONES TERCERIZADAS
			22		Liquidación de inversiones tercerizadas 24		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

64.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta o disminución
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se registran los derechos correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se reconocen en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


64.2.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta o disminución
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7116		DIVISAS POR RECIBIR		Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

		7216		DIVISAS POR RECIBIR		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del corte de cupón que cobra la Siefore.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		Se cancela la cuenta por cobrar.
			01		Liquidación mismo día		08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

65.- PROVISIÓN Y PAGO DE COMISIONES POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN
69.1 Provisión diaria de comisiones
Registro de la provisión diaria de la comisión por servicios de tercerización.		5231		COMISIONES POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN		2103		PROVISIONES PARA GASTOS
			01		Comisión por gestión inversiones tercerizadas		03		Comisiones por servicios de tercerización
			02		Comisión por custodia de inversiones tercerizadas
			03		Otras comisiones por servicios de tercerización

69.2 Pago de comisiones al Mandatario
Cancelación de la provisión para liquidar la comisión (en la periodicidad que se establezca en el contrato de servicios de tercerización)		2103		PROVISIONES PARA GASTOS		1301		LIQUIDADORA
			03		Comisiones por servicios de tercerización		01		Liquidación mismo día

COMPRA Y VENTA DE FIBRAS
66.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
66.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS, utilizando en su caso, el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día


En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta pérdida cambiaria correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta utilidad correspondiente)


66.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Registro del importe total de las divisas utilizadas para el pago a moneda nacional (al tipo de cambio vigente del vector de precios).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.	7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

67.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
67.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día


Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


67.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		Registro del monto de la operación valuado al tipo de cambio correspondiente.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
		03		Derechos en efectivo
		04		Derechos en especie


En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del número en unidades de la divisa utilizada en la compra	7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número en unidades de la divisa
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)	Registro del número en unidades de la divisa

68.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS
68.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS, en su caso utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		2101		ACREEDORES		Registro del monto total a liquidar, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)


NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.


En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


68.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la compra

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			07		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

68.1.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la compra
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			03		Liquidación 48 horas		02		Liquidación 24 horas
			04		Liquidación 72 horas		03		Liquidación 48 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		09		Liquidación 96 horas		04		Liquidación 72 horas


68.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

68.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.	7118		DIVISAS POR ENTREGAR		7218		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número en unidades de divisas utilizadas en la operación de compra
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

68.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la compra, FIBRAS Moneda Extranjera
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2108		DIVISAS POR ENTREGAR		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)



Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


					5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

68.2.2 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	2108		DIVISAS POR ENTREGAR		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.	7218		DIVISAS POR ENTREGAR		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

	7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7118		DIVISAS POR ENTREGAR
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx

69.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS
69.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		2101		ACREEDORES		Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
		03		Derechos en efectivo

			04		Derechos en especie

Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1301		LIQUIDADORA
		05		Intereses comprados 24 horas
		06		Intereses comprados 48 horas
		07		Intereses comprados 72 horas
		10		Intereses comprados 96 horas

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


69.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la compra
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		03		Derechos en efectivo		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		04		Derechos en especie

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1301		LIQUIDADORA
		05		Intereses comprados 24 horas
		06		Intereses comprados 48 horas
		07		Intereses comprados 72 horas
		10		Intereses comprados 96 horas

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje
									En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		03		Derechos en efectivo
						04		Derechos en especie

					1301		LIQUIDADORA
						05		Intereses comprados 24 horas
						06		Intereses comprados 48 horas
						07		Intereses comprados 72 horas
						10		Intereses comprados 96 horas

					5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se transfiere 1 día de derechos por transcurrir a derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		1301		LIQUIDADORA		Se transfiere 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.
			03		Derechos en efectivo		05		Intereses comprados 24 horas
			04		Derechos en especie		06		Intereses comprados 48 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)						07		Intereses comprados 72 horas
							10		Intereses comprados 96 horas

69.1.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la compra
La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			05		Intereses comprados 24 horas		06		Intereses comprados 48 horas
			06		Intereses comprados 48 horas		07		Intereses comprados 72 horas
			07		Intereses comprados 72 horas		10		Intereses comprados 96 horas

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			03		Liquidación 48 horas		02		Liquidación 24 horas
			04		Liquidación 72 horas		03		Liquidación 48 horas
	(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		09		Liquidación 96 horas		04		Liquidación 72 horas


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			03		Derechos en efectivo		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			04		Derechos en especie

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		1301		LIQUIDADORA
			05		Intereses comprados 24 horas
			06		Intereses comprados 48 horas
			07		Intereses comprados 72 horas

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje


En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
							04		Derechos en especie

						1301		LIQUIDADORA		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							05		Intereses comprados 24 horas
							06		Intereses comprados 48 horas
							07		Intereses comprados 72 horas

						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se transfiere 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		1301		LIQUIDADORA		Se transfiere 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		05		Intereses comprados 24 horas
							06		Intereses comprados 48 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)						07		Intereses comprados 72 horas

69.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.	2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
		02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

69.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


	7118		DIVISAS POR ENTREGAR		7218		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número de divisas utilizadas para el futuro pago de la operación.
		xx				xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
		03		Derechos en efectivo
		04		Derechos en especie
Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1301		LIQUIDADORA
		05		Intereses comprados 24 horas
		06		Intereses comprados 48 horas
		07		Intereses comprados 72 horas
		10		Intereses comprados 96 horas

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

69.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la compra
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2108		DIVISAS POR ENTREGAR		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar de los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
		03		Derechos en efectivo
		04		Derechos en especie

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1301		LIQUIDADORA
		05		Intereses comprados 24 horas
		06		Intereses comprados 48 horas

	07		Intereses comprados 72 horas
			10		Intereses comprados 96 horas

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


						1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie


						1301		LIQUIDADORA		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							05		Intereses comprados 24 horas
							06		Intereses comprados 48 horas
							07		Intereses comprados 72 horas
							10		Intereses comprados 96 horas

						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		1301		LIQUIDADORA		Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.
			03		Derechos en efectivo		05		Intereses comprados 24 horas
			04		Derechos en especie		06		Intereses comprados 48 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)						07		Intereses comprados 72 horas
							10		Intereses comprados 96 horas

69.2.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la compra
La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			05		Intereses comprados 24 horas		06		Intereses comprados 48 horas
			06		Intereses comprados 48 horas		07		Intereses comprados 72 horas
	(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		07		Intereses comprados 72 horas		10		Intereses comprados 96 horas


69.2.3 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
			03		Derechos en efectivo
			04		Derechos en especie

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		1301		LIQUIDADORA
			05		Intereses comprados 24 horas
			06		Intereses comprados 48 horas
			07		Intereses comprados 72 horas

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje
						2108		DIVISAS POR ENTREGAR
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


						1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie


1301		LIQUIDADORA		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
	05		Intereses comprados 24 horas
	06		Intereses comprados 48 horas
	07		Intereses comprados 72 horas

						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		1301		LIQUIDADORA		Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios.
			03		Derechos en efectivo		05		Intereses comprados 24 horas
			04		Derechos en especie		06		Intereses comprados 48 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)						07		Intereses comprados 72 horas


69.2.4 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		2108		DIVISAS POR ENTREGAR		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

		7218		DIVISAS POR ENTREGAR		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.
Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7118		DIVISAS POR ENTREGAR
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx
70.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
70.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado.		1301		LIQUIDADORA		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
			01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.		5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

70.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.	5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

71.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
71.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado.	1301		LIQUIDADORA		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de FIBRAS
		01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.
		07		Costos de corretaje		03		Derechos en efectivo
		08		Impuestos sobre costos de corretaje		04		Derechos en especie

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.	5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

71.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

					1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.
						03		Derechos en efectivo
						04		Derechos en especie

Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la venta del instrumento	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la venta del instrumento
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.	5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

72.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS.
72.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado.	1301		LIQUIDADORA		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		02		Liquidación 24 horas		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.		03		Liquidación 48 horas
		04		Liquidación 72 horas
		09		Liquidación 96 horas	5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
						xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.		5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

72.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Se registran los derechos correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se reconoce en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			07		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

72.1.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta
La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			02		Liquidación 24 horas		03		Liquidación 48 horas
			03		Liquidación 48 horas		04		Liquidación 72 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		04		Liquidación 72 horas		09		Liquidación 96 horas


72.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

Registro del corte de cupón que cobra la Siefore.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		Se cancela la cuenta por cobrar.
			01		Liquidación mismo día		08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

72.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1104		DIVISAS POR RECIBIR		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


	7116		DIVISAS POR RECIBIR		7216		DIVISAS POR RECIBIR	Registro del número de unidades de divisa a recibir por la operación
NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR		Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.		5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

72.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se registran los derechos correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se reconocen en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		03		Derechos en efectivo
							04		Derechos en especie
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)


72.2.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.		7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7116		DIVISAS POR RECIBIR		Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

		7216		DIVISAS POR RECIBIR		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del corte de cupón que cobra la Siefore.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		Se cancela la cuenta por cobrar.
			01		Liquidación mismo día		08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

73.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS.
73.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado.	1301		LIQUIDADORA		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES		1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
						03		Derechos en efectivo
		07		Costos de corretaje		04		Derechos en especie	Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.
		08		Impuestos sobre costos de corretaje


					2101		ACREEDORES		Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
						05		Intereses vendidos 24 horas
						06		Intereses vendidos 48 horas

					07		Intereses vendidos 72 horas
					10		Intereses vendidos 96 horas

Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).		5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado).
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.		5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

73.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		2101		ACREEDORES		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			05		Intereses vendidos 24 horas		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			06		Intereses vendidos 48 horas
			07		Intereses vendidos 72 horas
			10		Intereses vendidos 96 horas

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		05		Intereses vendidos 24 horas
							06		Intereses vendidos 48 horas
							07		Intereses vendidos 72 horas
							10		Intereses vendidos 96 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)
						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.		2101		ACREEDORES		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.
			05		Intereses vendidos 24 horas		03		Derechos en efectivo
			06		Intereses vendidos 48 horas		04		Derechos en especie
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		07		Intereses vendidos 72 horas
			10		Intereses vendidos 96 horas

73.1.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta
La cuenta de derechos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			06		Intereses vendidos 48 horas		05		Intereses vendidos 24 horas
			07		Intereses vendidos 72 horas		06		Intereses vendidos 48 horas
			10		Intereses vendidos 96 horas		07		Intereses vendidos 72 horas

La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			02		Liquidación 24 horas		03		Liquidación 48 horas
			03		Liquidación 48 horas		04		Liquidación 72 horas
	(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		04		Liquidación 72 horas		09		Liquidación 96 horas


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		2101		ACREEDORES		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			05		Intereses vendidos 24 horas		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
			06		Intereses vendidos 48 horas
			07		Intereses vendidos 72 horas

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		05		Intereses vendidos 24 horas
							06		Intereses vendidos 48 horas
							07		Intereses vendidos 72 horas

						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.		2101		ACREEDORES		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.
			05		Intereses vendidos 24 horas		03		Derechos en efectivo
			06		Intereses vendidos 48 horas		04		Derechos en especie
	(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		07		Intereses vendidos 72 horas


73.1.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

73.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1104		DIVISAS POR RECIBIR		5110		VENTA DE FIBRAS		Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


					1302		DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR
						03		Derechos en efectivo	Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios.
						04		Derechos en especie

Registro de las unidades en divisas a recibir por la venta del instrumento	7116		DIVISAS POR RECIBIR		7216		DIVISAS POR RECIBIR
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido.	5230		GASTOS GENERALES		2101		ACREEDORES		Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).
		07		Costos de corretaje		05		Intereses vendidos 24 horas
		08		Impuestos sobre costos de corretaje		06		Intereses vendidos 48 horas
						07		Intereses vendidos 72 horas
						10		Intereses vendidos 96 horas

Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.	5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS.
Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS.		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

73.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2101		ACREEDORES
		05		Intereses vendidos 24 horas
		06		Intereses vendidos 48 horas
		07		Intereses vendidos 72 horas
		10		Intereses vendidos 96 horas

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5230		GASTOS GENERALES
		07		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)



					2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						05		Intereses vendidos 24 horas
						06		Intereses vendidos 48 horas
						07		Intereses vendidos 72 horas
						10		Intereses vendidos 96 horas

					5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
						07		Costos de corretaje
						08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.		2101		ACREEDORES		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.
			05		Intereses vendidos 24 horas		03		Derechos en efectivo
			06		Intereses vendidos 48 horas		04		Derechos en especie
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		07		Intereses vendidos 72 horas
			10		Intereses vendidos 96 horas

73.2.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta
La cuenta de derechos vendidos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta de intereses vendidos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			06		Intereses vendidos 48 horas		05		Intereses vendidos 24 horas
			07		Intereses vendidos 72 horas		06		Intereses vendidos 48 horas
	(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		10		Intereses vendidos 96 horas		07		Intereses vendidos 72 horas


Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		1104		DIVISAS POR RECIBIR		5133		OTROS PRODUCTOS		En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)



Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		2101		ACREEDORES
			05		Intereses vendidos 24 horas
			06		Intereses vendidos 48 horas
			07		Intereses vendidos 72 horas

En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5230		GASTOS GENERALES
			07		Costos de corretaje
			08		Impuestos sobre costos de corretaje


En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.		5133		OTROS PRODUCTOS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)



	(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)					2101		ACREEDORES		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							05		Intereses vendidos 24 horas
							06		Intereses vendidos 48 horas
							07		Intereses vendidos 72 horas

						5230		GASTOS GENERALES		En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
							07		Costos de corretaje
							08		Impuestos sobre costos de corretaje

Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.		2101		ACREEDORES		5131		DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se reconocen en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación.
			05		Intereses vendidos 24 horas		03		Derechos en efectivo
			06		Intereses vendidos 48 horas		04		Derechos en especie
	(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)		07		Intereses vendidos 72 horas

73.2.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS		1104		DIVISAS POR RECIBIR		Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

Registro del número en unidades de moneda extranjera recibida por la operación de venta	7115		BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7116		DIVISAS POR RECIBIR
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

	7216		DIVISAS POR RECIBIR		7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx

OTROS REGISTROS
74.- OTROS REGISTROS DIARIOS
74.1 Intereses devengados
Registro diario de intereses devengados de las inversiones, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

74.2 Plus (minus) valías por valuación
Registro de la plus valía diaria de las inversiones, de acuerdo con el vector de precios.	6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		6102		PLUS (MINUS) VALÍAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la minus valía en su caso, de acuerdo con el vector de precios.	6102		PLUS (MINUS) VALÍAS		6101		PLUS (MINUS) VALÍAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

74.3 Custodia de valores en Cuentas de Orden
Registro en Cuentas de Orden de la custodia, de acuerdo con la actualización diaria.	7103		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA		7203		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS


Registro en Cuentas de Orden de la actualización a la custodia de valores, en su caso.	7203		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS		7103		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA

NOTA: Tanto los registros de Plus (minus) valías (6101 y 6102), como los de Custodia de Valores (7103 y 7203) se podrán realizar diariamente al final del día por el neto de acuerdo con los eventos contables que apliquen en cada caso.


74.4 Reembolso de los costos distintos al corretaje
Registro del reembolso diario de la Afore a la Siefore por los costos distintos a las comisiones por corretaje en la operación con Notas, ya sea Estructuradas o en Directo.	1301		LIQUIDADORA		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro en resultados del reembolso diario de la Afore a la Siefore por los costos distintos a las comisiones por corretaje en la operación con Notas, ya sea Estructuradas o en Directo.
		01		Liquidación mismo día		17		Reembolso de costos distintos al corretaje


75.- PROVISIÓN Y PAGO DE COMISIONES SOBRE SALDO
75.1 Provisión diaria de comisiones
Registro de la provisión diaria de comisión sobre saldos.	5230		GASTOS GENERALES		2103		PROVISIONES PARA GASTOS
		01		Comisiones sobre saldos Afore		01		Afore comisiones sobre saldos
		02		Comisiones sobre saldos Trabajadores

75.2 Pago de comisiones a la Afore
Cancelación de la provisión correspondiente a recursos de la Afore en Siefore y suscripción de capital.	2103		PROVISIONES PARA GASTOS		1301		LIQUIDADORA
		01		Afore comisiones sobre saldos		01		Liquidación mismo día
(Esta comisión deberá liquidarse diariamente a la Afore)
					4101		CAPITAL SOCIAL PAGADO
						21		Variable Reserva especial Afore

					4102		PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

Registro en Cuentas de Orden de las acciones propias colocadas en circulación.	7105		ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA		7205		CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA
		10		Fijo sin derecho a retiro		10		Fijo sin derecho a retiro
		20		Variable reserva especial Afore		20		Variable reserva especial Afore

76.- AFECTACIÓN A LA RESERVA ESPECIAL
Registro al presentarse minusvalías derivadas del incumplimiento al régimen de inversión autorizado.	4101		CAPITAL SOCIAL PAGADO		5105		INGRESOS POR APLICACIÓN RESERVA ESPECIAL AFORE
		21		Variable Reserva especial Afore


Se registra la diferencia entre el valor de mercado y el valor nominal.	4102		PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

Registro en Cuentas de Orden de las acciones propias, retiradas de circulación.	7205		CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA		7105		ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA
		10		Fijo sin derecho a retiro		10		Fijo sin derecho a retiro
		20		Variable reserva especial Afore		20		Variable reserva especial Afore

77.- INCREMENTO DE CAPITAL POR TRASPASO DE BANCO DE MÉXICO
Registro del importe del depósito Banxico actualizado (incluye intereses devengados).	1301		LIQUIDADORA		4101		CAPITAL SOCIAL PAGADO
		01		Liquidación mismo día		23		Variable Trabajadores

					4102		PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

Registro de acciones en Cuentas de Orden de las acciones en circulación.	7114		ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES		7214		ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES
		01		Siefore		01		Siefore

Registro de la Inversión depósito Banxico (actualizado)	1205		DEPÓSITO TRASPASO BANXICO		1301		LIQUIDADORA
						01		Liquidación mismo día

Se registran los intereses devengados	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
que el Deposito Banxico tenga a la fecha		04		Deposito Banxico

Aportación Afore para fracción de acción	1102		BANCOS MONEDA NACIONAL
		01		Depósitos Bancarios

77.1 REGISTRO DIARIO
Se registran los intereses devengados del depósito de Banxico.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES
		04		Deposito Banxico		04		Deposito Banxico

Registro de la plus (minus) valía diaria	6101		PLUS (MINUS) VALÍAS		6102		PLUS (MINUS) VALÍAS
(Valuados con el precio de la UDI vigente)		05		Depósito Banxico		05		Depósito Banxico

Registro en Cuentas de Orden de la custodia de valores, al final del día.	7103		VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA		7203		CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS

77.2 REGISTRO DE LA SUBASTA SEMANAL
Registro por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		2101		ACREEDORES
		01		Gubernamentales		02		Liquidación 24 horas

Registro por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales.	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		01		Gubernamentales

77.3 RETIRO DEL DEPÓSITO BANXICO EL DIA DE LIQUIDACIÓN DE LA SUBASTA
Registro por la afectación al Depósito Banxico, por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales.	1301		LIQUIDADORA		5102		VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS
		01		Liquidación Mismo Día		04		Depósito Banxico

Registro del costo por la afectación al Depósito Banxico, por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales.	5202		COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1205		DEPÓSITO TRASPASO BANXICO
		04		Depósito Banxico

Registro por la liquidación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales.	2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA
		02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

Nota:
Considerar en cartera y en cálculos:
Emisoras, según corresponda
	DEPBMX-1
	DEPBMX-2
	DEPBMX-3
	DEPBMX-4
Serie	0000001
Valor tipo	BX
Títulos	Número de Udi ´s por 100 (El depósito Banxico será hecho en Udi's con dos decimales)

Costo	Precio de la Udi. entre 100
Precio	Precio de la Udi. entre 100
Divisa	0.01

78.- RENDIMIENTOS DE LAS CHEQUERAS
Se registran los ingresos generados por las cuentas de cheques productivas de la Afore, el décimo día hábil siguiente al cierre del mes de que se trate.		1102		BANCOS MONEDA NACIONAL		5133		OTROS PRODUCTOS
			01		Depósitos Bancarios		07		Rendimientos de las chequeras


79.- IMPUESTO RETENIDO
79.1 PROVISIÓN DE IMPUESTOS RETENIDOS
En caso de ser retenedor del I.S.R. se registran los impuestos por pagar.		5230		GASTOS GENERALES		2104		IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR
			04		Impuestos y derechos

79.2 PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS		2104		IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR		1102		BANCOS MONEDA NACIONAL
Registro del pago de impuestos retenidos.							01		Depósitos Bancarios

NOTA: El proceso de TRASPASOS AFORE - AFORE que se contabiliza en la Cta. 7114 en SIEFORE debe registrarse por el N ° total de acciones de los trabajadores que ingrese o que sea retirado. Sin embargo en la 4101 - 23 sólo se registra el N ° neto de acciones de los trabajadores de acuerdo con el importe Neto que reciba o tenga que liquidar.

80.- AMORTIZACIÓN PARCIAL ANTICIPADA SOBRE VALOR NOMINAL
Registro de la Amortización parcial anticipada de Valor Nominal (Monto recibido por la amortización)		1301		LIQUIDADORA		5101		VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE		Registro de la Amortización parcial anticipada de Valor Nominal (Monto recibido por la amortización)
			01		Liquidación mismo día		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
						5102		VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS
							xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
						5103		VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
							xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
						5106		VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
							xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
						5107		VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
							xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
						5110		VENTA DE FIBRAS
							xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
						5113		VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
							xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
						5117		VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS
							xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del costo en Resultados y disminución en Inventarios de la parte proporcional amortizada. Para los instrumentos udizados se multiplica el valor de la Udi histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera. Asimismo, para los instrumentos en divisas, se multiplica el valor del tipo de cambio histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera.	5201		COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE		1201		INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro del costo en Resultados y disminución en Inventarios de la parte proporcional amortizada. Para los instrumentos udizados se multiplica el valor de la Udi histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera. Asimismo, para los instrumentos en divisas, se multiplica el valor del tipo de cambio histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera.
	5202		COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	5203		COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS		1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	5206		COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO		1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	5207		COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO		1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	5210		COSTO DE VENTAS DE FIBRAS		1210		INVERSIÓN EN FIBRAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	5213		COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA		1213		INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
	5217		COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS		1217		INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


81.- INCUMPLIMIENTOS EN LA COMPRA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
81.1 Cuando se liquida en pesos

Cuando se identifica un incumplimiento.	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a la subcuenta Por Incumplimientos.
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a la subcuenta Por incumplimientos.		02		Liquidación 24 horas		20		Por incumplimientos

Registro para el exceso en la cuenta de Bancos
Se traspasa el saldo de la subcuenta de depósitos Bancarios a depósitos reservados al pago de compromisos futuros	1102		BANCOS MONEDA NACIONAL		1102		BANCOS MONEDA NACIONAL
		02	Depósitos reservados al pago de compra- vta. de instrumentos			01		Depósitos Bancarios


81.1.2 LIQUIDACIÓN
Cuando se entregan los títulos y se liquida el incumplimiento.	2101		ACREEDORES		1102		BANCOS MONEDA NACIONAL		La cuenta por pagar por incumplimientos se liquida.
Se cancela el saldo por Incumplimiento.		20		Por incumplimientos		02		Depósitos reservados al pago de compra- vta. de instrumentos

81.2 Cuando se liquida en moneda extranjera

Cuando se identifica un incumplimiento	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a Incumplimientos.
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a incumplimientos.		02		Liquidación 24 horas		20		Por incumplimientos


Registro en el caso de exceso en la cuenta de Bancos	1105		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA		1103		BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS

Se traspasa el saldo de la cuenta de Bancos monedas extranjeras a depósitos reservados al pago de compromisos futuros valuado al tipo de cambio del vector		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)


Registro del número en unidades de la divisa.	7215		BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA		7118		DIVISAS POR ENTREGAR		Registro del número en unidades de la divisa.
Registro del número en unidades de la divisa.		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx			Registro del número en unidades de la divisa.

Registro del número en unidades de la divisa.	7117		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA		7217		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA		Registro del número en unidades de la divisa.
Registro del número en unidades de la divisa.		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro del número en unidades de la divisa.

81.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El Tipo de Cambio sube:
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	1105		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		2101		ACREEDORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		20		Por incumplimientos


El Tipo de Cambio baja:
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	5133		OTROS PRODUCTOS		1105		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA		Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.	2101		ACREEDORES		5133		OTROS PRODUCTOS
		20		Por incumplimientos		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro de la utilidad cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.


81.2.2 LIQUIDACIÓN
Cuando se reciben los títulos y se liquida el incumplimiento.	2101		ACREEDORES		1105		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA		Se liquidan las divisas por el incumplimiento.
Se cancela el saldo por Incumplimiento valuado al tipo de cambio del vector de precios		20		Por incumplimientos		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Se liquidan las divisas por el incumplimiento.

Registro del número de unidades en divisas cuando se liquida el incumplimiento
	7217		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA		7117		DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

82.- INCUMPLIMIENTOS EN LA VENTA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
82.1.- Liquidación en pesos
Cuando se identifica un incumplimiento	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar por la venta de valores con liquidación 24 horas se traspasa a una cuenta por cobrar por Incumplimientos.
La cuenta por cobrar liquidadora 24 horas se traspasa a incumplimientos.		20		Por incumplimientos		02		Liquidación 24 horas


En el caso de instrumentos vendidos a precio sucio.	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA
		21		Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos		08	Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

83.- REGISTRO EN LA PROVISIÓN POR GASTOS DE CORRETAJE
83.1 Provisión por Gastos de Corretaje
Registro en resultados de la provisión por gastos de corretaje.	5230		GASTOS GENERALES		2103		PROVISIONES PARA GASTOS		Registro de la provisión por gastos de corretaje.
		07		Costos de corretaje		02		Costos de corretaje
		08		Impuestos sobre costos de corretaje

83.2 Registro de la Cancelación de la provisión por Gastos de Corretaje
Registro de la Cancelación de la provisión por gastos de corretaje.	2103		PROVISIONES PARA GASTOS		1301		LIQUIDADORA		Registro de la liquidación por gastos de corretaje.
		02		Costos de corretaje		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)	Registro de la liquidación por gastos de corretaje.
Nota.- El saldo de esta cuenta deberá estar en ceros al cierre de mes.
84.- REGISTRO DE OTROS PRODUCTOS POR PREMIOS POR MORA O INCUMPLIMIENTOS Y RESARCIMIENTOS
84.1 Otros premios, mora o incumplimientos
Registro de la liquidación por Otros Premios, Mora o Incumplimientos.	1301		LIQUIDADORA		5133		OTROS PRODUCTOS		Se reconoce en resultados los Otros Premios, Mora o Incumplimientos.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		18		Otros premios, mora o incumplimientos

85.- REGISTRO DE INCUMPLIMIENTOS EN LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES, DIVIDENDOS, PREMIOS O DERECHOS
85.1 Incumplimiento en la liquidación de intereses, dividendos, premios o derechos
Cuando se identifica un incumplimiento en la liquidación de intereses, dividendos, premios o derechos :	1301		LIQUIDADORA		13XX		Cuenta que corresponda a Dividendos o derechos por cobrar o Intereses o Premios		Se reclasifica el monto incumplido en la liquidación.
		21		Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos
						XX		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO

Anexo C: Formato para la presentación y publicación de los estados financieros


NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO
TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL XX DE XXXXXXXXX de:
(Cifras en miles de pesos)

ACTIVO		201#	201#	PASIVO	201#	201#

DISPONIBLE				OBLIGACIONES
Caja		#	#	Divisas por entregar	#	#
Bancos moneda nacional		#	#	Acreedores	#	#
Bancos monedas extranjeras		#	#	Dividendos o derechos por pagar	#	#
Divisas por recibir		#	#	Provisiones para gastos	#	#
		##	##	Impuestos retenidos por pagar	#	#
RESERVADOS				Premios por realizar por préstamo de valores	#	#
Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en MN		#	#	Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas listadas	#	#
Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas		#	#	Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas (OTC)	#	#
		##	##	Pérdidas por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)	#	#
INVERSIONES
Inversión en valores de renta variable				TOTAL PASIVO	##	##
	Plus (Minus) valía en valores de renta variable	#	#
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS		#	#
	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS	#	#
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos		#	#
	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos	#	#	C A P I T A L C O N T A B L E
Inversiones Tercerizadas		#	#
	Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas	#	#	CAPITAL
Depósito Traspaso Banxico		#	#	Capital Contribuido	##	##
	Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico	#	#	Capital Social pagado	#	#
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso		#	#	Prima en venta de acciones	#	#
	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso	#	#
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso		#	#	Capital Ganado	##	##
	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso	#	#	Resultados de ejercicios anteriores	#	#
Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas		#	#	Resultados del ejercicio	#	#
	Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas	#	#
Inversión en FIBRAS		#	#	Otros Resultados Integrales
	Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS	#	#	PLUS (MINUS) VALÍAS	##	##
Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados		#	#
Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados(OTC)		#	#	TOTAL CAPITAL CONTABLE	###	###
Inversión en valores extranjeros de deuda		#	#
	Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda	#	#
Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados		#	#
Inversión en Notas Estructuradas		#	#	TOTAL PASIVO Y CAPITAL	###	###
	Plus (minus) valía en Notas Estructuradas	#	#
Inversión en títulos Fiduciarios		#	#
	Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios	#	#
Inversión en instrumentos de deuda por reporto		#	#
	Plus (Minus) valía de valores por reporto	#	#
Valores Prestados		#	#
	Plus (Minus) valía de valores prestados	#	#
Otros Activos de inversión		#	#
	Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión	#	#
		##	##

DEUDORES DIVERSOS
Inversiones Tercerizadas en Tránsito		#	#
Liquidadora		#	#
Dividendos o derechos por cobrar		#	#
Intereses devengados sobre valores		#	#
Reportos (1)		##	##
Premios por cobrar por préstamo de valores		#	#
Intereses devengados por instrumentos recibidos en reporto		#	#
Premios por cobrar por incumplimientos		#	#
Intereses devengados sobre valores prestados		#	#
Utilidad por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)		#	#
		##	##

	TOTAL ACTIVO	###	###

C U E N T A S D E O R D E N
Valores entregados en custodia		#	#	Capital social autorizado	#	#
Valores entregados en custodia por reporto		#	#	Acciones emitidas	#	#
Valores Prestados		#	#	Acciones en circulación, posición propia	#	#

Garantías recibidas por valores prestados		#	#	Acciones de Siefores, posición de terceros	#	#
Garantías recibidas en custodia por Reportos		#	#	Acciones en circulación propiedad de los trabajadores	#	#
Garantías Recibidas de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)		#	#
Bancos divisas en moneda extranjera (3)		##	##
Divisas por recibir (3)		##	##
Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en moneda extranjera (3)		##	##
Divisas por entregar (3)		##	##
Compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios (3)		##	##
Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Larga (2)		##	##
Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Corta (2)		##	##

	La Sociedad Valuadora de esta Sociedad de Inversión determinó:
	Una plus (minus) valía de:	#	#
	Un valor de los activos netos de:	#	#
	El precio de la acción de:	#	#


	Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE			Nombre y Firma El Director General
	Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.			Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.
Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben.

NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

(Utilizar el espacio necesario)

COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
Anexo C: Formato para la presentación y publicación de los estados financieros

NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO
TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(Cifras en miles de pesos)

Por los periodos al XX de XXXXXXXXXX de:
		201#	201#
	Ingresos por la venta de Valores	##	##
	Intereses, dividendos, premios y derechos	##	##
	Ingresos por aplicación de reserva especial Afore	#	#
	Resultado cambiario / Otros productos (1)	##	##
	Resultados por Intermediación con Instrumentos Financieros Derivados (1)	#	#

	Ingresos Netos	##	##

	Costo de ventas de valores	##	##
	Gastos generales	##	##
	Comisiones sobre saldos	##	##
	Comisiones por servicios de tercerización	#	#
	Intereses sobre inversiones en valores a entregar	#	#

	Egresos Netos	##	##
	-

	Utilidad de operación	##	##
		__	__
	Otros Resultados Integrales
	Plus (Minus) Valías	#	#

	UTILIDAD INTEGRAL DEL EJERCICIO	###	###


	Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE	Nombre y Firma El Director General
	Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.	Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.

El presente Estado Financiero se formuló de conformidad con las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(Utilizar el espacio necesario)

COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
Anexo D: Formato guía para la elaboración de los estados financieros

NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO
TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL XX DE XXXXXXXXX de:
(Cifras en miles de pesos)

	ACTIVO		201 #	201 #		PASIVO	201 #	201#

	A DISPONIBLE					OBLIGACIONES
110 1	Caja		#	#	210 8	Divisas por entregar	#	#
110 2	Bancos moneda nacional (Subcuenta 1)		#	#	210 1	Acreedores	#	#
110 3	Bancos monedas extranjeras		#	#	210 2	Dividendos o derechos por pagar	#	#
110 4	Divisas por recibir		#	#	210 3	Provisiones para gastos	#	#
			##	##	210 4	Impuestos retenidos por pagar	#	#
	B RESERVADOS				210 7	Premios por realizar por préstamo de valores	#	#
110 2	Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en MN (Subcuenta 2)		#	#	211 1	Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas (OTC)	#	#
110 5	Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas		#	#	211 3	Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas listadas	#	#
			##	##	211 4	Pérdidas por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)	#	#
	C INVERSIONES
120 1	Inversión en valores de renta variable					F TOTAL PASIVO	##	##
610 1		Plus (Minus) valía en valores de renta variable (Subcuenta 1)	#	#
120 2	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS		#	#
610 1		Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIDS (Subcuenta 2)	#	#
120 3	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos		#	#
610 1		Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos (Subcuenta 3)	#	#		C A P I T A L C O N T A B L E
120 4	Inversiones Tercerizadas		#	#
610 1		Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas (Subcuenta 4)	#	#		CAPITAL
120 5	Depósito Traspaso Banxico		#	#		G Capital Contribuido	##	##
610 1		Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico (Subcuenta 5)	#	#	410 1	Capital Social pagado	#	#
120 6	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso		#	#	410 2	Prima en venta de acciones	#	#

610
1

Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso (Subcuenta 6)

120 7	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso		#	#		H Capital Ganado	##	##
610 1		Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso (Subcuenta 7)	#	#	410 3	Resultados de ejercicios anteriores	#	#
120 9	Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas		#	#	410 4	Resultados del ejercicio	#	#
610 1		Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas (Subcuenta 9)	#	#
121 0	Inversión en FIBRAS		#	#		I Otros Resultados Integrales	##	##
610 1		Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS (Subcuenta 10)	#	#	610 2	PLUS (MINUS) VALÍAS	#	#
121 1	Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados		#	#	620 2	PLUS (MINUS) VALÍAS	#	#
121 2	Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)		#	#

121 3	Inversión en valores extranjeros de deuda		#	#	G + H + I = J TOTAL CAPITAL CONTABLE	###	###
610 1		Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda (Subcuenta 13)	#	#
122 0	Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados		#	#
121 7	Inversión en Notas Estructuradas		#	#
610 1		Plus (minus) valía en Notas Estructuradas (Subcuenta 17)	#	#	F + J TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE	###	###
121 8	Inversión en títulos Fiduciarios		#	#
610 1		Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios (Subcuenta 18)	#	#
121 9	Inversión en instrumentos de deuda por reporto		#	#
610 1		Plus (Minus) valía de valores por reporto (Subcuenta 19)	#	#
122 1	Valores Prestados		#	#
610 1		Plus (Minus) valía de valores prestados (Subcuenta 21)	#	#
122 2	Otros Activos de inversión		#	#
610 1		Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión (Subcuenta 22)	#	#
			##	##
	D DEUDORES DIVERSOS
123 4	Inversiones Tercerizadas en Tránsito		#	#
130 1	Liquidadora		#	#
130 2	Dividendos o derechos por cobrar		#	#
130 3	Intereses devengados sobre valores		#	#
130 4	Reportos (1)		#	#
130 5	Premios por cobrar por préstamo de valores		#	#
130 6	Intereses devengados por instrumentos recibidos en reporto		#	#
130 7	Premios por cobrar por incumplimientos		#	#
130 8	Intereses devengados sobre valores prestados		#	#
131 4	Utilidad por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)		#	#
			##	##


		A + B + C + D = E TOTAL ACTIVO	###	###

C U E N T A S D E O R D E N
710 1	Capital social autorizado		#	#
710 2	Acciones emitidas		#	#
710 3	Valores entregados en custodia		#	#
710 4	Valores entregados en custodia por reporto		#	#
710 5	Acciones en circulación, posición propia		#	#
710 6	Valores Prestados		#	#
710 7	Garantías recibidas por valores prestados		#	#
710 8	Acciones de Siefores, posición de terceros		#	#
710 9	Garantías recibidas en custodia por Reportos		#	#
711 3	Garantías Recibidas de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)		#	#
711 4	Acciones en circulación propiedad de los trabajadores		#	#
711 5	Bancos divisas en moneda extranjera		#	#
		Señalar la subcuenta correspondiente (3)

711 6	Divisas por recibir		#	#
		Señalar la subcuenta correspondiente (3)
711 7	Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas, moneda extranjera		#	#
		Señalar la subcuenta correspondiente (3)
711 8	Divisas por entregar		#	#
		Señalar la subcuenta correspondiente (3)
711 9	Compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios		#	#
714 0	Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Larga		#	#
		Señalar la subcuenta correspondiente (2)
714 1	Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Corta		#	#
		Señalar la subcuenta correspondiente (2)

	La Sociedad Valuadora de esta Sociedad de Inversión determinó:

		Una plus (minus) valía de:	#	#
		Un valor de los activos netos de:	#	#
		El precio de la acción de:	#	#


		Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE			Nombre y Firma El Director General
		Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.			Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.
	Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben.

	NOTAS:
	Saldos y sumatorias

	#	Corresponde a los saldos contables que se indican.
	##	Corresponde a la sumatoria de rubro del Estado de Situación Financiera
	###	Corresponde al resultado de las operaciones aritméticas de los rubros de Activo, Pasivo y Capital Contable
	(1): En esta cuenta se debe presentar la diferencia entre la cuenta 1304 y la suma de las cuentas 2105, 2106 y 6201. Si el resultado fuera negativo, se presenta con ese signo.
	(2): Deberá reportar el nombre de la (s) subcuenta (s) y el saldo final, de los contratos con instrumentos financieros derivados, utilizando los renglones necesarios según corresponda a la posición de la Sociedad.
	(3): Deberá reportar el nombre de la (s) subcuenta (s) y el saldo final de las unidades en la divisa que corresponda, utilizando los renglones necesarios.

NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

(Utilizar el espacio necesario)

COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
Anexo D: Formato guía para la elaboración de los estados financieros

NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO
TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(Cifras en miles de pesos)

Por los periodos al XX de XXXXXXXXXX de:
		201#	201#
5101	Venta de valores de renta variable	#	#
5102	Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS	#	#
5103	Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos	#	#
5104	Venta de inversiones tercerizadas	#	#
5106	Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso	#	#
5107	Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso	#	#
5110	Venta de FIBRAS	#	#
5113	Venta de valores extranjeros de deuda	#	#
5117	Venta de Notas Estructuradas	#	#
5118	Venta de Títulos Fiduciarios	#	#
5122	Venta de Otros Activos de inversión	#	#
	Ingresos por la venta de Valores	##	##
5132	Intereses sobre Inversión en Valores	#	#
5134	Ints Generados por Aportaciones de Margen de Instrumentos Financieros Derivados	#	#
5130	Premios por préstamo de valores	#	#
5119	Premios cobrados por reporto	#	#

5131	Dividendos o Derechos sobre inversión en valores	#	#
5133	Otros premios y derechos / Otros productos (Subcuentas de la 7 a la 20)	#	#
	Intereses, dividendos, premios y derechos	##	##
5105	Ingresos por aplicación de reserva especial Afore	#	#
5133	Resultado cambiario / Otros productos (Subcuentas de la 1 a la 6, 90 y 91)	#	#
5301	Resultados por Intermediación con Instrumentos Financieros Derivados (1)	#	#

	A Ingresos Netos	##	##

5201	Costo de ventas en valores de renta variable	#	#
5202	Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS	#	#
5203	Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos	#	#
5204	Costo de ventas de inversiones tercerizadas	#	#
5206	Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso	#	#
5207	Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso	#	#
5210	Costo de Ventas de FIBRAS	#	#

5213	Costo de ventas de valores extranjeros de deuda	#	#
5217	Costo de ventas de Notas Estructuradas	#	#
5218	Costo de ventas de Títulos Fiduciarios	#	#
5222	Costo de Ventas Otros Activos de inversión	#	#
	Costo de ventas de valores	##	##
5230	Gastos generales (Subcuentas de la 3 a la 20)	#	#
5230	Comisiones sobre saldos (Subcuentas de 1 y 2)	#	#
5231	Comisiones por servicios de tercerización	#	#
5232	Intereses sobre inversiones en valores a entregar	#	#

	B Egresos Netos	##	##

	A - B = C Utilidad de operación	##	##

D	Otros Resultados Integrales
6102	Plus (Minus) Valías	#	#

6202	Plus (Minus) Valías	#	#

	C + D = E UTILIDAD INTEGRAL DEL EJERCICIO	###	###


	Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE	Nombre y Firma El Director General
	Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.	Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces.
Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben.



NOTAS:
Saldos y sumatorias
#	Corresponde a los saldos contables que se indican.
##	Corresponde a las operaciones aritméticas de los rubros del Estado de Resultado Integral
###	Corresponde al resultado de las operaciones aritméticas de los rubros para obtener la Utilidad Integral del ejercicio
(1) El resultado será presentado con el signo que le corresponda. Si fuera negativo, se presenta con ese signo.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(Utilizar el espacio necesario)

ANEXO E

DETERMINACIÓN DEL RESARCIMIENTO

Para el cálculo del resarcimiento a los trabajadores afectados por las variaciones en el precio de la acción conforme a lo dispuesto en el artículo 18 de las presentes disposiciones de carácter general la Administradora que opere a la Sociedad de Inversión de que se trate, deberá computar dicho monto considerando lo siguiente:

I. Si el precio de la acción corregido fue menor y la Sociedad de Inversión realizó la venta de acciones representativas de capital, la Administradora deberá resarcir a los trabajadores afectados con el equivalente de acciones que le correspondan con la corrección del precio de la acción. La fórmula siguiente muestra algebraicamente la mecánica anterior:

____________________

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