DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Disposiciones de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro y las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. (Continúa en la Tercera Sección).

Lunes 30 de Octubre 2017
DISPOSICIONES de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro y las sociedades de inversión especializadas de fondos para
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL SOBRE EL REGISTRO DE LA CONTABILIDAD,
ELABORACION Y PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS A LAS QUE DEBERAN SUJETARSE
LAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS PARA EL RETIRO Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION
ESPECIALIZADAS DE FONDOS PARA EL RETIRO
El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en lo previsto en los artículos 1 °, 2 °, 5 ° fracciones I, II, III, VII, XIII bis y XVI, 12 fracciones I, VI, VIII y XVI, 18, 84, 85, 86, 87 y 88 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 1 °, 106, 107 y 108 del Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 1, 2 fracción III y 8o. primer párrafo del Reglamento Interior de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, y
CONSIDERANDO
Que en términos de los artículos 84 y 85 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, la contabilidad de las Administradoras de Fondos para el Retiro, Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro y Empresas Operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, deberá sujetarse a lo previsto en dicha ley, así como en su reglamento y en las disposiciones de carácter general que para tal efecto expida esta Comisión;
Que a la fecha han sido notificados diversos oficios a las Administradoras de Fondos para el Retiro en los que se hizo de su conocimiento el catálogo de cuentas contables y las guías de registro correspondientes con el objeto de dar cumplimiento a la normatividad aplicable, tomando en consideración su carácter de información recurrente;
Que con el objeto de hacer más eficiente y facilitar su observancia por parte de los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro referidos, y favorecer que los envíos de información respectivos se realicen de manera simplificada, aprovechando las tecnologías de la información disponibles y en actual operación, se considera necesario incorporar el contenido de los oficios notificados respecto al catálogo de cuentas contables y guías de registro a la normatividad, brindando con ello también mayor certeza a los particulares respecto de su cumplimiento y alcances, por lo que también se contribuye a uniformar los plazos de envío y recepción de la información, favoreciendo la posibilidad de programar con antelación su preparación, remisión y análisis lo cual también permitirá reducir incidencias operativas;
Que dando cumplimiento al "Acuerdo que fija los lineamientos que deberán ser observados por las dependencias y organismos descentralizados de la Administración Pública Federal, en cuanto a la emisión de los actos administrativos de carácter general a los que les resulta aplicable el artículo 69-H de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo", a causa de la expedición de las presentes Disposiciones, se derogan el artículo 210, fracción I, inciso m. así como su referencia contenida en el artículo 216, ambos de las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro y la Regla Séptima fracción IV de la Circular CONSAR 19-8, "Reglas generales a las que deberá sujetarse la información que las administradoras de fondos para el retiro, las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro, las entidades receptoras y las empresas operadoras de la Base de Datos Nacional SAR, entreguen a la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro", modificada y adicionada por las Circulares CONSAR 19-9, CONSAR 19-10, CONSAR 19-11, CONSAR 19-12, CONSAR 19-13, CONSAR 19-14, CONSAR 19-15, CONSAR 19-16, CONSAR 19-17, CONSAR 19-18 y CONSAR 19-19 publicadas en el Diario Oficial de la Federación los días 18 de agosto de 2008, 22 de enero de 2010, 2 de julio de 2010, 15 de agosto de 2011, 6 de julio de 2012, 16 de octubre de 2012, 7 de junio de 2013, 27 de septiembre de 2013, 9 de septiembre de 2014, 17 de agosto de 2015, 6 de junio de 2016 y 6 de septiembre de 2017, respectivamente dando lugar a la eliminación del Anexo 63 de la citada circular, ha tenido a bien a expedir las
siguientes:
DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL SOBRE EL REGISTRO DE LA CONTABILIDAD,
ELABORACION Y PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS A LAS QUE DEBERAN SUJETARSE
LAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS PARA EL RETIRO Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION
ESPECIALIZADAS DE FONDOS PARA EL RETIRO
INDICE
TITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
TITULO SEGUNDO
DEL REGISTRO DE LA CONTABILIDAD DE LAS ADMINISTRADORAS Y SOCIEDADES DE INVERSIÓN
CAPITULO I
Del registro contable de las operaciones de las Administradoras
CAPITULO II
Del registro contable de las operaciones de las Sociedades de Inversión
CAPITULO III
Del reconocimiento de las operaciones de las Sociedades de Inversión
CAPITULO IV
De las provisiones por las comisiones que cobren las Administradoras y Mandatarios
TITULO TERCERO
DE LOS CRITERIOS RELATIVOS AL REGISTRO Y VALUACIÓN CONTABLE DEL ACTIVO ADMINISTRADO POR EL MANDATARIO
CAPITULO I
De los criterios para el registro contable del Activo Administrado por el Mandatario
CAPITULO II
De las variaciones en la valuación del Activo Administrado por el Mandatario
TITULO CUARTO
DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CAPITULO I
De la elaboración y presentación de los estados financieros de las Sociedades de Inversión
CAPITULO II
De la certificación de los estados financieros de las Sociedades de Inversión
CAPITULO III
De los requisitos mínimos que deben cubrir los estados financieros anuales dictaminados
TITULO QUINTO
DE LA AUDITORIA EXTERNA
CAPITULO I
De las Sociedades de Auditoría Externa
CAPITULO II
De los requisitos de los Auditores Externos
CAPITULO III
Del trabajo de Auditoría Externa
CAPITULO IV
Del dictamen del Auditor Externo
LISTADO DE ANEXOS
 
ANEXO "A"
Catálogo de Cuentas de las AFORES
ANEXO "B"
Guías de registro de Cuentas de Activo, Pasivo y Capital
ANEXO "C"
Guías de registro de cuentas de resultados
ANEXO "D"
Guías de registro de cuentas de orden
ANEXO "E"
Reglas de agrupación y presentación en el Estado de Situación Financiera
ANEXO "F"
Reglas de agrupación y presentación en el Estado de Resultados
ANEXO "G"
Reglas de agrupación y presentación de cuentas de orden en el estado de situación financiera
ANEXO "H"
Estado de Situación Financiera
ANEXO "I"
Estado de Resultados
Anexo "J"
Estado de Cambios en el Capital Contable
ANEXO "K"
Catálogo de cuentas para la agrupación y formulación de estados financieros de las Sociedades de Inversión
ANEXO "L"
Guía contable de operaciones para Sociedades de Inversión
ANEXO "M"
Formato para la presentación y publicación de los estados financieros
ANEXO "N"
Formato guía para la elaboración de los estados financieros
ANEXO "O"
Determinación del resarcimiento
TITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1.- Las presentes disposiciones tienen por objeto establecer los requisitos y términos que deberá cumplir el registro contable de las operaciones de las Administradoras y Sociedades de Inversión, así como la elaboración, revelación y presentación de los Estados Financieros Básicos de dichas entidades.
Artículo 2.- Para los efectos de las presentes disposiciones de carácter general se comprenderán, además de las definiciones señaladas por los artículos 3 ° de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, 2 ° de su Reglamento, las previstas en las Disposiciones de carácter general que establecen el régimen de inversión al que deberán sujetarse las Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro, las Disposiciones de carácter general en materia financiera de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro emitidas por la Comisión, las siguientes:
I.          Ajuste Contable, al registro contable que se formula para modificar el saldo de dos o más cuentas que por alguna circunstancia dejen de reflejar la realidad en un momento determinado y que tiene un impacto en los importes de los activos netos;
 
II.         Comisario, al profesional autorizado por la Asamblea de Accionistas de la Administradora o el Órgano equivalente que vigilará el correcto funcionamiento y administración de las Sociedades de Inversión en términos de lo previsto en los artículos 165 y 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles;
III.        Contador General de SIEFORE, al funcionario de al menos tres niveles jerárquicos inferiores al del director general de la Administradora que designe ésta como responsable de la información contable de la Sociedad de Inversión;
IV.        Cuenta de Mayor, a la cuenta que podría conformarse por una o varias subcuentas, en las cuales se realizan registros contables de forma clara, ordenada y comprensible, los aumentos y disminuciones que sufre un valor o concepto de Activo, Pasivo y Capital como consecuencia de las operaciones realizadas;
V.         Estados Financieros Básicos, son los informes que deben preparar la Sociedad de Inversión con el fin de dar a conocer su situación financiera y los resultados económicos obtenidos a lo largo de un período, comprendidos por el estado de situación financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el capital contable y estado de flujos de efectivo;
VI.        Fecha de Concertación, a la fecha en que dos partes acuerdan o pactan la compra o venta de Activos Objeto de Inversión;
VII.       Fecha de Confirmación, a la fecha en que el Mandatario de la Sociedad de Inversión confirma los términos de la operación con su contraparte y envía al Custodio, a través de la red Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT por sus siglas en idioma inglés) o su equivalente de acuerdo con sus características de la operación;
VIII.      NIF, a las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (identificado por el acrónimo CINIF);
IX.        NIIF, a las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por sus siglas en Inglés) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en Inglés);
X.         Póliza Contable, al documento de carácter interno en el que se registran los montos de las operaciones relacionadas con un evento contable, respaldadas y justificadas por los documentos que las amparan;
XI.        Proceso de Información Contable, al comprendido por distintas fases que se llevan a cabo en una Sociedad de Inversión tales como identificación, análisis, interpretación, captación, procesamiento y reconocimiento contable de las transacciones y Transformaciones Internas;
XII.       Reclasificación, son registros contables que representan cambios en la presentación de partidas integrantes de los estados financieros que no modifican los importes de los activos netos;
XIII.      Registro Contable, es la afectación o asiento que se realiza en los sistemas contables con objeto de proporcionar los elementos necesarios para obtener la información financiera;
XIV.      Riesgos No Controlados, son aquellos que podrían provocar pérdidas debido a errores, procesos y controles internos inadecuados o defectuosos, fallos en los sistemas y como consecuencia de acontecimientos externos;
XV.       Trabajo de Auditoría Externa, al trabajo profesional practicado por Auditores Externos para realizar el examen de la situación económica y financiera de una Sociedad de Inversión;
XVI.      Transformaciones Internas, son cambios en la estructura financiera de la Sociedad de Inversión, a consecuencia de decisiones internas, los cuales le ocasionan efectos económicos que modifican sus recursos y se reconocen contablemente en el momento en que modifican la estructura financiera de la Sociedad de Inversión;
XVII.     Sistema de Contabilidad, al conjunto de tareas y registros de una Sociedad de Inversión por
medio de las que se procesan las transacciones y que se usa como un medio para mantener registros financieros. Dichos sistemas identifican, reúnen, analizan, calculan, clasifican, registran, resumen e informan transacciones;
XVIII.     Sistema de Control Interno, a todas las políticas y procedimientos adoptados por la administración de una Sociedad de Inversión para ayudar a lograr el objetivo de la administración, de asegurar la conducción ordenada y eficiente de la Sociedad de Inversión, en materia contable;
XIX.      Subcuenta, término contable que se le asigna a cada uno de los elementos que integran a una Cuenta de Mayor; en las cuales se realizan registros contables de forma clara, ordenada y comprensible; los aumentos y disminuciones que sufre un valor o conceptos de Activo, Pasivo y Capital como consecuencia de las operaciones realizadas;
XX.       Supletoriedad, a la aplicación de las NIF o NIIF en aquellos casos en los que no exista, para un evento contable, un tratamiento normativo emitido por la Comisión, y
XXI.      Variación significativa en el Activo Administrado por el Mandatario, a la desviación que exceda el margen de tolerancia, definido por cada Administradora, en términos nominales o porcentuales por variación en el Activo Administrado por el Mandatario.
Artículo 3.- La Administradora deberá contar con un Proceso de Información Contable. Los postulados básicos que deben observarse para configurar cada una de las fases que comprende el Proceso de Información Contable y que la afectan económicamente, son los siguientes:
I.          Económica.- Esta debe prevalecer en la delimitación y operación del Proceso de Información Contable, así como en el reconocimiento contable de las transacciones, Transformaciones Internas y otros eventos, que afectan económicamente a una Sociedad de Inversión. Para el reconocimiento contable se debe tomar en cuenta la esencia de la transacción;
II.         Negocio en Marcha.- La Sociedad de Inversión se presume en existencia permanente, dentro de un horizonte de tiempo ilimitado, salvo prueba en contrario, por lo que las cifras en el sistema de información contable, representan valores sistemáticamente obtenidos. En tanto prevalezcan dichas condiciones, no deben determinarse valores estimados provenientes de la disposición o liquidación del conjunto de los activos netos de la Sociedad de Inversión;
III.        Devengación Contable.- Los efectos derivados de las transacciones que lleva a cabo una Sociedad de Inversión con otras entidades, de las Transformaciones Internas y de cualquier otro evento, que la han afectado económicamente, deben reconocerse contablemente en su totalidad, en el momento en el que ocurren, independientemente de la fecha en que se consideren realizados, en otras palabras, dichos eventos deben entenderse como independientes a la fecha de cobro o pago;
IV.        Asociación de costos y gastos con ingresos.- Los costos y gastos de una Sociedad de Inversión deben identificarse con el ingreso que generen en el día, independientemente de la fecha en que se realice la liquidación;
V.         Valuación.- Los efectos financieros derivados de las transacciones, Transformaciones Internas y otros eventos, que afectan económicamente a la Sociedad de Inversión, deben cuantificarse en términos monetarios, atendiendo a los atributos del elemento a ser valuado, con el fin de captar el valor económico más objetivo de los activos netos;
VI.        Dualidad Económica.- La estructura financiera de una Sociedad de Inversión está constituida por los recursos de los que dispone para la consecución de sus fines y por las fuentes para obtener dichos recursos, ya sean propias o ajenas, y
VII.       Consistencia.- Ante la existencia de operaciones similares en una Sociedad de Inversión, debe corresponder un mismo tratamiento contable, el cual debe permanecer a través del tiempo, en tanto no cambie la esencia económica y jurídica de las operaciones.
Los postulados básicos antes señalados deberán ser aplicados consistentemente con los criterios emitidos por la Comisión así como los previstos en las NIF o las que las sustituyan.
 
Artículo 4.- La información contable de las Sociedades de Inversión debe ser confiable, comprensible y comparable, además de reunir las características de veracidad, representatividad, objetividad, verificabilidad, suficiencia y oportunidad, por lo que dicha información debe reflejar en su contenido las transacciones, Transformaciones Internas y otros eventos que la afecten, tener concordancia entre su contenido y presentación, así como ser imparcial y verificable.
Artículo 5.- Las Sociedades de Inversión deberán contar con Sistemas de Contabilidad operativos, automatizados, con datos homologados de uso común entre los distintos sistemas o plataformas empleados por la Administradora y con estandarización de catálogos, para la realización de sus operaciones, así como emitir los reportes correspondientes, para el cumplimiento de los lineamientos, normas y criterios contables establecidos por la Comisión, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 88 de la Ley. El Sistema de Contabilidad deberá estar interconectado tecnológicamente al Sistema Integral Automatizado que se prevea en las Disposiciones de carácter general en materia financiera de los Sistemas de Ahorro para el Retiro emitidas por la Comisión, de tal forma que se mitiguen los riesgos operativos por procesos manuales y se garantice, al cierre del día, el Registro Contable de la totalidad de las operaciones realizadas durante el día de conformidad con lo previsto en los artículos 8 y 9.
Para tal efecto, las Administradoras que operen a las Sociedades de Inversión deberán prever que dichos sistemas cuenten con medidas de seguridad estrictas, con acceso controlado por credenciales de usuario y la aplicación de políticas que regulen la fortaleza y vigencia de las contraseñas, así como el control en la administración de cuentas y perfiles de usuario del sistema. Entre los mecanismos de almacenamiento de información, los sistemas deberán proveer funcionalidad para el registro de movimientos, visualización de las pólizas de registro y auxiliares contables detallados que permitan el monitoreo del Registro Contable y el cumplimiento regulatorio aplicable, así como también deberán contar con registros denominados marcas de auditoria que permitan reconstruir cronológicamente los registros contables de las operaciones, la actividad operativa del sistema y constatar las características operativas de las transacciones. La Administradora deberá contar con autonomía e independencia en la definición de nuevas Cuentas de Mayor y subcuentas, en la organización y estandarización de funciones relacionadas al sistema con el objeto de obtener información integra, veraz, oportuna, confiable y verificable ante nuevos eventos contables que se deriven de la operación con Activos Objeto de Inversión.
Artículo 6.- La Administradora deberá enviar a esta Comisión los saldos finales de las cuentas deudoras y acreedoras, a tercer nivel, incluyendo rubros de balance, resultados y cuentas de orden al cierre del ejercicio anual de las Sociedades de Inversión que administra, dentro de los 30 días hábiles posteriores al cierre del año.
TITULO SEGUNDO
DEL REGISTRO DE LA CONTABILIDAD DE LAS ADMINISTRADORAS Y SOCIEDADES DE INVERSIÓN
CAPITULO I
Del registro contable de las operaciones de las Administradoras
Artículo 6 bis.- Las Administradoras deberán llevar su contabilidad conforme al catálogo de cuentas previsto en el Anexo A de las presentes disposiciones de carácter general. Asimismo las Administradoras deberán observar las guías contabilizadoras y los lineamientos para la presentación de estados financieros, previstos en los Anexos B, C, D, E, F, G, H, I y J de las presentes disposiciones de carácter general.
CAPITULO II
DEL REGISTRO CONTABLE DE LAS OPERACIONES DE LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN
Artículo 7.- Los registros contables de las Sociedades de Inversión deberán ser analíticos y permitir la identificación de la secuencia de las operaciones. Los movimientos contables deberán registrarse el mismo día en que se celebre la operación que les dio origen, salvo aquellas operaciones pactadas en los mercados de los Países Elegibles para Inversiones en las que por diferencias horarias no sea posible su registro el mismo día, caso en el cual se deberán registrar el día hábil siguiente.
Artículo 8.- Las Sociedades de Inversión deberán llevar su contabilidad conforme al catálogo de cuentas previsto en el Anexo K de las presentes disposiciones de carácter general. Dicho catálogo deberá ser observado por las Sociedades de Inversión en su totalidad para la transmisión de la información contable a la
Comisión, de conformidad con las Reglas generales que al efecto establezca la Comisión para la entrega de información, no obstante que existan cuentas contables que tengan limitada, prohibida o no autorizada su utilización, en función de las certificaciones o del alcance previsto en los Prospectos de Inversión de cada Sociedad de Inversión, así como en la documentación que cada Administradora prevea para tal efecto. La Comisión en caso de que lo considere necesario o bien a solicitud de las Sociedades de Inversión, podrá modificar el catálogo de cuentas en cualquier momento y notificarlo a las Sociedades de Inversión para su observación.
Artículo 9.- El Registro Contable deberá elaborarse de acuerdo a los movimientos de cargo y abono previstos en la guía contable de operaciones para Sociedades de Inversión prevista en el Anexo L de las presentes disposiciones de carácter general.
En los casos no previstos en la guía contable de operaciones para Sociedades de Inversión, la Sociedad de Inversión deberá apegarse a las NIF y supletoriamente a lo previsto en las NIIF previa opinión del Comisario y de los Auditores Externos.
En caso de realizar adecuaciones a algún caso de los previstos en los supuestos del párrafo anterior, la Sociedad de Inversión, mediante documento signado conjuntamente por el Director General o su homólogo, el Contador General de SIEFORE, el Comisario y el Auditor Externo, señalarán el detalle del criterio contable aplicado, los hechos en torno al evento, la normatividad considerada, el impacto de su Registro Contable y, en su caso, la nota de revelación que se incluirá en los Estados Financieros Básicos a dictaminar al final del ejercicio, dicho documento permanecerá como evidencia de la adecuación adoptada y deberá estar a disposición de la Comisión.
Artículo 10.- Para la apertura de Cuentas de Mayor y subcuentas adicionales a las previstas en el catálogo señalado en el artículo anterior se deberá informar previamente a la Comisión, con el fin de garantizar la transmisión de la balanza de comprobación diaria de las Sociedades de Inversión a primer y segundo nivel, de conformidad con lo previsto en las Reglas generales que al efecto establezca la Comisión para la entrega de información, indicando las Sociedades de Inversión el motivo de la misma. Lo anterior, no obstante que en cualquier momento la Administradora podrá determinar la apertura de cuentas a tercer nivel, sin que sea necesario informar a la Comisión y sin que esto signifique que los movimientos en estas cuentas puedan duplicar las cifras en las Cuentas de Mayor y subcuentas.
CAPITULO III
DEL RECONOCIMIENTO DE LAS OPERACIONES DE LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN
Artículo 11.- Las operaciones de compraventa con Activos Objeto de Inversión administrados por la Sociedad de Inversión deberán ser registradas en la Fecha de Concertación independientemente de su fecha de liquidación. Tratándose de la adquisición en ofertas primarias, el registro deberá llevarse a cabo en la fecha de asignación, cuidando que las operaciones se asignen formalmente el mismo día, independientemente de la fecha en que sean liquidadas. Así mismo, las operaciones de reporto y con instrumentos financieros derivados, se registrarán en la fecha de contratación.
Artículo 12.- Todos los Activos Objeto de Inversión denominados en Divisas integrantes de la cartera de valores, deben ser valuados diariamente en moneda nacional, registrándose contablemente cualquier cambio el mismo el día en que se suscite.
Artículo 13.- Para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 22 del Reglamento, las Sociedades de Inversión registrarán diariamente en la Bolsa Mexicana de Valores el total, tanto de compra como de venta, de acciones de la respectiva Sociedad de Inversión que se operaron el día hábil inmediato anterior, así como el número de operaciones realizadas y el precio resultante de la valuación que tendrá una vigencia al día del registro. Con fines de registrar el precio de las acciones representativas del capital de la Sociedad de Inversión en la Bolsa Mexicana de Valores, la Sociedad de Inversión deberá sujetarse al horario establecido y dado a conocer por la Bolsa Mexicana de Valores, de conformidad con lo establecido en la regulación aplicable.
Artículo 14.- En el evento en que se identifiquen errores u omisiones en los registros de la Sociedad de Inversión, el Contador General de SIEFORE deberá asegurar su inmediata corrección y hacerlo del conocimiento del Contralor Normativo de la Administradora el mismo día en que hayan sido identificados, detallando las causas que les hayan dado origen. Para tal efecto, las Sociedades de Inversión deberán sujetarse a lo previsto en el artículo 99 de la Ley.
 
Artículo 15.- En aquellos casos en que la Sociedad de Inversión incurra en errores u omisiones que impliquen Ajustes Contables retroactivos que tengan como consecuencia un impacto en la valuación del precio de las acciones representativas de su capital, la Administradora que opere la Sociedad de Inversión deberá realizar la actualización del mismo en la Bolsa Mexicana de Valores en un plazo que no exceda de tres días hábiles contados a partir del día en que se realizó la corrección, proporcionando evidencia a la Comisión en el mismo plazo. Así mismo, la Administradora que opere a la Sociedad de Inversión de que se trate, deberá resarcir a los Trabajadores afectados por las variaciones en el precio de la acción conforme a lo dispuesto en el artículo 16 de las presentes disposiciones de carácter general, proporcionando a esta Comisión evidencia detallada. Para tal efecto, las Sociedades de Inversión deberán sujetarse a lo previsto en el artículo 99 de la Ley.
A fin de anteponer el interés de los Trabajadores afectados, la Sociedad de Inversión podrá dejar de realizar los Ajustes Contables retroactivos y en consecuencia la Administradora que opere a la Sociedad de Inversión dejar de actualizar el precio de las acciones representativas de capital a que se refiere el párrafo anterior, cuando la variación en términos porcentuales absolutos sea inferior o igual a 0.001% por acción, siempre y cuando el importe absoluto a resarcir por acción sea inferior o igual a 0.0001 pesos por acción, considerando para tal efecto la siguiente expresión:

Donde:
Para tal efecto, la Sociedad de Inversión deberá someter a la aprobación de su Consejo de Administración un margen de tolerancia en términos porcentuales y nominales que no exceda lo previsto en el párrafo anterior, asimismo deberá contar con el voto favorable de los Consejeros Independientes y preverlo en los Prospectos de Información de las Sociedades de Inversión.
Asimismo, la Sociedad de Inversión podrá dejar de realizar los Ajustes Contables retroactivos y en consecuencia dejar de actualizar el precio de las acciones representativas de capital a que se refiere el primer párrafo de este artículo, cuando la Sociedad de Inversión no haya realizado la compra o venta de acciones representativas de su capital en el periodo en cual el valor de las acciones representativas de su capital este sujeto a corrección.
Lo dispuesto en los párrafos anteriores dejará de ser aplicable cuando se trate de acciones u omisiones dolosas que impliquen Ajustes Contables.
Lo previsto en el presente artículo quedará sujeto a la aprobación de la Comisión en el evento en que la Administradora haya promovido una solicitud de autorización para el ejercicio de algún derecho sobre las acciones representativas del capital de la Sociedad de Inversión.
Artículo 16.- En caso de resarcimiento a los Trabajadores, la Administradora que opere la Sociedad de Inversión de que se trate, deberá cubrirlo, considerando lo previsto en el Anexo O.
La Administradora deberá cubrir los gastos que se deriven en caso de que la Sociedad de Inversión incurra en errores u omisiones que impliquen Ajustes Contables retroactivos, tales como el resarcimiento a los trabajadores afectados, actualización del precio de las acciones representativas de su capital en la Bolsa Mexicana de Valores o cualquier otro análogo que sea la denominación que se le dé, vinculado con las correcciones a que se refieren los artículos 14 y 15 de las presentes disposiciones.
Artículo 17.- Para obtener el beneficio señalado en el artículo 15 de las presentes disposiciones de carácter general, se deberá contar con la aprobación interna del Presidente del Consejo de Administración y deberá ser revelado en el informe mensual del Contralor Normativo. Esta aprobación deberá estar a disposición de la Comisión. Lo anterior no exime a la Administradora que opere la Sociedad de Inversión de comunicar a la Comisión por conducto de su Contralor Normativo las omisiones o contravenciones que hayan
dado origen a los Ajustes Contables a que se refiere dicho artículo.
Artículo 18.- El costo de los Instrumentos integrantes de la cartera de valores se determinará bajo el sistema de costos promedios ponderados, es decir, según el precio promedio ponderado de cada instrumento determinado en forma específica e individual, por emisor y serie, obtenido al ponderar por número de títulos. Asimismo, tanto los costos como los precios deben ser reportados en moneda nacional, debiendo observar para tal efecto lo previsto en el artículo 7 de las presentes disposiciones de carácter general.
Artículo 19.- Las Sociedades de Inversión, diariamente deberán reconocer contablemente los precios actualizados para valuación de los Activos Objeto de Inversión, así como las provisiones de las obligaciones, derechos o intereses devengados que correspondan, considerando que las Sociedades de Inversión registran el precio relacionado con las acciones representativas del capital de las Sociedades de Inversión el día hábil siguiente al día de la operación.
El Registro Contable de los Vehículos que confieran derechos, directa o indirectamente respecto de los Activos Objeto de Inversión o de los Mandatos de Inversión, se realizará en las cuentas y subcuentas previstas para tal efecto, considerando el valor consolidado de los Activos Objeto de Inversión que los integren.
Respecto de los Instrumentos que sean elegibles para ser entregados por las Contrapartes para garantizar operaciones con Derivados, en términos de las Disposiciones del Banco de México, exceptuando los depósitos bancarios de dinero a la vista realizados en Instituciones de Crédito, la Sociedad de Inversión de que se trate, efectuará su Registro Contable en las cuentas de orden previstas para tal efecto el día en que sean entregados, en el entendido de que no serán objeto de negociación por parte de la Sociedad de Inversión hasta en tanto se materialice la transferencia de propiedad. En caso de que la Sociedad de Inversión incurra en costos y gastos distintos a los Costos de Corretaje derivado de las obligaciones contractuales de las operaciones celebradas al amparo de un contrato de prenda bursátil con transferencia de la propiedad, éstos le serán reembolsados ya sea por la Administradora cuando la Sociedad de Inversión tenga el carácter de deudora de dichas garantías o bien por la Contraparte cuando la Sociedad de Inversión tenga el carácter de acreedora de dichas garantías.
CAPITULO IV
DE LAS PROVISIONES POR LAS COMISIONES QUE COBREN LAS ADMINISTRADORAS Y
MANDATARIOS
Artículo 20.- Para efecto de calcular las comisiones que cobren las Administradoras a los Trabajadores con cuenta individual a que se refiere el artículo 37 de la Ley, se deberá provisionar diariamente el resultado de dividir el monto porcentual de las comisiones autorizadas por la Comisión, entre los días naturales del año corriente y multiplicarse por el valor de los activos netos (capital contable) de la Sociedad de Inversión de que se trate al cierre de operaciones del día anterior.
Cada provisión de comisiones corresponde a la fecha de la contabilidad que se está efectuando. En caso de existir días inhábiles posteriores a dicha fecha contable, éstos deberán ser tomados en cuenta para efecto de determinar el número total de días por los que se efectuará la provisión.
Cuando la provisión que se realiza ocurra el último día hábil del ejercicio contable, y corresponda a una fecha con días inhábiles posteriores, se deberá efectuar la provisión aplicando la comisión vigente al número de días correspondientes a cada ejercicio.
El activo neto que se utilizará para determinar la provisión de la comisión de una fecha inhábil determinada, corresponderá al de la fecha hábil previa.
Las Sociedades de Inversión deberán liquidar a la Administradora diariamente la provisión de la comisión del día anterior y conservar a disposición de la Comisión, por un periodo de cinco años, las memorias de cálculo para la determinación de la provisión así como las cifras base para la determinación de ésta.
Artículo 21.- Cuando no se tenga certeza de los montos que se pagarán por costos, la Sociedad de Inversión podrá realizar la mejor estimación respecto de los costos que se generen. Dichas estimaciones deberán de ser lo suficientemente confiables para ser reconocidas diariamente como provisiones con el objeto de liquidar las obligaciones derivadas de dichos gastos. En caso de existir días inhábiles posteriores al día de
la provisión, estos días deberán ser tomados en cuenta para efecto de determinar el número total de días por los que se efectuará la provisión. En caso de que no se pueda realizar la mejor estimación antes señalada, los gastos se reconocerán en la fecha en que se tenga certeza.
El Contador General de SIEFORE será responsable de decidir y realizar la mejor estimación, conforme a las políticas y procedimientos descritos y formalizados internamente y disponibles en todo momento para la Comisión.
Dichas provisiones deberán ajustarse en la fecha en la que se tenga conocimiento del monto definitivo relativo al gasto asimilable por la Sociedad de Inversión.
Para efecto de calcular la provisión de las comisiones por gastos asimilables de las Sociedades de Inversión, se deberá dividir el monto porcentual de la contraprestación entre los días que conformen el periodo que ampare dicha contraprestación de conformidad con los términos previstos en el respectivo contrato. Dichas provisiones deberán mantenerse en la cuenta por pagar de la contabilidad de la Sociedad de Inversión hasta el momento en que efectivamente se realice el pago de la contraprestación referida, momento en el cual se cancelará la provisión calculada atendiendo a lo dispuesto para tal efecto por la guía contable de operaciones para Sociedades de Inversión.
Las Sociedades de Inversión deberán conservar a disposición de la Comisión, por un periodo de cinco años, las memorias de cálculo para la determinación de la provisión así como las cifras base para dicho cálculo.
TITULO TERCERO
DE LOS CRITERIOS RELATIVOS AL REGISTRO Y VALUACIÓN CONTABLE DEL ACTIVO
ADMINISTRADO POR EL MANDATARIO
CAPITULO I
DE LOS CRITERIOS PARA EL REGISTRO CONTABLE DEL ACTIVO ADMINISTRADO POR EL
MANDATARIO
Artículo 22.- Con fines del Registro Contable de las operaciones con Activos Objeto de Inversión bajo gestión de un Mandatario, el Custodio que le preste servicios deberá llevar la contabilidad de dichas operaciones y deberá determinar el Activo Administrado por el Mandatario también conocido como NAV (Net Asset Value) por sus siglas en inglés, de conformidad con las Reglas generales que al efecto establezca la Comisión para la entrega de información, debiendo revelar las cuentas y subcuentas contables previstas para los mandatos de inversión.
Artículo 23.- Con fines contables, se considerarán como días hábiles para el Custodio que le preste servicios al Mandatario los días hábiles aplicables a las Administradoras.
Artículo 24.- Para determinar el Activo Total de la Sociedad de Inversión, al Activo Administrado por la Sociedad de Inversión se le sumarán los Activos Objeto de Inversión bajo la gestión financiera del Mandatario.
Para tal efecto, el Activo Total de la Sociedad de Inversión debe calcularse considerando lo previsto en el artículo 27 de las presentes disposiciones, de conformidad con lo siguiente:

             Donde
                  Es el Activo Total de la Sociedad de Inversión en el día t.
               Es el Activo Administrado por el Mandatario en el día t.
                Es el Activo Administrado por la Sociedad de Inversión en el día t.
                     Es el día hábil de operación para la Administradora y el Custodio que le presta servicios al Mandatario.
I.     Si los siguientes n días son inhábiles para el Custodio que le preste servicios al Mandatario, pero hábiles para la Administradora, cada Sociedad de Inversión deberá reconocer, en su contabilidad, el valor de los Activos Objeto de Inversión bajo la gestión financiera del Mandatario del último día hábil
t, determinado conforme a lo siguiente:

Dónde:
        Es el último día hábil del Custodio que le preste servicios al Mandatario pero hábiles para la Administradora al día t+n.
· Es el número de días inhábiles del Custodio que le preste servicios al Mandatario pero hábiles para la Administradora, con
II.     Si los siguientes m días son inhábiles para la Administradora, pero hábiles para el Custodio que le preste servicios al Mandatario; el Custodio deberá reconocer los eventos contables de los m días a partir del día t en el valor de los Activos Objeto de Inversión bajo la gestión financiera del Mandatario, determinado conforme a lo siguiente:
Lo previsto en las fracciones I y II anteriores deberá ser considerado para la información que las Sociedades de Inversión entreguen a la Comisión de conformidad con las Reglas generales que al efecto establezca la Comisión para la entrega de información.
Artículo 25.- Respecto a los asientos contables para realizar el registro de la transferencia de recursos para operaciones con Activos Objeto de Inversión bajo la gestión financiera de un Mandatario contratado por la Sociedad de Inversión en los Países Elegibles para Inversiones en los que por diferencias horarias la liquidación al Mandatario no se realice el mismo día, la Sociedad de Inversión deberá realizar el registro en cuentas por cobrar o por pagar según corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día de la liquidación, que no podrá exceder de dos días hábiles. El día en que el Mandatario reciba los recursos para iniciar la gestión del mandato, únicamente el Custodio proveerá el valor de los Activos Objeto de Inversión bajo la gestión financiera del Mandatario de conformidad con lo previsto en las presentes disposiciones de carácter general.
Artículo 26.- En los contratos de intermediación que las Administradoras celebren con los Mandatarios y el Custodio, además de lo establecido al respecto en las Disposiciones de carácter general en materia financiera de los Sistemas de Ahorro para el Retiro emitidas por la Comisión, se deberá prever explícitamente lo establecido en los artículos 23, 24 y 25 de las presentes disposiciones de carácter general.
Artículo 27.- Respecto de los Activos Objeto de Inversión administrados por Mandatarios, los Precios Actualizados para Valuación, así como las provisiones de las obligaciones y de los derechos o intereses devengados que correspondan, se deberán reconocer diariamente, considerando que el valor a mercado de los Activos Objeto de Inversión administrados por el Mandatario se consolida con el activo administrado por la Sociedad de Inversión con un rezago no mayor a dos días hábiles siguientes a la fecha de operación de dichos activos. Una vez determinado el número de días de rezago para la consolidación del NAV de los distintos mandatos de inversión otorgados por una misma Administradora, el rezago deberá ser estándar y consistente en el tiempo.
 
Artículo 28.- El valor a mercado de los Activos Objeto de Inversión en mandato, en la fecha "t" podrá estar conformado considerando alguna de las siguientes alternativas:
i)          Incorporando las operaciones de compraventa concertadas antes del cierre de la fecha "t", confirmadas y no confirmadas, independientemente de su fecha de liquidación.
ii)         Incorporando las operaciones de compraventa que han sido confirmadas antes del cierre de la fecha "t", que pudieran tener una desviación en cuanto a la fecha en que fueron concertadas por causas atribuibles a la operación habitual, independientemente de su fecha de liquidación.
Tratándose de la adquisición en subastas, el registro deberá llevarse a cabo en la fecha de asignación, cuidando que las operaciones se asignen formalmente el mismo día, independientemente de la fecha en que sean liquidadas. Así mismo, las operaciones de reporto y con instrumentos financieros derivados, se registrarán en la fecha de contratación.
Artículo 29.- Las disposiciones previstas en el presente título se emiten sin perjuicio del cumplimiento de las obligaciones fiscales que determinen las autoridades competentes.
CAPITULO II
DE LAS VARIACIONES EN LA VALUACIÓN DEL ACTIVO ADMINISTRADO POR EL MANDATARIO
Artículo 30.- Tratándose de operaciones no confirmadas realizadas por los Mandatarios cuya información esté sujeta a variaciones, se deberán reconocer los efectos por dichas variaciones el día en que se conozca la información con exactitud.
Artículo 31.- Las variaciones se considerarán no imputables a la Administradora que opera la Sociedad de Inversión de que se trate, siempre y cuando estas no sean significativas y no requieran de correcciones retrospectivas que impacten el valor de los Activos Objeto de Inversión aplicables a las fechas en que sean reconocidas, siempre que se deriven de información obtenida con posterioridad, verificable y provista por fuentes reconocidas para tales efectos.
Artículo 32.- Para efectos de las variaciones en el valor de los Activos Objeto de Inversión bajo la gestión del Mandatario, se consideran:
I.          Cambios en comisiones cobradas por Prestadores de Servicios Financieros distintos al Mandatario, conocidos como Costos de Corretaje;
II.         Las diferencias en el pago o cobro de impuestos determinadas por autoridades fiscales, o bien por especialistas en la materia del país donde se operó;
III.        Diferencias en elementos de las operaciones, tales como cantidad, precio, tasa de interés o tipos de cambio que pudieran modificarse durante el proceso de confirmación o bien que impliquen la cancelación de la operación, así como
IV.        Eventos corporativos, divulgados fuera de los tiempos predefinidos, por montos distintos a los que se hubiesen anunciado inicialmente por fuentes competentes o que presenten diferencias explicables por criterios adoptados en el ejercicio de derechos, así como cambios regulatorios dados a conocer sin la debida oportunidad, incluyendo en todo caso fallas derivadas de riesgos operativos en la gestión, en los registros y fallas en la comunicación de los sistemas de los agentes involucrados en el manejo de información del Mandatario.
Artículo 33.- En los contratos de intermediación que la Administradora celebre con los Mandatarios o con el Custodio, se deberá prever que cuando se presente una variación en el valor a mercado del Activo Objeto de Inversión administrado por el Mandatario, la Comisión podrá requerir una certificación sobre el origen de la diferencia a la Administradora para que a su vez ésta lo requiera al Oficial de Cumplimiento del Mandatario o al funcionario que realice funciones semejantes, quien deberá especificar las causas que generaron la diferencia.
En dicho contrato también se deberá prever que el Mandatario que le presta servicios ponga a disposición de la Administradora cualquier información que le sea requerida por la Comisión dentro de los plazos, características y calidad que les sean solicitadas mediante requerimiento expreso, disposición o reglas de carácter general.
 
Artículo 34.- Para determinar la significancia de una variación, la Administradora por cuenta de la Sociedad de Inversión que opere deberá establecer en los contratos de intermediación que celebre con los Mandatarios y el Custodio, un porcentaje o margen de tolerancia en términos nominales o porcentuales respecto del valor a mercado del Activo Objeto de Inversión administrado, incluyendo las causas por las cuales se procederá al reproceso de información y la responsabilidad legal derivada de dicho reproceso.
Lo previsto en el párrafo anterior deberá contar con la aprobación del Contador General de SIEFORE, con la opinión del Comisario y de la Sociedad de Auditoria Externa, y con la aprobación del Consejo de Administración de la Sociedad de Inversión.
El Contador General de SIEFORE deberá vigilar que la significancia de una variación se determine de conformidad con lo establecido en dichos contratos y deberá llevar un registro histórico de las variaciones significativas por Mandato y Mandatario con el objeto de establecer un plan de acción en aquellos casos en los que se identifiquen causas reincidentes con la finalidad de evitar Riesgos No Controlados.
Artículo 35.- En caso de presentarse alguna Variación significativa en el Activo Administrado por el Mandatario, tan pronto como sea del conocimiento de la Administradora, ésta deberá asegurar que se realicen los Ajustes Contables correspondientes a efecto de corregir el valor a mercado de los Activos Objeto de Inversión. Dichas variaciones deberán ser informadas por el Oficial de Cumplimiento del Mandatario o funcionario que realice funciones semejantes al Contralor Normativo de la Administradora que opere la Sociedad de Inversión de que se trate el mismo día en que se identifique la misma, señalando el impacto en el valor a mercado de los Activos Objeto de Inversión, el detalle de los hechos, las causas que hayan originado las citadas variaciones y el detalle del periodo a reprocesar.
La Sociedad de Inversión, de conformidad con las Reglas generales que al efecto establezca la Comisión para la entrega de información, retransmitirá a esta Comisión la información sujeta a correcciones, debiendo observar para tal efecto lo previsto en las presentes disposiciones de carácter general. Lo anterior sin perjuicio de las sanciones previstas en la normatividad que le resulten aplicables.
TITULO CUARTO
DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CAPITULO I
DE LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SOCIEDADES DE
INVERSIÓN
Artículo 36.- Los estados financieros trimestrales, con cifras a marzo, junio, septiembre y diciembre, deberán presentarse para aprobación al Consejo de Administración de las Sociedades de Inversión en la siguiente sesión a la fecha de su emisión, acompañados con la documentación complementaria de apoyo necesaria, a fin de que el Consejo de Administración cuente con elementos suficientes para conocer y evaluar las operaciones determinantes en los cambios fundamentales ocurridos durante el ejercicio correspondiente.
A la fecha de publicación de los estados financieros se deberá contar con la aprobación del Consejo de Administración. En caso de que la fecha de publicación sea anterior a la fecha de sesión del Consejo se deberá revelar al calce de la publicación dicha situación, y en la publicación de los subsecuentes estados financieros se deberá revelar la fecha en que se realizó la aprobación.
Artículo 37.- La Sociedad de Inversión deberá elaborar sus estados financieros comparativos conforme a los formatos previstos en el Anexo N y publicarlos conforme a los formatos previstos en el Anexo M de las presentes disposiciones de carácter general.
Los estados financieros de la Sociedad de Inversión se presentarán en miles de pesos con excepción de los saldos de las cuentas de orden que no representen cifras monetarias y deberán suprimirse todas aquellas cuentas cuyo saldo sea igual a cero.
Artículo 38.- Los formatos para la elaboración y publicación de los estados financieros de la Sociedad de Inversión, así como el catálogo de cuentas y la guía contable previstos en los Anexos K, L, M y N de las
presentes disposiciones de carácter general podrán modificarse cuando las necesidades de la Comisión así lo requieran, entendiéndose que dichas modificaciones serán notificadas a la Administradora de las Sociedades de Inversión, así como a la Asociación gremial constituida por las Administradoras.
Artículo 39.- La Administradora deberá difundir a través de su página electrónica oficial en la red mundial denominada Internet los estados financieros trimestrales y los Estados Financieros Básicos anuales dictaminados, sus notas, así como el dictamen realizado por el Auditor Externo independiente de las Sociedades de Inversión que administre. Dicha publicación se realizará dentro del mes siguiente al periodo al que correspondan y dentro de los 90 días naturales siguientes al cierre del ejercicio para los Estados Financieros Básicos anuales dictaminados. Dicha información la deberá mantener la Sociedad de Inversión al menos durante tres años.
Artículo 40.- La Comisión podrá ordenar correcciones a los estados financieros objeto de difusión o publicación cuando, a través de un proceso de supervisión, tenga evidencia de que contienen errores u omisiones en la información presentada, no revelan adecuadamente la información o se incumple la normatividad. Los estados financieros respecto de los cuales la Comisión ordene correcciones y que ya hubieren sido publicados o difundidos deberán ser nuevamente publicados o difundidos a través del mismo medio, con las modificaciones pertinentes, dentro de los 15 días naturales siguientes a la notificación de la resolución correspondiente. Lo anterior sin perjuicio de las sanciones previstas en la normatividad que resulten aplicables.
CAPITULO II
DE LA CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN
Artículo 41.- Los estados financieros de las Sociedades de Inversión, a los que se refieren los artículos 87 de la Ley y 108 del Reglamento, deberán ser signados al menos por el Director General y el Contador General de SIEFORE responsable de la información contenida en los mismos, autorizados por dichas entidades financieras para tal efecto. Cuando sean anuales, además deberán de estar firmados por el Comisario que haya aprobado y dictaminado la autenticidad de los datos contenidos en los mismos.
Asimismo el Director General, el Contador General de SIEFORE y el Comisario declararán bajo protesta de decir verdad, al calce los estados financieros, que los datos contenidos en los mismos son auténticos y veraces.
Artículo 42.- Las personas autorizadas para signar los estados financieros de la Sociedad de Inversión podrán designar suplentes para que signen los documentos antes señalados durante sus ausencias. Tanto las personas autorizadas como los suplentes designados para signar estados financieros deberán ser aprobados por el Órgano de Gobierno de la Sociedad de Inversión.
Tratándose de ausencias definitivas que impidan el desarrollo de las funciones del signatario titular, hasta en tanto se efectué el nombramiento de la persona que quedará en su lugar, el suplente podrá signar estados financieros incluyendo el periodo en el que el nuevo titular haya sido nombrado y se proceda a tramitar las autorizaciones correspondientes, así como notificar dicha situación a la Comisión, dentro de los diez días hábiles siguientes a su nombramiento.
La Administradora que opere a la Sociedad de Inversión deberá notificar y presentar a la Comisión por escrito y a través de un representante legal, la designación de las personas autorizadas para firmar los estados financieros referidos en el párrafo anterior, así como sus signaturas.
CAPITULO III
DE LOS REQUISITOS MÍNIMOS QUE DEBEN CUBRIR LOS ESTADOS FINANCIEROS ANUALES
DICTAMINADOS
Artículo 43.- Los Estados Financieros Básicos anuales de las Sociedades de Inversión deberán acompañarse del dictamen emitido por un contador público certificado independiente, autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para dictaminar estados financieros.
Dichos estados financieros deberán estar firmados por las personas autorizadas bajo cuya responsabilidad se hayan preparado y por el Comisario que haya aprobado la autenticidad de los datos contenidos en los mismos. Asimismo, deberán acompañarse con las notas complementarias y aclaratorias respectivas.
Artículo 44.- Las notas a los Estados Financieros Básicos dictaminados de la Sociedad de Inversión
deben comprender la descripción de la naturaleza de las operaciones de la Sociedad de Inversión, el resumen de las políticas contables significativas, la información relativa a partidas que se presentan en el cuerpo de los estados financieros en el orden en que se presenta cada estado y las partidas que lo integran, así como el nombre de los funcionarios y órganos de la administración que los autorizaron.
Así mismo, deberán proporcionar una explicación breve sobre la conformación de la cartera, el impacto que tuvo en la situación financiera y en el rendimiento de la Sociedad de Inversión, la naturaleza y alcance de las clases de activos en las que hubiera invertido durante el ejercicio sobre el que se informa.
TITULO QUINTO
DE LA AUDITORIA EXTERNA
CAPITULO I
DE LAS SOCIEDADES DE AUDITORÍA EXTERNA
Artículo 45.- La Administradora de Fondos para el Retiro, en nombre de las Sociedades de Inversión que administre, deberá contratar los servicios de una Sociedad de Auditoría Externa para dictaminar sus Estados Financieros Básicos. El Órgano de Gobierno de la Sociedad que corresponda deberá definir y aprobar los criterios que considere para la contratación de dichos servicios.
Artículo 46.- La Administradora podrá efectuar la sustitución de la Sociedad de Auditoria Externa de las Sociedades de Inversión cuando así lo considere. Para tal efecto, la Administradora deberá seleccionar a la Sociedad de Auditoria Externa de las Sociedades de Inversión remitiendo tantas solicitudes de propuesta a las distintas Sociedades de Auditoria Externa como las que sean consideradas por el Consejo de Administración de las Sociedades de Inversión. En dichas solicitudes se deberán incorporar los criterios definidos por el Órgano de Gobierno de cada Sociedad, así como los requisitos previstos en las presentes disposiciones de carácter general.
El Contador General de SIEFORE deberá coordinar el proceso de selección de la Sociedad de Auditoria Externa de las Sociedades de Inversión en apego a las presentes disposiciones y deberá conservar a disposición de la Comisión evidencia del mismo.
Una vez que la Administradora obtenga las propuestas de las distintas Sociedades de Auditoria Externa con base en su solicitud de propuesta, deberá seleccionar a la Sociedad de Auditoria Externa que mejor cumpla con los criterios aprobados por el Órgano de Gobierno de la Sociedad de Inversión y demás requisitos previstos en las presentes disposiciones de carácter general.
En el contrato de prestación de servicios celebrado entre la Administradora, por cuenta de la Sociedad de Inversión, y la Sociedad de Auditoría Externa se deberá establecer expresamente que esta última deberá proporcionar la documentación que la Comisión le requiera por cuenta de la Administradora que opere a la Sociedad de Inversión. Dicho contrato deberá ser aprobado por el Órgano de Gobierno de la Sociedad de Inversión.
La Administradora que opere las Sociedades de Inversión deberá tener a disposición de la Comisión, evidencia de las solicitudes de propuesta remitidas a las distintas Sociedades de Auditoria Externa, así como el contrato de prestación de servicios celebrado con la Sociedad de Auditoría Externa correspondiente, y los anexos que formen parte integrante del mismo.
Artículo 47.- La Administradora deberá asegurar que la Sociedad de Auditoria Externa que tenga contratada en nombre de las Sociedades de Inversión, sustituya al Auditor Externo y al equipo de auditores que intervengan en la auditoría de los estados financieros por lo menos una vez cada cinco años, pudiendo designarlos nuevamente después de un periodo no menor de cinco años.
Artículo 48.- El Auditor Externo, así como la Sociedad de Auditoría Externa que dictamine los Estados Financieros Básicos de la Sociedad de Inversión, a la fecha de celebración del contrato de prestación de servicios y durante el desarrollo de la auditoría, deberán ser independientes de las Sociedades de Inversión. Se considera que dejan de satisfacer el requisito de independencia, cuando incumpla alguno de los siguientes:
 
I.          Los ingresos que perciba la Sociedad de Auditoría Externa, derivados de la prestación de sus servicios a entidades con las cuales tiene Nexo Patrimonial la Sociedad de Inversión, representen en su conjunto el 10% o más de los ingresos totales de la Sociedad de Auditoría Externa durante el año inmediato anterior a aquel en que pretenda prestar el servicio;
II.         La Sociedad de Auditoría Externa, el Auditor o algún funcionario que labore en ésta proporcione a la Sociedad de Inversión, además de los servicios de auditoría, cualquier servicio que implique o pudiera implicar conflictos de interés con respecto al Trabajo de Auditoría Externa, y
III.        Los ingresos que el Auditor Externo perciba o vaya a percibir por auditar los Estados Financieros Básicos de la Sociedad de Inversión dependan del resultado de la propia auditoría.
Lo previsto en las fracciones I, II y III anteriores deberá señalarse, bajo protesta de decir verdad, en el contrato de prestación de servicios celebrado entre la Administradora, por cuenta de la Sociedad de Inversión que administra, y la Sociedad de Auditoría Externa.
Artículo 49.- Si el Auditor Externo deja de cumplir con alguno de los requisitos establecidos en el artículo 52 de las presentes disposiciones de carácter general, sus informes no reúnen las características de alcance y calidad suficientes, incurre en faltas graves en el ejercicio de su actividad, o bien en aquellos casos en que la Comisión identifique errores, omisiones, incumplimientos normativos o inconsistencias reiteradas o de gravedad en los Estados Financieros Básicos auditados y sus notas, la Administradora que opere a la Sociedad de Inversión auditada notificará al Órgano de Gobierno de la Administradora y de las Sociedades de Inversión para que ordenen la sustitución del Auditor Externo o de la Sociedad de Auditoría Externa, exponiendo los hechos y argumentos en que funde sus resoluciones.
Artículo 50.- La Administradora que opere a las Sociedades de Inversión, deberá asegurar que la Sociedad de Auditoría Externa cuente con un código de ética y con políticas y procedimientos que le permita mantener un adecuado control de calidad en la prestación del servicio de auditoría y vigilar el cumplimiento de los requisitos de independencia señalados en el presente Capítulo. Al respecto, las políticas y procedimientos deberán procurar que el Trabajo de Auditoría Externa que realice el personal de la Sociedad de Auditoría Externa se efectúe de acuerdo a lo señalado en la normatividad aplicable, así como en los lineamientos del código de ética profesional de la Sociedad de Auditoría externa.
Las políticas y procedimientos de la Sociedad de Auditoría Externa deberán prever cuando menos lo siguiente:
I.          Políticas y procedimientos aplicables al personal involucrado en el trabajo de auditoria externa;
II.         Las políticas y procedimientos para la confidencialidad, resguardo y conservación de la información provista por la Administradora y las Sociedades de Inversión, los papeles de trabajo que se deriven de la misma, los informes, comunicados y resultados del trabajo de auditoría realizado;
III.        La definición de estándares mínimos de formación, capacitación y actualización al personal involucrado en el trabajo de auditoria externa;
IV.        Descripción de los mecanismos que permitan al personal involucrado en el trabajo de auditoria externa contar con información periódica de las instituciones respecto de las cuales deben mantener independencia;
V.         Procedimientos que permitan verificar que la información contenida en los papeles de trabajo y bases de datos, se encuentra reflejada adecuadamente en la opinión o informe emitido, así como la información financiera dictaminada; Procedimientos disciplinarios y de ética que garanticen el cumplimiento de las políticas previstas en los numerales I, II, III, IV, y V anteriores; y
VI.        Descripción de los requisitos que deberá cumplir el personal involucrado en el Trabajo de Auditoría Externa, considerando al menos estándares y requisitos profesionales de calidad, capacidad técnica, confidencialidad y ética para el desempeño de su trabajo.
Artículo 51.- La Administradora deberá asegurar que la Sociedad de Auditoria Externa que le preste
servicios a las Sociedades de Inversión que administre, participe en un programa de evaluación de calidad que contemple el grado de apego a las normas de auditoría, normas para atestiguar y normas de revisión, así como una evaluación sobre control de calidad en las auditorías que practique.
CAPITULO II
DE LOS REQUISITOS DE LOS AUDITORES EXTERNOS
Artículo 52- La Administradora que opere a la Sociedad de Inversión auditada deberá validar que el Auditor Externo y los auditores encargados designados por la Sociedad de Auditoría Externa para dictaminar los Estados Financieros Básicos de la Sociedad de Inversión reúnan los siguientes requisitos:
I.          Que acrediten formación profesional con cédula profesional o, en su caso, el documento emitido por el organismo oficial que avale la educación profesional en el extranjero;
II.         Que el Auditor Externo, esté certificado por los colegios o asociaciones de contadores públicos de reconocida experiencia. Dicho documento deberá estar vigente;
III.        Que el Auditor Externo, sea socio de la Sociedad de Auditoría Externa contratada por la Administradora que opera la Sociedad de Inversión para prestar los servicios de auditoría externa;
IV.        Que el Auditor Externo, cuente con registro vigente expedido por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal de la Secretaría;
V.         Que el Auditor Externo, cuente con experiencia profesional mínima de cinco años en labores de auditoría externa relacionada con entidades del sector financiero y los auditores encargados deberán contar con al menos dos años en labores de auditoría externa relacionada con entidades del sector financiero;
VI.        Que el Auditor Externo y los auditores encargados no hayan sido condenados por delito patrimonial que amerite pena corporal;
VII.       Que el Auditor Externo y los auditores encargados no hayan sido suspendidos como miembros de la asociación profesional a la que pertenecen;
VIII.      Que el Auditor Externo y los auditores encargados no tengan antecedentes de suspensión o cancelación de alguna certificación o registro que para fungir como auditor se requiera, por causas imputables a la persona y que hayan tenido su origen en conductas dolosas o de mala fe;
IX.        Que el Auditor Externo y los auditores encargados no sean o hayan sido, ni tener ofrecimiento para ser, consejero, directivo o funcionario de cualquier Administradora o Sociedad de Inversión, incluyendo a la Sociedad de Inversión auditada, así como de empresas con las que tiene Nexo Patrimonial durante al menos 12 meses anteriores a la fecha de la firma del contrato de prestación de servicios;
X.         Que el Auditor Externo y los auditores encargados no tengan litigio alguno pendiente con la Administradora o la Sociedad de Inversión, así como con empresas con las que tiene Nexo Patrimonial, con excepción de aquellos juicios de declaración de Beneficiarios de Cuentas Individuales en los que intervenga como interesado;
XI.        Que el Auditor Externo y los auditores encargados no estén inhabilitados para ejercer el comercio o para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el servicio público, o en el sistema financiero mexicano, así como no haber sido declarado como quebrado o concursado sin que haya sido rehabilitado;
XII.       Que el Auditor Externo y los auditores encargados no se encuentren en algún supuesto que obstaculice su adecuado desempeño profesional; y
XIII.      Que el Auditor Externo y los auditores encargados no sean servidores públicos, ni se encuentren en el supuesto establecido en el artículo 9 de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
Para tal efecto, la Administradora deberá obtener evidencia de haber validado los puntos anteriores de
conformidad con los medios que la misma defina y mantener a disposición de esta Comisión dicha evidencia.
Artículo 53.- El Auditor Externo responsable de dictaminar los Estados Financieros Básicos de las Sociedades de Inversión a la fecha de celebración del contrato de prestación de servicios y durante el desarrollo de la auditoría, también deberá cumplir con los requisitos siguientes:
I.          No ser accionista, directa o indirectamente del grupo financiero del cual forme parte la Sociedad de Inversión auditada o de entidades o empresas subsidiarias de ésta, con excepción de cuando se trate de acciones de capital variable emitidas por Sociedades de Inversión en las que participe como Trabajador;
II.         No encontrarse en alguno de los supuestos que prevea el código de ética profesional emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, la asociación que certifica al Auditor Externo o, en su caso, aquellos aceptados internacionalmente y reconocidas por la Sociedad de Auditoria Externa que afecten la independencia e imparcialidad de juicio para expresar su opinión; y
III.        No tener relación de dependencia laboral o económica, ni ser deudor de la Administradora de la Sociedad de Inversión auditada o de alguna de las sociedades relacionadas con ésta, excepción hecha de los adeudos por tarjeta de crédito, por financiamientos destinados a la compra de bienes de consumo duradero y por créditos hipotecarios para adquisición de vivienda, siempre y cuando sean otorgados en condiciones de mercado y se encuentre al corriente en sus pagos.
CAPITULO III
DEL TRABAJO DE AUDITORÍA EXTERNA
Artículo 54.- El Trabajo de Auditoría Externa deberá evaluar el apego de la Sociedad de Inversión al cumplimiento de la normatividad en materia de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y a las NIF o NIIF a las que se haya apegado en los términos de lo previsto en el artículo 10 de las presentes disposiciones de carácter general.
Así mismo, la Sociedad de Inversión deberá contar con la opinión de la Sociedad de Auditoria Externa en relación con sus sistemas de Registro Contable y operativo automatizados para la realización de sus operaciones, que cumpla con lo previsto en el artículo 5 de las presentes disposiciones de carácter general.
Artículo 55.- El contrato deberá señalar que cuando en el curso de la auditoría, el Auditor Externo conozca de irregularidades graves que, con base en su juicio profesional, puedan poner en peligro la estabilidad, liquidez, solvencia o reputación moral de la Administradora y de la Sociedad de Inversión auditada, deberá presentar de inmediato un informe detallado sobre la situación observada al Consejo de Administración de la Sociedad de Inversión y al Contralor Normativo, así como a la Comisión en un plazo no mayor a cinco días hábiles posteriores a la detección de la irregularidad identificada.
Se considerarán de manera enunciativa más no limitativa a los siguientes hechos como irregularidades graves:
I.          Incumplimiento de la normatividad aplicable;
II.         Destrucción, alteración o falsificación de registros contables físicos y electrónicos;
III.        Fraude, soborno o dolo en las actividades realizadas por los funcionarios o miembros del Órgano de Gobierno de la Administradora que opera la Sociedad de Inversión, y
IV.        Cualquier otra actividad que a juicio del Auditor Externo deban de ser reveladas de manera inmediata.
Artículo 56.- El contrato deberá señalar que la Sociedad de Auditoría Externa deberá conservar por un plazo mínimo de cinco años la documentación y papeles de trabajo que soporten el dictamen de la auditoría externa. De conformidad con lo dispuesto por el artículo 31 de la Ley, durante el transcurso de la auditoría y dentro del mencionado plazo, la Sociedad de Auditoría Externa estará obligada a poner a disposición de la Comisión dichos documentos y papeles de trabajo. En su caso, la Comisión podrá revisar conjuntamente con el Auditor Externo dichos documentos, para lo cual podrá requerir su presencia a fin de que dicho Auditor Externo suministre o amplíe los informes o elementos de juicio que sirvieron de base para la formulación de su opinión o informe.
 
Artículo 57.- La Administradora en nombre y representación de las Sociedades de Inversión que opere, deberá presentar a la Comisión dentro de los 90 días naturales siguientes al de cierre del ejercicio respectivo, el dictamen del Auditor Externo, incluyendo los Estados Financieros Básicos dictaminados, sus notas relativas y opiniones que emita el Auditor Externo.
Artículo 58.- La auditoría que practique la Sociedad de Auditoria Externa a los Estados Financieros Básicos de la Sociedad de Inversión se deberá apegar a lo dispuesto por las Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento, "International Auditing and Assurance Standards Board" de la Federación Internacional de Contadores, "International Federation of Accountants", así como con la Norma de Control de Calidad, el Marco de Referencia para Trabajos de Aseguramiento y las Normas para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, aprobadas y emitidas por la Comisión de Normas de Auditoría y Aseguramiento del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., o a las que las sustituyan, tomando en cuenta las consideraciones especiales de la Auditoría de Instrumentos Financieros de las previstas en la Nota Internacional de Prácticas de Auditoría 1000 (NIPA por sus siglas).
CAPITULO IV
DEL DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO
Artículo 59.- El dictamen de los Estados Financieros Básicos anuales de la Sociedad de Inversión que elabore la Sociedad de Auditoría Externa se deberá acompañar de una declaración bajo protesta de decir verdad, en la que el Auditor Externo signe y manifieste su conformidad o bien su opinión respecto a lo siguiente:
I.          Que los citados Estados Financieros Básicos dictaminados no contienen información sobre hechos falsos y que no han omitido algún hecho o evento relevante, que sea de su conocimiento, que pudiera resultar necesario para su correcta interpretación a la luz de las disposiciones bajo las cuales fueron preparados;
II.         Que los Estados Financieros Básicos han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los requerimientos del marco normativo aplicable;
III.        Que obtuvo una comprensión del Sistema de Contabilidad y de control interno suficiente para planear la auditoría y desarrollar un enfoque de auditoría efectivo;
IV.        Que se han diseñado controles en materia de Registro Contable, proceso y reporte de la información contable y financiera con el objetivo de asegurar que los aspectos importantes y la información relacionada con la Sociedad de Inversión se hagan del conocimiento del Órgano de Gobierno de la Sociedad de Inversión auditada, así como del Contralor Normativo de la Administradora;
V.         Que ha revelado al Órgano de Gobierno de la Sociedad de Inversión auditada, así como al Contralor Normativo de la misma, mediante comunicaciones oportunas, todas las deficiencias detectadas en el diseño y operación del control interno que pudieran afectar de manera adversa, entre otras, a la función de Registro Contable, proceso y reporte de la información contable y financiera; y
VI.        Manifestar si durante el desarrollo del trabajo de auditoria externa tuvieron conocimiento de cualquier irregularidad grave de acuerdo con lo previsto en los numerales I a IV del artículo 55 de las presentes disposiciones de carácter general.
Artículo 60.- El dictamen a los Estados Financieros Básicos anuales de las Sociedades de Inversión deberá acompañarse de una evaluación del control interno realizada por especialistas en la materia, en la que se incluya una breve descripción del marco normativo aplicable a la entidad y el modo en que la entidad cumple con dicho marco normativo, así como un resumen de los resultados de su revisión y una opinión que claramente deberá señalar si "cumple" o "no cumple" sobre al menos los siguientes aspectos:
I.          Si el control interno de la Administradora que opera a las Sociedades de Inversión cumple con sus objetivos y ofrece una seguridad razonable en todos los aspectos importantes para prevenir o detectar errores o irregularidades en el curso normal de las operaciones;
II.         Si el grado de sofisticación de los controles internos de la entidad, en materia contable, son
acordes a la complejidad de los instrumentos financieros que forman parte de las carteras de las Sociedades de Inversión;
III.        Si el Sistema de Control Interno va más allá de las funciones previstas regulatoriamente y si este comprende otras características, funciones o procesos relevantes;
IV.        Si la documentación con la que cuenta la administración, como manuales de políticas y procedimientos, descripción de puestos y diagramas de flujo, es difundida a todos los funcionarios involucrados y estos desempeñan sus funciones en apego a los mismos;
V.         Si se han establecido y mantenido controles internos, así como procedimientos relativos a la revelación de información relevante;
VI.        Si los controles internos son efectivos y relevantes para prevenir, detectar y corregir errores de importancia relativa, para determinar si el Sistema de Contabilidad y control interno están adecuadamente diseñados y operan en forma efectiva; y
VII.       Si los elementos clave del proceso de control interno relacionados con los instrumentos financieros por clase o tipo de una entidad incluyen:
a.     Procesos para la documentación y autorización de nuevos tipos de transacciones con instrumentos financieros que consideren un adecuado registro contable;
b.     Procesos para las transacciones con instrumentos financieros, incluyendo confirmaciones y conciliaciones de tenencias de efectivo y activos contra estados de cuenta externos, así como el proceso de pago;
c.     Segregación de funciones entre aquellos que invierten o negocian con instrumentos financieros y los responsables de procesar, valorar y confirmar dichos instrumentos;
d.     Procesos y controles de valoración, incluyendo controles sobre la información obtenida de fuentes externas de precios; y
e.     Seguimiento y valoración de la efectividad de controles.
TRANSITORIAS
PRIMERA.- Las presentes disposiciones entrarán en vigor el día hábil siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
SEGUNDA.- A la fecha de entrada en vigor de las presentes disposiciones de carácter general se abrogan las "Disposiciones de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 5 de junio de 2015, adicionada por las "Adiciones a las Disposiciones de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 10 de abril de 2017.
Asimismo, con la entrada en vigor de las presentes disposiciones se deroga toda disposición emitida por la Comisión que resulte contraria al presente ordenamiento.
TERCERA.- A la fecha de entrada en vigor de las presentes disposiciones de carácter general se deroga el artículo 210, fracción I, inciso m., así como su referencia contenida en el artículo 216, ambos de las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2015, modificadas el 21 de abril, 29 de junio, 25 de agosto y 18 de octubre de 2016, así como 4 de julio de 2017.
Ciudad de México, 16 de octubre de 2017.- El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, Carlos Ramírez Fuentes.- Rúbrica.
ANEXO "A"
Catálogo de Cuentas de AFORE
Catálogo de Cuentas de Activo del Estado de Situación Financiera
 
Cuenta
Subcuenta
Concepto
 
 
 
1101
00
Caja
1102
00
Bancos
1103
00
Inversiones del disponible a la vista
1230
00
Inversiones en instrumentos financieros
1230
01
Inversiones en títulos de deuda con fines de negociación
1230
02
Inversiones en títulos de deuda disponibles para su venta
1230
03
Inversiones en títulos de deuda conservados a vencimiento a corto plazo
1230
04
Inversiones con fines de negociación Siefore básica 1
1230
05
Inversiones con fines de negociación Siefore básica 2
1230
06
Inversiones con fines de negociación Siefore básica 3
1230
07
Inversiones con fines de negociación Siefore básica 4
1230
08
Inversiones con fines de negociación Siefore Básica de Pensiones
1230
09
Inversiones con fines de negociación (Siefores para fondos de Previsión Social)
1230
10
Inversiones con fines de negociación (Siefores de ahorro voluntario)
1230
11
Inversiones disponibles para su venta en la Siefore básica 1
1230
12
Inversiones disponibles para su venta en la Siefore básica 2
1230
13
Inversiones disponibles para su venta en la Siefore básica 3
1230
14
Inversiones disponibles para su venta en la Siefore básica 4
1230
15
Inversiones disponibles para su venta en la Siefore Básica de Pensiones
1230
16
Inversiones disponibles para su venta (Siefores para fondos de Previsión Social)
1230
17
Inversiones disponibles para su venta ( Siefores de ahorro voluntario)
1231
00
Inversiones en instrumentos de deuda a largo plazo
1231
01
Inversiones en títulos de deuda conservados al vencimiento
1232
00
Inversiones en la reserva especial
1232
10
Siefore básica 1
1232
20
Siefore básica 2
1232
30
Siefore básica 3
1232
40
Siefore básica 4
1232
55
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
1232
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1
1232
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2
1232
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3
1232
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4
1232
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5
1232
65
Siefore para Fondos de Previsión Social 6
1232
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 7
1232
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 8
1232
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 9
1232
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 10
1232
70
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 1
1232
71
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 2
1232
72
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 3
 
1232
80
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 1
1232
81
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 2
1232
82
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 3
1232
83
Siefore para Fondos de Previsión Social 11
1232
84
Siefore para Fondos de Previsión Social 12
1232
85
Siefore para Fondos de Previsión Social 13
1232
86
Siefore para Fondos de Previsión Social 14
1232
87
Siefore para Fondos de Previsión Social 15
1233
00
Inversiones en capital social mínimo de SIEFORES
1233
10
Siefore básica 1
1233
20
Siefore básica 2
1233
30
Siefore básica 3
1233
40
Siefore básica 4
1233
55
Siefore Básica de Pensiones
1233
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1
1233
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2
1233
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3
1233
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4
1233
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5
1233
65
Siefore para Fondos de Previsión Social 6
1233
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 7
1233
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 8
1233
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 9
1233
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 10
1233
70
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 1
1233
71
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 2
1233
72
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 3
1233
80
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 1
1233
81
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 2
1233
82
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 3
1233
83
Siefore para Fondos de Previsión Social 11
1233
84
Siefore para Fondos de Previsión Social 12
1233
85
Siefore para Fondos de Previsión Social 13
1233
86
Siefore para Fondos de Previsión Social 14
1233
87
Siefore para Fondos de Previsión Social 15
1301
00
Deudores diversos
1302
00
Deudores diversos con partes relacionadas a corto plazo
1310
00
Comisiones por cobrar
1310
10
Siefore básica 1
1310
20
Siefore básica 2
1310
30
Siefore básica 3
1310
40
Siefore básica 4
1310
55
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
1310
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1
1310
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2
1310
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3
1310
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4
1310
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5
 
1310
65
Siefore para Fondos de Previsión Social 6
1310
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 7
1310
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 8
1310
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 9
1310
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 10
1310
70
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 1
1310
71
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 2
1310
72
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 3
1310
80
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 1
1310
81
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 2
1310
82
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 3
1310
83
Por servicios de administración ICEFA-ISSSTE
1310
84
Sobre saldos de prestadoras de servicios
1310
85
Siefore para Fondos de Previsión Social 11
1310
86
Siefore para Fondos de Previsión Social 12
1310
87
Siefore para Fondos de Previsión Social 13
1310
88
Siefore para Fondos de Previsión Social 14
1310
89
Siefore para Fondos de Previsión Social 15
1311
00
Adeudos de funcionarios y empleados
1311
01
De funcionarios
1311
02
De empleados
1312
00
Impuestos por recuperar y/o acreditar
1312
01
I.S.R.
1312
02
I.V.A.
1312
03
I.A.
1312
04
Crédito al salario
1401
00
Inversiones permanentes
1401
01
Otras inversiones permanentes en Empresa Operadora de la Base de Datos Nacional del SAR
1401
02
Otras empresas de servicios
1402
00
Inversiones de reserva para pensiones del personal y prima de antigedad
1402
01
Inversiones de reserva para pensiones del personal y prima de antigedad
1501
00
Mobiliario y equipo
1501
01
De oficina
1501
02
De cómputo electrónico
1501
03
Periférico de cómputo electrónico
1501
04
Telecomunicaciones
1501
81
Actualización
1501
82
Actualización
1501
83
Actualización
1501
84
Actualización
1502
00
Equipo de transporte
1502
01
Histórico
1502
02
Actualización
1503
00
Inmuebles
1503
01
Terrenos
1503
02
Edificios
1503
80
Actualización
 
1504
00
Bienes muebles en adquisición - Arrendamiento financiero
1504
01
Histórico
1504
02
Actualización
1505
00
Bienes inmuebles en adquisición - Arrendamiento financiero
1505
01
Histórico
1505
02
Actualización
1603
00
Adaptaciones y mejoras
1603
01
Adaptaciones y mejoras
1603
02
Actualización
1603
03
Adaptaciones a locales arrendados
1603
04
Actualización
1601
00
Pagos anticipados a corto plazo
1601
01
Gastos anticipados por rentas
1601
02
Gastos anticipados por seguros y fianzas
1601
03
Gastos anticipados publicidad
1601
04
Gastos anticipados contratos de mantenimiento
1601
05
Gastos anticipados por pagos provisionales de impuestos
1601
06
Gastos anticipados por otros conceptos
1602
00
Pagos anticipados a largo plazo
1602
01
Gastos anticipados por rentas
1602
02
Gastos anticipados por seguros y fianzas
1602
03
Gastos anticipados publicidad
1602
04
Gastos anticipados contratos de mantenimiento
1602
05
Gastos anticipados por otros conceptos
1607
00
Impuestos diferidos - Activo
1607
01
Impuesto diferido - Activo
1608
00
Crédito mercantil
1608
01
Histórico
1608
02
Actualización
1606
00
Activos intangibles
1606
01
Activos intangibles de vida definida adquiridos en forma individual
1606
02
Actualización
1606
03
Activos intangibles de vida indefinida adquiridos en forma individual
1606
04
Actualización
1606
05
Activos intangibles de vida definida adquiridos en una adquisición de negocios
1606
06
Actualización
1606
07
Activos intangibles de vida indefinida adquiridos en una adquisición de negocios
1606
08
Actualización
1606
09
Activos intangibles de vida definida generados internamente
1606
10
Actualización
1606
11
Activos intangibles de vida indefinida generados internamente
1606
12
Actualización
1604
00
Depósitos en garantía
1604
01
Depósitos en garantía por rentas
1604
02
Depósitos en garantía por líneas telefónicas
1604
03
Otros depósitos en garantía
1801
00
Deudores diversos con partes relacionadas a largo plazo
1801
10
Deudores diversos con partes relacionadas a largo plazo
 
 
 
Catálogo de Cuentas de Pasivo del Estado de Situación Financiera
Cuenta
Subcuenta
Concepto
 
 
 
2101
00
Acreedores diversos
2112
00
Partes relacionadas
2112
01
Acreedores diversos partes relacionadas
2112
02
Provisiones para obligaciones diversas partes relacionadas
2102
00
Dividendos por pagar
2104
00
Impuestos y contribuciones por pagar
2104
01
I.S.R. otros
2104
02
I.V.A.
2104
03
I.A.
2104
04
I.S.R. retiros
2104
06
Impuesto sobre nominas
2104
07
Aportaciones INFONAVIT
2104
08
Cuotas del SAR
2104
09
Para cuotas del IMSS
2104
10
Otros impuestos y contribuciones por pagar
2105
00
Multas y sanciones por pagar
2105
01
Afore
2105
02
Siefores
2106
00
Créditos o prestamos autorizados
2107
00
Intereses por pagar de créditos o prestamos
2108
00
Impuestos a la utilidad por pagar
2108
01
I.S.R.
2108
02
I.A.
2109
00
Impuestos diferidos
2109
01
I.S.R.
2110
00
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
2111
00
Participación de los trabajadores en las utilidades
2201
00
Reserva para pensiones del personal
2202
00
Reserva para primas de antigedad y beneficios por terminación
2103
00
Provisiones para obligaciones diversas
2103
01
Provisiones para obligaciones diversas
2103
02
Para gratificaciones del personal cuya cuantía o vencimiento son inciertos
2103
03
Para pago de servicios telefónicos
2103
04
Por cuenta de las Siefores
2103
05
Para emisión de estados de cuenta
2103
06
Para comisiones a las Empresas Operadoras
2103
07
Para cuotas pagadas a instituciones gremiales
2103
08
Para el pago al IMSS por gastos de fiscalización y cobranza
2103
09
Para derechos de inspección
2103
10
Para juicios y demandas
2103
11
Para otras provisiones
2204
00
Comisiones por pagar
2204
01
Comisiones por gastos de afiliación
2204
02
Otras comisiones
2205
00
Depósitos recibidos en garantía
 
 
 
Catálogo de Cuentas Complementarias de Activo del Estado de Situación Financiera
Cuenta
Subcuenta
Concepto
 
 
 
3102
00
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
3102
11
De oficina sobre valor histórico
3102
12
Actualización
3102
21
De cómputo sobre valor histórico
3102
22
Actualización
3102
31
Periférico sobre valor histórico
3102
32
Actualización
3102
41
Telecomunicaciones sobre valor histórico
3102
42
Actualización
3103
00
Depreciación acumulada de equipo de transporte
3103
01
Sobre valor histórico
3103
02
Actualización
3104
00
Depreciación acumulada de inmuebles - Edificio
3104
01
Sobre valor histórico
3104
02
Actualización
3105
00
Depreciación acumulada de bienes muebles adquiridos en Arrendamiento Financiero
3105
01
Sobre valor histórico
3105
02
Actualización
3106
00
Depreciación acumulada de bienes inmuebles adquiridos en Arrendamiento Financiero
3106
01
Sobre valor histórico
3106
02
Actualización
3107
00
Amortización acumulada de activos intangibles de vida definida
3107
01
Activos intangibles de vida definida adquiridos en forma individual
3107
02
Actualización
3107
03
Activos intangibles de vida definida adquiridos en una adquisición de negocios
3107
04
Actualización
3107
05
Activos intangibles de vida definida generados internamente
3107
06
Actualización
3108
00
Deterioro en el valor de los activos de larga duración intangibles
3108
01
Activos intangibles
3108
02
Actualización
3110
00
Deterioro en el valor de los activos de larga duración tangibles
3110
01
Inmuebles mobiliario y equipo
3110
02
Actualización
3109
00
Depreciación acumulada de adaptaciones y mejoras
3109
01
Sobre valor histórico de adaptaciones y mejoras
3109
02
Actualización
3109
03
Sobre valor histórico de adaptaciones y mejoras de locales arrendados
3109
04
Actualización
3111
00
Pérdidas por deterioro del crédito mercantil
3111
01
Pérdidas por deterioro del crédito mercantil
 
 
 
Catálogo de Cuentas de Capital del Estado de Situación Financiera
Cuenta
Subcuenta
Concepto
 
 
 
4101
00
Capital social pagado
4101
11
Fijo histórico
4101
12
Fijo actualización
4101
21
Variable histórico
4101
22
Variable actualización
4102
00
Prima en venta de acciones
4102
01
Histórico
4102
02
Actualización
4103
00
Aportaciones para futuros aumentos de capital
4103
01
Histórico
4103
02
Actualización
4201
00
Reserva legal
4201
01
Histórico
4201
02
Actualización
4301
00
Resultados de ejercicios anteriores
4301
01
Histórico
4301
02
Actualización
4302
00
Resultados del ejercicio
4303
00
Otros Resultados Integrales
 
 
 
 
Catálogo de Cuentas Acreedoras del Estado de Resultado Integral
Cuenta
Subcuenta
Concepto
 
 
 
5101
00
Ingresos por comisiones
5101
10
Comisiones por Saldos Siefore 1
5101
20
Comisiones por Saldos Siefore 2
5101
30
Comisiones por Saldos Siefore 3
5101
40
Comisiones por Saldos Siefore 4
5101
55
Comisiones por Saldo Siefore Básica de Pensiones
5101
60
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 1
5101
61
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 2
5101
62
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 3
5101
63
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 4
5101
64
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 5
5101
65
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 6
5101
66
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 7
5101
67
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 8
5101
68
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 9
5101
69
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 10
5101
70
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
5101
71
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
5101
72
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
 
5101
80
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
5101
81
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
5101
82
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
5101
83
Comisiones por Servicios de Administración ICEFA - ISSSTE
5101
85
Otras Comisiones Autorizadas
5101
88
Comisiones sobre saldos de prestadoras de servicios
5101
90
Actualización
5101
91
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 11
5101
92
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 12
5101
93
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 13
5101
94
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 14
5101
95
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 15
5105
00
Otros Ingresos
5105
01
Otros Ingresos
5105
02
Dividendos provenientes de Procesar
5105
90
Actualización
5106
00
Participación en los resultados de subsidiarias
5106
10
Por Valuación Siefore Básica 1
5106
11
Por Valuación Siefore Básica 2
5106
20
Por Valuación Siefore Básica 3
5106
21
Por Valuación Siefore Básica 4
5106
52
Por Valuación Siefore Básica de Pensiones
5106
31
Por Venta Siefore Básica 1
5106
40
Por Venta Siefore Básica 2
5106
41
Por Venta Siefore Básica 3
5106
50
Por Venta Siefore Básica 4
5106
53
Por Venta Siefore Básica de Pensiones
5106
60
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 1
5106
61
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 2
5106
62
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 3
5106
66
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 4
5106
67
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 5
5106
12
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 6
5106
13
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 7
5106
14
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 8
5106
15
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 9
5106
16
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 10
5106
63
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 1
5106
64
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 2
5106
65
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 3
5106
69
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 4
5106
70
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 5
5106
22
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 6
5106
23
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 7
5106
24
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 8
 
5106
25
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 9
5106
26
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 10
5106
72
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
5106
73
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
5106
74
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
5106
75
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
5106
76
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
5106
77
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
5106
78
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
5106
79
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
5106
80
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
5106
81
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
5106
82
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
5106
83
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
5106
84
Por Valuación Otras Subsidiarias
5106
85
Por Venta Otras Subsidiarias
5106
90
ACTUALIZACIÓN
5106
91
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 11
5106
92
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 12
5106
93
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 13
5106
94
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 14
5106
95
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 15
5106
34
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 11
5106
35
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 12
5106
36
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 13
5106
37
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 14
5106
38
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 15
 
 
 
 
Catálogo de Cuentas Deudoras del Estado de Resultado Integral
Cuenta
Subcuenta
Concepto
 
 
 
5401
00
Costos de afiliación y traspasos
5401
01
Remuneraciones fijas del personal área comercial
5401
02
Remuneraciones variables del personal área comercial
5401
03
Honorarios por servicios profesionales
5401
04
Empresas de servicios
5401
05
Cursos y Seminarios
5401
06
Convenciones (Agentes promotores y/o personal de ventas / promoción)
5401
07
Publicidad y asesoría en mercadotecnia
5401
08
Gastos de viaje y viáticos (Agentes promotores y/o personal de ventas / promoción)
5401
09
Servicios de comunicación y correos
5401
10
Gastos inherentes a registro y traspaso
5401
11
Rentas (Inmuebles)
5401
12
Gastos de reparación y mantenimiento (ventas)
5401
13
Gastos TI
 
5401
14
Amortizaciones y depreciaciones
5401
15
Valija de fuerza de ventas
5401
16
Otros
5401
17
Remuneraciones fijas a Agentes Promotores en Empresas de servicios
5401
18
Remuneraciones variables a Agentes Promotores en Empresas de servicios
5401
19
Remuneraciones a Comisionistas
5401
20
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
5401
90
Actualización
5402
00
Costos regulatorios
5402
01
Pagos a Empresas Operadoras
5402
02
Pagos al IMSS
5402
03
Derechos de inspección CONSAR
5402
04
Otros
5402
90
Actualización
5403
00
Costos directos de operación de personal operativo y servicio a trabajadores
5403
01
Remuneraciones fijas del personal área operaciones y servicio
5403
02
Honorarios por servicios profesionales
5403
03
Empresas de servicios
5403
04
Cursos y Seminarios
5403
05
Gastos de viaje y viáticos
5403
06
Servicios de Comunicación y correos
5403
07
Rentas (Inmuebles)
5403
08
Gastos de reparación y mantenimiento (operaciones y servicio al cliente)
5403
09
Gastos TI
5403
10
Amortizaciones y depreciaciones
5403
11
Preparación y envío de estados de cuenta afiliados
5403
12
Otros
5403
13
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
5403
90
Actualización
5404
00
Costos directos de operación por inversión y administración de riesgos
5404
01
Remuneraciones fijas del personal proceso de inversiones
5404
02
Honorarios por servicios profesionales
5404
03
Empresas de servicios
5404
04
Cursos y seminarios
5404
05
Gastos de viaje y viáticos
5404
06
Servicios de Comunicación y correos
5404
07
Rentas (Inmuebles)
5404
08
Gastos de reparación y mantenimiento (proceso de inversión)
5404
09
Gastos TI
5404
10
Amortizaciones y depreciaciones
5404
11
Valuadora
5404
12
UAIR
5404
13
Custodios
5404
14
Bolsa Mexicana de Valores
5404
15
Proveedor de Precios
5404
16
Sistema de información bursátil
5404
17
Comisiones bursátiles
5404
18
Comisiones Bancarias (Afore y Siefores)
 
5404
19
Otros
5404
20
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
5404
90
Actualización
5405
00
Gastos generales de administración
5405
01
Remuneraciones fijas del personal administración
5405
02
Honorarios por servicios profesionales
5405
03
Empresas de servicios
5405
04
Cursos y seminarios
5405
05
Gastos de viaje y viáticos
5405
06
Servicios de comunicación y correos
5405
07
Rentas (Inmuebles)
5405
08
Gastos de reparación y mantenimiento (administración)
5405
09
Gastos TI
5405
10
Amortizaciones y depreciaciones
5405
11
Vigilancia y sistemas de seguridad
5405
12
Seguros y fianzas
5405
13
Suscripciones
5405
14
Publicaciones obligatorias
5405
15
Fletes y acarreos
5405
16
Recargos
5405
17
Donativos
5405
18
Devolución y/o resarcimiento de comisiones
5405
19
Cuotas sindicales
5405
20
Energía eléctrica
5405
21
Gastos y útiles de aseo
5405
22
Papelería y servicio de fotocopiado
5405
23
Gastos no deducibles
5405
24
Impuestos y derechos diversos
5405
25
Honorarios al Consejo y/o Comisarios
5405
26
Multas y otras sanciones administrativas
5405
27
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
5405
28
Cuotas pagadas a instituciones gremiales
5405
29
(Utilidad) Pérdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo
5405
30
Otros
5405
31
Comisiones Bancarias (Afore y Siefores)
5405
90
Actualización
5406
00
Resultado Integral de Financiamiento
5406
01
Intereses a (cargo) favor
5406
02
Resultado cambiario (Afore) - Utilidad o Pérdida en fluctuaciones de moneda extranjera
5406
03
Minusvalías y Plusvalías generadas - Resultado por Valuación a valor razonable de activos y pasivos financieros
5406
04
Resultado por Posición Monetaria
5406
90
Actualización
5407
00
Impuesto a la utilidad
5407
01
Impuestos corriente ISR
5407
03
Impuestos diferidos ISR
5407
90
Actualización
5408
00
Otros gastos
5408
01
Otros gastos
5408
90
Actualización
 
Catálogo de Cuentas de Orden Deudoras
Cuenta
Subcuenta
Cuenta de naturaleza deudora
 
 
 
7103
00
Saldos administrados de vivienda INFONAVIT
7103
11
Saldos administrados de vivienda INFONAVIT 97 en AIV ´s
7103
12
Complemento en pesos Vivienda INFONAVIT 97
7103
21
Saldos administrados de vivienda INFONAVIT 92 en AIV ´s
7103
22
Complemento en pesos Vivienda INFONAVIT 92
7108
00
Saldos administrados de vivienda FOVISSSTE
7108
11
Saldos administrados de vivienda FOVISSSTE 2008 en AIV ´s
7108
12
Complemento en pesos Vivienda FOVISSSTE 2008
7108
21
Saldos administrados de vivienda FOVISSSTE 92 en AIV ´s
7108
22
Complemento en pesos Vivienda FOVISSSTE 92 (en pesos)
7104
00
Bonos de pensión de ISSSTE
7104
01
Bonos de Pensión del ISSSTE - Valor devengado en UDIS
7104
02
Complemento en pesos del bono de pensión - Valor devengado
7104
03
Bonos de Pensión del ISSSTE- Valor de redención
7104
04
Complemento en pesos del bono de pensión del ISSSTE - Valor de redención
7106
00
Acciones de Siefores , posición de terceros
7106
10
Siefore Básica 1 (número de acciones)
7106
11
Siefore Básica 1 Complemento en pesos
7106
20
Siefore Básica 2 (número de acciones)
7106
21
Siefore Básica 2 Complemento en pesos
7106
30
Siefore Básica 3 (número de acciones)
7106
31
Siefore Básica 3 Complemento en pesos
7106
40
Siefore Básica 4 (número de acciones)
7106
41
Siefore Básica 4 Complemento en pesos
7106
55
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones (número de acciones)
7106
56
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones Complemento en pesos
7106
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1 (número de acciones)
7106
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 1 Complemento en pesos
7106
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2 (número de acciones)
7106
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 2 Complemento en pesos
7106
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3 (número de acciones)
7106
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 3 Complemento en pesos
7106
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4 (número de acciones)
7106
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 4 Complemento en pesos
7106
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5 (número de acciones)
7106
70
Siefore para Fondos de Previsión Social 5 Complemento en pesos
7106
42
Siefore para Fondos de Previsión Social 6(número de acciones)
7106
43
Siefore para Fondos de Previsión Social 6 Complemento en pesos
7106
44
Siefore para Fondos de Previsión Social 7 (número de acciones)
7106
45
Siefore para Fondos de Previsión Social 7 Complemento en pesos
7106
46
Siefore para Fondos de Previsión Social 8 (número de acciones)
7106
47
Siefore para Fondos de Previsión Social 8 Complemento en pesos
 
7106
48
Siefore para Fondos de Previsión Social 9 (número de acciones)
7106
49
Siefore para Fondos de Previsión Social 9 Complemento en pesos
7106
50
Siefore para Fondos de Previsión Social 10 (número de acciones)
7106
51
Siefore para Fondos de Previsión Social 10 Complemento en pesos
7106
72
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1 (número de acciones)
7106
75
Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 1 Complemento en pesos
7106
73
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2 (número de acciones)
7106
80
Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 2 Complemento en pesos
7106
74
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3 (número de acciones)
7106
81
Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 3 Complemento en pesos
7106
82
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1 (número de acciones)
7106
85
Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 1 Complemento en pesos
7106
83
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2 (número de acciones)
7106
86
Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 2 Complemento en pesos
7106
84
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3 (número de acciones)
7106
87
Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 3 Complemento en pesos
7106
88
Siefore para Fondos de Previsión Social 11 (número de acciones)
7106
93
Siefore para Fondos de Previsión Social 11 Complemento en Pesos
7106
89
Siefore para Fondos de Previsión Social 12 (número de acciones)
7106
94
Siefore para Fondos de Previsión Social 12 Complemento en Pesos
7106
90
Siefore para Fondos de Previsión Social 13 (número de acciones)
7106
95
Siefore para Fondos de Previsión Social 13 Complemento en Pesos
7106
91
Siefore para Fondos de Previsión Social 14 (número de acciones)
7106
96
Siefore para Fondos de Previsión Social 14 Complemento en Pesos
7106
92
Siefore para Fondos de Previsión Social 15 (número de acciones)
7106
97
Siefore para Fondos de Previsión Social 15 Complemento en Pesos
7107
00
Acciones de Siefores , posición propia
7107
10
Siefore Básica 1 (número de acciones)
7107
11
Siefore Básica 1 Complemento en pesos
7107
20
Siefore Básica 2 (número de acciones)
7107
21
Siefore Básica 2 Complemento en pesos
7107
30
Siefore Básica 3 (número de acciones)
7107
31
Siefore Básica 3 Complemento en pesos
7107
40
Siefore Básica 4 (número de acciones)
7107
41
Siefore Básica 4 Complemento en pesos
7107
55
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones (número de acciones)
7107
56
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones Complemento en pesos
7107
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1 (número de acciones)
7107
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 1 Complemento en pesos
7107
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2 (número de acciones)
7107
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 2 Complemento en pesos
7107
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3 (número de acciones)
7107
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 3 Complemento en pesos
7107
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4 (número de acciones)
7107
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 4 Complemento en pesos
 
7107
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5 (número de acciones)
7107
70
Siefore para Fondos de Previsión Social 5 Complemento en pesos
7107
42
Siefore para Fondos de Previsión Social 6(número de acciones)
7107
43
Siefore para Fondos de Previsión Social 6 Complemento en pesos
7107
44
Siefore para Fondos de Previsión Social 7 (número de acciones)
7107
45
Siefore para Fondos de Previsión Social 7 Complemento en pesos
7107
46
Siefore para Fondos de Previsión Social 8 (número de acciones)
7107
47
Siefore para Fondos de Previsión Social 8 Complemento en pesos
7107
48
Siefore para Fondos de Previsión Social 9 (número de acciones)
7107
49
Siefore para Fondos de Previsión Social 9 Complemento en pesos
7107
50
Siefore para Fondos de Previsión Social 10 (número de acciones)
7107
51
Siefore para Fondos de Previsión Social 10 Complemento en pesos
7107
72
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1 (número de acciones)
7107
75
Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 1 Complemento en pesos
7107
73
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2 (número de acciones)
7107
80
Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 2 Complemento en pesos
7107
74
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3 (número de acciones)
7107
81
Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 3 Complemento en pesos
7107
82
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1 (número de acciones)
7107
85
Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 1 Complemento en pesos
7107
83
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2 (número de acciones)
7107
86
Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 2 Complemento en pesos
7107
84
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3 (número de acciones)
7107
87
Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 3 Complemento en pesos
7107
88
Siefore para Fondos de Previsión Social 11 (número de acciones)
7107
93
Siefore para Fondos de Previsión Social 11 Complemento en Pesos
7107
89
Siefore para Fondos de Previsión Social 12 (número de acciones)
7107
94
Siefore para Fondos de Previsión Social 12 Complemento en Pesos
7107
90
Siefore para Fondos de Previsión Social 13 (número de acciones)
7107
95
Siefore para Fondos de Previsión Social 13 Complemento en Pesos
7107
91
Siefore para Fondos de Previsión Social 14 (número de acciones)
7107
96
Siefore para Fondos de Previsión Social 14 Complemento en Pesos
7107
92
Siefore para Fondos de Previsión Social 15 (número de acciones)
7107
97
Siefore para Fondos de Previsión Social 15 Complemento en Pesos
7114
00
Acciones administradas por cuenta de trabajadores
7114
01
Siefore Básica 1 Retiro
7114
02
Siefore Básica 1 Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
7114
03
Siefore Básica 1 Cuota Social
7114
04
Siefore Básica 1 SAR Anterior
7114
08
Siefore Básica 1 Ahorro Voluntario IMSS
7114
09
Siefore Básica 1 SAR ISSSTE 1992
7114
10
Siefore Básica 1 RCV ISSSTE
7114
11
Siefore Básica 1 Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE
7114
12
Siefore Básica 1 Ahorro Voluntario ISSSTE
7114
06
Cuenta de Pensión
 
7114
13
Siefore Básica 2 Retiro
7114
14
Siefore Básica 2 Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
7114
15
Siefore Básica 2 Cuota Social
7114
16
Siefore Básica 2 SAR Anterior
7114
20
Siefore Básica 2 Ahorro Voluntario IMSS
7114
21
Siefore Básica 2 SAR ISSSTE 1992
7114
22
Siefore Básica 2 RCV ISSSTE
7114
23
Siefore Básica 2 Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE
7114
24
Siefore Básica 2 Ahorro Voluntario ISSSTE
7114
25
Siefore Básica 3 Retiro
7114
26
Siefore Básica 3 Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
7114
27
Siefore Básica 3 Cuota Social
7114
28
Siefore Básica 3 SAR Anterior
7114
32
Siefore Básica 3 Ahorro Voluntario IMSS
7114
33
Siefore Básica 3 SAR ISSSTE 1992
7114
34
Siefore Básica 3 RCV ISSSTE
7114
35
Siefore Básica 3 Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE
7114
36
Siefore Básica 3 Ahorro Voluntario ISSSTE
7114
37
Siefore Básica 4 Retiro
7114
38
Siefore Básica 4 Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
7114
39
Siefore Básica 4 Cuota Social
7114
40
Siefore Básica 4 SAR Anterior
7114
44
Siefore Básica 4 Ahorro Voluntario IMSS
7114
45
Siefore Básica 4 SAR ISSSTE 1992
7114
46
Siefore Básica 4 RCV ISSSTE
7114
47
Siefore Básica 4 Aportaciones de Ahorro Voluntario Solidario ISSSTE
7114
48
Siefore Básica 4 Ahorro Voluntario ISSSTE
7114
49
Siefore Básica de Pensiones Retiro
7114
50
Siefore Básica de Pensiones Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
7114
51
Siefore Básica de Pensiones Cuota Social
7114
52
Siefore Básica de Pensiones SAR Anterior
7114
53
Siefore Básica de Pensiones Ahorro Voluntario IMSS
7114
54
Siefore Básica de Pensiones SAR ISSSTE 1992
7114
55
Siefore Básica de Pensiones RCV ISSSTE
7114
56
Siefore Básica de Pensiones Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE
7114
57
Siefore Básica de Pensiones Ahorro Voluntario ISSSTE
7114
70
Siefore para Fondos de Previsión Social 1
7114
71
Siefore para Fondos de Previsión Social 2
7114
72
Siefore para Fondos de Previsión Social 3
7114
73
Siefore para Fondos de Previsión Social 4
7114
74
Siefore para Fondos de Previsión Social 5
7114
75
Siefore para Fondos de Previsión Social 6
7114
76
Siefore para Fondos de Previsión Social 7
7114
77
Siefore para Fondos de Previsión Social 8
7114
78
Siefore para Fondos de Previsión Social 9
 
7114
79
Siefore para Fondos de Previsión Social 10
7114
80
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
7114
81
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
7114
82
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
7114
85
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
7114
86
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
7114
87
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
7114
93
Siefore para Fondos de Previsión Social 11
7114
94
Siefore para Fondos de Previsión Social 12
7114
95
Siefore para Fondos de Previsión Social 13
7114
96
Siefore para Fondos de Previsión Social 14
7114
97
Siefore para Fondos de Previsión Social 15
7115
00
Complemento en pesos Acciones administradas por cuenta de trabajadores
7115
01
Complemento en pesos Siefore Básica 1
7115
02
Complemento en pesos Siefore Básica 2
7115
03
Complemento en pesos Siefore Básica 3
7115
04
Complemento en pesos Siefore Básica 4
7115
05
Complemento en pesos Siefore Básica de Pensiones
7115
06
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 1
7115
07
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 2
7115
08
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 3
7115
09
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 4
7115
10
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 5
7115
11
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 6
7115
12
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 7
7115
13
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 8
7115
14
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 9
7115
15
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 10
7115
16
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
7115
17
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
7115
18
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
7115
19
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
7115
20
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
7115
21
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
7115
22
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 11
7115
23
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 12
7115
24
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 13
7115
25
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 14
7115
26
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 15
7120
00
Bancos cuentas administradas por cuenta de trabajadores
7120
01
Chequera 1
7120
02
Chequera 2
7120
03
Chequera 3
7120
04
Chequera 4
7120
05
Chequera 5
 
7120
06
Chequera 6
7120
07
Chequera 7
7120
08
Chequera 8
7120
09
Chequera 9
7120
10
Chequera 10
7303
00
Saldos de vivienda de trabajadores en prestadora de servicios administrados por INFONAVIT
7303
01
Saldos de vivienda 97 de trabajadores en prestadora de servicios administrados en AIV ´S por INFONAVIT
7303
02
Complemento en pesos por los saldos de vivienda 97 de trabajadores en prestadora de servicios administrados
por INFONAVIT
7303
03
Saldos de vivienda 92 de trabajadores en prestadora de servicios administrados en AIV ´S por INFONAVIT
7303
04
Complemento en pesos por los saldos de vivienda 92 de trabajadores en prestadora de servicios administrados
por INFONAVIT
7304
00
Saldos en BANXICO de prestadoras de servicios
7304
01
Retiro
7304
02
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
7304
03
Cuota social
7304
04
Voluntarias
7304
05
SAR 1992
7304
06
Complementarias
7121
00
Saldo de trabajadores administrados Régimen 10 ° Transitorio
7121
01
Saldos de trabajadores SAR 92 administrados - Régimen 10 ° Transitorio
7121
02
Saldos de trabajadores SAR ISSSTE administrados - Régimen 10 ° Transitorio
7122
00
Saldo de Trabajadores administrados en PENSIONISSSTE en su carácter de ICEFA
7122
01
Saldos de trabajadores administrados SAR 92
7180
00
Remuneraciones variables pagadas a Agentes Promotores propios
7180
01
Remuneraciones variables por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora
Transferente igual o mayor a treinta meses
7180
02
Remuneraciones variables por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora
Transferente menor a treinta meses
7180
03
Remuneraciones variables por afiliaciones
7180
04
Remuneraciones variables por recertificaciones
7180
05
Otras Remuneraciones variables
7180
07
Bonos de productividad
7180
08
Comisiones por Ahorro Voluntario
7180
09
Comisiones por retención de cartera de clientes
7181
00
Remuneraciones variables pagadas a los Agentes Promotores contratados a través de Empresas de
Servicios
7181
01
Remuneraciones variables por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora
Transferente igual o mayor a treinta meses
7181
02
Remuneraciones variables por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora
Transferente menor a treinta meses
7181
03
Remuneraciones variables por afiliaciones
7181
04
Remuneraciones variables por recertificaciones
7181
05
Otras Remuneraciones variables a empresas de servicios
7181
07
Bonos de productividad
7181
08
Comisiones por Ahorro Voluntario
7181
09
Comisiones por retención de cartera de clientes
 
7182
00
Remuneraciones variables pagadas a Comisionistas
7182
01
Remuneraciones variables por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora
Transferente igual o mayor a treinta meses
7182
02
Remuneraciones variables por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora
Transferente menor a treinta meses
7182
03
Remuneraciones variables por afiliaciones
7182
04
Remuneraciones variables por recertificaciones
7182
05
Otras Remuneraciones variables a comisionistas
7182
07
Bonos de productividad
7182
08
Comisiones por Ahorro Voluntario
7182
09
Comisiones por retención de cartera de clientes
7183
00
Número total de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a treinta
meses
7183
01
Número total de traspasos efectuados por Agentes Promotores propios
7183
02
Número total de traspasos efectuados por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios
7183
03
Número total de traspasos efectuados por Comisionistas
7184
00
Número total de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta meses
7184
01
Número total de traspasos efectuados por Agentes Promotores propios
7184
02
Número total de traspasos efectuados por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios
7184
03
Número total de traspasos efectuados por Comisionistas
7185
00
Número total de afiliaciones
7185
01
Número total de afiliaciones efectuadas por Agentes Promotores propios
7185
02
Número total de afiliaciones efectuadas por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de
Servicios
7185
03
Número total de afiliaciones efectuadas por Comisionistas
7186
00
Número total de recertificaciones
7186
01
Número total de recertificaciones efectuadas por Agentes Promotores propios
7186
02
Número total de recertificaciones efectuadas por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de
Servicios
7186
03
Número total de recertificaciones efectuadas por Comisionistas
7186
04
Número total de recertificaciones efectuadas a través de Call-Center
 
 
 
 
Catálogo de Cuentas de Orden Acreedoras
Cuenta
Subcuenta
Cuenta de naturaleza acreedora
 
 
 
7203
00
Administración de saldos vivienda INFONAVIT
7203
11
Administración de saldos vivienda INFONAVIT 97 en AIV ´s
7203
12
Vivienda INFONAVIT 97 Complemento en pesos
7203
21
Administración de saldos vivienda INFONAVIT 92 en AIV ´s
7203
22
Vivienda INFONAVIT 92 Complemento en pesos
7208
00
Administración de saldos vivienda FOVISSSTE
7208
11
Administración de saldos vivienda FOVISSSTE 2008 en AIV ´s
7208
12
Vivienda FOVISSSTE 2008 complemento en pesos
7208
21
Administración de saldos vivienda FOVISSSTE 92 en AIV ´s
7208
22
Vivienda FOVISSSTE 92 complemento en pesos
 
7204
00
ISSSTE Bonos de pensión
7204
01
Valor devengado en UDIS - Bonos de Pensión del ISSSTE
7204
02
Bono de pensión del ISSSTE complemento en pesos
7204
03
Valor de redención - Bonos de Pensión del ISSSTE
7204
04
Valor de redención - Complemento en pesos Bonos de Pensión del ISSSTE
7206
00
Posición de terceros, acciones de Siefores
7206
10
Número de acciones Siefore Básica 1
7206
11
Complemento en pesos Siefore Básica 1
7206
20
Número de acciones Siefore Básica 2
7206
21
Complemento en pesos Siefore Básica 2
7206
30
Número de acciones Siefore Básica 3
7206
31
Complemento en pesos Siefore Básica 3
7206
40
Número de acciones Siefore Básica 4
7206
41
Complemento en pesos Siefore Básica 4
7206
55
Número de acciones Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
7206
56
Complemento en pesos Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
7206
60
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 1
7206
66
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 1
7206
61
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 2
7206
67
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 2
7206
62
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 3
7206
68
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 3
7206
63
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 4
7206
69
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 4
7206
64
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 5
7206
70
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 5
7206
42
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 6
7206
43
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 6
7206
44
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 7
7206
45
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 7
7206
46
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 8
7206
47
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 8
7206
48
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 9
7206
49
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 9
7206
50
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 10
7206
51
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 10
7206
72
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
7206
75
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 1
7206
73
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
7206
80
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 2
7206
74
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
7206
81
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 3
7206
82
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
7206
85
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 1
7206
83
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
 
7206
86
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 2
7206
84
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
7206
87
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 3
7206
88
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 11
7206
93
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 11
7206
89
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 12
7206
94
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 12
7206
90
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 13
7206
95
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 13
7206
91
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 14
7206
96
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 14
7206
92
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 15
7206
97
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 15
7207
00
Posición propia, acciones en Siefores
7207
10
Número de acciones Siefore Básica 1
7207
11
Complemento en pesos Siefore Básica 1
7207
20
Número de acciones Siefore Básica 2
7207
21
Complemento en pesos Siefore Básica 2
7207
30
Número de acciones Siefore Básica 3
7207
31
Complemento en pesos Siefore Básica 3
7207
40
Número de acciones Siefore Básica 4
7207
41
Complemento en pesos Siefore Básica 4
7207
55
Número de acciones Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
7207
56
Complemento en pesos Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
7207
60
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 1
7207
66
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 1
7207
61
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 2
7207
67
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 2
7207
62
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 3
7207
68
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 3
7207
63
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 4
7207
69
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 4
7207
64
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 5
7207
70
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 5
7207
42
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 6
7207
43
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 6
7207
44
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 7
7207
45
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 7
7207
46
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 8
7207
47
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 8
7207
48
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 9
7207
49
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 9
7207
50
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 10
7207
51
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 10
7207
72
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
 
7207
75
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 1
7207
73
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
7207
80
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 2
7207
74
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
7207
81
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo 3
7207
82
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
7207
85
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 1
7207
83
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
7207
86
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 2
7207
84
Número de acciones Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
7207
87
Complemento en pesos Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo 3
7207
88
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 11
7207
93
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 11
7207
89
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 12
7207
94
Complemento en Pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 12
7207
90
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 13
7207
95
Complemento en Pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 13
7207
91
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 14
7207
96
Complemento en Pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 14
7207
92
Número de acciones Siefore para Fondos de Previsión Social 15
7207
97
Complemento Pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 15
7214
00
Administración de acciones por cuenta de trabajadores
7214
01
Retiro Siefore Básica 1
7214
02
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Siefore Básica 1
7214
03
Cuota social Siefore Básica 1
7214
04
SAR Anterior Siefore Básica 1
7214
08
Ahorro Voluntario IMSS Siefore Básica 1
7214
09
SAR ISSSTE 1992 Siefore Básica 1
7214
10
RCV ISSSTE Siefore Básica 1
7214
11
Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE Siefore Básica 1
7214
12
Ahorro Voluntario ISSSTE Siefore Básica 1
7214
06
Cuenta de Pensión
7214
13
Retiro Siefore Básica 2
7214
14
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Siefore Básica 2
7214
15
Cuota Social Siefore Básica 2
7214
16
SAR Anterior Siefore Básica 2
7214
20
Ahorro Voluntario IMSS Siefore Básica 2
7214
21
SAR ISSSTE 1992 Siefore Básica 2
7214
22
RCV ISSSTE Siefore Básica 2
7214
23
Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE Siefore Básica 2
7214
24
Ahorro Voluntario ISSSTE Siefore Básica 2
7214
25
Retiro Siefore Básica 3
7214
26
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Siefore Básica 3
7214
27
Cuota Social Siefore Básica 3
7214
28
SAR Anterior Siefore Básica 3
 
7214
32
Ahorro Voluntario IMSS Siefore Básica 3
7214
33
SAR ISSSTE 1992 Siefore Básica 3
7214
34
RCV ISSSTE Siefore Básica 3
7214
35
Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE Siefore Básica 3
7214
36
Ahorro Voluntario ISSSTE Siefore Básica 3
7214
37
Retiro Siefore Básica 4
7214
38
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Siefore Básica 4
7214
39
Cuota Social Siefore Básica 4
7214
40
SAR Anterior Siefore Básica 4
7214
44
Ahorro Voluntario IMSS Siefore Básica 4
7214
45
SAR ISSSTE 1992 Siefore Básica 4
7214
46
RCV ISSSTE Siefore Básica 4
7214
47
Aportaciones de Ahorro Voluntario Solidario ISSSTE Siefore Básica 4
7214
48
Ahorro Voluntario ISSSTE Siefore Básica 4
7214
49
Retiro Siefore Básica de  Pensiones
7214
50
Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Siefore Básica de Pensiones
7214
51
Cuota Social Siefore Básica de Pensiones
7214
52
SAR Anterior Siefore Básica de Pensiones
7214
53
Ahorro Voluntario IMSS Siefore Básica de Pensiones
7214
54
SAR ISSSTE 1992 Siefore Básica de Pensiones
7214
55
RCV ISSSTE Siefore Básica de Pensiones
7214
56
Aportaciones de Ahorro Solidario  ISSSTE Siefore Básica de Pensiones
7214
57
Ahorro Voluntario ISSSTE Siefore Básica de Pensiones
7214
70
Fondos de Previsión Social - Siefore 1
7214
71
Fondos de Previsión Social - Siefore 2
7214
72
Fondos de Previsión Social - Siefore 3
7214
73
Fondos de Previsión Social - Siefore 4
7214
74
Fondos de Previsión Social - Siefore 5
7214
75
Fondos de Previsión Social - Siefore 6
7214
76
Fondos de Previsión Social - Siefore 7
7214
77
Fondos de Previsión Social - Siefore 8
7214
78
Fondos de Previsión Social - Siefore 9
7214
79
Fondos de Previsión Social - Siefore 10
7214
80
De Corto Plazo 1 Siefore de Ahorro Voluntario
7214
81
De Corto Plazo 2 Siefore de Ahorro Voluntario
7214
82
De Corto Plazo 3 Siefore de Ahorro Voluntario
7214
85
De Largo Plazo 1 Siefore de Ahorro Voluntario
7214
86
De Largo Plazo 2 Siefore de Ahorro Voluntario
7214
87
De Largo Plazo 3 Siefore de Ahorro Voluntario
7214
93
Fondos de Previsión Social - Siefore 11
7214
94
Fondos de Previsión Social - Siefore 12
7214
95
Fondos de Previsión Social - Siefore 13
7214
96
Fondos de Previsión Social - Siefore 14
7214
97
Fondos de Previsión Social - Siefore 15
 
7215
00
Acciones administradas por cuenta de trabajadores complemento en pesos
7215
01
Siefore Básica 1 Complemento en pesos
7215
02
Siefore Básica 2 Complemento en pesos
7215
03
Siefore Básica 3 Complemento en pesos
7215
04
Siefore Básica 4 Complemento en pesos
7215
05
Siefore de Pensiones Complemento en pesos
7215
06
Siefore para Fondos de Previsión Social 1 Complemento en pesos
7215
07
Siefore para Fondos de Previsión Social 2 Complemento en pesos
7215
08
Siefore para Fondos de Previsión Social 3 Complemento en pesos
7215
09
Siefore para Fondos de Previsión Social 4 Complemento en pesos
7215
10
Siefore para Fondos de Previsión Social 5 Complemento en pesos
7215
11
Siefore para Fondos de Previsión Social 6 Complemento en pesos
7215
12
Complemento en pesos Siefore para Fondos de Previsión Social 7
7215
13
Siefore para Fondos de Previsión Social 8 Complemento en pesos
7215
14
Siefore para Fondos de Previsión Social 9 Complemento en pesos
7215
15
Siefore para Fondos de Previsión Social 10 Complemento en pesos
7215
16
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1 Complemento en pesos
7215
17
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2 Complemento en pesos
7215
18
Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3 Complemento en pesos
7215
19
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1 Complemento en pesos
7215
20
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2 Complemento en pesos
7215
21
Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3 Complemento en pesos
7215
22
Siefore para Fondos de Previsión Social 11 Complemento en pesos
7215
23
Siefore para Fondos de Previsión Social 12 Complemento en pesos
7215
24
Siefore para Fondos de Previsión Social 13 Complemento en pesos
7215
25
Siefore para Fondos de Previsión Social 14 Complemento en pesos
7215
26
Siefore para Fondos de Previsión Social 15 Complemento en pesos
7220
00
Administración de Bancos por cuenta de trabajadores
7220
01
1 Chequera
7220
02
2 Chequera
7220
03
3 Chequera
7220
04
4 Chequera
7220
05
5 Chequera
7220
06
6 Chequera
7220
07
7 Chequera
7220
08
8 Chequera
7220
09
9 Chequera
7220
10
10 Chequera
7403
00
Administración por INFONAVIT de saldos de vivienda de trabajadores en prestadora de servicios
7403
01
Administración en AIV ´s de los saldos de vivienda 97 de trabajadores en prestadora de servicios por
INFONAVIT
7403
02
Administración de los saldos de vivienda 97 de trabajadores en prestadora de servicios por INFONAVIT
Complemento en pesos
7403
03
Administración en AIV ´s de los saldos de vivienda 92 de trabajadores en prestadora de servicios por
INFONAVIT
7403
04
Administración de los saldos de vivienda 92 de trabajadores en prestadora de servicios por INFONAVIT
Complemento en pesos
 
7404
00
Prestadora de servicios Saldos en BANXICO
7404
01
Retiro
7404
02
Vejez y Cesantía en Edad Avanzada
7404
03
Cuota social
7404
04
Voluntarias
7404
05
SAR 1992
7404
06
Complementarias
7221
00
Administración de saldos de trabajadores Régimen 10 ° Transitorio
7221
01
Administración SAR 92 de Saldos de Trabajadores - Régimen 10 ° Transitorio
7221
02
Administración SAR ISSSTE de Saldos de trabajadores - Régimen 10 ° Transitorio
7222
00
Administración de Saldos de Trabajadores en PENSIONISSSTE en su carácter de ICEFA
7222
01
Administración de Saldos de trabajadores SAR 92
7280
00
Agentes Promotores Propios - Remuneraciones variables pagadas
7280
01
Por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a
treinta meses - Remuneraciones variables
7280
02
Por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta
meses - Remuneraciones variables
7280
03
Afiliaciones - Remuneraciones variables
7280
04
Recertificaciones - Remuneraciones variables
7280
05
Remuneraciones Variables Otras
7280
07
Productividad Bonos
7280
08
Ahorro Voluntario - Comisiones
7280
09
Retención de cartera de clientes - Comisiones
7281
00
Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios - Remuneraciones variables
pagadas
7281
01
Por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a
treinta meses - Remuneraciones variables
7281
02
Por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta
meses - Remuneraciones variables
7281
03
Afiliaciones - Remuneraciones variables
7281
04
Recertificaciones - Remuneraciones variables
7281
05
Remuneraciones Variables Otras -Empresas de servicios
7281
07
Productividad Bonos
7281
08
Ahorro Voluntario - Comisiones
7281
09
Retención de cartera de clientes - Comisiones
7282
00
Comisionistas - Remuneraciones variables pagadas
7282
01
Por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a
treinta meses - Remuneraciones variables
7282
02
Por cuentas individuales traspasadas con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta
meses - Remuneraciones variables
7282
03
Afiliaciones - Remuneraciones variables
7282
04
Recertificaciones - Remuneraciones variables
7282
05
Remuneraciones Variables Otras -Comisionistas
7282
07
Productividad Bonos
7282
08
Ahorro Voluntario - Comisiones
7282
09
Retención de cartera de clientes - Comisiones
 
7283
00
Total de número de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a
treinta meses
7283
01
Total de número de traspasos efectuados por Agentes Promotores Propios
7283
02
Total de número de traspasos efectuados por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de
Servicios
7283
03
Total de número de traspasos efectuados por Comisionistas
7284
00
Total de número de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta
meses
7284
01
Total de número de traspasos efectuados por Agentes Promotores Propios
7284
02
Total de número de traspasos efectuados por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de
Servicios
7284
03
Total de número de traspasos efectuados por Comisionistas
7285
00
Total de número de afiliaciones
7285
01
Total de número de afiliaciones efectuadas por Agentes Promotores propios
7285
02
Total de número de afiliaciones efectuadas por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de
Servicios
7285
03
Total de número de afiliaciones efectuadas por Comisionistas
7286
00
Total de número de Recertificaciones
7286
01
Total de número de recertificaciones efectuadas por Agentes Promotores propios
7286
02
Total de número de recertificaciones efectuadas por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de
Servicios
7286
03
Total de número de recertificaciones efectuadas por Comisionistas
7286
04
Número total de recertificaciones efectuadas a través de Call-Center
 
ANEXO B
Guías de Registro de Cuentas de Estado de Situación Financiera
Guía de registro de cuentas de activo
Cuenta
Subcuenta
Concepto
Descripción
1101
00
Caja
"Efectivo y equivalentes de efectivo"
Se registrará el efectivo en monedas y billetes disponibles de manera inmediata para la Administradora.
1102
00
Bancos
"Efectivo y equivalentes de efectivo"
Se registrará el monto de las comisiones cobradas por cada una de las sociedades de inversión que administra, y en su caso, rendimientos que pudiera originar la chequera, así como las operaciones a que hace referencia la NIF C-1.
Los montos de los cheques depositados no cobrados provenientes de operaciones con proveedores y acreedores, después de dos días hábiles así como el de aquellos que se hayan devuelto deberán revertirse contra la partida que les dio origen.
1103
00
Inversiones del disponible a la vista
"Efectivo y equivalentes de efectivo"
Se registrarán las operaciones por inversiones o valores a muy corto plazo.
1230
00
Inversiones en instrumentos financieros
"Inversiones en instrumentos financieros"
 
1230
01
Inversiones en títulos de deuda con fines
de negociación
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en instrumentos financieros en los que desde el momento de invertir en ellos, se tenga la intención de negociarlos en un corto plazo y en fechas anteriores a su vencimiento. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de los intereses devengados pendientes de cobro provenientes de inversiones en títulos de deuda con fines de negociación, reconociéndolos en el estado de resultados del período en que se devenguen de conformidad con el boletín correspondiente.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones en títulos de deuda con fines de negociación, que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
1230
02
Inversiones en títulos de deuda
disponibles para su venta
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en instrumentos financieros en los que desde el momento de invertir en ellos, se tenga la intención de negociarlos a mediano plazo y en fechas anteriores a su vencimiento. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo con el boletín respectivo.
Se registrará el importe de los intereses devengados pendientes de cobro provenientes de inversiones en títulos de deuda disponibles para su venta, reconociéndolos en el estado de resultados del período en que se devenguen de conformidad con el boletín correspondiente.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones en títulos de deuda con fines de negociación, que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable conformidad con el boletín correspondiente.
1230
03
Inversiones en títulos de deuda
conservados a vencimiento a corto plazo
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en instrumentos financieros en los que desde el momento de invertir en ellos, se tenga la intención comprobada de mantener dicha inversión hasta su vencimiento. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo con el boletín respectivo.
Se registrará el importe de los intereses devengados pendientes de cobro provenientes de inversiones en títulos de deuda conservados al vencimiento a corto plazo, reconociéndolos en el estado de resultados del período en que se devenguen de conformidad con el boletín correspondiente.
 
1230
04
Inversiones con fines de negociación
Siefore básica 1
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 1" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un corto plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones con fines de negociación en la "Siefore Básica 1", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
1230
05
Inversiones con fines de negociación
Siefore básica 2
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 2" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un corto plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones con fines de negociación en la "Siefore Básica 2", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
 
1230
06
Inversiones con fines de negociación
Siefore básica 3
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 3" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un corto plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones con fines de negociación en la "Siefore Básica 3", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
1230
07
Inversiones con fines de negociación
Siefore básica 4
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 4" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un corto plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones con fines de negociación en la "Siefore Básica 4", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
 
1230
08
Inversiones con fines de negociación
Siefore Básica de Pensiones
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un corto plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones con fines de negociación en la "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
1230
09
Inversiones con fines de negociación
(Siefores para Fondos de Previsión
Social)
Se registrará la inversión de excedente en tesorería de las "Siefores para Fondos de Previsión Social", en el que desde el momento de invertir, se tiene la intención de negociarlos en un corto plazo y en fechas anteriores a su vencimiento. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones con fines de negociación en las "Siefores para Fondos de Previsión Social", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
 
1230
10
Inversiones con fines de negociación
(Siefores de ahorro voluntario)
Se registrará la inversión de excedente en tesorería en las "Siefores de ahorro voluntario", en el que desde el momento de invertir, se tiene la intención de negociarlos en un corto o largo plazo y en fechas anteriores a su vencimiento. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones con fines de negociación en las " Siefores de ahorro voluntario", que se determinará entre el: valor de adquisición ( por reconocimiento inicial) contra su valor razonables ( a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse en el estado de resultados del periodo en el que ocurra, de conformidad con el boletín correspondiente.
1230
11
Inversiones disponibles para su venta en
la Siefore básica 1
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 1" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un mediano plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones disponibles para su venta en la "Siefore Básica 1", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable de conformidad con el boletín correspondiente.
 
1230
12
Inversiones disponibles para su venta en
la Siefore básica 2
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 2" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un mediano plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones disponibles para su venta en la "Siefore Básica 2", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable de conformidad con el boletín correspondiente.
1230
13
Inversiones disponibles para su venta en
la Siefore básica 3
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 3" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un mediano plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones disponibles para su venta en la "Siefore Básica 3", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable conformidad con el boletín correspondiente.
 
1230
14
Inversiones disponibles para su venta en
la Siefore básica 4
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Siefore Básica 4" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un mediano plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones disponibles para su venta en la "Siefore Básica 4", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable conformidad con el boletín correspondiente.
1230
15
Inversiones disponibles para su venta en
la Siefore Básica de Pensiones
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en la "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un mediano plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones en instrumentos de capital disponibles para su venta en la "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable conformidad con el boletín correspondiente.
 
1230
16
Inversiones disponibles para su venta
(Siefores para Fondos de Previsión
Social)
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en las "Siefores para Fondos de Previsión Social" en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos en un mediano plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones disponibles para su venta en las "Siefores para Fondos de Previsión Social", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable conformidad con el boletín correspondiente.
1230
17
Inversiones disponibles para su venta
(Siefores de ahorro voluntario)
Se registrarán las inversiones de excedentes en tesorería en las "Siefores de Ahorro Voluntario " en los que desde el momento de invertir en la misma, se tenga la intención de negociarlos a corto o largo plazo. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo al boletín respectivo.
Se registrará el importe de la diferencia por valuación a valor razonable de las inversiones en instrumentos de capital disponibles para su venta en las "Siefores de Ahorro Voluntario ", que se determinará entre el: valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable (a la fecha de valuación), la cual deberá registrarse por su correspondiente efecto por posición monetaria bajo el concepto de plusvalía (minusvalía) de instrumentos disponibles para su venta dentro del capital contable conformidad con el boletín correspondiente.
 
1231
00
Inversiones en instrumentos de deuda a
largo plazo
"Instrumentos financieros a largo plazo"
1231
01
Inversiones en títulos de deuda conservados
al vencimiento
Se registrarán las inversiones a largo plazo (mayores a un año) de excedentes en tesorería en instrumentos financieros en los que desde el momento de invertir en ellos, se tenga la intención comprobada de mantener dicha inversión hasta su vencimiento. En su registro o reconocimiento inicial deberán ser valuados a su costo de adquisición (precio de la transacción) de acuerdo con el boletín respectivo.
Se registrará el importe de los intereses devengados pendientes de cobro provenientes por inversiones en títulos de deuda conservados a vencimiento a largo plazo, reconociéndolos en el estado de resultados del período en que se devenguen de conformidad con el boletín correspondiente.
1232
00
Inversiones en la reserva especial
"Inversiones permanentes en acciones"
1232
10
Siefore básica 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 1" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
20
Siefore básica 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 2" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
30
Siefore básica 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 3" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
40
Siefore básica 4
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 4" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
55
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica de Pensiones" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 1" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 2" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 3" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 4" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 5" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
65
Siefore para Fondos de Previsión Social 6
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 6" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 7
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 7" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 8
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 8" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 9
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 9" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 10
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 10" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
70
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 1" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
71
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 2" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
72
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 3" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
80
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 1" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
81
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 2" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
82
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 3" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
83
Siefore para Fondos de Previsión Social 11
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 11" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
84
Siefore para Fondos de Previsión Social 12
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 12" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1232
85
Siefore para Fondos de Previsión Social 13
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 13" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
86
Siefore para Fondos de Previsión Social 14
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 14" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1232
87
Siefore para Fondos de Previsión Social 15
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 15" considerando al menos el monto requerido de conformidad con lo señalado en la regulación vigente emitida por la CONSAR, sin exceder el margen de maniobra definido por la Administradora para hacer frente a fluctuaciones en el valor de los fondos. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias", como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
00
Inversiones en capital social mínimo de
SIEFORES
"Inversiones permanentes en acciones"
1233
10
Siefore básica 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 1" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
20
Siefore básica 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 2" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
30
Siefore básica 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 3" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
40
Siefore básica 4
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore Básica 4" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
55
Siefore Básica de Pensiones
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 1" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 2" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 3" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 4" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 5" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
65
Siefore para Fondos de Previsión Social 6
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 6" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 7
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 7" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 8
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 8" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 9
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 9" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 10
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 10" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
70
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de Ahorro Voluntario a corto plazo 1" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
71
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de Ahorro Voluntario a corto plazo 2" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
72
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de Ahorro Voluntario a corto plazo 3" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
80
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 1
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de Ahorro Voluntario a largo plazo 1" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
81
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 2
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de Ahorro Voluntario a largo plazo 2" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
82
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 3
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore de Ahorro Voluntario a largo plazo 3" por el monto del capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados "Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
83
Siefore para Fondos de Previsión Social 11
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 11" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
84
Siefore para Fondos de Previsión Social 12
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 12" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
85
Siefore para Fondos de Previsión Social 13
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 13" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1233
86
Siefore para Fondos de Previsión Social 14
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 14" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
 
1233
87
Siefore para Fondos de Previsión Social 15
Se registrará la inversión hecha por la Administradora en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 15" por el monto del de capital mínimo fijo pagado en cumplimiento con la regulación vigente emitida por la CONSAR. Esta inversión será considerada dentro del rubro de "inversiones permanentes en acciones" valuadas a su costo de adquisición con base en el método de participación, reconociendo su efecto por valuación en el estado de resultados " Participación en los resultados de subsidiarias" como lo establecen las NIF ´s que le son aplicables.
1301
00
Deudores diversos
"Deudores diversos"
Se registrarán todas aquellas transacciones de cuentas y documentos pendientes de cobro que por su origen no se encuentren contempladas dentro de alguna de las otras cuentas por cobrar dentro del catálogo, tales como deudores por: activo fijo, impuestos pagados de más, reclamaciones, entre otros o bien a cargo de otros deudores, debiéndose agrupar por concepto y de acuerdo a su importancia de conformidad con la NIF correspondiente.
1302
00
Deudores diversos con partes
relacionadas a corto plazo
"Partes relacionadas"
Se registrarán las operaciones de cuentas y documentos pendientes de cobro a corto plazo a cargo de subsidiarias y asociadas de conformidad con lo establecido con la NIF referente a partes relacionadas.
1310
00
Comisiones por cobrar
"Partes relacionadas"
1310
10
Siefore básica 1
Se registrarán las comisiones pendientes de cobro por servicios prestados por la administración de las cuentas individuales de los trabajadores de la "Siefore 1", de acuerdo al porcentaje autorizado, de conformidad con lo establecido en la regulación vigente y en la NIF correspondiente.
1310
20
Siefore básica 2
Se registrarán las comisiones pendientes de cobro por servicios prestados por la administración de las cuentas individuales de los trabajadores de la "Siefore 2", de acuerdo al porcentaje autorizado, de conformidad con lo establecido en la regulación vigente y en la NIF correspondiente.
1310
30
Siefore básica 3
Se registrarán las comisiones pendientes de cobro por servicios prestados por la administración de las cuentas individuales de los trabajadores de la "Siefore 3", de acuerdo al porcentaje autorizado, de conformidad con lo establecido en la regulación vigente y en la NIF correspondiente.
1310
40
Siefore básica 4
Se registrarán las comisiones pendientes de cobro por servicios prestados por la administración de las cuentas individuales de los trabajadores de la "Siefore 4", de acuerdo al porcentaje autorizado, de conformidad con lo establecido en la regulación vigente y en la NIF correspondiente.
1310
55
Sociedad de Inversión Básica de Pensiones
Se registrarán las comisiones pendientes de cobro por servicios prestados por la administración de las cuentas individuales de los trabajadores de la "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones", de acuerdo al porcentaje autorizado, de conformidad con lo establecido en la regulación vigente y en la NIF correspondiente.
1310
60
Siefore para Fondos de Previsión Social 1
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 1.
 
1310
61
Siefore para Fondos de Previsión Social 2
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 2.
1310
62
Siefore para Fondos de Previsión Social 3
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 3.
1310
63
Siefore para Fondos de Previsión Social 4
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 4.
1310
64
Siefore para Fondos de Previsión Social 5
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 5.
1310
65
Siefore para Fondos de Previsión Social 6
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 6.
1310
66
Siefore para Fondos de Previsión Social 7
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 7.
1310
67
Siefore para Fondos de Previsión Social 8
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 8.
 
1310
68
Siefore para Fondos de Previsión Social 9
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 9.
1310
69
Siefore para Fondos de Previsión Social 10
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 10.
1310
70
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 1
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios en la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores, de acuerdo al porcentaje autorizado para la "Siefore de Ahorro Voluntario de corto plazo 1".
1310
71
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 2
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios en la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores, de acuerdo al porcentaje autorizado para la "Siefore de Ahorro Voluntario de corto plazo 2".
1310
72
Siefore de ahorro voluntario de corto plazo 3
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios en la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores, de acuerdo al porcentaje autorizado para la "Siefore de Ahorro Voluntario de corto plazo 3".
1310
80
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 1
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios en la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores, de acuerdo al porcentaje autorizado para la "Siefore de Ahorro Voluntario de largo plazo 1".
1310
81
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 2
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios en la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores, de acuerdo al porcentaje autorizado para la "Siefore de Ahorro Voluntario de largo plazo 2".
1310
82
Siefore de ahorro voluntario de largo plazo 3
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios en la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores, de acuerdo al porcentaje autorizado para la "Siefore de Ahorro Voluntario de largo plazo 3".
1310
83
Por servicios de administración ICEFA-
ISSSTE
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios en la administración a trabajadores del sector público que optaron por el Art. 10 Transitorio de la LISSSTE (ICEFAS).
 
1310
84
Sobre saldos de prestadoras de servicios
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios por la administración de la información de trabajadores no registrados ni asignados.
1310
85
Siefore para Fondos de Previsión Social 11
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 11.
1310
86
Siefore para Fondos de Previsión Social 12
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 12.
1310
87
Siefore para Fondos de Previsión Social 13
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 13.
1310
88
Siefore para Fondos de Previsión Social 14
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 14.
1310
89
Siefore para Fondos de Previsión Social 15
Se registrarán las comisiones por la prestación de servicios a Fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas para la Siefore para Fondos de Previsión Social 15.
1311
00
Adeudos de funcionarios y empleados
"Deudores diversos"
1311
01
De funcionarios
Se registrarán todas aquellas transacciones de adeudos de funcionarios pendientes de cobro distintas de aquellas cuentas por cobrar generadas por la operación de la Administradora, tales como: préstamos, por gastos de viaje por comprobar, entre otros, debiéndose agrupar por concepto y de acuerdo a su importancia de conformidad con la NIF correspondiente.
 
1311
02
De empleados
Se registrarán todas aquellas transacciones de adeudos de empleados pendientes de cobro distintas de aquellas cuentas por cobrar generadas por la operación de la Administradora, tales como: préstamos, por gastos de viaje por comprobar, entre otros, debiéndose agrupar por concepto y de acuerdo a su importancia de conformidad con la NIF correspondiente.
1312
00
Impuestos por recuperar y/o acreditar
"Impuestos por recuperar"
1312
01
I.S.R.
Se registrará el importe del Impuesto Sobre la Renta a favor de la Administradora pendiente de recuperar o compensar contra el impuesto causado en el ejercicio fiscal de acuerdo con lo establecido en la regulación fiscal y con lo señalado en la NIF respectiva.
1312
02
I.V.A.
Se registrará el importe del Impuesto al Valor Agregado trasladado a la Administradora proveniente por compra de bienes y/o prestación de servicios pendientes de acreditar al momento de su pago contra IVA causado de conformidad con lo establecido en la regulación fiscal y NIF respectiva.
1312
03
I.A.
Se registrará el importe del Impuesto al Activo a favor de la Administradora que a la fecha se tenga pendiente de recuperar de conformidad con lo establecido en la regulación fiscal y con lo señalado en las NIF respectiva.
1312
04
Crédito al salario
Se registrará el importe del crédito al salario o del subsidio para el empleo, pagados por la Administradora por acreditar.
1401
00
Inversiones permanentes
"Inversiones permanentes en acciones"
1401
01
Otras inversiones permanentes en Empresa
Operadora de la Base de Datos Nacional del
SAR
Se registrará la inversión en acciones de la Administradora hecha en las operadoras de las bases de datos, teniendo el carácter de inversión permanente en la que tiene control o influencia significativa, por lo que deberá valuarse a su costo de adquisición, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1401
02
Otras empresas de servicios
Se registrarán las inversiones hechas por la Administradora en empresas de servicios para ejercer control, control conjunto o influencia significativa y con el derecho de participar en los beneficios y riesgos económicos de los activos netos de las empresas. Estas inversiones se valúan inicialmente a su costo de adquisición y posteriormente a través del método de participación de acuerdo con lo establecido en la NIF que es aplicable.
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de inversiones en empresas de servicios de conformidad con lo establecido en el NIF correspondiente.
 
1402
00
Inversiones de reserva para pensiones del
personal y prima de antigedad
"Inversiones en instrumentos financieros"
1402
01
Inversiones de reserva para pensiones del
personal y prima de antigedad
Se registrará el importe de los recursos que han sido específicamente destinados para cubrir los beneficios al retiro, y por la terminación a largo plazo. Son recursos restringidos a través de un fideicomiso para que sólo puedan ser utilizados para el pago de obligaciones al retiro y en algunos casos para el pago de los beneficios mencionados de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
00
Mobiliario y equipo
"Inmuebles, Mobiliario y Equipo - Neto"
1501
01
De oficina
Se registrará el costo de adquisición del mobiliario y equipo de oficina, incluyendo los costos de transporte, de instalación, derechos y gastos de importación, seguros de transporte, almacenaje, etcétera, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
02
De cómputo electrónico
Se registrará el costo de adquisición del equipo de cómputo electrónico, incluyendo los costos de transporte, de instalación, derechos y gastos de importación, seguros de transporte, almacenaje, etcétera, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
03
Periférico de cómputo electrónico
Se registrará el costo de adquisición del equipo periférico de cómputo electrónico, incluyendo los costos de transporte, de instalación, derechos y gastos de importación, seguros de transporte, almacenaje, etcétera, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
04
Telecomunicaciones
Se registrará el costo de adquisición del equipo de telecomunicaciones, incluyendo los costos de transporte, de instalación, derechos y gastos de importación, seguros de transporte, almacenaje, etcétera, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
81
Actualización
Se efectuará el registro de los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de mobiliario y equipo de oficina de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
82
Actualización
Se efectuará el registro de los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de equipo de cómputo de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
83
Actualización
Se efectuará el registro de los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de equipo periférico de cómputo electrónico de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1501
84
Actualización
Se efectuará el registro de los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de equipo de telecomunicaciones de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1502
00
Equipo de transporte
"Inmuebles, Mobiliario y Equipo - Neto"
 
1502
01
Histórico
Se registrará el costo de adquisición del equipo de transporte, incluyendo los costos de transporte, de instalación, derechos y gastos de importación, seguros de transporte, almacenaje, etcétera, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1502
02
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de equipo de transporte, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1503
00
Inmuebles
"Inmuebles, Mobiliario y Equipo - Neto"
1503
01
Terrenos
Se registrará el costo de adquisición de los terrenos, incluyendo el precio de adquisición, honorarios y gastos notariales, indemnizaciones o privilegios pagados sobre la propiedad a terceros, comisiones a agentes, impuestos de translación de dominio, honorarios de abogados y gastos de localización; además, deben incluirse los costos por demoliciones, limpia y desmonte, drenaje, calles y otros costos de urbanización para su uso; así como reconstrucción en otra parte, de propiedades de terceras personas que se encontraban localizadas en el terreno, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1503
02
Edificios
Se registrará el costo de adquisición de los edificios incluyendo la construcción, instalaciones y equipo de carácter permanente; asimismo, deben considerarse dentro del costo de adquisición, conceptos como: permiso de construcción, honorarios de arquitectos e ingenieros, costo de planeación e ingeniería, gastos legales y notariales, comisiones a agentes, impuestos de traslación de dominio, honorarios de abogados y gastos de ubicación; además, gastos de supervisión y de administración de la obra, devengados para llevar a cabo la construcción, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
1503
80
Actualización
Registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de inmuebles (de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.).
1504
00
Bienes muebles en adquisición -
Arrendamiento financiero
"Inmuebles, Mobiliario y Equipo - Neto"
1504
01
Histórico
Se registrarán los bienes muebles adquiridos mediante arrendamiento financiero que de acuerdo a los términos contractuales sean capitalizables, al valor que se determine de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1504
02
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de bienes muebles adquiridos en arrendamiento financieros de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1505
00
Bienes inmuebles en adquisición -
Arrendamiento financiero
"Inmuebles, Mobiliario y Equipo - Neto"
1505
01
Histórico
Se registrarán los bienes inmuebles adquiridos mediante arrendamiento financiero que de acuerdo a los términos contractuales sean capitalizables, al valor que se determine de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1505
02
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de bienes muebles adquiridos en arrendamiento financieros (de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1603
00
Adaptaciones y mejoras
"Inmuebles, Mobiliario y Equipo - Neto"
1603
01
Adaptaciones y mejoras
Se registrarán los desembolsos que tienen el efecto de aumentar el valor de un activo fijo existente, ya sea porque aumentan su capacidad de servicio, su eficiencia, prolongan su vida útil o ayudan a reducir sus costos de operación futuros, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1603
02
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de adaptaciones y mejoras de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1603
03
Adaptaciones a locales arrendados
Se registrarán los desembolsos que tienen el efecto de aumentar el valor de un local arrendado, ya sea porque aumentan su capacidad de servicio, su eficiencia, prolongan su vida útil o ayudan a reducir sus costos de operación futuros, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
1603
04
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de adaptaciones a locales arrendados de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1601
00
Pagos anticipados a corto plazo
"Pagos anticipados"
1601
01
Gastos anticipados por rentas
Se registrará el importe de las rentas pagadas de oficinas, locales o equipos en arrendamiento para el desarrollo de su operación y que se encuentran pendientes de devengar en un periodo menor a un año, de conformidad con lo establecido en la NIF respectiva.
1601
02
Gastos anticipados por seguros y fianzas
Se registrará el importe de las primas de seguros y fianzas pagadas y contratados pendientes de devengar en un periodo menor a un año, de acuerdo con lo establecido con la NIF respectiva.
1601
03
Gastos anticipados publicidad
Se registrarán los anticipos pagados por concepto de servicios de: publicidad y patrocinio, promoción y marketing pagados a agencias de mercadotecnia y publicidad, por la asesoría en estrategias mercadológicas, encuestas y/o investigaciones de mercado pendientes de recibir en plazo menor a un año, mismas que deberán agruparse por concepto y de acuerdo a su importancia de acuerdo con lo establecido con la NIF que sea aplicable.
1601
04
Gastos anticipados contratos de
mantenimiento
Se registrarán los anticipos pagados por concepto de servicios de reparación y gastos de mantenimiento a equipo de seguridad, equipos de cómputo, servidores y de inmuebles y locales arrendados por recibir en plazo menor a un año de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1601
05
Gastos anticipados por pagos provisionales
de impuestos
Se registrará el importe de los pagos provisionales de Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única que la Administradora realice en conformidad con las disposiciones fiscales y NIF respectiva.
1601
06
Gastos anticipados por otros conceptos
Se registrarán los anticipos pagados por otros conceptos de servicios y gastos distintos a gastos anticipados por rentas, publicidad, seguros, mantenimiento señalados en otras subcuentas, pendientes de recibir o devengar a un plazo menor a un año, mismos que deberá agruparse por concepto y de acuerdo a su importancia de conformidad con la NIF que es aplicable.
1602
00
Pagos anticipados a largo plazo
"Pagos anticipados - largo plazo"
1602
01
Gastos anticipados por rentas
Se registrará el importe de las rentas pagadas de oficinas, locales o equipos tomados en arrendamiento para el desarrollo de su operación y que se encuentran pendientes de devengar en un periodo mayor a un año, de conformidad con lo establecido en la NIF respectiva.
1602
02
Gastos anticipados por seguros y fianzas
Se registrará el importe de las primas de seguros y fianzas pagadas y contratados pendientes de devengar en un periodo mayor a un año, de acuerdo con lo establecido con la NIF respectiva.
1602
03
Gastos anticipados publicidad
Se registrarán los anticipos pagados por concepto de servicios de: publicidad y patrocinio, promoción y marketing pagados a agencias de mercadotecnia y publicidad, por la asesoría en estrategias mercadológicas, encuestas y/o investigaciones de mercado pendientes de recibir en plazo mayor a un año, mismas que deberán agruparse por concepto y de acuerdo a su importancia de acuerdo con lo establecido con la NIF que sea aplicable.
 
1602
04
Gastos anticipados contratos de
mantenimiento
Se registrarán los anticipos pagados por concepto de servicios de reparación y gastos de mantenimiento a equipo de seguridad, equipos de cómputo, servidores y de inmuebles y locales arrendados por recibir en plazo mayor a un año de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1602
05
Gastos anticipados por otros conceptos
Se registrarán los anticipos pagados por otros conceptos de servicios y gastos distintos a gastos anticipados por rentas, publicidad, seguros, mantenimiento señalados en otras subcuentas, pendientes de recibir o devengar a un plazo mayor a un año, mismos que deberá agruparse por concepto y de acuerdo a su importancia de conformidad con la NIF que es aplicable.
1607
00
Impuestos diferidos - Activo
"Impuestos diferidos"
1607
01
Impuesto diferido - Activo
Se registrará el importe del Impuesto Sobre la Renta o el importe del Impuesto Empresarial a Tasa Única, recuperable en periodos futuros derivado de diferencias temporales acumulables, conforme a las disposiciones establecidas en la NIF respectiva.
1608
00
Crédito mercantil
"Crédito Mercantil"
1608
01
Histórico
Se registrará el importe del crédito mercantil sobre el negocio adquirido, determinado cuando la suma de la contraprestación pagada en la adquisición y la participación de la no controladora, ambos valuados a su valor razonable, es mayor que el monto de los activos netos del negocio adquirido. Las pruebas de deterioro en el futuro deben aplicarse a la totalidad del crédito reconocido y no solo a la de la parte controladora de conformidad con la NIF respectiva.
Deterioro: Cuando los beneficios económicos futuros, o sea, su valor de recuperación, son menores a su "valor neto en libros" de acuerdo con lo establecido en la NIF aplicable.
1608
02
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de crédito mercantil de acuerdo lo establecido en la NIF correspondiente.
1606
00
Activos intangibles
"Activos intangibles - Neto"
 
1606
01
Activos intangibles de vida definida
adquiridos en forma individual
Se registrará el efectivo y/o equivalentes de efectivo pagados como costo inicial y su posterior valuación de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva, de los activos intangibles de vida definida (Patentes, marcas registradas, licencias y permisos, etc., cuya vigencia legal establezca un plazo que limite su vida útil). Dichos activos deberán cumplir con los siguientes elementos:
1) Cuantificable
2) Intangible
3) Debe proporcionar beneficios económicos futuros
4) Control sobre dichos beneficios
1606
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de activos intangibles de vida definida adquiridos en forma individual (de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.).
1606
03
Activos intangibles de vida indefinida
adquiridos en forma individual
Se registrará el efectivo y/o equivalentes de efectivo pagados como costo inicial y su posterior valuación de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva, de los activos intangibles de vida indefinida (Patentes, marcas registradas, licencias y permisos, etc., cuya vigencia legal no establezca un plazo que limite su vida útil). Dichos activos deberán cumplir con los siguientes elementos:
1) Cuantificable
2) Intangible
3) Debe proporcionar beneficios económicos futuros
4) Control sobre dichos beneficios
1606
04
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de activos intangibles de vida indefinida adquiridos en forma individual de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
1606
05
Activos intangibles de vida definida
adquiridos en una adquisición de negocios
Se registrará el valor razonable de adquisición y su posterior valuación de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva, de cada activo identificable en una adquisición de negocio, que sean de vida definida (Patentes, marcas registradas, licencias y permisos, etc., cuya vigencia legal establezca un plazo que limite su vida útil). Dichos activos deberán cumplir con los siguientes elementos:
1) Cuantificable
2) Intangible
3) Debe proporcionar beneficios económicos futuros
4) Control sobre dichos beneficios
1606
06
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de activos intangibles de vida definida adquiridos en una adquisición de negocios, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1606
07
Activos intangibles de vida indefinida
adquiridos en una adquisición de negocios
Se registrará el valor razonable de adquisición y su posterior valuación de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva, de cada activo identificable en una adquisición de negocio, que sean de vida indefinida (Patentes, marcas registradas, licencias y permisos, etc., cuya vigencia legal no establezca un plazo que limite su vida útil). Dichos activos deberán cumplir con los siguientes elementos:
1) Cuantificable
2) Intangible
3) Debe proporcionar beneficios económicos futuros
4) Control sobre dichos beneficios
1606
08
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de activos intangibles de vida indefinida adquiridos en una adquisición de negocios de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
1606
09
Activos intangibles de vida definida
generados internamente
Se registrarán las erogaciones efectuadas para el desarrollo de activos y su posterior valuación de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva, de los activos intangibles de vida definida (Patentes, marcas registradas, licencias y permisos, etc., cuya vigencia legal establezca un plazo que limite su vida útil). Dichos activos deberán cumplir con los siguientes elementos:
1) Cuantificable
2) Intangible
3) Debe proporcionar beneficios económicos futuros
4) Control sobre dichos beneficios
1606
10
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de activos intangibles de vida definida generados internamente, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
1606
11
Activos intangibles de vida indefinida
generados internamente
Se registrarán las erogaciones efectuadas para el desarrollo de activos y su posterior valuación de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva, de los activos intangibles de vida indefinida (Patentes, marcas registradas, licencias y permisos, etc., cuya vigencia legal no establezca un plazo que limite su vida útil). Dichos activos deberán cumplir con los siguientes elementos:
1) Cuantificable
2) Intangible
3) Debe proporcionar beneficios económicos futuros
4) Control sobre dichos beneficios
1606
12
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de activos intangibles de vida indefinida generados internamente (de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.).
1604
00
Depósitos en garantía
"Otros Activos"
1604
01
Depósitos en garantía por rentas
Se registrará el importe que se deje en guarda para garantizar el arrendamiento de oficinas, locales o equipos en tanto se mantenga la vigencia de los contratos de acuerdo con estipulado en la NIF respectiva.
1604
02
Depósitos en garantía por líneas telefónicas
Se registrará el importe que se dejan en guarda para garantizar el arrendamiento de del equipo telefónico de acuerdo con estipulado en la NIF respectiva.
1604
03
Otros depósitos en garantía
Se registrará el importe que se dejan en guarda para garantizar conceptos distintos a los de las subcuentas anteriores de acuerdo con estipulado en la NIF respectiva.
1801
00
Deudores diversos con partes
relacionadas a largo plazo
"Partes relacionadas Largo Plazo"
1801
10
Deudores diversos con partes relacionadas a
largo plazo
Se registrarán las operaciones de cuentas y documentos pendientes de cobro a largo plazo a cargo de subsidiarias y asociadas de conformidad con lo establecido con la NIF referente a partes relacionadas.
 
 
 
 
 
3102
00
Depreciación acumulada de mobiliario y
equipo
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3102
11
De oficina sobre valor histórico
Se registrará el importe de la depreciación acumulada calculada con base a las vidas útiles aplicadas sobre el valor histórico original del mobiliario y equipo de oficina de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3102
12
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación del mobiliario y equipo de oficina, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3102
21
De cómputo sobre valor histórico
Se registrará el importe de la depreciación acumulada calculada con base a las vidas útiles aplicadas sobre el valor histórico original del equipo de cómputo electrónico de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3102
22
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación del equipo de cómputo electrónico de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3102
31
Periférico sobre valor histórico
Se registrará el importe de la depreciación acumulada calculada con base a las vidas útiles aplicadas sobre el valor histórico original del equipo periférico de cómputo electrónico de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3102
32
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación del equipo periférico de cómputo electrónico de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3102
41
Telecomunicaciones sobre valor histórico
Se registrará el importe de la depreciación acumulada calculada con base a las vidas útiles aplicadas sobre el valor histórico original del equipo de telecomunicaciones de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3102
42
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación del equipo de telecomunicaciones, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
3103
00
Depreciación acumulada de equipo de
transporte
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3103
01
Sobre valor histórico
Se registrará la depreciación acumulada calculada con base a la vida útil aplicada sobre el valor histórico original del equipo de transporte de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3103
02
Actualización
Se registrara los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación del equipo de transporte de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3104
00
Depreciación acumulada de inmuebles -
Edificio
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3104
01
Sobre valor histórico
Se registrará el importe de la depreciación acumulada calculada con base a las vidas útiles aplicadas sobre el valor histórico original de los bienes inmuebles de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3104
02
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación de los bienes inmuebles, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3105
00
Depreciación acumulada de bienes
muebles adquiridos en Arrendamiento
Financiero
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3105
01
Sobre valor histórico
Se registrará el importe de la depreciación acumulada calculada con base a las vidas útiles aplicadas sobre el valor histórico original de los bienes muebles adquiridos mediante arrendamiento de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3105
02
Actualización
Se registrara los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación de los bienes muebles adquiridos mediante arrendamiento financiero de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3106
00
Depreciación acumulada de bienes
inmuebles adquiridos en Arrendamiento
Financiero
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3106
01
Sobre valor histórico
Se registrará el importe de la depreciación acumulada calculada con base a las vidas útiles aplicadas sobre el valor histórico original de los bienes inmuebles adquiridos mediante arrendamiento financiero de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
3106
02
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación de los bienes inmuebles adquiridos mediante arrendamiento financiero de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3107
00
Amortización acumulada de activos
intangibles de vida definida
"Activos intangibles - Neto"
3107
01
Activos intangibles de vida definida
adquiridos en forma individual
Se registrará la amortización acumulada sobre el valor histórico original de los activos intangibles de vida definida adquiridos en forma individual, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3107
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la amortización acumulada de los activos intangibles de vida definida adquiridos en forma individual de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3107
03
Activos intangibles de vida definida
adquiridos en una adquisición de negocios
Se registrará la amortización acumulada sobre el valor histórico original de los activos intangibles de vida definida adquiridos en una adquisición de negocio, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3107
04
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la amortización acumulada de los activos intangibles de vida definida adquiridos en una adquisición de negocios de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3107
05
Activos intangibles de vida definida
generados internamente
Se registrará la amortización acumulada sobre el valor histórico original de los activos intangibles de vida definida generados internamente, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3107
06
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la amortización acumulada de los activos intangibles de vida definida generados internamente de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3108
00
Deterioro en el valor de los activos de
larga duración intangibles
"Activos intangibles - Neto"
3108
01
Activos intangibles
Se registrará el deterioro (exceso del valor neto en libros de los activos sobre su valor de recuperación) sobre el valor histórico original de los activos de larga duración intangibles de vida indefinida que presenten dicha condición, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3108
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta del deterioro en el valor de los activos de larga duración intangibles de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
3110
00
Deterioro en el valor de los activos de
larga duración tangibles
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3110
01
Inmuebles mobiliario y equipo
Se registrará el deterioro (exceso del valor neto en libros de los activos sobre su valor de recuperación) sobre el valor histórico original de los activos de larga duración tangibles que presenten dicha condición, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3110
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta del deterioro en el valor de los activos de larga duración tangibles de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3109
00
Depreciación acumulada de adaptaciones
y mejoras
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3109
01
Sobre valor histórico de adaptaciones y
mejoras
Se registrará la depreciación acumulada sobre el valor histórico original de las adaptaciones y mejoras, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3109
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación de las adaptaciones y mejoras de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3109
03
Sobre valor histórico de adaptaciones y
mejoras de locales arrendados
Se registrará la depreciación acumulada sobre el valor histórico original de las adaptaciones y mejoras a locales arrendados, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva, debiéndose depreciación por el periodo que dure el contrato de arrendamiento.
3109
04
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de la depreciación de las adaptaciones y mejoras a locales arrendados de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
3111
00
Pérdidas por deterioro del crédito
mercantil
"Crédito Mercantil"
3111
01
Pérdidas por deterioro del crédito mercantil
Se registrará el efecto del ajuste por deterioro o reversión provocados por cambios en la agrupación de activos generadores de efectivo derivados de sucesos o circunstancias que originaron justificadamente su evaluación.
 
Guía de registro de cuentas de pasivo y capital
2101
00
Acreedores diversos
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
Se registrarán todas aquellas obligaciones de cuentas y documentos pendientes de pago, cuyo monto y plazo (menor a un año) para cumplir la obligación son conocidos a la fecha de emisión y/o publicación de los estados financieros, de conformidad con la NIF correspondiente. Estos son de manera enunciativa, más no limitativa.
2112
00
Partes relacionadas
"Partes relacionadas"
2112
01
Acreedores diversos partes relacionadas
Se registrarán las transacciones de cuentas y documentos pendientes de pagar a favor de subsidiarias y asociadas de conformidad con lo establecido con la NIF referente a partes relacionadas.
2112
02
Provisiones para obligaciones diversas
partes relacionadas
Se registrará el importe de las estimaciones y/o provisiones efectuadas por aquellas obligaciones a favor de subsidiarias y asociadas cuya cuantía o vencimiento no se tenga conocimiento a la fecha de período o ejercicio contable para emisión y/o publicación de estados financieros. Lo anterior de conformidad con lo establecido con la NIF referente a partes relacionadas.
2102
00
Dividendos por pagar
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
Se registrará el importe de los dividendos decretados pendientes de pago.
2104
00
Impuestos y contribuciones por pagar
"Impuestos y contribuciones por pagar"
2104
01
I.S.R. otros
Se registrará el importe del Impuesto Sobre la Renta retenido a propios y a terceros pendiente de pago.
2104
02
I.V.A.
Se registrará el importe del Impuesto al Valor Agregado que traslada y el que ésta pague en la importación de bienes y servicios.
2104
03
I.A.
Se registrará el importe del Impuesto al Activo pendiente de pago.
2104
04
I.S.R. retiros
Se registrará el importe del Impuesto sobre la Renta retenido sobre los retiros realizados por los trabajadores.
2104
06
Impuesto sobre nominas
Se registrará el impuesto sobre nóminas estatal pendiente de pago a la tasa vigente.
2104
07
Aportaciones INFONAVIT
Se registrará el importe de las aportaciones del 5% sobre los salarios diarios integrados pendientes de pago al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.
2104
08
Cuotas del SAR
Se registrará el importe de las cuotas para el retiro pendientes de pago al Instituto Mexicano del Seguro Social de acuerdo con la Ley del Seguro Social.
2104
09
Para cuotas del IMSS
Se registrará el importe de las cuotas pendientes de pago al Instituto Mexicano del Seguro Social de acuerdo con la Ley del Seguro Social.
 
2104
10
Otros impuestos y contribuciones por pagar
Se registrará el importe de los impuestos y contribuciones a cargo de la Administradora que por su origen no se encuentren en algunas de las subcuentas anteriores, que se encuentran pendientes de pago.
2105
00
Multas y sanciones por pagar
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
2105
01
Afore
Se registrará el importe de las multas y sanciones por pagar a las autoridades, derivadas de incumplimientos o faltas, a cargo de la Administradora.
2105
02
Siefores
Se registrará el importe de las multas y sanciones por pagar a las autoridades, derivadas de incumplimientos o faltas, a cargo de las Siefores.
2106
00
Créditos o prestamos autorizados
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
Se registrará el importe de los préstamos obtenidos con instituciones bancarias y/o con otras entidades con las que haya celebrado contratos para operar líneas de crédito y/o préstamos autorizados previamente autorizados por la CONSAR.
2107
00
Intereses por pagar de créditos o
prestamos
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
Se registrará el importe de los intereses devengados por pagar a favor de las instituciones de crédito y otras entidades provenientes de préstamos previamente autorizados por la CONSAR.
2108
00
Impuestos a la utilidad por pagar
"Impuestos a la utilidad por pagar"
2108
01
I.S.R.
Se registrará el importe del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio a cargo de la Administradora pendiente de pago.
2108
02
I.A.
Se registrará el importe del Impuesto al Activo del ejercicio a cargo de la Administradora pendiente de pago.
 
2109
00
Impuestos diferidos
"Impuestos diferidos"
2109
01
I.S.R.
Se registrará el Impuesto Sobre la Renta pagadero en periodos futuros derivado de diferencias temporales acumulables, conforme a lo establecido en la NIF aplicable para tal efecto.
2110
00
Participación de los trabajadores en las
utilidades diferida
"Participación de los trabajadores en las utilidades diferida"
Se registrará el importe de la provisión de la PTU en donde se reconocen los efectos acumulados de las diferencias temporales por pagar, conforme a lo establecido en la NIF aplicable para tal efecto.
2111
00
Participación de los trabajadores en las
utilidades
"Participación de los trabajadores en las utilidades"
Se registrará el importe de la Participación de los trabajadores en las utilidades pendientes de pago por parte de las Administradoras, de acuerdo son las disposiciones legales respectivas.
2201
00
Reserva para pensiones del personal
"Beneficios a los empleados"
Se registrará el importe de las provisiones o estimaciones por concepto de remuneraciones por pagar a empleados y/o sus beneficiarios al momento de su retiro. Tales beneficios corresponden a: pensiones, prima de antigedad e indemnizaciones principalmente entre otros. Lo anterior de conformidad con la NIF aplicable para tal efecto.
2202
00
Reserva para primas de antigedad y
beneficios por terminación
"Beneficios a los empleados"
Se registrará el importe de las provisiones para las remuneraciones que se pagan al empleado o a sus beneficiarios al término de la relación laboral antes de haber llegado a su edad de jubilación, tales como: indemnizaciones legales por despido, bonos o compensaciones especiales por renuncia voluntaria, prima de antigedad por las causas de muerte, invalidez, gratificaciones adicionales y servicios médicos, de conformidad con disposiciones legales y la NIF aplicable para tal efecto.
2103
00
Provisiones para obligaciones diversas
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
2103
01
Provisiones para obligaciones diversas
Se registrarán las provisiones de los pasivos en los que a la fecha de emisión y/o publicación de los estados financieros, su cuantía o vencimiento son inciertos y que debe calcular la Administradora, que por su origen no tengan cuenta específica en este catálogo, sin incluir impuestos y/o contribuciones. Ejemplo: multas, demandas, entre otras:
2103
02
Para gratificaciones del personal cuya
cuantía o vencimiento son inciertos
Se registrarán las remuneraciones que se provisionan regularmente al empleado durante su relación laboral; tales como, sueldos y salarios, tiempo extra, destajos, comisiones, premios, gratificaciones anuales, vacaciones y primas sobre las mismas, que están pendientes de pago a cargo de la Administradora.
 
2103
03
Para pago de servicios telefónicos
Se registrará el importe de los gastos incurridos a través de canales de comunicación y enlace por concepto de telefonía a cargo de la Administradora.
2103
04
Por cuenta de las Siefores
Se registrará el importe de los gastos incurridos por las Siefores, tales como, la valuadora, los custodios, la bolsa mexicana de valores, para los sistemas de información bursátil, etc., que están pendientes de pago a cargo de la Administradora.
2103
05
Para emisión de estados de cuenta
Se registrarán las erogaciones relacionadas con la impresión, elaboración y envío de los estados de cuenta de las Afores o por la contratación de dichos servicios, que están pendientes de pago a cargo de la Administradora.
2103
06
Para comisiones a las Empresas Operadoras
Se registrará el importe de las comisiones por los servicios prestados por la operadora de la base, que están pendientes de pago a cargo de la Administradora.
2103
07
Para cuotas pagadas a instituciones
gremiales
Se registrarán las cuotas para las instituciones gremiales (Amafore, entre otros), que están pendientes de pago a cargo de la Administradora.
2103
08
Para el pago al IMSS por gastos de
fiscalización y cobranza
Se registrarán los gastos que genera el sistema de recaudación y control de aportaciones derivados del servicio de dispersión del IMSS, "Pagos de Fiscalización y Cobranza", que están pendientes de pago a cargo de la Administradora.
2103
09
Para derechos de inspección
Se registrarán las cuotas para los organismos reguladores por la inspección y vigilancia de las Afores, que están pendientes de pago a cargo de la Administradora.
2103
10
Para juicios y demandas
Se registrará el importe de los posibles desembolsos a realizar por parte de la Administradora, por los juicios y demandas que tengan en su contra y estén pendientes de resolución por las instancias legales, de acuerdo con lo señalado en la NIF respectiva.
2103
11
Para otras provisiones
Se registrará el importe de las provisiones para obligaciones diversas a cargo de la Administradora que por su origen no tengan cuenta específica.
2204
00
Comisiones por pagar
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
2204
01
Comisiones por gastos de afiliación
Se registrarán las comisiones otorgadas por la afiliación de trabajadores a cargo de la Administradora pendientes de pago.
2204
02
Otras comisiones
Se registrará el importe de las otras comisiones que por su origen no se encuentre en la subcuenta anterior a cargo de la Administradora pendientes de pago.
2205
00
Depósitos recibidos en garantía
"Cuentas por pagar y otros gastos acumulados"
Se registrará el importe de los depósitos recibidos en garantía por subarrendamiento de inmuebles por parte de las Administradoras en tanto se mantenga la vigencia del contrato.
 
 
 
 
 
4101
00
Capital social pagado
"Capital Contribuido"
4101
11
Fijo histórico
Registrará el capital fijo, de acuerdo con la NIF aplicable para tal efecto.
4101
12
Fijo actualización
Registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de capital social fijo pagado de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
4101
21
Variable histórico
Registrará el capital variable, de acuerdo con la NIF aplicable para tal efecto.
4101
22
Variable actualización
Registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de capital social variable pagado (de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
4102
00
Prima en venta de acciones
"Capital Contribuido"
4102
01
Histórico
Registrará el importe la diferencia en exceso entre el pago de las acciones suscritas y el valor nominal de las mismas, o su valor teórico (importe del capital social pagado entre el número de acciones en circulación) en el caso de acciones sin valor nominal, de acuerdo con la NIF aplicable para tal efecto.
4102
02
Actualización
Registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de prima en venta de acciones (de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
4103
00
Aportaciones para futuros aumentos de
capital
"Capital Contribuido"
4103
01
Histórico
Se registrarán los depósitos de aportaciones para futuros aumentos de capital, de acuerdo con la NIF aplicable para tal efecto.
4103
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de aportaciones para futuros aumentos de capital (de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
4201
00
Reserva legal
"Capital ganado"
4201
01
Histórico
Se registrará el importe de la reserva constituida conforme al artículo 20 de la Ley General de Sociedades Mercantiles.
4201
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de reserva legal (de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
4301
00
Resultados de ejercicios anteriores
"Capital ganado"
4301
01
Histórico
Se registrará el importe del resultado de ejercicios anteriores (utilidades retenidas, incluyendo las aplicadas a reservas de capital y las pérdidas acumuladas) pendiente de aplicación, de acuerdo con la NIF aplicable para tal efecto.
4301
02
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de la correspondiente subcuenta de resultado de ejercicios anteriores de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
4302
00
Resultados del ejercicio
"Capital ganado"
Se registrará el importe del resultado que se produzca al fin de cada ejercicio (utilidad o pérdida neta), de acuerdo con la NIF correspondiente.
4303
00
Otros Resultados Integrales
"Capital ganado"
Se registrarán los ingresos, costos y gastos devengados pendientes de realizarse al mediano o largo plazo, cuyo importe es probable que varíe debido a cambios en el valor razonable de los activos o pasivos que le dieron origen, los cuales podrían o no realizarse en una parte o en su totalidad, tales como:
- Valuación de títulos disponibles para la venta
- Remedición de beneficios definidos a los empleados
- Efecto acumulado por conversión
- Participación en los ORI de asociadas y negocios conjuntos
Entre otros conceptos y de conformidad con las NIF ´s vigentes.
 
"Reglas de agrupación y presentación de cuentas para la formulación del Balance General"
ANEXO C
Guías de Registro de Cuentas de Resultados
Guía de registro de cuentas acreedoras de resultados
Cuenta
Sub Cta.
Concepto
Descripción
5101
00
Ingresos por comisiones
"Ingresos por Comisiones"
5101
10
Comisiones por Saldos Siefore 1
Se registrará de manera diaria el importe de los ingresos por comisiones que se devenguen por la administración de las cuentas individuales de los trabajadores de las Siefores básicas, de acuerdo con la NIF respectiva.
5101
20
Comisiones por Saldos Siefore 2
5101
30
Comisiones por Saldos Siefore 3
5101
40
Comisiones por Saldos Siefore 4
5101
55
Comisiones por Saldo Siefore Básica de Pensiones
5101
60
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 1
Se registrará de manera diaria el importe de los ingresos por comisiones que se devenguen por la administración a fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas, de acuerdo con la NIF respectiva.
5101
61
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 2
5101
62
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 3
5101
63
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 4
5101
64
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 5
5101
65
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 6
5101
66
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 7
5101
67
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 8
5101
68
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 9
5101
69
Otras Comisiones autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 10
5101
70
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
Se registrará de manera diaria el importe de los ingresos por comisiones que se devenguen por la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores en las Siefores de Ahorro Voluntario de Corto Plazo, de acuerdo con la NIF respectiva.
5101
71
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
5101
72
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
5101
80
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
Se registrará de manera diaria el importe de los ingresos por comisiones que se devenguen por la administración de las aportaciones voluntarias de los trabajadores en las Siefores de Ahorro Voluntario de Largo Plazo, de acuerdo con la NIF respectiva.
5101
81
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
5101
82
Comisiones por saldos Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
5101
83
Comisiones por Servicios de Administración ICEFA - ISSSTE
Se registrará de manera diaria el importe de los ingresos por comisiones que se devenguen por la administración a trabajadores del sector público que optaron por el Art. 10o. Transitorio de la LISSSTE, de acuerdo con la NIF respectiva.
5101
85
Otras Comisiones Autorizadas
Se registrará el importe de los ingresos por comisiones por la expedición de estados de cuenta bancarios, reposición de documentos de la cuenta individual, gestión de trámites ante autoridades relacionadas con la cuenta individual, depósitos de aportaciones voluntarias y complementarias de retiro no efectuadas a través de recaudación.
5101
88
Comisiones sobre saldos de prestadoras de servicios
Se registrará el importe de los ingresos por comisiones por prestar los Servicios de Administración a los Trabajadores que no hayan elegido Afore y cuyos recursos se encuentren en la cuenta concentradora, de acuerdo con la NIF respectiva.
5101
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de ingresos de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
 
5101
91
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 11
Se registrará de manera diaria el importe de los ingresos por comisiones que se devenguen por la administración a fondos de Previsión Social de empresas privadas, dependencias y entidades públicas, de acuerdo con la NIF respectiva.
5101
92
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 12
5101
93
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 13
5101
94
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 14
5101
95
Otras Comisiones Autorizadas Siefore para Fondos de Previsión Social 15
5105
00
Otros Ingresos
"Otros Gastos /Otros Ingresos - Neto"
5105
01
Otros Ingresos
Se registrarán aquellos ingresos que no provengan de la operación primaria, poco relevantes para su presentación en forma segregada, tales como el arrendamiento y subarrendamiento, los intereses derivados de préstamos a funcionarios y empleados, la venta de archivo muerto, entre otras. Lo anterior conforme a las NIF ´s vigentes.
Asimismo, se registrarán los ingresos por la venta a un tercero de los bienes arrendados, por un arrendamiento capitalizable cuando el arrendatario participe en la venta y la Administradora actúe como arrendadora.
5105
02
Dividendos provenientes de Procesar
Se registrará el importe de los dividendos recibidos en efectivo de la participación permanente en Procesar.
5105
90
Actualización
Se registrará los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de ingresos (de acuerdo a lo especificado en la NIF B10).
5106
00
Participación en los resultados de subsidiarias
"Participación en los resultados de subsidiarias"
5106
10
Por Valuación Siefore Básica 1
Se registrará el importe de la participación (utilidad o pérdida neta resultante de la aplicación del método de participación) en los resultados de las Siefores básicas, de acuerdo con la NIF respectiva.
5106
11
Por Valuación Siefore Básica 2
5106
20
Por Valuación Siefore Básica 3
5106
21
Por Valuación Siefore Básica 4
5106
52
Por Valuación Siefore Básica de Pensiones
5106
31
Por venta Siefore Básica 1
Se registrará el importe de la utilidad (pérdida) por la realización de las inversiones de las Siefores, conforme a la NIF respectiva.
5106
40
Por venta Siefore Básica 2
5106
41
Por venta Siefore Básica 3
5106
50
Por venta Siefore Básica 4
5106
53
Por venta Siefore Básica de Pensiones
5106
60
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 1
Se registrará el importe de la participación (utilidad o pérdida neta resultante de la aplicación del método de participación) en los resultados de las Siefores para fondos de Previsión Social, de acuerdo con la NIF respectiva.
5106
61
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 2
5106
62
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 3
5106
66
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 4
5106
67
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 5
5106
12
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 6
5106
13
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 7
5106
14
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 8
5106
15
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 9
5106
16
Por valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 10
 
5106
63
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 1
Se registrará el importe de la utilidad (pérdida) por la realización para Fondos de Previsión Social, conforme a la NIF respectiva.
5106
64
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 2
5106
65
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 3
5106
69
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 4
5106
70
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 5
5106
22
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 6
5106
23
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 7
5106
24
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 8
5106
25
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 9
5106
26
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Social 10
5106
72
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
Se registrará el importe de la participación (utilidad o pérdida neta resultante de la aplicación del método de participación) en los resultados de las Siefores de ahorro voluntario de corto plazo, de acuerdo con la NIF respectiva.
5106
73
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
5106
74
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
5106
75
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1
Se registrará el importe de la utilidad (pérdida) por la realización de inversiones Siefore de Ahorro Voluntario a Corto Plazo, conforme a la NIF respectiva.
5106
76
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2
5106
77
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3
5106
78
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
Se registrará el importe de la participación (utilidad o pérdida neta resultante de la aplicación del método de participación) en los resultados de las Siefores de ahorro voluntario de largo plazo, de acuerdo con la NIF respectiva.
5106
79
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
5106
80
Por Valuación Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
5106
81
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1
Se registrará el importe de la utilidad (pérdida) por la realización de inversiones Siefore de Ahorro Voluntario a Largo Plazo, conforme a la NIF respectiva.
5106
82
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2
5106
83
Por Venta Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3
5106
84
Por Valuación Otras Subsidiarias
Se registrará el importe de la participación (utilidad o pérdida neta resultante de la aplicación del método de participación) en los resultados de Otras Subsidiarias, de acuerdo con la NIF respectiva.
5106
85
Por Venta Otras Subsidiarias
Se registrará el importe de la utilidad (pérdida) por la realización de inversiones en Otras Subsidiarias, conforme a la NIF respectiva.
5106
90
ACTUALIZACIÓN
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de ingresos de acuerdo a lo especificado en la NIF respectiva.
5106
91
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 11
Se registrará el importe de la participación (utilidad o pérdida neta resultante de la aplicación del método de participación) en los resultados de las Siefores para fondos de Previsión Social, de acuerdo con la NIF respectiva.
5106
92
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 12
5106
93
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 13
5106
94
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 14
5106
95
Por Valuación Siefore para Fondos de Previsión Social 15
5106
34
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Socia 11
Se registrará el importe de la utilidad (pérdida) por la realización para Fondos de Previsión Social, conforme a la NIF respectiva.
5106
35
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Socia 12
5106
36
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Socia 13
5106
37
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Socia 14
5106
38
Por Venta Siefore para Fondos de Previsión Socia 15
Guía de registro de cuentas deudoras de resultados
5401
00
Costos de afiliación y traspasos
"Costo de Operación"
5401
01
Remuneraciones fijas del personal
área comercial
Se registrarán las erogaciones por concepto de PTU, sueldos y salarios, gratificaciones, participación de los trabajadores en las utilidades causada, participación de los trabajadores en las utilidades diferida, compensación por antigedad, prima por vacaciones, indemnizaciones por despido, premios, bonos, becas, cuotas pagadas al IMSS, aportaciones al INFONAVIT, provisión para pensiones de personal, provisión para prima de antigedad, seguro de vida y de gastos médicos, fondo de ahorro, vales de despensa o restaurante, bienestar social, impuesto del 2% sobre nómina y cualquier otro concepto pagado vía nómina. (Funcionarios comerciales, Agentes promotores y/o personal de ventas y/o promoción).
5401
02
Remuneraciones variables del
personal área comercial
Se registrarán las comisiones y bonos de productividad pagadas a los agentes promotores propios.
5401
03
Honorarios por servicios
profesionales
Se registrará la erogación por honorarios de actividades relacionadas con el área comercial pagados a personas físicas o morales por:
- Servicios profesionales,
- Consultorías, y
- Asesorías
5401
04
Empresas de servicios
Se registrarán los costos incurridos pagados a una prestadora de servicios (outsourcing y/o partes relacionadas) por concepto de sueldos a funcionarios y empleados relacionados con las actividades comerciales de afiliación y traspaso. (Excepto Agentes Promotores)
5401
05
Cursos y Seminarios
Se registrarán las erogaciones por concepto de cursos, seminarios, capacitación de fuerza de ventas, estrategia de ventas, actualización y/o adiestramiento que realicen las Afores en favor del personal, agentes promotores, funcionarios y/o personal de ventas, así como todos los gastos incurridos por este concepto.
5401
06
Convenciones (Agentes promotores
y/o personal de ventas / promoción)
Se registrarán los gastos incurridos en la organización y celebración de convenciones para el personal de ventas, así como todos los gastos incurridos por este concepto.
5401
07
Publicidad y asesoría en
mercadotecnia
Se registrarán los servicios de publicidad y apoyos de patrocinio, así como por los servicios de promoción y marketing pagados por las Afores a agencias de mercadotecnia y publicidad, por la asesoría en estrategias mercadológicas, encuestas y/o investigaciones de mercado, y en general cualquier gasto que implique publicidad e imagen para la Afore.
Adicionalmente, se registrará el importe de los gastos incurridos por las Afores, por concepto de eventos, acondicionamiento de instalaciones, adquisición de artículos y materiales, únicamente con fines promocionales y publicitarios.
 
5401
08
Gastos de viaje y viáticos (Agentes
promotores y/o personal de ventas /
promoción)
Se registrarán las erogaciones incurridas como gastos de viaje del personal contratado o subcontratado y externo para la realización de actividades comerciales, tales como:
- hospedaje,
- transporte,
- alimentación,
- gasolina,
- kilometraje,
- casetas de peaje,
- uso o goce temporal de automóviles
- entre otros.
5401
09
Servicios de comunicación y correos
Se registrarán las erogaciones incurridas a través de canales de comunicación y enlace relacionados con agentes promotores, y/o personal de ventas y/o promoción de las Afores como pueden ser:
- telefonía fija
- telefonía celular,
- correo convencional,
- telegramas,
- internet,
- fax,
- y cualquier otro gasto relacionado con este concepto.
Así como erogaciones pagadas a Empresas de Servicios (outsourcing) y/o partes relacionadas por concepto de servicios de comunicación.
5401
10
Gastos inherentes a registro y
traspaso
Se registrarán las erogaciones por concepto de formatos de registro, recertificación y de traspasos, servicios de fotocopiado, otros.
5401
11
Rentas (Inmuebles)
Se registrarán las erogaciones por concepto de arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles a cargo de las administradoras para la operación de oficinas comerciales.
 
5401
12
Gastos de reparación y
mantenimiento (ventas)
Se registrarán las erogaciones realizadas para la reparación y el mantenimiento de activos fijos (incluyendo el mantenimiento de equipo de seguridad, equipos de cómputo, servidores y de inmuebles y locales arrendados y/o subarrendados) de oficinas comerciales.
5401
13
Gastos TI
Se registrará la amortización de desarrollos y mantenimiento de programas para procesos de afiliación y traspasos de trabajadores (ventas), incluyendo aquellos facturados por una empresa de outsourcing, así como cualquier erogación incurrida por soporte técnico.
5401
14
Amortizaciones y depreciaciones
Se registrará la depreciación y amortización del valor histórico original del mobiliario y equipo de oficina, equipo de transporte, inmuebles, equipo de telecomunicaciones, otros activos fijos, gastos anticipados, gastos de instalación, licencias y/o software, otros activos intangibles del área comercial.
Asimismo, se registrará el importe del deterioro generado durante el ejercicio, de los activos de larga duración intangibles que presenten dicha condición, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
5401
15
Valija de fuerza de ventas
Se registrará el gasto de envío de solicitudes y expedientes para su certificación.
5401
16
Otros
Se registrará cualquier costo y gasto de afiliación y traspaso erogado por las Afores, única y exclusivamente cuando no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas anteriormente descritas. El monto que se registre NO deberá exceder el 2% de la sumatoria de los otros conceptos que integran el rubro.
5401
17
Remuneraciones fijas a Agentes
Promotores en Empresas de servicios
Se registrarán los costos fijos incurridos pagados a una prestadora de servicios (outsourcing y/o partes relacionadas) por concepto de servicios relacionados con actividades de Agentes Promotores (incluyendo los pagos efectuados a brókers).
5401
18
Remuneraciones variables a Agentes
Promotores en Empresas de servicios
Se registrarán los costos variables incurridos pagados a una prestadora de servicios (outsourcing y/o partes relacionadas) por concepto de servicios relacionados con actividades de Agentes Promotores (incluyendo los pagos efectuados a brókers).
5401
19
Remuneraciones a Comisionistas
Se registrarán los costos incurridos pagados a Comisionistas por concepto de servicios relacionados con la afiliación y traspaso de cuentas individuales.
5401
20
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
Se registrarán todas aquellas erogaciones por concepto de arrendamiento y subarrendamiento de mobiliario y equipo destinados a ser utilizados para la operación de oficinas comerciales. (Excepto Inmuebles)
5401
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente.
 
5402
00
Costos regulatorios
"Otros Costos de Operación"
5402
01
Pagos a Empresas Operadoras
Se registrarán los costos por los servicios prestados por la Empresa Operadora a las Afores por la administración de bases de datos, procesos operativos y cualquier servicio o cuota o comisión que se pague a las Empresas Operadoras.
5402
02
Pagos al IMSS
Se registrarán los gastos que genera el sistema de recaudación y control de aportaciones derivados del servicio de dispersión del IMSS, " Pagos de Fiscalización y Cobranza ".
5402
03
Derechos de inspección CONSAR
Se registrarán las cuotas pagadas a organismos reguladores por la inspección y vigilancia de las Afores.
5402
04
Otros
Se registrará cualquier costo y gasto erogado por las Afores, única y exclusivamente cuando no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas anteriormente descritas de los costos regulatorios. El monto que se registre NO deberá exceder el 2% de la sumatoria de los otros conceptos que integran el rubro.
5402
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente.
5403
00
Costos directos de operación de
personal operativo y servicio a
trabajadores
"Otros Costos de Operación"
5403
01
Remuneraciones fijas del personal
área operaciones y servicio
Se registrarán las erogaciones por concepto de PTU, sueldos y salarios, gratificaciones, participación de los trabajadores en las utilidades causada, participación de los trabajadores en las utilidades diferida, compensación por antigedad, prima por vacaciones, indemnizaciones por despido, premios, bonos, becas, cuotas pagadas al IMSS, aportaciones al INFONAVIT, provisión para pensiones de personal, provisión para prima de antigedad, seguro de vida y de gastos médicos, fondo de ahorro, vales de despensa o restaurante, bienestar social, impuesto del 2% sobre nómina y cualquier otro concepto pagado vía nómina. (Funcionarios y empleados de Operaciones y de la Unidad Especializada de Atención al Público o centros de atención a trabajadores).
 
5403
02
Honorarios por servicios
profesionales
Se registrará la erogación por honorarios de asesores contratados por las áreas operativas y UEAP o centros de atención a trabajadores pagados a personas físicas o morales por:
- Servicios profesionales,
- Consultorías, y
- Asesorías.
5403
03
Empresas de servicios
Se registrará la erogación por los costos incurridos pagados a una prestadora de servicios (outsourcing) por concepto de sueldos a funcionarios y empleados de las áreas operativas y UEAP o centros de atención a trabajadores. (Incluye Call Center)
5403
04
Cursos y Seminarios
Se registrarán las erogaciones por concepto de cursos, seminarios, capacitación, estrategias de operación y actualización y/o adiestramiento que realicen las Afores en favor del personal de Operaciones, así como todos los gastos incurridos por este concepto.
5403
05
Gastos de viaje y viáticos
Se registrarán las erogaciones incurridas como gastos de viaje del personal contratado o subcontratado y externo para la realización de actividades del personal operativo y de la UEAP, tales como:
- hospedaje,
- transporte,
- alimentación,
- gasolina,
- kilometraje,
- casetas de peaje,
- uso o goce temporal de automóviles
- entre otros.
5403
06
Servicios de Comunicación y correos
Se registrarán las erogaciones incurridas a través de canales de comunicación y enlaces del personal de las áreas operativas y de las UAEP por:
- telefonía fija
- telefonía celular,
- correo convencional,
- telegramas,
- internet,
- fax y
- y cualquier otro gasto relacionado con este concepto.
Así como erogaciones pagadas a Empresas de servicios (Outsourcing) y/o partes relacionadas por concepto de servicios de comunicación.
5403
07
Rentas (Inmuebles)
Se registrarán las erogaciones por concepto de arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles destinados a ser utilizados por las áreas de operaciones y UEAP.
5403
08
Gastos de reparación y
mantenimiento (operaciones y
servicio al cliente)
Se registrará por concepto de las erogaciones realizadas para la reparación y el mantenimiento de activos fijos (incluyendo el mantenimiento de equipo de seguridad, equipos de cómputo, servidores y de inmuebles y locales arrendados y/o subarrendados) de oficinas de áreas operativas y UEAP.
5403
09
Gastos TI
Se registrarán los gastos y amortización de desarrollos y mantenimiento de sistemas, incluidos los gastos para resguardo de información digitalizada de los procesos de operaciones, UEAP, incluyendo aquellos facturados por una empresa de outsourcing y cualquier erogación incurrida por soporte técnico.
 
5403
10
Amortizaciones y depreciaciones
Se registrará la depreciación y amortización del valor histórico original del mobiliario y equipo de oficina, equipo de transporte, inmuebles, equipo de telecomunicaciones, otros activos fijos, gastos anticipados, gastos de instalación, licencias y/o software, otros activos intangibles de áreas operativas y UEAP.
Asimismo, se registrará el importe del deterioro generado durante el ejercicio, de los activos de larga duración intangibles que presenten dicha condición, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
5403
11
Preparación y envío de estados de
cuenta afiliados
Se registrarán las erogaciones relacionadas con la impresión, elaboración y envío de los estados de cuenta de las Afores o por la contratación de dichos servicios.
5403
12
Otros
Se registrará cualquier costo y gasto directo de operación y de atención a trabajadores erogado por las Afores, única y exclusivamente cuando no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas anteriormente descritas. El monto que se registre NO deberá exceder el 2% de la sumatoria de los otros conceptos que integran el rubro.
5403
13
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
Se registrarán todas aquellas erogaciones por concepto de arrendamiento y subarrendamiento de mobiliario y equipo destinados a ser utilizados por las áreas de operaciones y UEAP. (Excepto Inmuebles)
5403
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente.
 
5404
00
Costos directos de operación por
inversión y administración de
riesgos
"Costo de Operación"
5404
01
Remuneraciones fijas del personal
proceso de inversiones
Se registrarán las erogaciones por concepto de PTU, los sueldos y salarios, gratificaciones, participación de los trabajadores en las utilidades causada, participación de los trabajadores en las utilidades diferida, compensación por antigedad, prima por vacaciones, indemnizaciones por despido, premios, bonos, becas, cuotas pagadas al IMSS, aportaciones al INFONAVIT, provisión para pensiones de personal, provisión para prima de antigedad, seguro de vida y de gastos médicos, fondo de ahorro, vales de despensa o restaurante, bienestar social, impuesto del 2% sobre nómina y cualquier otro concepto pagado vía nómina. (Funcionarios y empleados del área de inversiones y administración de riesgos).
5404
02
Honorarios por servicios
profesionales
Se registrará la erogación por honorarios de auditorías de riesgos, servicios y asesores de las áreas de inversiones y riesgos pagados a personas físicas o morales por:
- Servicios profesionales,
- Consultorías, y
- Asesorías.
5404
03
Empresas de servicios
Se registrarán los costos incurridos pagados a una prestadora de servicios (outsourcing y/o partes relacionadas) por concepto de sueldos a funcionarios y empleados de inversiones y administración de riesgos.
5404
04
Cursos y seminarios
Se registrarán las erogaciones que por concepto de cursos, seminarios, capacitación, actualización y/o adiestramiento, realicen las Afores en favor del personal del área de inversiones y administración de riesgos de las Siefores, con objeto de elevar sus conocimientos, productividad, el logro de objetivos o el desarrollo de estrategias de inversión, así como todos los gastos incurridos por este concepto.
5404
05
Gastos de viaje y viáticos
Se registrarán las erogaciones incurridas como gastos de viaje del personal contratado o subcontratado y externo para la realización de actividades del personal de inversiones y administración de riesgos, tales como:
- hospedaje,
- transporte,
- alimentación,
- gasolina,
- kilometraje,
- casetas de peaje,
- uso o goce temporal de automóviles
- entre otros.
 
5404
06
Servicios de Comunicación y correos
Se registrarán las erogaciones incurridas a través de canales de comunicación y enlace relacionados del personal del área de inversiones y de riesgos por:
- telefonía fija
- telefonía celular,
- correo convencional,
- telegramas,
- internet,
- fax y
- y cualquier otro gasto relacionado con este concepto.
Así como erogaciones pagadas a Empresas de servicios (Outsourcing) y/o partes relacionadas por concepto de servicios de comunicación.
5404
07
Rentas (Inmuebles)
Se registrarán las erogaciones por concepto de arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles para la operación de oficinas del área de inversiones y administración riesgos.
5404
08
Gastos de reparación y
mantenimiento (proceso de inversión)
Se registrarán las erogaciones realizadas para la reparación y el mantenimiento de activos fijos (incluyendo el mantenimiento de equipo de seguridad, equipos de cómputo, servidores y de inmuebles y locales arrendados y/o subarrendados) de oficinas del área de inversiones y administración de riesgos.
5404
09
Gastos TI
Se registrará la amortización de desarrollos y mantenimiento de programas para procesos de Riesgos y Siefores incluyendo aquellos facturados por una empresa de outsourcing, así como cualquier erogación incurrida por soporte técnico.
5404
10
Amortizaciones y depreciaciones
Se registrará la depreciación y amortización del valor histórico del mobiliario y equipo de oficina, equipo de transporte, inmuebles, equipo de telecomunicaciones, otros activos fijos, gastos anticipados, gastos de instalación, licencias y/o software, otros activos intangibles del área de inversiones y administración de riesgos.
Asimismo, se registrará el importe del deterioro generado durante el ejercicio, de los activos de larga duración intangibles que presenten dicha condición, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
 
5404
11
Valuadora
Se registrarán los servicios contratados para la determinación del precio de las acciones de las Siefores.
5404
12
UAIR
Se registrará la erogación por servicio de terceros a la UAIR. (Pago outsourcing)
5404
13
Custodios
Se registrarán los servicios de custodia de valores pagados por cuenta de las Siefores.
5404
14
Bolsa Mexicana de Valores
Se registrarán los servicios pagados por cuenta de las Siefores a la Bolsa Mexicana de Valores
5404
15
Proveedor de Precios
Se registrarán los servicios pagados por cuenta de las Siefores a los proveedores de precios.
5404
16
Sistema de información bursátil
Se registrarán los servicios pagados por cuenta de las Siefores, relacionados con software, análisis, datos y noticias financieras.
5404
17
Comisiones bursátiles
Se registrarán las erogaciones realizadas por comisiones de operación a Intermediarios bursátiles (corretaje).
5404
18
Comisiones Bancarias (Afore y
Siefores)
Se registrarán las Comisiones bancarias relacionadas con las transacciones de operaciones de trabajadores.
5404
19
Otros
Se registrará cualquier costo y gasto directo de operación por inversiones o administración de riesgos erogado por las Afores, única y exclusivamente cuando no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas anteriormente descritas. El monto que se registre NO deberá exceder el 2% de la sumatoria de los otros conceptos que integran el rubro.
5404
20
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
Se registrarán todas aquellas erogaciones por concepto de arrendamiento y subarrendamiento de mobiliario y equipo destinados a ser utilizados para la operación de oficinas del área de inversiones y administración riesgos. (Excepto Inmuebles)
5404
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente.
5405
00
Gastos generales de
administración
"Gastos de Administración"
5405
01
Remuneraciones fijas del personal
administración
Se registrarán las erogaciones por concepto de PTU, los sueldos y salarios, gratificaciones, participación de los trabajadores en las utilidades causada, participación de los trabajadores en utilidades diferida, compensación por antigedad, prima por vacaciones, indemnizaciones por despido, premios, bonos, becas, cuotas pagadas al IMSS, aportaciones al INFONAVIT, provisión para pensiones de personal, provisión para prima de antigedad, seguro de vida y de gastos médicos, fondo de ahorro, vales de despensa o restaurante, bienestar social, impuesto del 2% sobre nómina y cualquier otro concepto pagado vía nómina. (Funcionarios y empleados del área de administración).
 
5405
02
Honorarios por servicios
profesionales
Se registrará la erogación por honorarios contables-fiscales, notariales, legales, pagados a personas físicas o morales por:
- Servicios profesionales,
- Consultorías, y
- Asesorías
5405
03
Empresas de servicios
Se registrarán los costos incurridos pagados a una prestadora de servicios (outsourcing y/o partes relacionadas) por concepto de sueldos de funcionarios y empleados administrativos.
5405
04
Cursos y seminarios
Se registrarán las erogaciones por concepto de cursos, seminarios, capacitación, actualización, y/o adiestramiento en favor del personal y/o funcionarios y personal administrativo, así como todos los gastos incurridos por este concepto.
5405
05
Gastos de viaje y viáticos
Se registrarán las erogaciones incurridas como gastos de viaje del personal contratado o subcontratado y externo para la realización de actividades administrativas tales como:
- hospedaje,
- transporte,
- alimentación,
- gasolina,
- kilometraje,
- casetas de peaje,
- uso o goce temporal de automóviles
- entre otros.
 
5405
06
Servicios de comunicación y correos
Se registrarán las erogaciones correspondientes a:
- mensajería interna o externa,
- combustible y aditivos del equipo de transporte de mensajería o transportes locales para el mismo propósito.
- y cualquier otro gasto relacionado con este concepto.
Excepto los incurridos para efectos del envío de estados de cuenta a afiliados
Así como erogaciones pagadas a Empresas de servicios (Outsourcing) y/o partes relacionadas por concepto de servicios de comunicación.
5405
07
Rentas (Inmuebles)
Se registrarán las erogaciones por el arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles destinados a ser utilizados por las oficinas administrativas.
5405
08
Gastos de reparación y
mantenimiento (administración)
Se registrarán las erogaciones realizadas para la reparación y el mantenimiento de activos fijos (incluyendo el mantenimiento de equipo de seguridad, equipos de cómputo, servidores y de inmuebles y locales arrendados y/o subarrendados) del área administrativa.
5405
09
Gastos TI
Se registrará la amortización de desarrollos y mantenimiento de programas para el Área Administrativa, incluyendo aquellos facturados por una empresa de outsourcing y/o partes relacionadas, así como cualquier erogación incurrida por soporte técnico.
5405
10
Amortizaciones y depreciaciones
Se registrará la depreciación y amortización del valor histórico original del mobiliario y equipo de oficina, equipo de transporte, inmuebles, equipo de telecomunicaciones, otros activos fijos, gastos anticipados, gastos de instalación, licencias y/o software, otros activos intangibles.
Asimismo, se registrará el importe del deterioro generado durante el ejercicio, de los activos de larga duración intangibles que presenten dicha condición, de acuerdo con lo establecido en la NIF respectiva.
5405
11
Vigilancia y sistemas de seguridad
Se registrarán las erogaciones por:
- vigilancia,
- protección civil,
- sistemas de seguridad y
- cualquier otro relacionado con la seguridad de oficinas y sucursales.
5405
12
Seguros y fianzas
Se registrarán las primas pagadas en la adquisición de pólizas de seguros, (excepto aquellas que sean consideradas como una prestación al personal) y las primas pagadas en la adquisición de fianzas del área administrativa.
5405
13
Suscripciones
Se registrarán las suscripciones a periódicos, revistas y cualquier otra clase de publicaciones.
5405
14
Publicaciones obligatorias
Se registrarán las erogaciones relacionadas con publicaciones obligatorias que deban emitir las Afores.
5405
15
Fletes y acarreos
Se registrarán las erogaciones incurridas en la adquisición de servicios de transportación, mudanzas, acarreos o cualquier otra que presten transportistas.
5405
16
Recargos
Se registrarán los recargos originados por el incumplimiento en el pago de contribuciones y/o aprovechamientos federales o estatales.
5405
17
Donativos
Se registrará por concepto de donativos a Instituciones autorizadas.
5405
18
Devolución y/o resarcimiento de
comisiones y quebrantos
Se registrarán las erogaciones por la devolución de comisiones a los afiliados y quebrantos.
Se registrarán las erogaciones por la devolución y/o resarcimiento de comisiones a los afiliados y quebrantos por demandas a favor de las cuentas individuales de los afiliados.
5405
19
Cuotas sindicales
Se registrarán las erogaciones por cuotas a sindicatos de trabajadores de las Afores.
5405
20
Energía eléctrica
Se registrarán las erogaciones relacionadas con el consumo y abastecimiento de energía eléctrica de oficinas administrativas y sucursales.
5405
21
Gastos y útiles de aseo
Se registrarán las erogaciones relacionadas con gastos de aseo y equipos de limpieza y/o por la contratación de dichos servicios.
 
5405
22
Papelería y servicio de fotocopiado
Se registrarán las erogaciones por insumos utilizados para la realización de trabajos de oficina tales como:
- papelería,
- artículos de escritorio,
-fotocopiado
- impresión
- aditamentos de equipo de cómputo, entre otras.
5405
23
Gastos no deducibles
Se registrarán los gastos y /o costos que no reunieron los requisitos fiscales para su deducción.
5405
24
Impuestos y derechos diversos
Se registrarán los derechos de agua, predial, pago de tenencia, refrendos vehiculares, otros impuestos o derechos de características análogas. (Excepto 2% sobre nómina)
5405
25
Honorarios al Consejo y/o Comisarios
Se registrarán los emolumentos otorgados en favor de los miembros del consejo de administración y/o comisarios de la Afore y de las Siefores.
5405
26
Multas y otras sanciones
administrativas
Se registrarán las erogaciones por concepto de multas y sanciones pagadas a las autoridades, derivadas de incumplimientos o faltas.
5405
27
Arrendamiento de Mobiliario y equipo
Se registrarán todas aquellas erogaciones por concepto de arrendamiento y subarrendamiento de mobiliario y equipo destinados a ser utilizados para la operación de oficinas administrativas. (Excepto Inmuebles)
5405
28
Cuotas pagadas a instituciones
gremiales
Se registrarán las cuotas pagadas a las instituciones gremiales. (Am afore, entre otros)
5405
29
(Utilidad) Pérdida en venta de
inmuebles, mobiliario y equipo
Se registrará el importe de las (utilidad) pérdida en la venta de inmuebles, mobiliario y equipo, conforme a la NIF respectiva.
5405
30
Otros
Se registrará cualquier costo y/o gasto de administración erogado por la Administradora, única y exclusivamente cuando no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas anteriormente descritas. El monto que se registre NO deberá exceder el 2% de la sumatoria de los otros conceptos que integran el rubro.
5405
31
Comisiones Bancarias (Afore y
Siefores)
Se registrarán las comisiones de operaciones bancarias de la Tesorería propia de la Administradora.
5405
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente.
5406
00
Resultado Integral de
Financiamiento
"Resultado integral de financiamiento"
 
5406
01
Intereses a (cargo) favor
Se registrará el importe de los intereses devengados:
* A favor provenientes de las cuentas bancarias, inversiones en instrumentos financieros, de préstamos intercompañías otorgados, otros deudores, entre otros.
* A cargo provenientes de los créditos o préstamos autorizados.
5406
02
Resultado cambiario (Afore) - Utilidad
o Pérdida en fluctuaciones de
moneda extranjera
Se registrará la ganancia o pérdida por fluctuación cambiaria proveniente de las operaciones realizadas en moneda extranjera de la Administradora, al tipo de cambio publicado en el Diario Oficial a la fecha de la transacción.
5406
03
Minusvalías y Plusvalías generadas -
Resultado por Valuación a valor
razonable de activos y pasivos
financieros
Se registrará el monto de las ganancias y/o perdidas resultado de la diferencia por valuación a valor razonable que se determinará entre el valor de adquisición (por reconocimiento inicial) contra su valor razonable de activos y pasivos (a la fecha de valuación) de los instrumentos financieros.
5406
04
Resultado por Posición Monetaria
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente
5406
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente
5407
00
Impuesto a la utilidad
"Impuesto a la utilidad"
5407
01
Impuestos corriente ISR
Se registrará el ISR causado del ejercicio determinado con base en las disposiciones fiscales aplicables.
5407
03
Impuestos diferidos ISR
Se registrará el impuesto diferido determinado de acuerdo a las NIF D 4 cuando la base para su registro es el ISR.
5407
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente.
5408
00
Otros gastos
"Otros Gastos /Otros ingresos - Neto"
5408
01
Otros gastos
Se registrará aquellos gastos que no provengan de la operación primaria poco relevantes, por lo que no requiere su presentación en forma separada, entre otras. Lo anterior conforme a las NIF ´s vigentes.
5408
90
Actualización
Se registrarán los efectos del reconocimiento de la inflación de las correspondientes subcuentas de gastos (de acuerdo a lo especificado en la NIF correspondiente.
ANEXO D
Guías de Registro en Cuentas de Orden
Cta.
Sub
Cta.
Cuenta de naturaleza
deudora
Cta.
Sub
Cta.
Cuenta de naturaleza
acreedora.-
CONTRACUENTA
Descripción
 
 
 
 
 
 
 
710
3
00
Saldos administrados de
vivienda INFONAVIT
720
3
00
Administración de saldos
vivienda INFONAVIT
"Información administrada de Trabajadores"
710
3
11
Saldos administrados de
vivienda INFONAVIT 97 en
AIV ´s
720
3
11
Administración de saldos
vivienda INFONAVIT 97 en
AIV ´s
Se registrarán los movimientos de entradas y salidas en unidades denominadas AIV ´s, originados por los procesos de aportaciones, retiros, unificaciones, separaciones y procesos de crédito de vivienda, entre otros, cuyos recursos se mantienen en el INFONAVIT y son operados en la base de datos de trabajadores que administra la AFORE. Esta cuenta reportará el saldo en unidades denominadas AIV ´s correspondiente al INFONAVIT 97. En esta cuenta se registrarán los movimientos de trabajadores registrados y asignados.
710
3
12
Complemento en pesos
Vivienda INFONAVIT 97
720
3
12
Vivienda INFONAVIT 97
Complemento en pesos
Se registrará en pesos y representará el complemento de la valuación de las AIV ´S totales al cierre de cada mes o a la fecha que se emita la información financiera. Esta cuenta se adicionará con un complemento en pesos que sumado con la cuenta anterior de Vivienda INFONAVIT 97 en AIV ´s reportará el saldo de las AIV ´s valuado en pesos con el valor de la AIV ´S del 1er día natural del mes siguiente. Al siguiente día hábil se podrá reversar el registro del complemento en pesos.
 
710
3
21
Saldos administrados de
vivienda INFONAVIT 92 en
AIV ´s
720
3
21
Administración de saldos
vivienda INFONAVIT 92 en
AIV ´s
Se registrarán los movimientos de entradas y salidas en unidades denominadas AIV ´s, originados por los procesos de aportaciones, retiros, unificaciones, separaciones y procesos de crédito de vivienda, entre otros, cuyos recursos se mantienen en el INFONAVIT y son operados en la base de datos de trabajadores que administra la AFORE. Esta cuenta reportará el saldo en unidades denominadas AIV ´s correspondiente al INFONAVIT 92. En esta cuenta se registrarán los movimientos de trabajadores registrados y asignados.
710
3
22
Complemento en pesos
Vivienda INFONAVIT 92
720
3
22
Vivienda INFONAVIT 92
Complemento en pesos
Se registrará en pesos y representará el complemento de la valuación de las AIV ´S totales al cierre de cada mes o a la fecha que se emita la información financiera. Esta cuenta se adicionará con un complemento en pesos que sumado con la cuenta anterior de Vivienda INFONAVIT 92 en AIV ´s reportará el saldo de las AIV ´s valuado en pesos con el valor de la AIV ´S del 1er día natural del mes siguiente. Al siguiente día hábil se podrá reversar el registro del complemento en pesos.
710
8
00
Saldos administrados de
vivienda FOVISSSTE
720
8
00
Administración de saldos
vivienda FOVISSSTE
"Información administrada de Trabajadores"
710
8
11
Saldos administrados de
vivienda FOVISSSTE 2008 en
AIV ´s
720
8
11
Administración de saldos
vivienda FOVISSSTE 2008
en AIV ´s
Se registrarán los movimientos de entradas y salidas en unidades denominadas AIV ´s, originados por los procesos de aportaciones, retiros, unificaciones, separaciones y procesos de crédito de vivienda, entre otros, cuyos recursos se mantienen en el FOVISSSTE y son operados en la base de datos de trabajadores que administra la AFORE. Esta cuenta reportará el saldo en unidades denominadas AIV ´s correspondiente al FOVISSSTE 2008. En esta cuenta se registrarán los movimientos de trabajadores registrados y asignados.
 
710
8
12
Complemento en pesos
Vivienda FOVISSSTE 2008
720
8
12
Vivienda FOVISSSTE 2008
complemento en pesos
Se registrará en pesos y representará el complemento de la valuación de las AIV ´S totales al cierre de cada mes o a la fecha que se emita la información financiera. Esta cuenta se adicionará con un complemento en pesos que sumado con la cuenta anterior de Vivienda FOVISSSTE 2008 en AIV ´s reportará el saldo de las AIV ´s valuado en pesos con el valor de la AIV ´S del 1er día natural del mes siguiente. Al siguiente día hábil se podrá reversar el registro del complemento en pesos.
710
8
21
Saldos administrados de
vivienda FOVISSSTE 92 en
AIV ´s
720
8
21
Administración de saldos
vivienda FOVISSSTE 92 en
AIV ´s
Se registrarán los movimientos de entradas y salidas en unidades denominadas AIV ´s, originados por los procesos de aportaciones, retiros, unificaciones, separaciones y procesos de crédito de vivienda, entre otros, cuyos recursos se mantienen en el FOVISSSTE y son operados en la base de datos de trabajadores que administra la AFORE. Esta cuenta reportará el saldo en unidades denominadas AIV ´s correspondiente al FOVISSSTE 92. En esta cuenta se registrarán los movimientos de trabajadores registrados y asignados.
710
8
22
Complemento en pesos
Vivienda FOVISSSTE 92 (en
pesos)
720
8
22
Vivienda FOVISSSTE 92
complemento en pesos
Se registrará en pesos y representará el complemento de la valuación de las AIV ´S totales al cierre de cada mes o a la fecha que se emita la información financiera. Esta cuenta se adicionará con un complemento en pesos que sumado con la cuenta anterior de Vivienda FOVISSSTE '92 en AIV ´s reportará el saldo de las AIV ´s valuado en pesos con el valor de la AIV ´S del 1er día natural del mes siguiente. Al siguiente día hábil se podrá reversar el registro del complemento en pesos.
710
4
00
Bonos de pensión de
ISSSTE
720
4
00
ISSSTE Bonos de pensión
Corresponde al total del "Valor Nominal" del Bono de Pensión de ISSSTE de la base de datos que administra esa Afore.
"Información administrada de Trabajadores"
710
4
01
Bonos de Pensión del
ISSSTE - Valor devengado en
UDIS
720
4
01
Valor devengado en UDIS
Bonos de Pensión del
ISSSTE
Se registrarán las UDIS devengadas de los Bonos de Pensión de los trabajadores de la base de datos que administra esa AFORE a la fecha de emisión de la información.
710
4
02
Complemento en pesos del
bono de pensión - Valor
devengado
720
4
02
Bono de pensión del
ISSSTE complemento en
pesos
Se registrará en pesos el complemento que sumado con la cuenta anterior 7104-01 "Bono de Pensión del ISSSTE -Valor devengado en UDIS" reportará el saldo de las UDI ´s valuado en pesos del valor devengado del bono de pensión a la fecha de emisión de la información.
 
710
4
03
Bonos de Pensión del
ISSSTE- Valor por devengar
en UDIS
720
4
03
Valor por devengar en UDIS
- Bonos de Pensión del
ISSSTE
Se registrarán las UDIS por devengar de los Bonos de Pensión de los trabajadores de la base de datos que administra esa Afore a la fecha de emisión de la información.
710
4
04
Complemento en pesos del
bono de pensión del ISSSTE -
Valor por devengar
720
4
04
Valor por devengar
Complemento en pesos
Bonos de Pensión del
ISSSTE
Se registrará en pesos el complemento que sumado con la cuenta anterior 7104-03 "Bonos de Pensión del ISSSTE -Valor por devengar en UDIS" reportará el saldo de las UDI ´s valuado en pesos del valor por devengar del bono de pensión a la fecha de emisión de la información.
710
6
00
Acciones de Siefores ,
posición de terceros
720
6
00
Posición de terceros,
acciones de Siefores
"Recursos y Valores Administrados"
710
6
10
Siefore Básica 1 (número de
acciones)
720
6
10
Número de acciones
Siefore Básica 1
Se registrará el número de acciones de Siefore Básica 1 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
11
Siefore Básica 1
Complemento en pesos
720
6
11
Complemento en pesos
Siefore Básica 1
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 1" a la fecha de emisión de la información.
 
710
6
20
Siefore Básica 2 (número de
acciones)
720
6
20
Número de acciones Siefore
Básica 2
Se registrará el número de acciones de Siefore Básica 2 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
21
Siefore Básica 2
Complemento en pesos
720
6
21
Complemento en pesos
Siefore Básica 2
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 2" a la fecha de emisión de la información.
710
6
30
Siefore Básica 3 (número de
acciones)
720
6
30
Número de acciones Siefore
Básica 3
Se registrará el número de acciones de Siefore Básica 3 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
31
Siefore Básica 3
Complemento en pesos
720
6
31
Complemento en pesos
Siefore Básica 3
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 3" a la fecha de emisión de la información.
710
6
40
Siefore Básica 4 (número de
acciones)
720
6
40
Número de acciones Siefore
Básica 4
Se registrará el número de acciones de Siefore Básica 4 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
41
Siefore Básica 4
Complemento en pesos
720
6
41
Complemento en pesos
Siefore Básica 4
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 4" a la fecha de emisión de la información.
710
6
55
Sociedad de Inversión Básica
de Pensiones (número de
acciones)
720
6
55
Número de acciones
Sociedad de Inversión
Básica de Pensiones
Se registrará el número de acciones de "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones" que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
56
Sociedad de Inversión Básica
de Pensiones Complemento
en pesos
720
6
56
Complemento en pesos
Sociedad de Inversión
Básica de Pensiones
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones" a la fecha de emisión de la información.
710
6
60
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1 (número de
acciones)
720
6
60
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 1
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 1 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
66
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1
Complemento en pesos
720
6
66
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 1" a la fecha de emisión de la información.
710
6
61
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2 (número de
acciones)
720
6
61
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 2
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 2 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
 
710
6
67
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2
Complemento en pesos
720
6
67
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 2" a la fecha de emisión de la información.
710
6
62
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3 (número de
acciones)
720
6
62
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 3
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 3 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
68
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3
Complemento en pesos
720
6
68
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 3" a la fecha de emisión de la información.
710
6
63
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4 (número de
acciones)
720
6
63
Número de acciones
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 4 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
69
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
Complemento en pesos
720
6
69
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 4" a la fecha de emisión de la información.
 
710
6
64
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5 (número de
acciones)
720
6
64
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 5
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 5 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
70
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5
Complemento en pesos
720
6
70
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 5" a la fecha de emisión de la información.
710
6
42
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6(número de
acciones)
720
6
42
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 6
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 6 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
43
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6
Complemento en pesos
720
6
43
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 6" a la fecha de emisión de la información.
710
6
44
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7 (número de
acciones)
720
6
44
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 7
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 7 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
45
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7
Complemento en pesos
720
6
45
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 7" a la fecha de emisión de la información.
710
6
46
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8 (número de
acciones)
720
6
46
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 8
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 8 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
47
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8
Complemento en pesos
720
6
47
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 8" a la fecha de emisión de la información.
710
6
48
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9 (número de
acciones)
720
6
48
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 9
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 9 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
49
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9
Complemento en pesos
720
6
49
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 9" a la fecha de emisión de la información.
 
710
6
50
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10 (número
de acciones)
720
6
50
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 10
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 10 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
51
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10
Complemento en pesos
720
6
51
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 10" a la fecha de emisión de la información.
710
6
72
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 1 (número de
acciones)
720
6
72
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Corto Plazo 1
Se registrará el número de acciones de Siefore para Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
75
Siefore de Ahorro Voluntario a
Corto Plazo 1 Complemento
en pesos
720
6
75
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Corto Plazo 1
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1" a la fecha de emisión de la información.
710
6
73
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 2 (número de
acciones)
720
6
73
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Corto Plazo 2
Se registrará el número de acciones de Siefore para Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
 
710
6
80
Siefore de Ahorro Voluntario a
Corto Plazo 2 Complemento
en pesos
720
6
80
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Corto Plazo 2
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2" a la fecha de emisión de la información.
710
6
74
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 3 (número de
acciones)
720
6
74
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Corto Plazo 3
Se registrará el número de acciones de Siefore para Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
81
Siefore de Ahorro Voluntario a
Corto Plazo 3 Complemento
en pesos
720
6
81
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Corto Plazo 3
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3" a la fecha de emisión de la información.
710
6
82
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 1 (número de
acciones)
720
6
82
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Largo Plazo 1
Se registrará el número de acciones de Siefore para Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
85
Siefore de Ahorro Voluntario a
Largo Plazo 1 Complemento
en pesos
720
6
85
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Largo Plazo 1
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1" a la fecha de emisión de la información.
710
6
83
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 2 (número de
acciones)
720
6
83
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Largo Plazo 2
Se registrará el número de acciones de Siefore para Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
86
Siefore de Ahorro Voluntario a
Largo Plazo 2 Complemento
en pesos
720
6
86
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Largo Plazo 2
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2" a la fecha de emisión de la información.
710
6
84
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 3 (número de
acciones)
720
6
84
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Largo Plazo 3
Se registrará el número de acciones de Siefore para Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
87
Siefore de Ahorro Voluntario a
Largo Plazo 3 Complemento
en pesos
720
6
87
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Largo Plazo 3
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3" a la fecha de emisión de la información.
710
6
88
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11 (número
de acciones)
720
6
88
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 11
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 11 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
 
710
6
93
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11
Complemento en pesos
720
6
93
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 11" a la fecha de emisión de la información.
710
6
89
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12 (número
de acciones)
720
6
89
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 12
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 12 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
94
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12
Complemento en pesos
720
6
94
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 12" a la fecha de emisión de la información.
710
6
90
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13 (número
de acciones)
720
6
90
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 13
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 13 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
95
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13
Complemento en pesos
720
6
95
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 13" a la fecha de emisión de la información.
 
710
6
91
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14 (número
de acciones)
720
6
91
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 14
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 14 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
96
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14
Complemento en pesos
720
6
96
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 14" a la fecha de emisión de la información.
710
6
92
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15 (número
de acciones)
720
6
92
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 15
Se registrará el número de acciones de Siefore para Fondos de Previsión Social 15 que suscriba un tercero (diferente a la Administradora).
710
6
97
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15
Complemento en pesos
720
6
97
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 15" a la fecha de emisión de la información.
710
7
00
Acciones de Siefores ,
posición propia
720
7
00
Posición propia, acciones
en Siefores
"Recursos y Valores Administrados"
710
7
10
Siefore Básica 1 (número de
acciones)
720
7
10
Número de acciones
Siefore Básica 1
Se registrará el valor de las acciones de las que participa la Afore en la Siefore Básica 1.
710
7
11
Siefore Básica 1
Complemento en pesos
720
7
11
Complemento en pesos
Siefore Básica 1
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 1" a la fecha de emisión de la información.
710
7
20
Siefore Básica 2 (número de
acciones)
720
7
20
Número de acciones Siefore
Básica 2
Se registrará el valor de las acciones de las que participa la Afore en la Siefore Básica 2.
710
7
21
Siefore Básica 2
Complemento en pesos
720
7
21
Complemento en pesos
Siefore Básica 2
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 2" a la fecha de emisión de la información.
710
7
30
Siefore Básica 3 (número de
acciones)
720
7
30
Número de acciones Siefore
Básica 3
Se registrará el valor de las acciones de las que participa la Afore en la Siefore Básica 3.
710
7
31
Siefore Básica 3
Complemento en pesos
720
7
31
Complemento en pesos
Siefore Básica 3
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 3" a la fecha de emisión de la información.
 
710
7
40
Siefore Básica 4 (número de
acciones)
720
7
40
Número de acciones Siefore
Básica 4
Se registrará el valor de las acciones de las que participa la Afore en la Siefore Básica 4.
710
7
41
Siefore Básica 4
Complemento en pesos
720
7
41
Complemento en pesos
Siefore Básica 4
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore Básica 4" a la fecha de emisión de la información.
710
7
55
Sociedad de Inversión Básica
de Pensiones (número de
acciones)
720
7
55
Número de acciones
Sociedad de Inversión
Básica de Pensiones
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Sociedad de Inversión Básica de Pensiones.
710
7
56
Sociedad de Inversión Básica
de Pensiones Complemento
en pesos
720
7
56
Complemento en pesos
Sociedad de Inversión
Básica de Pensiones
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Sociedad de Inversión Básica de Pensiones" a la fecha de emisión de la información.
710
7
60
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1 (número de
acciones)
720
7
60
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 1
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 1.
710
7
66
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1
Complemento en pesos
720
7
66
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 1" a la fecha de emisión de la información.
 
710
7
61
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2 (número de
acciones)
720
7
61
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 2
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 2.
710
7
67
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2
Complemento en pesos
720
7
67
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 2" a la fecha de emisión de la información.
710
7
62
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3 (número de
acciones)
720
7
62
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 3
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 3.
710
7
68
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3
Complemento en pesos
720
7
68
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 3" a la fecha de emisión de la información.
710
7
63
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4 (número de
acciones)
720
7
63
Número de acciones
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 4.
710
7
69
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
Complemento en pesos
720
7
69
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 4" a la fecha de emisión de la información.
710
7
64
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5 (número de
acciones)
720
7
64
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 5
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 5.
710
7
70
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5
Complemento en pesos
720
7
70
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 5" a la fecha de emisión de la información.
710
7
42
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6(número de
acciones)
720
7
42
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 6
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 6.
710
7
43
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6
Complemento en pesos
720
7
43
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 6" a la fecha de emisión de la información.
710
7
44
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7 (número de
acciones)
720
7
44
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 7
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 7.
 
710
7
45
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7
Complemento en pesos
720
7
45
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 7" a la fecha de emisión de la información.
710
7
46
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8 (número de
acciones)
720
7
46
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 8
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 8.
710
7
47
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8
Complemento en pesos
720
7
47
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 8" a la fecha de emisión de la información
710
7
48
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9 (número de
acciones)
720
7
48
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 9
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 9.
710
7
49
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9
Complemento en pesos
720
7
49
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 9" a la fecha de emisión de la información.
 
710
7
50
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10 (número
de acciones)
720
7
50
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 10
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 10.
710
7
51
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10
Complemento en pesos
720
7
51
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 10" a la fecha de emisión de la información.
710
7
72
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 1 (número de
acciones)
720
7
72
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Corto Plazo 1
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1.
710
7
75
Siefore de Ahorro Voluntario a
Corto Plazo 1 Complemento
en pesos
720
7
75
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Corto Plazo 1
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1" a la fecha de emisión de la información.
710
7
73
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 2 (número de
acciones)
720
7
73
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Corto Plazo 2
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2.
710
7
80
Siefore de Ahorro Voluntario a
Corto Plazo 2 Complemento
en pesos
720
7
80
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Corto Plazo 2
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2" a la fecha de emisión de la información.
710
7
74
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 3 (número de
acciones)
720
7
74
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Corto Plazo 3
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3.
710
7
81
Siefore de Ahorro Voluntario a
Corto Plazo 3 Complemento
en pesos
720
7
81
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Corto Plazo 3
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3" a la fecha de emisión de la información.
710
7
82
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 1 (número de
acciones)
720
7
82
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Largo Plazo 1
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1.
710
7
85
Siefore de Ahorro Voluntario a
Largo Plazo 1 Complemento
en pesos
720
7
85
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Largo Plazo 1
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1" a la fecha de emisión de la información.
 
710
7
83
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 2 (número de
acciones)
720
7
83
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Largo Plazo 2
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2.
710
7
86
Siefore de Ahorro Voluntario a
Largo Plazo 2 Complemento
en pesos
720
7
86
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Largo Plazo 2
Se registrará el complemento en pesos que su sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2" a la fecha de emisión de la información.
710
7
84
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 3 (número de
acciones)
720
7
84
Número de acciones Siefore
de Ahorro Voluntario de
Largo Plazo 3
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3.
710
7
87
Siefore de Ahorro Voluntario a
Largo Plazo 3 Complemento
en pesos
720
7
87
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
a Largo Plazo 3
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3" a la fecha de emisión de la información.
710
7
88
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11 (número
de acciones)
720
7
88
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 11
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 11.
710
7
93
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11
Complemento en pesos
720
7
93
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 11" a la fecha de emisión de la información.
 
710
7
89
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12 (número
de acciones)
720
7
89
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 12
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 12.
710
7
94
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12
Complemento en pesos
720
7
94
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 12" a la fecha de emisión de la información.
710
7
90
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13 (número
de acciones)
720
7
90
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 13
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 13.
710
7
95
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13
Complemento en pesos
720
7
95
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 13" a la fecha de emisión de la información.
710
7
91
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14 (número
de acciones)
720
7
91
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 14
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 14.
710
7
96
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14
Complemento en pesos
720
7
96
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 14" a la fecha de emisión de la información.
710
7
92
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15 (número
de acciones)
720
7
92
Número de acciones Siefore
para Fondos de Previsión
Social 15
Se registrará el valor de acciones de las que participa la Afore en la Siefore para Fondo de Previsión Social 15.
710
7
97
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15
Complemento en pesos
720
7
97
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de la cuenta anterior, reporte el saldo a valor nominal de las acciones de "Siefore para Fondos de Previsión Social 15" a la fecha de emisión de la información.
711
4
00
Acciones administradas por
cuenta de trabajadores
721
4
00
Administración de
acciones por cuenta de
trabajadores
"Recursos y Valores Administrados"
711
4
01
Siefore Básica 1 Retiro
721
4
01
Retiro Siefore Básica 1
Se registrará el valor de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de Retiro", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administrados por la AFORE en esta Siefore.
 
 
711
4
02
Siefore Básica 1 Cesantía en
Edad Avanzada y Vejez
721
4
02
Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez Siefore Básica 1
Se registrará el valor de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administrados por la AFORE en esta Siefore.
711
4
03
Siefore Básica 1 Cuota Social
721
4
03
Cuota social Siefore Básica
1
Se registrará el valor de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de Cuota Social", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
04
Siefore Básica 1 SAR Anterior
721
4
04
SAR Anterior Siefore
Básica 1
Se registrará el valor de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de SAR anterior", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
08
Siefore Básica 1 Ahorro
Voluntario IMSS
721
4
08
Ahorro Voluntario IMSS
Siefore Básica 1
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de Ahorro Voluntario IMSS", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
09
Siefore Básica 1 SAR ISSSTE
1992
721
4
09
SAR ISSSTE 1992 Siefore
Básica 1
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de SAR ISSSTE 1992", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
10
Siefore Básica 1 RCV
ISSSTE
721
4
10
RCV ISSSTE Siefore
Básica 1
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de RVC ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
11
Siefore Básica 1 Aportaciones
de Ahorro Solidario ISSSTE
721
4
11
Aportaciones de Ahorro
Solidario ISSSTE Siefore
Básica 1
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
12
Siefore Básica 1 Ahorro
Voluntario ISSSTE
721
4
12
Ahorro Voluntario ISSSTE
Siefore Básica 1
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 1" en la "cuenta de Ahorro Voluntario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
06
Cuenta de Pensión
721
4
06
Cuenta de Pensión
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Cuenta de Pensión", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en títulos administrados por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
13
Siefore Básica 2 Retiro
721
4
13
Retiro Siefore Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de Retiro", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
14
Siefore Básica 2 Cesantía en
Edad Avanzada y Vejez
721
4
14
Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez Siefore Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
15
Siefore Básica 2 Cuota Social
721
4
15
Cuota Social Siefore Básica
2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de Cuota Social", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
16
Siefore Básica 2 SAR Anterior
721
4
16
SAR Anterior Siefore
Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de SAR anterior", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
20
Siefore Básica 2 Ahorro
Voluntario IMSS
721
4
20
Ahorro Voluntario IMSS
Siefore Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de Ahorro Voluntario IMSS", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
21
Siefore Básica 2 SAR ISSSTE
1992
721
4
21
SAR ISSSTE 1992 Siefore
Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de SAR ISSSTE 1992", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
22
Siefore Básica 2 RCV
ISSSTE
721
4
22
RCV ISSSTE Siefore
Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de RVC ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
23
Siefore Básica 2 Aportaciones
de Ahorro Solidario ISSSTE
721
4
23
Aportaciones de Ahorro
Solidario ISSSTE Siefore
Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica2" en la "cuenta de Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
24
Siefore Básica 2 Ahorro
Voluntario ISSSTE
721
4
24
Ahorro Voluntario ISSSTE
Siefore Básica 2
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 2" en la "cuenta de Ahorro Voluntario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
25
Siefore Básica 3 Retiro
721
4
25
Retiro Siefore Básica 3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica3" en la "cuenta de Retiro", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
26
Siefore Básica 3 Cesantía en
Edad Avanzada y Vejez
721
4
26
Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez Siefore Básica 3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
27
Siefore Básica 3 Cuota Social
721
4
27
Cuota Social Siefore Básica
3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de Cuota Social", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
28
Siefore Básica 3 SAR Anterior
721
4
28
SAR Anterior Siefore Básica
3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de SAR anterior", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
32
Siefore Básica 3 Ahorro
Voluntario IMSS
721
4
32
Ahorro Voluntario IMSS
Siefore Básica 3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de Ahorro Voluntario IMSS", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
33
Siefore Básica 3 SAR ISSSTE
1992
721
4
33
SAR ISSSTE 1992 Siefore
Básica 3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de SAR ISSSTE 1992", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
34
Siefore Básica 3 RCV
ISSSTE
721
4
34
RCV ISSSTE Siefore
Básica 3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de RVC ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
35
Siefore Básica 3 Aportaciones
de Ahorro Solidario ISSSTE
721
4
35
Aportaciones de Ahorro
Solidario ISSSTE Siefore
Básica 3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
36
Siefore Básica 3 Ahorro
Voluntario ISSSTE
721
4
36
Ahorro Voluntario ISSSTE
Siefore Básica 3
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 3" en la "cuenta de Ahorro Voluntario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
37
Siefore Básica 4 Retiro
721
4
37
Retiro Siefore Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de Retiro", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
38
Siefore Básica 4 Cesantía en
Edad Avanzada y Vejez
721
4
38
Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez Siefore Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
39
Siefore Básica 4 Cuota Social
721
4
39
Cuota Social Siefore Básica
4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de Cuota Social", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
40
Siefore Básica 4 SAR Anterior
721
4
40
SAR Anterior Siefore
Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de SAR anterior", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
44
Siefore Básica 4 Ahorro
Voluntario IMSS
721
4
44
Ahorro Voluntario IMSS
Siefore Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de Ahorro Voluntario IMSS", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
45
Siefore Básica 4 SAR ISSSTE
1992
721
4
45
SAR ISSSTE 1992 Siefore
Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de SAR ISSSTE 1992", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
46
Siefore Básica 4 RCV
ISSSTE
721
4
46
RCV ISSSTE Siefore
Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de RVC ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
47
Siefore Básica 4 Aportaciones
de Ahorro Voluntario Solidario
ISSSTE
721
4
47
Aportaciones de Ahorro
Voluntario Solidario ISSSTE
Siefore Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
48
Siefore Básica 4 Ahorro
Voluntario ISSSTE
721
4
48
Ahorro Voluntario ISSSTE
Siefore Básica 4
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de Ahorro Voluntario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
49
Siefore Básica de Pensiones
Retiro
721
4
49
Retiro Siefore Básica
de  Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de Retiro", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
50
Siefore Básica de Pensiones
Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez
721
4
50
Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez Siefore Básica de
Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
51
Siefore Básica de Pensiones
Cuota Social
721
4
51
Cuota Social Siefore Básica
de Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de Cuota Social", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
52
Siefore Básica de Pensiones
SAR Anterior
721
4
52
SAR Anterior Siefore Básica
de Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de SAR anterior", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
53
Siefore Básica de Pensiones
Ahorro Voluntario IMSS
721
4
53
Ahorro Voluntario IMSS
Siefore Básica de
Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de Ahorro Voluntario IMSS", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
54
Siefore Básica de Pensiones
SAR ISSSTE 1992
721
4
54
SAR ISSSTE 1992 Siefore
Básica de Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica 4" en la "cuenta de SAR ISSSTE 1992", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
55
Siefore Básica de Pensiones
RCV ISSSTE
721
4
55
RCV ISSSTE Siefore Básica
de Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de RCV ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
56
Siefore Básica de Pensiones
Aportaciones de Ahorro
Solidario ISSSTE
721
4
56
Aportaciones de Ahorro
Solidario ISSSTE Siefore
Básica de Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de Aportaciones de Ahorro Solidario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
 
711
4
57
Siefore Básica de Pensiones
Ahorro Voluntario ISSSTE
721
4
57
Ahorro Voluntario ISSSTE
Siefore Básica de
Pensiones
Se registrará el número de acciones de los trabajadores o afiliados generadas por la compra y venta de acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" en la "cuenta de Ahorro Voluntario ISSSTE", operados en la base de datos de trabajadores administrada por la Afore. Esta cuenta reportará el saldo en acciones administradas por la AFORE en esta Siefore.
711
4
70
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1
721
4
70
Fondos de Previsión Social -
Siefore 1
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 1. Corresponde al sado de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
71
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2
721
4
71
Fondos de Previsión Social -
Siefore 2
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 2. Corresponde al sado de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
72
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3
721
4
72
Fondos de Previsión Social -
Siefore 3
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 3. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
73
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
721
4
73
Fondos de Previsión Social -
Siefore 4
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 4. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
 
711
4
74
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5
721
4
74
Fondos de Previsión Social -
Siefore 5
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 5. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
75
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6
721
4
75
Fondos de Previsión Social -
Siefore 6
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 6. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
76
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7
721
4
76
Fondos de Previsión Social -
Siefore 7
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 7. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
77
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8
721
4
77
Fondos de Previsión Social -
Siefore 8
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 8. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
78
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9
721
4
78
Fondos de Previsión Social -
Siefore 9
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 9. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
79
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10
721
4
79
Fondos de Previsión Social -
Siefore 10
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 10. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
80
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 1
721
4
80
De Corto Plazo 1 Siefore de
Ahorro Voluntario
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore de Ahorro Voluntario de Corto plazo 1. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
81
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 2
721
4
81
De Corto Plazo 2 Siefore de
Ahorro Voluntario
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore de Ahorro Voluntario de Corto plazo 2. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
82
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 3
721
4
82
De Corto Plazo 3 Siefore de
Ahorro Voluntario
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore de Ahorro Voluntario de Corto plazo 3. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
85
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 1
721
4
85
De Largo Plazo 1 Siefore de
Ahorro Voluntario
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore de Ahorro Voluntario de Largo plazo 1. Corresponde al sado de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
 
711
4
86
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 2
721
4
86
De Largo Plazo 2 Siefore de
Ahorro Voluntario
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore de Ahorro Voluntario de Largo plazo 2. Corresponde al sado de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
87
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 3
721
4
87
De Largo Plazo 3 Siefore de
Ahorro Voluntario
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore de Ahorro Voluntario de Largo plazo 3. Corresponde al sado de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
93
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11
721
4
93
Fondos de Previsión Social
- 11
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 11. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
94
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12
721
4
94
Fondos de Previsión Social
- 12
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 12. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
95
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13
721
4
95
Fondos de Previsión Social
- 13
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 13. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
 
711
4
96
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14
721
4
96
Fondos de Previsión Social
- 14
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 14. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
4
97
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15
721
4
97
Fondos de Previsión Social
- 15
Se registrará el número de acciones de los afiliados para Siefore para Fondo de Previsión Social 15. Corresponde al saldo de la cuenta administrada por la afore en la base de datos de trabajadores.
711
5
00
Complemento en pesos
Acciones administradas por
cuenta de trabajadores
721
5
00
Acciones administradas
por cuenta de
trabajadores
complemento en pesos
"Recursos y Valores Administrados"
711
5
01
Complemento en pesos
Siefore Básica 1
721
5
01
Siefore Básica 1
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore Básica 1" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
02
Complemento en pesos
Siefore Básica 2
721
5
02
Siefore Básica 2
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore Básica 2" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
03
Complemento en pesos
Siefore Básica 3
721
5
03
Siefore Básica 3
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore Básica 3" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
04
Complemento en pesos
Siefore Básica 4
721
5
04
Siefore Básica 4
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore Básica 4" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
 
711
5
05
Complemento en pesos
Siefore Básica de Pensiones
721
5
05
Siefore de Pensiones
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore Básica de Pensiones" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
06
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1
721
5
06
Siefore para Fondos de
Previsión Social 1
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 1" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
07
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2
721
5
07
Siefore para Fondos de
Previsión Social 2
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 2 " a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
 
711
5
08
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3
721
5
08
Siefore para Fondos de
Previsión Social 3
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 3" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
09
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
721
5
09
Siefore para Fondos de
Previsión Social 4
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 4 " a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
10
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5
721
5
10
Siefore para Fondos de
Previsión Social 5
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 5" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
11
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6
721
5
11
Siefore para Fondos de
Previsión Social 6
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 6" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
12
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7
721
5
12
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 7
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 7" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
 
711
5
13
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8
721
5
13
Siefore para Fondos de
Previsión Social 8
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 8" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
14
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9
721
5
14
Siefore para Fondos de
Previsión Social 9
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 9" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
15
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10
721
5
15
Siefore para Fondos de
Previsión Social 10
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 10" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
16
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 1
721
5
16
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 1
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 1" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
 
711
5
17
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 2
721
5
17
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 2
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 2" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
18
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 3
721
5
18
Siefore de Ahorro Voluntario
de Corto Plazo 3
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore de Ahorro Voluntario de Corto Plazo 3" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
19
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 1
721
5
19
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 1
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 1" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
20
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 2
721
5
20
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 2
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 2" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
21
Complemento en pesos
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 3
721
5
21
Siefore de Ahorro Voluntario
de Largo Plazo 3
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore de Ahorro Voluntario de Largo Plazo 3" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
 
711
5
22
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11
721
5
22
Siefore para Fondos de
Previsión Social 11
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 11" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
23
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12
721
5
23
Siefore para Fondos de
Previsión Social 12
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 12" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
24
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13
721
5
24
Siefore para Fondos de
Previsión Social 13
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 13" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
711
5
25
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14
721
5
25
Siefore para Fondos de
Previsión Social 14
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 14" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
 
711
5
26
Complemento en pesos
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15
721
5
26
Siefore para Fondos de
Previsión Social 15
Complemento en pesos
Se registrará el complemento en pesos que sumado al número de acciones de las subcuentas de la cuenta "Acciones administradas por cuenta de trabajadores", reporte el saldo total a valor nominal en pesos de tales acciones en la "Siefore para Fondos de Previsión Social 15" a la fecha de emisión de la información financiera o de su publicación.
712
0
00
Bancos cuentas
administradas por cuenta
de trabajadores
722
0
00
Administración de Bancos
por cuenta de
trabajadores
"Recursos y Valores Administrados"
712
0
01
Chequera 1
722
0
01
1 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
02
Chequera 2
722
0
02
2 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
03
Chequera 3
722
0
03
3 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
04
Chequera 4
722
0
04
4 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
05
Chequera 5
722
0
05
5 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
06
Chequera 6
722
0
06
6 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
07
Chequera 7
722
0
07
7 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
08
Chequera 8
722
0
08
8 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
 
712
0
09
Chequera 9
722
0
09
9 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
712
0
10
Chequera 10
722
0
10
10 Chequera
Se presentará por cada chequera el saldo disponible de los recursos de los trabajadores que se hayan puesto a disposición y que a la fecha de la emisión de la balanza no hayan sido COBRADOS y/o se encuentren disponibles en el proceso de solicitud de saldos.
730
3
00
Saldos de vivienda de
trabajadores en prestadora
de servicios administrados
por INFONAVIT
740
3
00
Administración por
INFONAVIT de saldos de
vivienda de trabajadores
en prestadora de servicios
"Información administrada de Trabajadores"
730
3
01
Saldos de vivienda 97 de
trabajadores en prestadora de
servicios administrados en
AIV ´S por INFONAVIT
740
3
01
Administración en AIV ´s de
los saldos de vivienda 97 de
trabajadores en prestadora
de servicios por INFONAVIT
Se registrarán los movimientos de entradas y salidas en unidades denominadas AIV ´s, originados por los procesos de aportaciones, retiros, unificaciones, separaciones y procesos de crédito de vivienda, entre otros, cuyos recursos se mantienen en el INFONAVIT y son operados en la base de datos de trabajadores que administra la AFORE. Esta cuenta reportará el saldo en unidades denominadas AIV ´s correspondiente al INFONAVIT 97.
Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
 
730
3
02
Complemento en pesos por
los saldos de vivienda 97 de
trabajadores en prestadora de
servicios administrados por
INFONAVIT
740
3
02
Administración de los saldos
de vivienda 97 de
trabajadores en prestadora
de servicios por INFONAVIT
Complemento en pesos
Se registrará en pesos y representará el complemento de la valuación de las AIV ´S totales al cierre de cada mes o a la fecha que se emita la información financiera. Esta cuenta se adicionará con un complemento en pesos que sumado con la cuenta anterior de Vivienda INFONAVIT 97 en AIV ´s reportará el saldo de las AIV ´s valuado en pesos con el valor de la AIV ´S del 1er día natural del mes siguiente. Al siguiente día hábil se podrá reversar el registro del complemento en pesos.
Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
730
3
03
Saldos de vivienda 92 de
trabajadores en prestadora de
servicios administrados en
AIV ´S por INFONAVIT
740
3
03
Administración en AIV ´s de
los saldos de vivienda 92 de
trabajadores en prestadora
de servicios por INFONAVIT
Se registrarán los movimientos de entradas y salidas en unidades denominadas AIV ´s, originados por los procesos de aportaciones, retiros, unificaciones, separaciones y procesos de crédito de vivienda, entre otros, cuyos recursos se mantienen en el INFONAVIT y son operados en la base de datos de trabajadores que administra la AFORE.
Esta cuenta reportará el saldo en unidades denominadas AIV ´s correspondiente al INFONAVIT 92.
Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
730
3
04
Complemento en pesos por
los saldos de vivienda 92 de
trabajadores en prestadora de
servicios administrados por
INFONAVIT
740
3
04
Administración de los saldos
de vivienda 92 de
trabajadores en prestadora
de servicios por INFONAVIT
Complemento en pesos
Se registrará en pesos y representará el complemento de la valuación de las AIV ´S totales al cierre de cada mes o a la fecha que se emita la información financiera. Esta cuenta se adicionará con un complemento en pesos que sumado con la cuenta anterior de Vivienda INFONAVIT 92 en AIV ´s reportará el saldo de las AIV ´s valuado en pesos con el valor de la AIV ´S del 1er día natural del mes siguiente. Al siguiente día hábil se podrá reversar el registro del complemento en pesos.
Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
 
730
4
00
Saldos en BANXICO de
prestadoras de servicios
740
4
00
Prestadora de servicios
Saldos en BANXICO
"Información administrada de Trabajadores"
730
4
01
Retiro
740
4
01
Retiro
Se registrará el saldo por concepto de "Retiro" de las cuentas individuales inactivas invertidas en el Banco de México así como los rendimientos por dicho concepto por el período en que se devenguen. Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
730
4
02
Cesantía en Edad Avanzada
y Vejez
740
4
02
Vejez y Cesantía en Edad
Avanzada
Se registrará el saldo por concepto de "Cesantía en edad avanzada" de las cuentas individuales inactivas invertidas en el Banco de México, así como los rendimientos por dicho concepto por el período en que se devenguen. Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
730
4
03
Cuota social
740
4
03
Cuota social
Se registrará el saldo por concepto de "Cuota Social" de las cuentas individuales inactivas invertidas en el Banco de México, así como los rendimientos por dicho concepto por el período en que se devenguen. Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
730
4
04
Voluntarias
740
4
04
Voluntarias
Se registrará el saldo por concepto de "Voluntarias" de las cuentas individuales inactivas invertidas en el Banco de México, así como los rendimientos por dicho concepto por el período en que se devenguen. Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
730
4
05
SAR 1992
740
4
05
SAR 1992
Se registrará el saldo por concepto de "SAR 1992" de las cuentas individuales inactivas invertidas en el Banco de México, así como los rendimientos por dicho concepto por el período en que se devenguen. Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
 
730
4
06
Complementarias
740
4
06
Complementarias
Se registrará el saldo por concepto de "Complementarias" de las cuentas individuales inactivas invertidas en el Banco de México, así como los rendimientos por dicho concepto por el período en que se devenguen. Esta cuenta es de uso exclusivo para la Administradora que funge como Prestadora de Servicios.
712
1
00
Saldo de trabajadores
administrados Régimen 10 °
Transitorio
722
1
00
Administración de saldos
de trabajadores Régimen
10 ° Transitorio
"Información administrada de Trabajadores"
712
1
01
Saldos de trabajadores SAR
92 administrados - Régimen
10 ° Transitorio
722
1
01
Administración SAR 92 de
Saldos de Trabajadores -
Régimen 10 ° Transitorio
Se registrarán los movimientos de entrada y salida de las cuentas individuales de los trabajadores cuyos datos son administrados por el Fondo Nacional de Pensiones de los trabajadores al Servicio del Estado y corresponden aquellos trabajadores que no se encuentran bajo el régimen décimo transitorio, cuyos recursos se encuentran depositados en Banco de México generados por los movimientos hasta el 2008.
En esta cuenta también se registrarán los rendimientos que generen los saldos de los trabajadores en Banco de México.
Esta cuenta es de uso exclusivo del Fondo Nacional de Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Estado.
 
712
1
02
Saldos de trabajadores SAR
ISSSTE administrados -
Régimen 10 ° Transitorio
722
1
02
Administración SAR ISSSTE
de Saldos de trabajadores -
Régimen 10 ° Transitorio
Se registrarán los movimientos de entrada y salida de las cuentas individuales de los trabajadores cuyos DATOS son administrados por el Fondo Nacional de Pensiones de los trabajadores al Servicio del Estado y corresponde a los trabajadores que se encuentra bajo el régimen décimo transitorio, cuyos recursos se encuentran depositados en Banco de México generados por los movimientos a partir del 2008.
En esta cuenta también se registrarán los rendimientos que generen los saldos de los trabajadores en Banco de México.
Esta cuenta es de uso exclusivo del Fondo Nacional de Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Estado.
712
2
00
Saldo de Trabajadores
administrados en
PENSIONISSSTE en su
carácter de ICEFA
722
2
00
Administración de Saldos
de Trabajadores en
PENSIONISSSTE en su
carácter de ICEFA
"Información administrada de Trabajadores"
712
2
01
Saldos de trabajadores
administrados SAR 92
722
2
01
Administración de Saldos de
trabajadores SAR 92
Se registrarán los movimientos de entrada y salida de las cuentas individuales de los trabajadores cuyos-DATOS son administrados por el Fondo Nacional de Pensiones de los trabajadores al Servicio del Estado y corresponde aquellos trabajadores que no se encuentran bajo el régimen décimo transitorio, cuyos los recursos se encuentran depositados en Banco de México generados por movimientos hasta el 2008.
En esta cuenta también se registrarán los rendimientos que generen los saldos de los trabajadores en Banco de México.
Esta cuenta es de uso exclusivo del Fondo Nacional de Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Estado.
 
718
0
00
Remuneraciones variables
pagadas a Agentes
Promotores propios
728
0
00
Agentes Promotores
Propios - Remuneraciones
variables pagadas
"Información de Agentes Promotores"
El saldo de esta cuenta deberá corresponder al saldo de la cuenta 5401 02
718
0
01
Remuneraciones variables
por cuentas individuales
traspasadas con permanencia
en la Administradora
Transferente igual o mayor a
treinta meses
728
0
01
Por cuentas individuales
traspasadas con
permanencia en la
Administradora Transferente
igual o mayor a treinta
meses - Remuneraciones
variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores propios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas propia, por los traspasos de cuentas individuales con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a treinta meses.
718
0
02
Remuneraciones variables
por cuentas individuales
traspasadas con permanencia
en la Administradora
Transferente menor a treinta
meses
728
0
02
Por cuentas individuales
traspasadas con
permanencia en la
Administradora Transferente
menor a treinta meses -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores propios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas propia, por los traspasos de cuentas individuales con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta meses.
718
0
03
Remuneraciones variables
por afiliaciones
728
0
03
Afiliaciones -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores propios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas propia, por las afiliaciones de cuentas individuales.
 
718
0
04
Remuneraciones variables
por recertificaciones
728
0
04
Recertificaciones -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores propios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas propia, por recertificación de cuentas individuales.
718
0
05
Otras Remuneraciones
variables
728
0
05
Remuneraciones Variables
Otras
Se registrará cualquier concepto que no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas descritas, relacionadas con las "Remuneraciones variables pagadas a Agentes Promotores Propios", incluyendo las remuneraciones variables derivadas de esquemas de compensación vigentes antes del 2 de marzo de 2015.
Las Administradoras deberán enviar a la Comisión el sexto día hábil de cada mes, la integración de esta subcuenta.
718
0
07
Bonos de productividad
728
0
07
Productividad Bonos
Se registrarán los bonos de productividad o cualquier tipo de bono pagado a los Agentes Promotores propios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas propia.
718
0
08
Comisiones por Ahorro
Voluntario
728
0
08
Ahorro Voluntario -
Comisiones
Se registrarán los incentivos por captación de aportaciones de ahorro voluntario pagados a los Agentes Promotores propios y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas propias.
718
0
09
Comisiones por retención de
cartera de clientes
728
0
09
Retención de cartera de
clientes - Comisiones
Se registrarán las comisiones por concepto de mantenimiento de cartera de clientes pagadas a los Agentes Promotores propios y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas propias.
 
718
1
00
Remuneraciones variables
pagadas a los Agentes
Promotores contratados a
través de Empresas de
Servicios
728
1
00
Agentes Promotores
contratados a través de
Empresas de Servicios -
Remuneraciones variables
pagadas
"Información de Agentes Promotores"
El saldo de esta cuenta deberá corresponder al saldo de la cuenta 5401 18
718
1
01
Remuneraciones variables
por cuentas individuales
traspasadas con permanencia
en la Administradora
Transferente igual o mayor a
treinta meses
728
1
01
Por cuentas individuales
traspasadas con
permanencia en la
Administradora Transferente
igual o mayor a treinta
meses - Remuneraciones
variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas, contratados a través de Empresas de Servicios, por los traspasos de cuentas individuales con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a treinta meses.
718
1
02
Remuneraciones variables
por cuentas individuales
traspasadas con permanencia
en la Administradora
Transferente menor a treinta
meses
728
1
02
Por cuentas individuales
traspasadas con
permanencia en la
Administradora Transferente
menor a treinta meses -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas, contratados a través de Empresas de Servicios, por los traspasos de cuentas individuales con permanencia la Administradora Transferente menor a treinta meses.
718
1
03
Remuneraciones variables
por afiliaciones
728
1
03
Afiliaciones -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas, contratados a través de Empresas de Servicios por las afiliaciones de cuentas individuales.
 
718
1
04
Remuneraciones variables
por recertificaciones
728
1
04
Recertificaciones -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Agentes Promotores, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas, contratados a través de Empresas de Servicios por recertificación de cuentas individuales.
718
1
05
Otras Remuneraciones
variables a empresas de
servicios
728
1
05
Remuneraciones Variables
Otras -Empresas de
servicios
Se registrará cualquier concepto que no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas descritas, relacionadas con las "Remuneraciones variables pagadas a los Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios", incluyendo las remuneraciones variables derivadas de esquemas de compensación vigentes antes del 2 de marzo de 2015.
Las Administradoras deberán enviar a la Comisión el sexto día hábil de cada mes, la integración de esta subcuenta.
718
1
07
Bonos de productividad
728
1
07
Productividad Bonos
Se registrarán los bonos de productividad o cualquier tipo de bono pagado a los Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas, contratados a través de Empresas de Servicios.
718
1
08
Comisiones por Ahorro
Voluntario
728
1
08
Ahorro Voluntario -
Comisiones
Se registrarán los incentivos por captación de aportaciones de ahorro voluntario pagados a los Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas, contratados a través de Empresas de Servicios.
 
718
1
09
Comisiones por retención de
cartera de clientes
728
1
09
Retención de cartera de
clientes - Comisiones
Se registrarán las comisiones por concepto de mantenimiento de cartera de clientes pagadas a los Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios, y en general a cualquier integrante de la estructura de ventas, contratados a través de Empresas de Servicios.
718
2
00
Remuneraciones variables
pagadas a Comisionistas
728
2
00
Comisionistas -
Remuneraciones variables
pagadas
"Información de Agentes Promotores"
El saldo de esta cuenta deberá corresponder al saldo de la cuenta 5401 19
718
2
01
Remuneraciones variables
por cuentas individuales
traspasadas con permanencia
en la Administradora
Transferente igual o mayor a
treinta meses
728
2
01
Por cuentas individuales
traspasadas con
permanencia en la
Administradora Transferente
igual o mayor a treinta
meses - Remuneraciones
variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Comisionistas, por los traspasos de cuentas individuales con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a treinta meses.
718
2
02
Remuneraciones variables
por cuentas individuales
traspasadas con permanencia
en la Administradora
Transferente menor a treinta
meses
728
2
02
Por cuentas individuales
traspasadas con
permanencia en la
Administradora Transferente
menor a treinta meses -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Comisionistas, por los traspasos de cuentas individuales con permanencia la Administradora Transferente menor a treinta meses.
718
2
03
Remuneraciones variables
por afiliaciones
728
2
03
Afiliaciones -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Comisionistas por afiliaciones de cuentas individuales.
 
718
2
04
Remuneraciones variables
por recertificaciones
728
2
04
Recertificaciones -
Remuneraciones variables
Se registrará el monto de las remuneraciones variables devengadas al periodo que se reporta de los Comisionistas por recertificación de cuentas individuales.
718
2
05
Otras Remuneraciones
variables a comisionistas
728
2
05
Remuneraciones Variables
Otras -Comisionistas
Se registrará cualquier concepto que no se encuentre contemplado dentro de alguna de las subcuentas descritas, relacionadas con las "Remuneraciones variables pagadas a Comisionistas", incluyendo las remuneraciones variables derivadas de esquemas de compensación vigentes antes del 2 de marzo de 2015.
Las Administradoras deberán enviar a la Comisión el sexto día hábil de cada mes, la integración de esta subcuenta.
718
2
07
Bonos de productividad
728
2
07
Productividad Bonos
Se registrarán los bonos de productividad o cualquier tipo de bono pagado a los Comisionistas
718
2
08
Comisiones por Ahorro
Voluntario
728
2
08
Ahorro Voluntario -
Comisiones
Se registrarán los incentivos por captación de aportaciones de ahorro voluntario pagados a los Comisionistas.
718
2
09
Comisiones por retención de
cartera de clientes
728
2
09
Retención de cartera de
clientes - Comisiones
Se registrarán las comisiones por concepto de mantenimiento de cartera de clientes pagadas a los Comisionistas.
718
3
00
Número total de traspasos
con permanencia en la
Administradora
Transferente igual o mayor
a treinta meses
728
3
00
Total de número de
traspasos con
permanencia en la
Administradora
Transferente igual o
mayor a treinta meses
"Información de Agentes Promotores"
718
3
01
Número total de traspasos
efectuados por Agentes
Promotores propios
728
3
01
Total de número de
traspasos efectuados por
Agentes Promotores
Propios
Se registrará el número total de traspasos con permanencia igual o mayor a treinta meses en la Afore Transferente efectuados por Agentes Promotores Propios. Dichos traspasos deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
 
718
3
02
Número total de traspasos
efectuados por Agentes
Promotores contratados a
través de Empresas de
Servicios
728
3
02
Total de número de
traspasos efectuados por
Agentes Promotores
contratados a través de
Empresas de Servicios
Se registrará el número total de traspasos con permanencia igual o mayor a treinta meses en la Afore Transferente efectuados por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios. Dichos traspasos deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
3
03
Número total de traspasos
efectuados por Comisionistas
728
3
03
Total de número de
traspasos efectuados por
Comisionistas
Se registrará el número total de traspasos con permanencia igual o mayor a treinta meses en la Afore Transferente efectuados por Comisionistas. Dichos traspasos deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
4
00
Número total de traspasos
con permanencia en la
Administradora
Transferente menor a
treinta meses
728
4
00
Total de número de
traspasos con
permanencia en la
Administradora
Transferente menor a
treinta meses
"Información de Agentes Promotores"
718
4
01
Número total de traspasos
efectuados por Agentes
Promotores propios
728
4
01
Total de número de
traspasos efectuados por
Agentes Promotores
Propios
Se registrará el número total de traspasos con permanencia menor a treinta meses en la Afore Transferente efectuados por Agentes Promotores Propios. Dichos traspasos deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
 
718
4
02
Número total de traspasos
efectuados por Agentes
Promotores contratados a
través de Empresas de
Servicios
728
4
02
Total de número de
traspasos efectuados por
Agentes Promotores
contratados a través de
Empresas de Servicios
Se registrará el número total de traspasos con permanencia menor a treinta meses en la Afore Transferente efectuados por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios. Dichos traspasos deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
4
03
Número total de traspasos
efectuados por Comisionistas
728
4
03
Total de número de
traspasos efectuados por
Comisionistas
Se registrará el número total de traspasos con permanencia menor a treinta meses en la Afore Transferente efectuados por Comisionistas. Dichos traspasos deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
5
00
Número total de afiliaciones
728
5
00
Total de número de
afiliaciones
"Información de Agentes Promotores"
718
5
01
Número total de afiliaciones
efectuadas por Agentes
Promotores propios
728
5
01
Total de número de
afiliaciones efectuadas por
Agentes Promotores propios
Se registrará el número total de afiliaciones efectuados por Agentes Promotores Propios. Dichas afiliaciones deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
5
02
Número total de afiliaciones
efectuadas por Agentes
Promotores contratados a
través de Empresas de
Servicios
728
5
02
Total de número de
afiliaciones efectuadas por
Agentes Promotores
contratados a través de
Empresas de Servicios
Se registrará el número total de afiliaciones efectuados por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios. Dichas afiliaciones deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
5
03
Número total de afiliaciones
efectuadas por Comisionistas
728
5
03
Total de número de
afiliaciones efectuadas por
Comisionistas
Se registrará el número total de afiliaciones efectuadas por Comisionistas. Dichas afiliaciones deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
 
718
6
00
Número total de
recertificaciones
728
6
00
Total de número de
Recertificaciones
"Información de Agentes Promotores"
718
6
01
Número total de
recertificaciones efectuadas
por Agentes Promotores
propios
728
6
01
Total de número de
recertificaciones efectuadas
por Agentes Promotores
propios
Se registrará el número total de recertificaciones efectuados por Agentes Promotores Propios. Dichas recertificaciones deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
6
02
Número total de
recertificaciones efectuadas
por Agentes Promotores
contratados a través de
Empresas de Servicios
728
6
02
Total de número de
recertificaciones efectuadas
por Agentes Promotores
contratados a través de
Empresas de Servicios
Se registrará el número total de recertificaciones efectuadas por Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios. Dichas recertificaciones deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
6
03
Número total de
recertificaciones efectuadas
por Comisionistas
728
6
03
Total de número de
recertificaciones efectuadas
por Comisionistas
Se registrará el número total de recertificaciones efectuadas por Comisionistas. Dichas recertificaciones deberán corresponder a los montos que se registren en el mes que se trate por concepto de remuneraciones variables en las cuentas correspondientes.
718
6
04
Número total de
recertificaciones efectuadas a
través de Call-Center
728
6
04
Número total de
recertificaciones efectuadas
a través de Call-Center
Se registrará el número total de recertificaciones efectuadas a través de Call-Center.
ANEXO E
Reglas de agrupación y presentación en el Estado de Situación Financiera
Reglas de agrupación de activo
Cuenta
Subcuenta
Concepto
Descripción
1101
00
Caja
"Efectivo y equivalentes de efectivo"
1102
00
Bancos
"Efectivo y equivalentes de efectivo"
1103
00
Inversiones del disponible a la vista
"Efectivo y equivalentes de efectivo"
1302
00
Deudores diversos con partes relacionadas a corto
plazo
"Partes relacionadas"
1310
00
Comisiones por cobrar
"Partes relacionadas"
1301
00
Deudores diversos
"Deudores diversos"
1311
00
Adeudos de funcionarios y empleados
"Deudores diversos"
1312
00
Impuestos por recuperar y/o acreditar
"Impuestos por recuperar"
1230
00
Inversiones en instrumentos financieros
"Inversiones en instrumentos financieros"
1402
00
Inversiones de reserva para pensiones del personal y
prima de antigedad
"Inversiones en instrumentos financieros"
1601
00
Pagos anticipados a corto plazo
"Pagos anticipados"
1232
00
Inversiones en la reserva especial
"Inversiones permanentes en acciones"
1233
00
Inversiones en capital social mínimo de SIEFORES
"Inversiones permanentes en acciones"
1401
00
Inversiones permanentes
"Inversiones permanentes en acciones"
1231
00
Inversiones en instrumentos de deuda a largo plazo
"Instrumentos financieros a largo plazo"
1501
00
Mobiliario y equipo
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
1502
00
Equipo de transporte
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
1503
00
Inmuebles
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
1504
00
Bienes muebles en adquisición - Arrendamiento
financiero
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
1505
00
Bienes inmuebles en adquisición - Arrendamiento
financiero
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
1603
00
Adaptaciones y mejoras
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3102
00
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3103
00
Depreciación acumulada de equipo de transporte
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3104
00
Depreciación acumulada de inmuebles - Edificio
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3105
00
Depreciación acumulada de bienes muebles adquiridos
en Arrendamiento Financiero
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3106
00
Depreciación acumulada de bienes inmuebles
adquiridos en Arrendamiento Financiero
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3110
00
Deterioro en el valor de los activos de larga duración
tangibles
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
3109
00
Depreciación acumulada de adaptaciones y mejoras
"Propiedades, Mobiliario y Equipo - Neto"
1602
00
Pagos anticipados a largo plazo
"Pagos anticipados - largo plazo"
1801
00
Deudores diversos con partes relacionadas a largo plazo
"Partes relacionadas Largo Plazo"
1606
00
Activos intangibles
"Activos intangibles - Neto"
3107
00
Amortización acumulada de activos intangibles de vida
definida
"Activos intangibles - Neto"
3108
00
Deterioro en el valor de los activos de larga duración
intangibles
"Activos intangibles - Neto"
1608
00
Crédito mercantil
"Crédito Mercantil"
3111
00
Pérdidas por deterioro del crédito mercantil
"Crédito Mercantil"
1607
00
Impuestos diferidos - Activo
"Impuestos diferidos"
1604
00
Depósitos en garantía
"Otros Activos"
 
 
 
 
Reglas de agrupación de pasivo y capital
Cuenta
Subcuenta
Concepto
Descripción
 
 
 
 
2101
00
Acreedores diversos
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2102
00
Dividendos por pagar
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2105
00
Multas y sanciones por pagar
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2106
00
Créditos o prestamos autorizados
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2107
00
Intereses por pagar de créditos o prestamos
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2103
00
Provisiones para obligaciones diversas
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2204
00
Comisiones por pagar
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2205
00
Depósitos recibidos en garantía
"Cuentas por pagar y otros gastos
acumulados"
2112
00
Partes relacionadas
"Partes relacionadas"
2104
00
Impuestos y contribuciones por pagar
"Impuestos y contribuciones por pagar"
2111
00
Participación de los trabajadores en las utilidades
"Participación de los trabajadores en las
utilidades"
2108
00
Impuestos a la utilidad por pagar
"Impuestos a la utilidad por pagar"
2109
00
Impuestos diferidos
"Impuestos diferidos"
2110
00
Participación de los trabajadores en las utilidades
diferida
"Participación de los trabajadores en las
utilidades diferida"
2201
00
Reserva para pensiones del personal
"Beneficios a los empleados"
2202
00
Reserva para primas de antigedad y beneficios por
terminación
"Beneficios a los empleados"
 
 
 
 
4101
00
Capital social pagado
"Capital Contribuido"
4102
00
Prima en venta de acciones
"Capital Contribuido"
4201
00
Reserva legal
"Capital ganado"
4103
00
Aportaciones para futuros aumentos de capital
"Capital Contribuido"
4301
00
Resultados de ejercicios anteriores
"Capital ganado"
4302
00
Resultados del ejercicio
"Capital ganado"
4303
00
Otros Resultados Integrales
"Capital ganado"
 
ANEXO F
Reglas de agrupación y presentación en el Estado de Resultado Integral
Reglas de agrupación y presentación de cuentas acreedoras en el Estado de Resultado Integral
Cuenta
Sub Cta
Cuenta
Rubro al Estado de Resultados
5101
00
Ingresos por comisiones
"Ingresos por Comisiones"
5105
00
Otros Ingresos
"Otros Gastos /Otros Ingresos - Neto"
5106
00
Participación en los resultados de subsidiarias
"Participación en los resultados de subsidiarias"
 
 
 
 
Reglas de agrupación y presentación de cuentas deudoras en el Estado de Resultado Integral
Cuenta
Sub Cta
Cuenta
Rubro al Estado de Resultados
5401
00
Costos de afiliación y traspasos
"Costo de Operación"
5402
00
Costos regulatorios
"Otros Costos de Operación"
5403
00
Costos directos de operación de personal operativo y servicio a trabajadores
"Otros Costos de Operación"
5404
00
Costos directos de operación por inversión y administración de riesgos
"Costo de Operación"
5405
00
Gastos generales de administración*
"Gastos de Administración"
5408
00
Otros gastos
"Otros Gastos /Otros ingresos - Neto"
5406
00
Resultado Integral de Financiamiento
"Resultado integral de financiamiento"
5407
00
Impuesto a la utilidad
"Impuesto a la utilidad"
 
 
 
 
" Rubros a donde se agrupan las cuentas para estados financieros"
 
 
ANEXO G
Reglas agrupación y presentación de Cuentas de Orden en el Estado de Situación Financiera
Cta.
Sub
Cta.
Cuenta de naturaleza
Deudora
Cta.
Sub
Cta.
Cuenta de naturaleza
Acreedora
Rubro en el Balance General
7103
00
Saldos administrados de vivienda INFONAVIT
7203
00
Administración de saldos vivienda INFONAVIT
"Información administrada de Trabajadores"
7108
00
Saldos administrados de vivienda FOVISSSTE
7208
00
Administración de saldos vivienda FOVISSSTE
"Información administrada de Trabajadores"
7104
00
Bonos de pensión de ISSSTE
7204
00
ISSSTE Bonos de pensión
"Información administrada de Trabajadores"
7106
00
Acciones de Siefores, posición de terceros
7206
00
Posición de terceros, acciones de Siefores
"Recursos y Valores Administrados"
7107
00
Acciones de Siefores, posición propia
7207
00
Posición propia, acciones en Siefores
"Recursos y Valores Administrados"
7114
00
Acciones administradas por cuenta de trabajadores
7214
00
Administración de acciones por cuenta de trabajadores
"Recursos y Valores Administrados"
7115
00
Complemento en pesos Acciones administradas por cuenta de trabajadores
7215
00
Acciones administradas por cuenta de trabajadores complemento en pesos
"Recursos y Valores Administrados"
7120
00
Bancos cuentas administradas por cuenta de trabajadores
7220
00
Administración de Bancos por cuenta de trabajadores
"Recursos y Valores Administrados"
7303
00
Saldos de vivienda de trabajadores en prestadora de servicios administrados por INFONAVIT
7403
00
Administración por INFONAVIT de saldos de vivienda de trabajadores en prestadora de servicios
"Información administrada de Trabajadores"
7304
00
Saldos en BANXICO de prestadoras de servicios
7404
00
Prestadora de servicios Saldos en BANXICO
"Información administrada de Trabajadores"
7121
00
Saldo de trabajadores administrados Régimen 10 ° Transitorio
7221
00
Administración de saldos de trabajadores Régimen 10 ° Transitorio
"Información administrada de Trabajadores"
7122
00
Saldo de Trabajadores administrados en PENSIONISSSTE en su carácter de ICEFA
7222
00
Administración de Saldos de Trabajadores en PENSIONISSSTE en su carácter de ICEFA
"Información administrada de Trabajadores"
7180
00
Remuneraciones variables pagadas a Agentes Promotores propios
7280
00
Agentes Promotores Propios - Remuneraciones variables pagadas
"Información de Agentes Promotores"
7181
00
Remuneraciones variables pagadas a los Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios
7281
00
Agentes Promotores contratados a través de Empresas de Servicios - Remuneraciones variables pagadas
"Información de Agentes Promotores"
7182
00
Remuneraciones variables pagadas a Comisionistas
7282
00
Comisionistas - Remuneraciones variables pagadas
"Información de Agentes Promotores"
7183
00
Número total de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a treinta meses
7283
00
Total de número de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente igual o mayor a treinta meses
"Información de Agentes Promotores"
7184
00
Número total de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta meses
7284
00
Total de número de traspasos con permanencia en la Administradora Transferente menor a treinta meses
"Información de Agentes Promotores"
7185
00
Número total de afiliaciones
7285
00
Total de número de afiliaciones
"Información de Agentes Promotores"
7186
00
Número total de Recertificaciones
7286
00
Total de número de Recertificaciones
"Información de Agentes Promotores"
ANEXO H
Estado de Situación Financiera
Razón social de la Administradora
31 de diciembre de 20xx
Cifras en miles de pesos mexicanos
 
 
31 de diciembre de 20XX
 
 
 
31 de diciembre de 20XX
Activo
 
 
 
Pasivo
 
 
Activo a Corto plazo:
 
$
 
Pasivo a Corto Plazo:
 
$
Efectivo y equivalentes de efectivo 1
 
 
 
Cuentas por pagar y otros gastos acumulados:
 
 
 
 
 
 
Partes relacionadas
 
 
Inversiones en instrumentos financieros
 
 
 
Impuestos y contribuciones por pagar
 
 
 
 
 
 
Participación de los trabajadores en las
utilidades
 
 
Cuentas por cobrar:
 
 
 
Impuestos a la utilidad por pagar
 
 
Partes relacionadas
 
 
 
Suma del Pasivo a Corto Plazo
 
 
Deudores diversos
 
 
 
 
 
 
Impuestos por recuperar
 
 
 
Pasivo a Largo Plazo:
 
 
Pagos anticipados a corto plazo
 
 
 
Impuestos a la utilidad diferidos
 
 
Suma del Activo a Corto Plazo
 
 
 
Participación de los trabajadores en las
utilidades diferida
 
 
 
 
 
 
Beneficios a los empleados
 
 
Inversiones Permanentes
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Suma del Pasivo a Largo Plazo
 
 
Crédito Mercantil
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total Pasivo
 
 
Instrumentos Financieros a Largo Plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Capital Contable
 
 
Propiedades Mobiliario y Equipo â Neto
 
 
 
Capital Contribuido:
 
 
Otros Activos:
 
 
 
Capital social
 
 
Pagos anticipados a largo plazo
 
 
 
Aportaciones para futuros aumentos de capital
 
 
Partes relacionadas largo plazo
 
 
 
Prima en venta de acciones
 
 
Otros activos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Capital Ganado:
 
 
Impuestos Diferidos
 
 
 
Reserva legal
 
 
 
 
 
 
Utilidades (pérdidas) acumuladas
 
 
Activos Intangibles â Neto
 
 
 
Otros resultados integrales
 
 
 
 
 
 
Total Capital Contable
 
 
Suma del Activo a Largo Plazo e
Intangibles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total de Pasivo y Capital Contable
 
$
Total de Activo
 
$
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Nota 1.- Incluye Efectivo y equivalente de efectivo, Efectivo y equivalente de efectivo restringido e Inversiones a corto Plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cifras en miles de pesos mexicanos
CUENTAS DE ORDEN
 
 
31 de diciembre de 20XX
 
 
 
31 de diciembre de 20XX
 
 
 
 
 
 
 
RECURSOS Y VALORES ADMINISTRADOS
 
 
 
INFORMACIÓN ADMINISTRADA DE
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
 
Acciones administradas por cuenta de
trabajadores (importe)
 
$
 
Saldos administrados de vivienda INFONAVIT
(importe)
 
$
Acciones de Siefores, posición propia
(importe)
 
 
 
Saldos administrados de vivienda FOVISSSTE
(importe)
 
 
Acciones de Siefores, posición de terceros
(importe)
 
 
 
Saldos de bonos de pensión del ISSSTE
(importe)
 
 
Bancos cuentas administradas por cuenta de
trabajadores (importe)
 
 
 
Saldos en Banxico de prestadoras de servicios
(importe)
 
 
Total Recursos y valores administrados
 
$
 
Total Información administrada de
trabajadores
 
$
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo con las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro
para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que los suscriben.
 
 
 
 
 
 
 
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros, los cuales fueron autorizados para su emisión el XX de XXXX de XXXX por los funcionarios que firman
al calce.
 
 
 
 
 
 
 
Director General
 
Contador General
 
Comisario
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De conformidad con las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones, los estados financieros a que se hace referencia en los artículos 87 de la Ley y 108 del Reglamento, cuando sean anuales, deberán estar firmados por los administradores y comisarios que hayan aprobado y dictaminado la autenticidad de los datos contenidos en los mismos, mientras que los trimestrales, deberán incluir la firma de los administradores, y si así lo consideran las Administradoras y Empresas Operadoras se podrá consignar también la firma de los comisarios.
 
ANEXO I
Estado de Resultado Integral
Razón social de la Administradora
 
Del 01 de enero de 20XX al 31 de diciembre de 20XX
Cifras en miles de pesos mexicanos
 
 
 
Ingresos por comisiones
 
$
 
 
 
Costos de operación:
 
 
Costos de afiliación y traspaso
 
 
Costos directos de operación por inversión y administración de riesgos
 
 
Otros costos de operación
 
 
 
 
Utilidad bruta
 
 
Gastos de administración
 
 
 
 
 
Utilidad de operación
 
 
 
 
 
Otros ingresos y gastos - Neto
 
 
Resultado integral de financiamiento:
 
 
Intereses (a cargo) a favor
 
 
Resultado por valuación a valor razonable
 
 
(Pérdida) utilidad en fluctuaciones en moneda extranjera
 
 
 
 
 
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas
 
 
 
 
 
Utilidad (pérdida) antes de impuestos a la utilidad
 
 
 
 
 
Impuestos a la utilidad
 
 
Utilidad (pérdida) neta
 
 
 
 
 
Otros resultados integrales (ORI)
 
 
Participación en los ORI de asociadas
 
 
 
 
 
Resultado Integral
 
$
 
 
 
Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo con las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que los suscriben.
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros, los cuales fueron autorizados para su emisión el XX de XXXX de XXXX por los funcionarios que firman al calce.
 
 
 
 
 
 
Director General                              Contador General
Comisario
De conformidad con las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones, los estados financieros a que se hace referencia en los artículos 87 de la Ley y 108 del Reglamento, cuando sean anuales, deberán estar firmados por los administradores y comisarios que hayan aprobado y dictaminado la autenticidad de los datos contenidos en los mismos, mientras que los trimestrales, deberán incluir la firma de los administradores, y si así lo consideran las Administradoras y Empresas Operadoras se podrá consignar también la firma de los comisarios.
 
 
 
ANEXO J
Razón social de la Administradora
Estado de Cambios en el Capital Contable
(En miles de pesos)
Saldos y movimientos
Número de
acciones
Fijo
Variable
Total
Prima en venta
de acciones
Reserva
legal
Resultados de
ejercicios
anteriores
Resultado del
ejercicio
Otros
resultados
integrales
Total Capital
Contable
Saldos al 31 de diciembre de 20XX:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ajustes retrospectivos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Modificaciones al plan de remuneraciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Remediciones por beneficios a los empleados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo al 31 de diciembre de 20XX, ajustado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Movimientos de propietarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pago de dividendos decretados en la Asamblea General de Accionistas del XXXX
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Disminución de capital social
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Movimientos de reservas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento de la reserva legal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado integral
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Traspaso del resultado del ejercicio anterior
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros resultados integrales:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación de instrumentos financieros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado del ejercicio
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldos al 31 de diciembre de 20XX
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ajustes retrospectivos:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Remediciones por beneficios a los empleados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo al 31 de diciembre de 20XX, ajustado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Movimientos de propietarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pago de dividendos decretados en la Asamblea General de Accionistas del XXXX
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado integral
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Traspaso del resultado de 20XX e incremento de la reserva legal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros resultados integrales:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultados por tenencia de activos no monetarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado del ejercicio
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldos al 31 de diciembre de 20XX
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Director General
 
 
Contador General
 
Comisario
 
 
                                                                                                                                                                              
Nota: Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
(Continúa en la Tercera Sección)

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