(Viene de la Segunda Sección)
ANEXO K:
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA LA AGRUPACIÓN Y FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE
LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN
LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN
| Cuenta | Subcuenta | Concepto Propuesta | |
| 12 | 0 | GRUPO 12: CARTERA DE INVERSIONES | |
| 1201 | 0 | Inversión en valores de renta variable | |
| 1201 | 01 | | Nacionales |
| 1201 | 02 | | Extranjeros |
| 6101 | 01 | Plus (Minus) valía en valores de renta variable | |
| 1202 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | |
| 1202 | 01 | | Gubernamentales |
| 1202 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1202 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 6101 | 02 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | |
| 1203 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | |
| 1203 | 01 | | Gubernamentales |
| 1203 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1203 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 6101 | 03 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | |
| 1204 | 0 | Inversiones Tercerizadas | |
| 1204 | 01 | | Mandatos de Inversión |
| 1204 | 02 | | Sociedades de Inversión |
| 6101 | 04 | Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas | |
| 1205 | 0 | Depósito Traspaso Banxico | |
| 1205 | 01 | | DBMX-1 |
| 1205 | 02 | | DBMX-2 |
| 1205 | 03 | | DBMX-3 |
| 1205 | 04 | | DBMX-4 |
| 6101 | 05 | Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico | |
| 1206 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | |
| 1206 | 11 | | Denominados en Dólar Americano |
| 1206 | 12 | | Denominados en Euros |
| 1206 | 13 | | Denominados en Yenes |
| 1206 | 90 | | Denominados en otras Divisas |
| 6101 | 06 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | |
| 1207 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | |
| 1207 | 11 | | Denominados en Dólar Americano |
| 1207 | 12 | | Denominados en Euros |
| 1207 | 13 | | Denominados en Yenes |
| 1207 | 90 | | Denominados en otras Divisas |
| 6101 | 07 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | |
| 1209 | 0 | Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | |
| 1209 | 01 | | Instrumentos de renta variable |
| 1209 | 02 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS |
| 1209 | 03 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos |
| 1209 | 04 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso |
| 1209 | 05 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso |
| 1209 | 06 | | Valores extranjeros de deuda |
| 1209 | 07 | | Efectivo en garantía denominado en Pesos |
| 1209 | 08 | | Efectivo en garantía denominado en Otras Divisas |
| 1209 | 09 | | Otros Instrumentos |
| 1209 | 10 | | Intereses generados por garantías en efectivo OTC |
| 6101 | 09 | Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | |
| 1210 | 0 | Inversión en FIBRAS | |
| 1210 | 01 | | FIBRAS denominadas en Moneda Nacional y UDIS |
| 1210 | 90 | | FIBRAS denominadas en Otras Divisas |
| 6101 | 10 | Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS | ||
| 1211 | 0 | Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados | ||
| 1211 | 01 | | Aportaciones en Moneda Nacional | |
| 1211 | 02 | | Aportaciones en Dólares americanos | |
| 1211 | 03 | | Aportaciones en Euros | |
| 1211 | 05 | | Aportaciones en Yenes | |
| 1211 | 90 | | Aportaciones en otras Divisas | |
| 1212 | 0 | Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | ||
| 1212 | 01 | | Contratos de opciones sobre renta variable | |
| 1212 | 02 | | Contratos de opciones sobre tasas de interés | |
| 1212 | 03 | | Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas | |
| 1212 | 04 | | Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes | |
| 1213 | 0 | Inversión en valores extranjeros de deuda | ||
| 1213 | 10 | | Denominados en Pesos y UDIS | |
| 1213 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 1213 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 1213 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 1213 | 90 | | Denominados en otras Divisas | |
| 1220 | 0 | Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados | ||
| 1220 | 01 | | Contratos de opciones sobre renta variable | |
| 1220 | 02 | | Contratos de opciones sobre tasas de interés | |
| 1220 | 03 | | Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas | |
| 1220 | 04 | | Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes | |
| 6101 | 13 | Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda | ||
| 1217 | 0 | Inversión en Notas Estructuradas | ||
| 1217 | 01 | | De Emisor Nacional | |
| 1217 | 02 | | De Emisor Extranjero | |
| 6101 | 17 | Plus (minus) valía en Notas Estructuradas | ||
| 1218 | 0 | Inversión en Títulos Fiduciarios | ||
| 1218 | 01 | | De Emisor Nacional | |
| 6101 | 18 | Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios | ||
| 1219 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda por reporto | ||
| 1219 | 01 | | Gubernamentales | |
| 1219 | 02 | | Instituciones de crédito | |
| 1219 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras | |
| 6101 | 19 | Plus (Minus) valía de valores por reporto | ||
| 1221 | 0 | Valores Prestados | ||
| 1221 | 10 | | Gubernamentales | |
| 1221 | 11 | | Instituciones de crédito | |
| 1221 | 12 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras | |
| 6101 | 21 | Plus (Minus) valía de valores prestados | ||
| 1222 | 0 | Otros Activos de inversión | ||
| 1222 | 01 | | Otros Activos | |
| 6101 | 22 | Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión | ||
| 6101 | 0 | Plus (minus) valía | ||
| 1234 | 0 | Inversiones Tercerizadas en Tránsito | ||
| 1234 | 1 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | |
| 1234 | 2 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | |
| 11 | 0 | GRUPO 11: CAJA Y BANCOS | ||
| 1101 | 0 | Caja | | |
| 1102 | 0 | Bancos moneda nacional | ||
| 1102 | 01 | | Depósitos Bancarios | |
| 1102 | 02 | | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros | |
| 1103 | 0 | Bancos monedas extranjeras | ||
| 1103 | 01 | | Bancos Dólares americanos | |
| 1103 | 03 | | Bancos Euros | |
| 1103 | 05 | | Bancos Yenes | |
| 1103 | 90 | | Bancos Otras Divisas | |
| 1104 | 0 | Divisas por recibir | ||
| 1104 | 01 | | Dólares americanos | |
| 1104 | 03 | | Euros | |
| 1104 | 05 | | Yenes | |
| 1104 | 90 | | Otras Divisas | |
| 1105 | 0 | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en moneda extranjera | |
| 1105 | 01 | | Bancos Dólares americanos |
| 1105 | 03 | | Bancos Euros |
| 1105 | 05 | | Bancos Yenes |
| 1105 | 90 | | Bancos Otras Divisas |
| 13 | 0 | GRUPO 13: DEUDORES DIVERSOS | |
| 1301 | 0 | Liquidadora | |
| 1301 | 01 | | Liquidación mismo día |
| 1301 | 02 | | Liquidación 24 horas |
| 1301 | 03 | | Liquidación 48 horas |
| 1301 | 04 | | Liquidación 72 horas |
| 1301 | 05 | | Intereses comprados 24 horas |
| 1301 | 06 | | Intereses comprados 48 horas |
| 1301 | 07 | | Intereses comprados 72 horas |
| 1301 | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos |
| 1301 | 09 | | Liquidación 96 horas |
| 1301 | 10 | | Intereses comprados 96 horas |
| 1301 | 11 | | Liquidación 120 horas |
| 1301 | 12 | | Intereses comprados 120 horas |
| 1301 | 13 | | Liquidación 144 horas |
| 1301 | 14 | | Intereses comprados 144 horas |
| 1301 | 15 | | Liquidación 168 horas |
| 1301 | 16 | | Intereses comprados 168 horas |
| 1301 | 17 | | Liquidación 192 horas |
| 1301 | 18 | | Intereses comprados 192 horas |
| 1301 | 20 | | Por Incumplimientos |
| 1301 | 21 | | Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos |
| 1302 | 0 | Dividendos o derechos por cobrar | |
| 1302 | 01 | | Dividendos en efectivo |
| 1302 | 02 | | Dividendos en especie |
| 1302 | 03 | | Derechos en efectivo |
| 1302 | 04 | | Derechos en especie |
| 1303 | 0 | Intereses devengados sobre valores | |
| 1303 | 01 | | Gubernamentales |
| 1303 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1303 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 1303 | 04 | | Depósito Banxico |
| 1303 | 07 | | Depósitos en monedas extranjeras |
| 1303 | 08 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso |
| 1303 | 09 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso |
| 1303 | 16 | | Inversión en valores extranjeros de deuda |
| 1303 | 17 | | Inversiones Tercerizadas |
| 1303 | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas |
| 1304 | 0 | Reportos | |
| 1304 | 01 | | Costo |
| 1304 | 02 | | Premio devengado |
| 1304 | 03 | | Premio a valor razonable |
| 1305 | 0 | Premios por cobrar por préstamo de valores | |
| 1305 | 10 | | Gubernamentales |
| 1305 | 11 | | Instituciones de crédito |
| 1305 | 12 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 1306 | 0 | Intereses devengados por instrumentos recibidos en reporto | |
| 1306 | 01 | | Gubernamentales |
| 1306 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1306 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 1307 | 0 | Premios por cobrar por incumplimientos | |
| 1307 | 01 | | Por reportos |
| 1307 | 02 | | Premio por mora en reportos |
| 1307 | 03 | | Por Préstamo de Valores |
| 1307 | 04 | | Premio por mora en Préstamo de Valores |
| 1307 | 05 | | Otros Incumplimientos |
| 1308 | 0 | Intereses devengados sobre valores prestados | |
| 1308 | 01 | | Gubernamentales |
| 1308 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1308 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 1314 | 0 | Utilidad por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | |
| 1314 | 18 | | Contratos adelantados |
| 1314 | 19 | | Contratos de opciones |
| 1314 | 20 | | Contratos de swaps |
| 1314 | 21 | | Otros derivados |
| 2 | 0 | PASIVO | |
| 21 | 0 | GRUPO 21: OBLIGACIONES | |
| 2101 | 0 | Acreedores | |
| 2101 | 02 | | Liquidación 24 horas |
| 2101 | 03 | | Liquidación 48 horas |
| 2101 | 04 | | Liquidación 72 horas |
| 2101 | 05 | | Intereses vendidos 24 horas |
| 2101 | 06 | | Intereses vendidos 48 horas |
| 2101 | 07 | | Intereses vendidos 72 horas |
| 2101 | 08 | | Intereses devengados por instrumentos vendidos |
| 2101 | 09 | | Liquidación 96 horas |
| 2101 | 10 | | Intereses vendidos 96 horas |
| 2101 | 11 | | Liquidación 120 horas |
| 2101 | 12 | | Intereses vendidos 120 horas |
| 2101 | 13 | | Liquidación 144 horas |
| 2101 | 14 | | Intereses vendidos 144 horas |
| 2101 | 15 | | Liquidación 168 horas |
| 2101 | 16 | | Intereses vendidos 168 horas |
| 2101 | 17 | | Liquidación 192 horas |
| 2101 | 18 | | Intereses vendidos 192 horas |
| 2101 | 20 | | Por Incumplimientos |
| 2101 | 21 | | Otras cuentas por pagar |
| 2101 | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 horas |
| 2101 | 23 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 horas |
| 2102 | 0 | Dividendos o derechos por pagar | |
| 2102 | 01 | | Dividendos en Efectivo |
| 2102 | 02 | | Dividendos en Especie |
| 2102 | 03 | | Derechos en Efectivo |
| 2102 | 04 | | Derechos en Especie |
| 2103 | 0 | Provisiones para gastos | |
| 2103 | 01 | | Afore comisiones sobre saldos |
| 2103 | 02 | | Gastos de Corretaje |
| 2103 | 03 | | Comisiones por servicios de tercerización |
| 2104 | 0 | Impuestos retenidos por pagar | |
| 2105 | 0 | Valores por reportos a entregar | |
| 2105 | 01 | | Gubernamentales |
| 2105 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 2105 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 6201 | 0 | Plus (Minus) valía | |
| 6201 | 19 | | Plus (Minus) valía en valores a entregar |
| 2106 | 0 | Intereses por entregar por reportos recibidos | |
| 2106 | 01 | | Gubernamentales |
| 2106 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 2106 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 2107 | 0 | Premios por realizar por préstamo de valores | |
| 2107 | 20 | | Gubernamentales |
| 2107 | 21 | | Instituciones de crédito |
| 2107 | 22 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 2108 | 0 | Divisas por entregar | |
| 2108 | 01 | | Dólares americanos |
| 2108 | 03 | | Euros |
| 2108 | 05 | | Yenes |
| 2108 | 90 | | Otras Divisas |
| 2111 | 0 | Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas (OTC) | ||
| 2111 | 01 | | Contratos de opciones sobre renta variable | |
| 2111 | 02 | | Contratos de opciones sobre tasas de interés | |
| 2111 | 03 | | Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas | |
| 2111 | 04 | | Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes | |
| 2113 | 0 | Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas Listadas | ||
| 2113 | 01 | | Contratos de opciones sobre renta variable | |
| 2113 | 02 | | Contratos de opciones sobre tasas de interés | |
| 2113 | 03 | | Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas | |
| 2113 | 04 | | Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes | |
| 2114 | 0 | Pérdidas por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | ||
| 2114 | 18 | | Contratos adelantados | |
| 2114 | 19 | | Contratos de opciones | |
| 2114 | 20 | | Contratos de swaps | |
| 2114 | 21 | | Otros derivados | |
| 4 | 0 | | | |
| 41 | 0 | GRUPO 41: CAPITAL | ||
| 4101 | 0 | Capital Social pagado | ||
| 4101 | 10 | | Fijo sin derecho a retiro | |
| 4101 | 21 | | Variable reserva especial Afore | |
| 4101 | 23 | | Variable trabajadores | |
| 4102 | 0 | Prima en venta de acciones | ||
| 4103 | 0 | Resultados de ejercicios anteriores | ||
| 4104 | 0 | Resultados del ejercicio | ||
| | | | | |
| 61 | 0 | GRUPO 61: PLUSVALÍAS Y MINUSVALÍAS | ||
| 6102 | 0 | Plus (Minus) valías | ||
| 6102 | 01 | | En valores de renta variable | |
| 6102 | 02 | | En instrumentos de deuda nacional de tasa real denominadas en pesos y UDIS | |
| 6102 | 03 | | En instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | |
| 6102 | 04 | | En inversiones tercerizadas | |
| 6102 | 05 | | En inversión en el Depósito Traspaso Banxico | |
| 6102 | 06 | | En instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | |
| 6102 | 07 | | En instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | |
| 6102 | 09 | | En instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | |
| 6102 | 10 | | En Inversión en FIBRAS | |
| 6102 | 13 | | En valores extranjeros de deuda | |
| 6102 | 17 | | En Notas Estructuradas | |
| 6102 | 18 | | En Títulos Fiduciarios | |
| 6102 | 19 | | En valores por reporto | |
| 6102 | 21 | | Por préstamo de valores | |
| 6102 | 22 | | Otros Activos | |
| | | | | |
| 62 | 0 | GRUPO 62: PLUSVALÍAS Y MINUSVALÍAS | ||
| 6202 | 0 | Plus (Minus) valías | ||
| 6202 | 19 | | En valores a entregar | |
| 7 | 0 | | | |
| 71 | 0 | GRUPO 71: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS | ||
| 7101 | 0 | Capital social autorizado | ||
| 7102 | 0 | Acciones emitidas | ||
| 7103 | 0 | Valores entregados en custodia | ||
| 7104 | 0 | Valores entregados en custodia por reporto | ||
| 7105 | 0 | Acciones en circulación, posición propia | ||
| 7105 | 10 | | Fijo sin derecho a retiro | |
| 7105 | 20 | | Variable reserva especial Afore | |
| 7106 | 0 | Valores Prestados | ||
| 7107 | 0 | Garantías recibidas por valores prestados | ||
| 7107 | 10 | | Valores gubernamentales | |
| 7107 | 11 | | Instituciones de crédito | |
| 7107 | 12 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras | |
| 7108 | 0 | Acciones de Siefores, posición de terceros | |
| 7108 | 10 | | Fijo sin derecho a retiro |
| 7108 | 20 | | Variable reserva especial Afore |
| 7109 | 0 | Garantías recibidas en custodia por Reportos | |
| 7109 | 11 | | Valores gubernamentales |
| 7109 | 12 | | Instituciones de crédito |
| 7109 | 13 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 7113 | 0 | Garantías Recibidas de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | |
| 7113 | 01 | | Contratos adelantados |
| 7113 | 02 | | Contratos de opciones |
| 7113 | 03 | | Swaps |
| 7113 | 04 | | Otros Derivados |
| 7114 | 0 | Acciones en circulación propiedad de los trabajadores | |
| 7114 | 01 | | Siefore |
| 7115 | 0 | Bancos divisas en moneda extranjera | |
| 7115 | 01 | | Dólares americanos |
| 7115 | 03 | | Euros |
| 7115 | 05 | | Yenes |
| 7115 | 90 | | Otras Divisas |
| 7116 | 0 | Divisas por recibir | |
| 7116 | 01 | | Dólares americanos |
| 7116 | 03 | | Euros |
| 7116 | 05 | | Yenes |
| 7116 | 90 | | Otras Divisas |
| 7117 | 0 | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas, moneda extranjera | |
| 7117 | 01 | | Dólares americanos |
| 7117 | 03 | | Euros |
| 7117 | 05 | | Yenes |
| 7117 | 90 | | Otras Divisas |
| 7118 | 0 | Divisas por entregar | |
| 7118 | 01 | | Dólares americanos |
| 7118 | 03 | | Euros |
| 7118 | 05 | | Yenes |
| 7118 | 90 | | Otras Divisas |
| 7119 | 0 | Compromisos futuros por la adquisición de Títulos Fiduciarios | |
| 7119 | 01 | | De Emisor Nacional |
| 7140 | 0 | Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Larga | |
| 7140 | 01 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7140 | 02 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7140 | 03 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional |
| 7140 | 04 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera |
| 7140 | 05 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7140 | 06 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales industriales |
| 7140 | 07 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7140 | 08 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Canasta global |
| 7140 | 09 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Energía |
| 7140 | 10 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Ganadería |
| 7140 | 11 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Otros |
| 7140 | 12 | | Contratos Adelantados sobre Dólar Americano |
| 7140 | 13 | | Contratos Adelantados sobre Euros |
| 7140 | 14 | | Contratos Adelantados sobre Yenes |
| 7140 | 37 | | Contratos Adelantados sobre Otras Divisas |
| 7140 | 38 | | Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes |
| 7140 | 39 | | Contratos Adelantados sobre Otros Derivados |
| 7140 | 40 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7140 | 41 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7140 | 42 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional |
| 7140 | 43 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera |
| 7140 | 44 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7140 | 45 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales industriales |
| 7140 | 46 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7140 | 47 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Canasta global |
| 7140 | 48 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Energía |
| 7140 | 49 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Ganadería |
| 7140 | 50 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Otros |
| 7140 | 51 | | Contratos Futuros sobre Dólar Americano |
| 7140 | 52 | | Contratos Futuros sobre Euros |
| 7140 | 53 | | Contratos Futuros sobre Yenes |
| 7140 | 76 | | Contratos Futuros sobre Otras Divisas |
| 7140 | 77 | | Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes |
| 7140 | 78 | | Contratos Futuros sobre Otros Derivados |
| 7140 | 79 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7140 | 80 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7140 | 81 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional |
| 7140 | 82 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera |
| 7140 | 83 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7140 | 84 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales industriales |
| 7140 | 85 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7140 | 86 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Canasta global |
| 7140 | 87 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Energía |
| 7140 | 88 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Ganadería |
| 7140 | 89 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Otros |
| 7140 | 90 | | Contratos de Opciones sobre Dólar Americano |
| 7140 | 91 | | Contratos de Opciones sobre Euros |
| 7140 | 92 | | Contratos de Opciones sobre Yenes |
| 7140 | 115 | | Contratos de Opciones sobre Otras Divisas |
| 7140 | 116 | | Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes |
| 7140 | 117 | | Contratos de Opciones sobre Otros Derivados |
| 7140 | 118 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos |
| 7140 | 119 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Dólar Americano |
| 7140 | 120 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en UDIS |
| 7140 | 121 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Euros |
| 7140 | 122 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Yenes |
| 7140 | 145 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Otras Divisas |
| 7140 | 146 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos |
| 7140 | 147 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Dólar Americano |
| 7140 | 148 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en UDIS |
| 7140 | 149 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Euros |
| 7140 | 150 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Yenes |
| 7140 | 173 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Otras Divisas |
| 7140 | 174 | | Contratos de Swaps sobre Otros Índices |
| 7140 | 175 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional |
| 7140 | 176 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera |
| 7140 | 177 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7140 | 178 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales industriales |
| 7140 | 179 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7140 | 180 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Canasta global |
| 7140 | 181 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Energía |
| 7140 | 182 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Ganadería |
| 7140 | 183 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Otros |
| 7140 | 184 | | Contratos de Swaps sobre Otros Subyacentes |
| 7140 | 185 | | Contratos de Swaps sobre Otros Derivados |
| 7141 | 0 | Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Corta | |
| 7141 | 01 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7141 | 02 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7141 | 03 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional |
| 7141 | 04 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera |
| 7141 | 05 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7141 | 06 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales industriales |
| 7141 | 07 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7141 | 08 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Canasta global |
| 7141 | 09 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Energía |
| 7141 | 10 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Ganadería |
| 7141 | 11 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Otros |
| 7141 | 12 | | Contratos Adelantados sobre Dólar Americano |
| 7141 | 13 | | Contratos Adelantados sobre Euros |
| 7141 | 14 | | Contratos Adelantados sobre Yenes |
| 7141 | 37 | | Contratos Adelantados sobre Otras Divisas |
| 7141 | 38 | | Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes |
| 7141 | 39 | | Contratos Adelantados sobre Otros Derivados |
| 7141 | 40 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7141 | 41 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7141 | 42 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional |
| 7141 | 43 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera |
| 7141 | 44 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7141 | 45 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales industriales |
| 7141 | 46 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7141 | 47 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Canasta global |
| 7141 | 48 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Energía |
| 7141 | 49 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Ganadería |
| 7141 | 50 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Otros |
| 7141 | 51 | | Contratos Futuros sobre Dólar Americano |
| 7141 | 52 | | Contratos Futuros sobre Euros |
| 7141 | 53 | | Contratos Futuros sobre Yenes |
| 7141 | 76 | | Contratos Futuros sobre Otras Divisas |
| 7141 | 77 | | Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes |
| 7141 | 78 | | Contratos Futuros sobre Otros Derivados |
| 7141 | 79 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7141 | 80 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7141 | 81 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional |
| 7141 | 82 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera |
| 7141 | 83 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7141 | 84 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales industriales |
| 7141 | 85 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7141 | 86 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Canasta global |
| 7141 | 87 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Energía |
| 7141 | 88 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Ganadería |
| 7141 | 89 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Otros |
| 7141 | 90 | | Contratos de Opciones sobre Dólar Americano |
| 7141 | 91 | | Contratos de Opciones sobre Euros |
| 7141 | 92 | | Contratos de Opciones sobre Yenes |
| 7141 | 115 | | Contratos de Opciones sobre Otras Divisas |
| 7141 | 116 | | Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes |
| 7141 | 117 | | Contratos de Opciones sobre Otros Derivados |
| 7141 | 118 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos |
| 7141 | 119 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Dólar Americano |
| 7141 | 120 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en UDIS |
| 7141 | 121 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Euros |
| 7141 | 122 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Yenes |
| 7141 | 145 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Otras Divisas |
| 7141 | 146 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos |
| 7141 | 147 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Dólar Americano |
| 7141 | 148 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en UDIS |
| 7141 | 149 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Euros |
| 7141 | 150 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Yenes |
| 7141 | 173 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Otras Divisas |
| 7141 | 174 | | Contratos de Swaps sobre Otros Índices |
| 7141 | 175 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional |
| 7141 | 176 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera |
| 7141 | 177 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7141 | 178 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales industriales |
| 7141 | 179 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7141 | 180 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Canasta global |
| 7141 | 181 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Energía |
| 7141 | 182 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Ganadería |
| 7141 | 183 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Otros |
| 7141 | 184 | | Contratos de Swaps sobre Otros Subyacentes |
| 7141 | 185 | | Contratos de Swaps sobre Otros Derivados |
| 72 | 0 | GRUPO 72: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS | |
| 7201 | 0 | Autorización de capital social | |
| 7202 | 0 | Emisión de acciones | |
| 7203 | 0 | Custodia de valores entregados | |
| 7204 | 0 | Custodia de valores entregados por reporto | |
| 7205 | 0 | Circulación de acciones, Posición propia | |
| 7205 | 10 | | Fijo sin derecho a retiro |
| 7205 | 20 | | Variable reserva especial Afore |
| 7206 | 0 | Préstamos de valores | |
| 7207 | 0 | Garantías recibidas por préstamo de valores | |
| 7207 | 10 | | Valores gubernamentales |
| 7207 | 11 | | Instituciones de crédito |
| 7207 | 12 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 7208 | 0 | Posición de terceros, Acciones de Siefores | |
| 7208 | 10 | | Fijo sin derecho a retiro |
| 7208 | 20 | | Variable reserva especial Afore |
| 7209 | 0 | Custodia de Garantías Recibidas por Reportos | |
| 7209 | 11 | | Valores gubernamentales |
| 7209 | 12 | | Instituciones de crédito |
| 7209 | 13 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 7213 | 0 | Instrumentos Financieros Derivados por Garantías Recibidas (OTC) | |
| 7213 | 01 | | Contratos adelantados |
| 7213 | 02 | | Contratos de opciones |
| 7213 | 03 | | Swaps |
| 7213 | 04 | | Otros Derivados |
| 7214 | 0 | Acciones en circulación propiedad de los trabajadores | |
| 7214 | 01 | | Siefore |
| 7215 | 0 | Bancos, divisas en moneda extranjera | |
| 7215 | 01 | | Dólares americanos |
| 7215 | 03 | | Euros |
| 7215 | 05 | | Yenes |
| 7215 | 90 | | Otras Divisas |
| 7216 | 0 | Divisas por recibir | |
| 7216 | 01 | | Dólares americanos |
| 7216 | 03 | | Euros |
| 7216 | 05 | | Yenes |
| 7216 | 90 | | Otras Divisas |
| 7217 | 0 | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas, moneda extranjera | |
| 7217 | 01 | | Dólares americanos |
| 7217 | 03 | | Euros |
| 7217 | 05 | | Yenes |
| 7217 | 90 | | Otras Divisas |
| 7218 | 0 | Divisas por entregar | |
| 7218 | 01 | | Dólares americanos |
| 7218 | 03 | | Euros |
| 7218 | 05 | | Yenes |
| 7218 | 90 | | Otras Divisas |
| 7219 | 0 | Compromisos futuros por la adquisición de Títulos Fiduciarios | |
| 7219 | 01 | | De Emisor Nacional |
| 7240 | 0 | Instrumentos financieros derivados - Posición Larga | |
| 7240 | 01 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7240 | 02 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7240 | 03 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional |
| 7240 | 04 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera |
| 7240 | 05 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7240 | 06 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales industriales |
| 7240 | 07 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7240 | 08 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Canasta global |
| 7240 | 09 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Energía |
| 7240 | 10 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Ganadería |
| 7240 | 11 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Otros |
| 7240 | 12 | | Contratos Adelantados sobre Dólar Americano |
| 7240 | 13 | | Contratos Adelantados sobre Euros |
| 7240 | 14 | | Contratos Adelantados sobre Yenes |
| 7240 | 37 | | Contratos Adelantados sobre Otras Divisas |
| 7240 | 38 | | Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes |
| 7240 | 39 | | Contratos Adelantados sobre Otros Derivados |
| 7240 | 40 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7240 | 41 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7240 | 42 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional |
| 7240 | 43 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera |
| 7240 | 44 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7240 | 45 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales industriales |
| 7240 | 46 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7240 | 47 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Canasta global |
| 7240 | 48 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Energía |
| 7240 | 49 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Ganadería |
| 7240 | 50 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Otros |
| 7240 | 51 | | Contratos Futuros sobre Dólar Americano |
| 7240 | 52 | | Contratos Futuros sobre Euros |
| 7240 | 53 | | Contratos Futuros sobre Yenes |
| 7240 | 76 | | Contratos Futuros sobre Otras Divisas |
| 7240 | 77 | | Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes |
| 7240 | 78 | | Contratos Futuros sobre Otros Derivados |
| 7240 | 79 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7240 | 80 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7240 | 81 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional |
| 7240 | 82 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera |
| 7240 | 83 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7240 | 84 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales industriales |
| 7240 | 85 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7240 | 86 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Canasta global |
| 7240 | 87 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Energía |
| 7240 | 88 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Ganadería |
| 7240 | 89 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Otros |
| 7240 | 90 | | Contratos de Opciones sobre Dólar Americano |
| 7240 | 91 | | Contratos de Opciones sobre Euros |
| 7240 | 92 | | Contratos de Opciones sobre Yenes |
| 7240 | 115 | | Contratos de Opciones sobre Otras Divisas |
| 7240 | 116 | | Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes |
| 7240 | 117 | | Contratos de Opciones sobre Otros Derivados |
| 7240 | 118 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos |
| 7240 | 119 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Dólar Americano |
| 7240 | 120 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en UDIS |
| 7240 | 121 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Euros |
| 7240 | 122 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Yenes |
| 7240 | 145 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Otras Divisas |
| 7240 | 146 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos |
| 7240 | 147 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Dólar Americano |
| 7240 | 148 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en UDIS |
| 7240 | 149 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Euros |
| 7240 | 150 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Yenes |
| 7240 | 173 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Otras Divisas |
| 7240 | 174 | | Contratos de Swaps sobre Otros Índices |
| 7240 | 175 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional |
| 7240 | 176 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera |
| 7240 | 177 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7240 | 178 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales industriales |
| 7240 | 179 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7240 | 180 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Canasta global |
| 7240 | 181 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Energía |
| 7240 | 182 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Ganadería |
| 7240 | 183 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Otros |
| 7240 | 184 | | Contratos de Swaps sobre Otros Subyacentes |
| 7240 | 185 | | Contratos de Swaps sobre Otros Derivados |
| 7241 | 0 | Instrumentos financieros derivados- Posición Corta | |
| 7241 | 01 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7241 | 02 | | Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7241 | 03 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional |
| 7241 | 04 | | Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera |
| 7241 | 05 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7241 | 06 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales industriales |
| 7241 | 07 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7241 | 08 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Canasta global |
| 7241 | 09 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Energía |
| 7241 | 10 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Ganadería |
| 7241 | 11 | | Contratos Adelantados sobre Commodities - Otros |
| 7241 | 12 | | Contratos Adelantados sobre Dólar Americano |
| 7241 | 13 | | Contratos Adelantados sobre Euros |
| 7241 | 14 | | Contratos Adelantados sobre Yenes |
| 7241 | 37 | | Contratos Adelantados sobre Otras Divisas |
| 7241 | 38 | | Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes |
| 7241 | 39 | | Contratos Adelantados sobre Otros Derivados |
| 7241 | 40 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7241 | 41 | | Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7241 | 42 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional |
| 7241 | 43 | | Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera |
| 7241 | 44 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7241 | 45 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Metales industriales |
| 7241 | 46 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7241 | 47 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Canasta global |
| 7241 | 48 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Energía |
| 7241 | 49 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Ganadería |
| 7241 | 50 | | Contratos Futuros sobre Commodities - Otros |
| 7241 | 51 | | Contratos Futuros sobre Dólar Americano |
| 7241 | 52 | | Contratos Futuros sobre Euros |
| 7241 | 53 | | Contratos Futuros sobre Yenes |
| 7241 | 76 | | Contratos Futuros sobre Otras Divisas |
| 7241 | 77 | | Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes |
| 7241 | 78 | | Contratos Futuros sobre Otros Derivados |
| 7241 | 79 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos) |
| 7241 | 80 | | Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas) |
| 7241 | 81 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional |
| 7241 | 82 | | Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera |
| 7241 | 83 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales Preciosos |
| 7241 | 84 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales industriales |
| 7241 | 85 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Productos agrícolas |
| 7241 | 86 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Canasta global |
| 7241 | 87 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Energía |
| 7241 | 88 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Ganadería |
| 7241 | 89 | | Contratos de Opciones sobre Commodities - Otros |
| 7241 | 90 | | Contratos de Opciones sobre Dólar Americano |
| 7241 | 91 | | Contratos de Opciones sobre Euros | |
| 7241 | 92 | | Contratos de Opciones sobre Yenes | |
| 7241 | 115 | | Contratos de Opciones sobre Otras Divisas | |
| 7241 | 116 | | Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes | |
| 7241 | 117 | | Contratos de Opciones sobre Otros Derivados | |
| 7241 | 118 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos | |
| 7241 | 119 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Dólar Americano | |
| 7241 | 120 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en UDIS | |
| 7241 | 121 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Euros | |
| 7241 | 122 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Yenes | |
| 7241 | 145 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Otras Divisas | |
| 7241 | 146 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos | |
| 7241 | 147 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Dólar Americano | |
| 7241 | 148 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en UDIS | |
| 7241 | 149 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Euros | |
| 7241 | 150 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Yenes | |
| 7241 | 173 | | Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Otras Divisas | |
| 7241 | 174 | | Contratos de Swaps sobre Otros Índices | |
| 7241 | 175 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional | |
| 7241 | 176 | | Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera | |
| 7241 | 177 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales Preciosos | |
| 7241 | 178 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales industriales | |
| 7241 | 179 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Productos agrícolas | |
| 7241 | 180 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Canasta global | |
| 7241 | 181 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Energía | |
| 7241 | 182 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Ganadería | |
| 7241 | 183 | | Contratos de Swaps sobre Commodities - Otros | |
| 7241 | 184 | | Contratos de Swaps sobre Otros Subyacentes | |
| 7241 | 185 | | Contratos de Swaps sobre Otros Derivados | |
| 5 | 0 | | | |
| 51 | 0 | GRUPO 51: CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS | ||
| 5101 | 0 | Venta de valores de renta variable | ||
| 5101 | 01 | | Nacionales | |
| 5101 | 02 | | Extranjeros | |
| 5102 | 0 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | ||
| 5102 | 01 | | Gubernamentales | |
| 5102 | 02 | | Instituciones de crédito | |
| 5102 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| 5102 | 04 | | Depósito Banxico | |
| 5103 | 0 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | ||
| 5103 | 01 | | Gubernamentales | |
| 5103 | 02 | | Instituciones de crédito | |
| 5103 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| 5104 | 0 | Venta de inversiones tercerizadas | ||
| 5104 | 01 | | Mandatos de Inversión | |
| 5104 | 02 | | Sociedades de inversión | |
| 5105 | 0 | Ingresos por aplicación de reserva especial Afore | ||
| 5106 | 0 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | ||
| 5106 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 5106 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 5106 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 5106 | 90 | | Denominados en Otras Divisas | |
| 5107 | 0 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | ||
| 5107 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 5107 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 5107 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 5107 | 90 | | Denominados en Otras Divisas | |
| 5110 | 0 | Venta de FIBRAS | ||
| 5110 | 01 | | FIBRAS denominadas en Moneda Nacional y UDIS | |
| 5110 | 90 | | FIBRAS denominadas en Otras Divisas | |
| 5113 | 0 | Venta de valores extranjeros de deuda | ||
| 5113 | 10 | | Denominados en Pesos y UDIS | |
| 5113 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 5113 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 5113 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 5113 | 90 | | Denominados en Otras Divisas | |
| 5117 | 0 | Venta de Notas Estructuradas | ||
| 5117 | 01 | | De Emisor Nacional | |
| 5117 | 02 | | De emisor Extranjero | |
| 5118 | 0 | Venta de Títulos Fiduciarios | ||
| 5118 | 01 | | De Emisor Nacional | |
| 5119 | 0 | Premios cobrados por reporto | ||
| 5119 | 01 | | Gubernamentales | |
| 5119 | 02 | | Instituciones de crédito | |
| 5119 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| 5122 | 0 | Venta de Otros Activos de inversión | ||
| 5122 | 01 | | Otros Activos | |
| 5130 | 0 | Premios por préstamo de valores | ||
| 5130 | 10 | | Gubernamentales | |
| 5130 | 11 | | Instituciones de crédito | |
| 5130 | 12 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| 5131 | 0 | Dividendos o Derechos sobre inversión en valores | ||
| 5131 | 11 | | Dividendos en Efectivo | |
| 5131 | 12 | | Dividendos en Especie | |
| 5131 | 13 | | Derechos en Efectivo | |
| 5131 | 14 | | Derechos en especie | |
| 5132 | 0 | Intereses sobre Inversión en Valores | ||
| 5132 | 01 | | Gubernamentales | |
| 5132 | 02 | | Instituciones Financieras | |
| 5132 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| 5132 | 04 | | Depósito Banxico | |
| 5132 | 07 | | Depósitos en Monedas Extranjeras | |
| 5132 | 08 | | Por Instrumentos de Deuda en reporto | |
| 5132 | 16 | | Inversión en valores extranjeros de deuda | |
| 5132 | 17 | | Inversiones tercerizadas | |
| 5132 | 18 | | Instrumentos en notas estructuradas | |
| 5132 | 19 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | |
| 5132 | 20 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | |
| 5133 | 0 | Otros productos | ||
| 5133 | 01 | | Utilidad cambiaria sobre Dólares americanos | |
| 5133 | 02 | | Pérdida cambiaria sobre Dólares americanos | |
| 5133 | 03 | | Utilidad cambiaria sobre Euros | |
| 5133 | 04 | | Pérdida cambiaria sobre Euros | |
| 5133 | 05 | | Utilidad cambiaria sobre Yenes | |
| 5133 | 06 | | Pérdida cambiaria sobre Yenes | |
| 5133 | 07 | | Rendimientos sobre las chequeras | |
| 5133 | 08 | | Premio por mora por incumplimiento de reportos | |
| 5133 | 09 | | Pérdida por incumplimientos en reporto | |
| 5133 | 11 | | Premio por mora incumplimiento de Préstamo de Valores | |
| 5133 | 12 | | Pérdida por incumplimientos en Préstamo de Valores | |
| 5133 | 17 | | Reembolso de costos distintos al corretaje | |
| 5133 | 18 | | Otros premios, derechos, mora o incumplimientos | |
| 5133 | 20 | | Otros | |
| 5133 | 90 | | Utilidad cambiaria sobre Otras Divisas | |
| 5133 | 91 | | Pérdida cambiaria sobre Otras Divisas | |
| 5134 | 0 | Ints Generados por Aportaciones de Margen de Instrumentos Financieros Derivados | ||
| 5134 | 01 | | Intereses por Aportaciones en moneda nacional | |
| 5134 | 02 | | Intereses por Aportaciones en divisas | |
| | | | | |
| 52 | 0 | GRUPO 52: CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS | ||
| 5201 | 0 | Costo de ventas en valores de renta variable | ||
| 5201 | 01 | | Nacionales | |
| 5201 | 02 | | Extranjeros | |
| 5202 | 0 | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | ||
| 5202 | 01 | | Gubernamentales | |
| 5202 | 02 | | Instituciones de crédito | |
| 5202 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| 5202 | 04 | | Depósitos Banxico | |
| 5203 | 0 | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | ||
| 5203 | 01 | | Gubernamentales | |
| 5203 | 02 | | Instituciones de crédito | |
| 5203 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| 5204 | 0 | Costo de ventas de inversiones tercerizadas | ||
| 5204 | 01 | | Mandatos de Inversión | |
| 5204 | 02 | | Sociedades de inversión | |
| 5206 | 0 | Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | ||
| 5206 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 5206 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 5206 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 5206 | 90 | | Denominados en Otras Divisas | |
| 5207 | 0 | Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | ||
| 5207 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 5207 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 5207 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 5207 | 90 | | Denominados en Otras Divisas | |
| 5210 | 0 | Costo de Ventas de FIBRAS | ||
| 5210 | 01 | | FIBRAS denominadas en Moneda Nacional y UDIS | |
| 5210 | 90 | | FIBRAS denominadas en Otras Divisas | |
| 5213 | 0 | Costo de ventas de valores extranjeros de deuda | ||
| 5213 | 10 | | Denominados en Pesos y UDIS | |
| 5213 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 5213 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 5213 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 5213 | 90 | | Denominados en Otras Divisas | |
| 5217 | 0 | Costo de ventas de Notas Estructuradas | ||
| 5217 | 01 | | De emisor Nacional | |
| 5217 | 02 | | De emisor Extranjero | |
| 5218 | 0 | Costo de ventas de Títulos Fiduciarios | ||
| 5218 | 01 | | De emisor Nacional | |
| 5222 | 0 | Costo de Ventas Otros Activos de inversión | ||
| 5222 | 01 | | Otros activos | |
| 5230 | 0 | Gastos generales | ||
| 5230 | 01 | | Comisiones sobre saldos - Afore | |
| 5230 | 02 | | Comisiones sobre saldos - Trabajadores | |
| 5230 | 03 | | IVA | |
| 5230 | 04 | | Impuestos y derechos | |
| 5230 | 05 | | Comisiones y gastos por compra - venta de Instrumentos Financieros Derivados | |
| 5230 | 06 | | Impuestos y derechos de Instrumentos Financieros Derivados | |
| 5230 | 07 | | Costos de corretaje | |
| 5230 | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | |
| 5230 | 20 | | Otros | |
| 5231 | 0 | Comisiones por servicios de tercerización | ||
| 5231 | 01 | | Comisión por gestión inversiones tercerizadas | |
| 5231 | 02 | | Comisión por custodia de inversiones tercerizadas | |
| 5231 | 03 | | Otras comisiones por servicios de tercerización | |
| 5232 | 0 | Intereses sobre inversiones en valores a entregar | ||
| 5232 | 08 | | Gubernamentales | |
| 5232 | 09 | | Instituciones de crédito | |
| 5232 | 10 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros | |
| | | | | |
| 53 | 0 | GRUPO 53: OTRAS CUENTAS DE RESULTADOS | |
| 5301 | 0 | Resultados por Intermediación con Instrumentos Financieros Derivados | |
| 5301 | 100 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos) |
| 5301 | 101 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos) |
| 5301 | 102 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas) |
| 5301 | 103 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas) |
| 5301 | 104 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 105 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 106 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 107 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 108 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Commodities |
| 5301 | 109 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Commodities |
| 5301 | 110 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Divisas |
| 5301 | 111 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Divisas |
| 5301 | 112 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 113 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 114 | | Utilidad Contratos Adelantados sobre Otros Derivados |
| 5301 | 115 | | Pérdida Contratos Adelantados sobre Otros Derivados |
| 5301 | 116 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos) |
| 5301 | 117 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos) |
| 5301 | 118 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas) |
| 5301 | 119 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas) |
| 5301 | 120 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 121 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 122 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 123 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 124 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Commodities |
| 5301 | 125 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Commodities |
| 5301 | 126 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Divisas |
| 5301 | 127 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Divisas |
| 5301 | 128 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 129 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 130 | | Utilidad Contratos Futuros sobre Otros Derivados |
| 5301 | 131 | | Pérdida Contratos Futuros sobre Otros Derivados |
| 5301 | 132 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos) |
| 5301 | 133 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos) |
| 5301 | 134 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas) |
| 5301 | 135 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas) |
| 5301 | 136 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 137 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 138 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 139 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 140 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Commodities |
| 5301 | 141 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Commodities |
| 5301 | 142 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Divisas |
| 5301 | 143 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Divisas |
| 5301 | 144 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 145 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 146 | | Utilidad Contratos de Opciones sobre Otros Derivados |
| 5301 | 147 | | Pérdida Contratos de Opciones sobre Otros Derivados |
| 5301 | 148 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos |
| 5301 | 149 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos |
| 5301 | 150 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos |
| 5301 | 151 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos |
| 5301 | 152 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Divisas |
| 5301 | 153 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Divisas |
| 5301 | 154 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Divisas |
| 5301 | 155 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Divisas |
| 5301 | 156 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Otros Índices |
| 5301 | 157 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Otros Índices |
| 5301 | 158 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 159 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional |
| 5301 | 160 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 161 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera |
| 5301 | 162 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Commodities |
| 5301 | 163 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Commodities |
| 5301 | 164 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 165 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Otros Subyacentes |
| 5301 | 166 | | Utilidad Contratos de Swaps sobre Otros Derivados |
| 5301 | 167 | | Pérdida Contratos de Swaps sobre Otros Derivados |
| COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO | |||||||||||
| ANEXO L. GUÍA CONTABLE DE OPERACIONES PARA SOCIEDADES DE INVERSIÓN | |||||||||||
| | | DEBE | HABER | | | ||||||
| Descripción de la operación | Cta. | Sub Cta. | Nombre | Cta. | Sub Cta. | Nombre | Descripción de la operación | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| INICIO DE OPERACIONES DE LA SIEFORE | |||||||||||
| 1.- CONSTITUCIÓN DE SIEFORE | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del capital social autorizado. | 7101 | | CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO | 7201 | | AUTORIZACIÓN DE CAPITAL SOCIAL | Registro en Cuentas de Orden del capital social autorizado. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones emitidas por el capital social autorizado. | 7102 | | ACCIONES EMITIDAS | 7202 | | EMISIÓN DE ACCIONES | Registro en Cuentas de Orden de las acciones emitidas por el capital social autorizado. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del valor de mercado de las acciones colocadas en circulación. | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | Suscripción del capital social inicial a Valor Nominal | ||||
| | 01 | | Depósitos Bancarios | | 10 | | Fijo sin derecho a retiro | | | ||
| | | | | | | | 21 | | Variable Reserva especial Afore | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, producto de la aportación del capital social. | 7105 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA | 7205 | | CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA | Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, producto de la aportación del capital social. | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del número de acciones propiedad de terceros (inversionistas aparte de la Afore). | 7108 | | ACCIONES DE SIEFORES, POSICIÓN DE TERCEROS | 7208 | | POSICIÓN DE TERCEROS, ACCIONES DE SIEFORES | Registro en Cuentas de Orden del número de acciones propiedad de terceros (inversionistas aparte de la Afore). | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE ACCIONES DE LA SIEFORE | |||||||||||
| NOTA: En las operaciones siguientes, en donde se utiliza la cuenta 1301-01 (Liquidadora - Liquidación mismo día) se puede utilizar, en lugar de ésta, la cuenta 1102-01 (Bancos - Depósitos Bancarios) | |||||||||||
| 2.- RECEPCIÓN DE RECURSOS DE TRABAJADORES | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto de las aportaciones de los trabajadores. | | 1301 | | LIQUIDADORA | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | Registro a Valor Nominal de las acciones adquiridas por los trabajadores. | |||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 23 | | Variable Trabajadores | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 4102 | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | Registro de la diferencia entre el valor de mercado de la acción de la Siefore y el valor nominal. | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de los trabajadores | 7114 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES | 7214 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES | Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de los trabajadores. | ||||
| | 01 | | Siefore | | 01 | | Siefore | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 3.- RETIRO DE RECURSOS DE TRABAJADORES | | | | | | | | | | | |
| Registro de las acciones retiradas por los trabajadores a Valor Nominal. | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto del retiro de recursos de los trabajadores (recompra de acciones por parte de la Siefore). | ||||
| | 23 | | Variable Trabajadores | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la diferencia entre el valor de mercado de las acciones y el valor nominal. | 4102 | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de los trabajadores | 7214 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES | 7114 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES | Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de los trabajadores | ||||
| | 01 | | Siefore | | 01 | | Siefore | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 4.- INVERSIÓN DE RECURSOS DE LA AFORE EN LA SIEFORE | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto de la inversión de la Afore en la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | Registro a Valor Nominal de las acciones adquiridas por la Afore. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 21 | | Variable Reserva especial Afore | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 4102 | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | Registro de la diferencia entre el valor de mercado de la acción de la Siefore y el valor nominal. | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de la Afore. | 7105 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA | 7205 | | CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA | Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de la Afore. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 5.- RETIRO DE RECURSOS DE LA AFORE INVERTIDOS EN LA SIEFORE | |||||||||||
| Registro del retiro de recursos propios. | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto del retiro de recursos de la Afore (recompra de acciones por parte de la Siefore). | ||||
| | | | 21 | | Variable Reserva especial Afore | | 01 | | Liquidación mismo día | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se registra la diferencia aritmética entre el valor de mercado y el valor nominal. | 4102 | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de la Afore. | 7205 | | CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA | 7105 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA | Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de la Afore. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA, EN MONEDA NACIONAL | |||||||||||
| 6.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos de deuda en moneda nacional. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto liquidado por la Compra de valores de deuda moneda nacional | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| 7.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos de deuda en moneda nacional. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto sucio liquidado por la Compra de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 8.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN FECHA VALOR | |||||||||||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| Registro del costo total por la compra de valores autorizados con liquidación fecha valor, al precio pactado. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto liquidado por la Compra de valores de deuda en moneda nacional | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 8.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (p.ej., de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (p.ej., de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente -1 día liquidación) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios hasta la liquidación con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 8.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 9.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, FECHA VALOR | |||||||||||
| NOTA: En el caso de operaciones con corte de cupón entre la fecha de compra y la de liquidación (por ejemplo, se compra en martes con liquidación en viernes y corta cupón el jueves), se registran los intereses por transcurrir que correspondan y se empiezan a provisionar en la cuenta 1303 a partir de la fecha de corte de cupón. | |||||||||||
| Registro del costo total por la compra de valores autorizados con liquidación a plazo (24, 48, 72 o 96 horas), al precio pactado. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto sucio total a liquidar. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 9.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 9.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La subcuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La subcuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 9.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 10.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| Registro por la venta de valores autorizados a precio sucio, liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5102 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro en Resultados del monto total recibido por la venta de valores autorizados a precio limpio. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5103 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados. | 5202 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | 5203 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | ||
| 11.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| Registro del monto total recibido por la venta de valores autorizados a precio sucio. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5102 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro en Resultados del monto recibido por la venta de valores autorizados a precio sucio | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5103 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | |||
| | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados. | 5202 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | 5203 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 12.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, FECHA VALOR | |||||||||||
| Registro por la venta de valores autorizados a precio limpio, liquidación fecha valor | 1301 | | LIQUIDADORA | 5102 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro en Resultados del monto a recibir por la venta de valores autorizados a precio limpio. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5103 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados. | 5202 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | 5203 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 12.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 12.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 12.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar por la venta de valores con liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar por la venta de valores con liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Cancelación de la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 13.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, FECHA VALOR | |||||||||||
| Registro por la venta de valores autorizados a precio sucio, liquidación fecha valor | 1301 | | LIQUIDADORA | 5102 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro en Resultados del monto recibido por la venta de valores autorizados a precio sucio | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5103 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | |
| NOTA: En el caso de operaciones con corte de cupón entre la fecha de venta y la de liquidación (por ejemplo, se vende en martes con liquidación en viernes y corta cupón el jueves), se registran los intereses transcurridos en la cuenta 1301-08 (como en el punto 12 anterior) y en la cuenta 2101 se registran los intereses que correspondan después del corte de cupón. | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación. | ||||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses vendidos correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados. | 5202 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | 5203 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 13.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 13.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses vendidos correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses vendidos correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 13.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA, COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA | |||||||||||
| 14.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | |||||
| 14.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||
| | | | | | | | | | | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | |
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | |||||
| | xx | | | xx | | ||||||
| | | | | | | ||||||
| | | | | | | | | | | | |
| 14.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 15.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | |||||
| 15.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente de pérdida cambiaria ) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente de ganancia cambiaria ) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 15.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | |||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||
| | | | | | | | | | | ||
| 16.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO LIMPIO, FECHA VALOR | | | | | | | |||||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 16.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | |||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 16.1.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 16.1.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 16.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro en el pasivo por el monto pagado por la operación valuado a pesos con el tipo de cambio correspondiente | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de divisas utilizadas para el futuro pago de la operación. | |||
| | | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||
| | | | | | | | | | | ||
| 16.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 16.2.2 Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 16.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto pagado por la operación valuado al tipo de cambio correspondiente por el vector de precios | ||||
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | |||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | ||||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO SUCIO, FECHA VALOR | | | | | | | |||||
| 17.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente de pérdidas) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente de utilidad) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
Lunes 30 de octubre de 2017 DIARIO OFICIAL (Tercera Sección) 23
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1301 | | LIQUIDADORA | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1301 | | LIQUIDADORA | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del monto de la operación valuado en pesos al tipo de cambio correspondiente | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa de la cuenta por pagar. | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de unidades de la divisa de la cuenta por pagar. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente ) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria, por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente de pérdida cambiaria ) | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 17.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.2.3 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta de intereses comprados correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta de intereses comprados correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 17.2.4 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | ||||
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las unidades en la divisa correspondiente. | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las unidades en la divisa correspondiente. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | |||||
| | | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 18.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 18.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | |||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 18.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| | | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | |||
| Registro del monto cobrado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | |||||
| | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | |||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 19.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | |||||
| 19.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | |||||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta de pérdida cambiaria correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 19.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto cobrado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | |||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | |||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | |||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | | | | | | | | | |||
| 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. | |||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | ||||
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 20.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 20.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | |||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta de pérdida cambiaria correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 20.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 20.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 20.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 20.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | |||||
| | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 1301 | | LIQUIDADORA | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | ||
| | | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 20.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | |||
| El mismo día de la venta | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | | xx | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | |||
| | | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 20.2.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total de la operación valuado a pesos y con el tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| 21.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | |||||
| NOTA: En el caso de operaciones con corte de cupón entre la fecha de venta y la de liquidación (por ejemplo, se vende en martes con liquidación en viernes y corta cupón el jueves), se registran los intereses transcurridos en la cuenta 1301-08 (como en el punto 20 anterior) y en la cuenta 2101 se registran los intereses que correspondan después del corte de cupón. | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | |||
| | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta de ingresos correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 21.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | |||
| | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | |||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores autorizados. | 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||
| | | | | | | | | ||||
| 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | ||||
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | |||||||||||
| 22.- COMPRA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 22.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 22.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | |||||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 23.- COMPRA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 23.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 23.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra | |||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 24.- COMPRA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | | | | | | | | ||||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 24.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 24.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 07 | | Costos de corretaje | ||||
| | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 24.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 24.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 24.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente ) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 24.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 24.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| 25.- COMPRA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | | | | | | | | ||||
| 25.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | NOTA: En el caso de operaciones con corte de cupón entre la fecha de compra y la de liquidación (por ejemplo, se compra en martes con liquidación en viernes y corta cupón el jueves), se registran los intereses por transcurrir que correspondan y se empiezan a provisionar en la cuenta 1303 a partir de la fecha de corte de cupón. | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 25.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 25.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 25.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 25.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de valores extranjeros utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra. | |||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 25.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta intereses correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 25.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 25.2.3 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta de correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta intereses correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 25.2.4 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto total a entregar, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra. | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 26.- VENTA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 26.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | |||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores extranjeros. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 26.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||||
| | | | | | | | |||||
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | |||
| | xx | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | |||
| | | | | | | | | | |||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores extranjeros. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 27.- VENTA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 27.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | |||||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | | | | | | | | | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||
| 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | ||||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 27.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | |||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores extranjeros. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 28.- VENTA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | | | | | | | | ||||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 28.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondientes) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores extranjeros. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | |||
| 28.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 07 | | Costos de corretaje | ||||
| | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 28.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 28.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | |||||||||||
| 28.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | |||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores extranjeros. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 28.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 28.2.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 29.- VENTA DE VALORES EXTRANJEROS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| 29.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| NOTA: En el caso de operaciones con corte de cupón entre la fecha de venta y la de liquidación (por ejemplo, se vende en martes con liquidación en viernes y corta cupón el jueves), se registran los intereses transcurridos en la cuenta 1301-08 (como en el punto 20 anterior) y en la cuenta 2101 se registran los intereses que correspondan del próximo cupón. | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores extranjeros. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 29.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | |||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 29.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 29.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 29.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de valores extranjeros, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | |||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores extranjeros. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 29.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los intereses por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los intereses por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 29.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los intereses por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los intereses por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 29.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE NOTAS EN DIRECTO | |||||||||||
| 30.- COMPRA DE NOTAS EN DIRECTO, CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 30.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de Notas en Directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios (si la Nota paga cupones). | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. | ||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 30.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de Notas en Directo utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios (si la Nota paga cupones). | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | | | | | |||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria cuando así resulte. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | Registro del número de unidades de las divisas correspondiente | |
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número de unidades de las divisas correspondiente. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | |||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 31.- COMPRA DE NOTAS EN DIRECTO, CON LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| 31.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de Notas en Directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios (si la Nota paga cupones). | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente (si la Nota paga cupones). | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente (si la Nota paga cupones). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | |||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente (si la Nota paga cupones). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | ||||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | ||||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | |||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de Notas en Directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de la divisa de la venta | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número en unidades de la divisa de la venta | ||||
| | | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | Utilizar la subcuenta correspondiente | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | | | | | | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se provisiona 1 día de intereses comprados a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| 31.2.3 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los intereses devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | ||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | |||
| | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | |||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2.4 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | Registro del número de unidades de la divisa. | |
| Registro del número en unidades de la divisa. | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | |||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 32.- VENTA DE NOTAS EN DIRECTO, CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 32.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5117 | | VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de Notas en directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 01 | | De Emisor Nacional | ||||
| | | | | | 02 | | De emisor Extranjero | ||||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de Notas en directo. | 5217 | | COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | 01 | | De emisor Nacional | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | 02 | | De emisor Extranjero | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 32.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5117 | | VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de Notas en directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | De Emisor Nacional | ||||
| | | | | | 02 | | De emisor Extranjero | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||
| | | | | | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | |||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de Notas en directo. | 5217 | | COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 33.- VENTA DE NOTAS EN DIRECTO, CON LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| 33.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5117 | | VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de Notas en directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | De Emisor Nacional | ||||
| | | | | | 02 | | De emisor Extranjero | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de valores extranjeros. | 5217 | | COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | 01 | | De emisor Nacional | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 02 | | De emisor Extranjero | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 33.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 18 | | Instrumentos en notas estructuradas | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 33.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 18 | | Instrumentos en notas estructuradas | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 33.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 33.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5117 | | VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de Notas en directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | De Emisor Nacional | ||||
| | | | | | 02 | | De emisor Extranjero | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | |||
| | | | | | 18 | | Inversión en Notas Estructuradas | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número en unidades de la divisa a recibir | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | |||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de Notas en directo. | 5217 | | COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | 01 | | De emisor Nacional | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | 02 | | De emisor Extranjero | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 33.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 18 | | Instrumentos en notas estructuradas | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 33.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 18 | | Instrumentos en notas estructuradas | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 33.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número en unidades de la divisa recibida | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro del número en unidades de la divisa recibida | ||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE | |||||||||||
| 34.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE | | | | | | | | | | | |
| 34.1 Cuando se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total de los instrumentos de renta variable. | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 34.1.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 34.1.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 34.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del monto total a liquidar valuando de acuerdo al vector de precios de un día anterior. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa por entregar por la operación de compra. | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 34.2.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 34.2.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto total a pagar, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra (liquidación) | |||
| Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra (liquidación) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||
| | | | xx | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 35.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 35.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5101 | | VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del instrumento de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta del variable en Renta variable | 5201 | | COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 35.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5101 | | VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | |||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | |||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta del deuda en Notas estructuradas. | 5201 | | COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta del instrumento de renta variable | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 36.- VENTA DE INSTRUMENTOS RENTA VARIABLE, CON LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| 36.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5101 | | VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | XX | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta del de renta variable | 5201 | | COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores de renta variable. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 36.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5230 | | GASTOS GENERALES | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 07 | | Costos de corretaje | ||||
| | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 36.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 36.4 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5101 | | VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del Instrumento de Renta Variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | |||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa a recibir por la operación de venta. | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta del de renta variable | 5201 | | COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores renta variable. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 36.5 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 37.- COBRO DE DIVIDENDOS | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Registro en Resultados del dividendo a cobrar, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro en resultados, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. | 5201 | | COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | Ajuste del costo, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| Nota.- El Registro de los Dividendos se deberá registrar cuando se conozca. | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 37.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, actualización de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios es mayor al tipo de cambio vigente reportado en el vector de precios del día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios es menor al tipo de cambio vigente reportado en el vector de precios del día anterior). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Actualización de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 37.2 COBRO DEL DIVIDENDO | | | | | | | | | | | |
| El día que se recibe el importe del dividendo | | | | | | | | | | | |
| 37.2.1 Cuando se recibe el dividendo en pesos | 1301 | | LIQUIDADORA | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo | ||||
| Registro del cobro del dividendo. | | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 37.2.2 Cuando se recibe el dividendo en divisas | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo | ||||
| | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación del cobro del dividendo | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE DIVISAS | |||||||||||
| 38.- COMPRA DE DIVISAS | | | | | | | | | | | |
| 38.1 Cuando la operación se liquida mismo día | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total a liquidar por las divisas compradas. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio de compra de divisa). | | | | | | | | Registro de la ganancia cambiaria cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio de compra de divisa). | |||
| 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | ||||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades en la divisas correspondiente | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades en la divisa correspondiente | ||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 38.2 Cuando la operación se liquida fecha valor | | | | | | | | | Registro de la compra de divisas para liquidar la operación pactada, utilizando el tipo de cambio de adquisición de la divisa. | ||
| Registro del monto valuado al tipo de cambio pactado | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 2101 | | ACREEDORES | |||||
| | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de la divisa a recibir | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro del número en unidades de la divisa a recibir | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 38.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA (48 y 24 horas) | | | | | | | | | | | |
| | | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo utilidad cambiaria) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 38.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | ||
| Un día después de la compra | | | | | | | | | |||
| La cuenta por pagar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas. | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | |||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| 38.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Se liquida la operación. | ||||
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | |||
| | | | | | | | | ||||
| Se traspasa el saldo de las divisas por recibir a la cuenta de Bancos Monedas Extranjeras. | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Se traspasa el saldo de las divisas por recibir a la cuenta de Bancos Monedas Extranjeras. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de la divisa recibida | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro del número en unidades de la divisa recibida | ||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 38.2.3.1 VALUACIÓN | | | | | | | | | | ||
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | |||||
| Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo utilidad cambiaria) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 39.- VENTA DE DIVISAS | | | | | | | | | | | |
| 39.1 Cuando la operación se liquida mismo día | | | | | | | | | | | |
| Registro de la venta de divisas, utilizando el tipo de cambio pactado de venta de la divisa. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto de la venta de la divisa a moneda nacional, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio menor al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la utilidad cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio superior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 39.2 Cuando la operación se liquida fecha valor | | | | | | | | | | | |
| Registro de la venta de divisas, utilizando el tipo de cambio pactado de venta de la divisa. | 1301 | | LIQUIDADORA | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro en el pasivo valuando el monto de la venta utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior) | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de la divisa de la venta. | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número en unidades de la divisa de la venta | ||||
| | | | xx | | Utilizar subcuenta correspondiente | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el último vector de precios conocido. (Se tuvo pérdida cambiaria) | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio inferior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el último vector de precios conocido. (Se tuvo utilidad cambiaria) | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la utilidad cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio superior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 39.2.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | La cuenta por cobrar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas. | ||
| La cuenta por cobrar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | |||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | ||
| 39.2.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | |||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se cancela la cuenta DIVISAS POR ENTREGAR y se liquida la operación contra Bancos en Moneda Extranjera | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Se liquida la venta de divisas. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de la divisa. | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número en unidades de la divisa. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||
| | | | xx | | | xx | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| OPERACIONES DE REPORTO | |||||||||||
| 40.- COMPRA DE REPORTOS CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 40.1 INICIO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio. | 1304 | | REPORTOS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio. | ||||
| | 01 | | Costo | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte. | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto. | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las custodias de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento) | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | Registro en Cuentas de Orden de las custodias de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 40.2 VALUACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la operación | | | | | | | | | | | |
| Registro del premio devengado del reporto de acuerdo a los días por vencer. | 1304 | | REPORTOS | 5119 | | PREMIOS COBRADOS POR REPORTO | Registro del premio devengado del reporto más el premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer. | ||||
| | 02 | | Premio devengado | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del premio a valor razonable del reporto de acuerdo a los días por vencer. | 1304 | | REPORTOS | | | | | | |||
| | 03 | | Premio a valor razonable | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | | | 08 | | Por instrumentos de deuda por reporto | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 5232 | | INTERESES SOBRE INVERSIONES EN VALORES A ENTREGAR | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 08 | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | ||||
| | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | ||||
| | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 41.- COMPRA DE REPORTOS CON LIQUIDACIÓN FECHA VALOR | | | | | | | | | | | |
| 41.1 INICIO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio. | 1304 | | REPORTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la cuenta por pagar del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio. | ||||
| | 01 | | Costo | | xx | | (Utilizar cuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte. | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | Registro de la compra de reportos de valores autorizados al precio limpio asignado por la contraparte. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto. | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | Registro de los intereses devengados al momento de la compra del reporto. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de la custodia de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento). | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | Registro en Cuentas de Orden de la custodia de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento). | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 41.2 VALUACIÓN PARA EL DÍA SIGUIENTE | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro del premio a valor razonable del reporto de acuerdo a los días por vencer. | 1304 | | REPORTOS | 5119 | | PREMIOS COBRADOS POR REPORTO | Registro del premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer y con la curva del vector de precios. | ||||
| | 03 | | Premio a valor razonable | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | ||||
| | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | ||||
| | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 41.3 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar cuenta liquidación correspondiente) | | xx | | (Utilizar cuenta liquidación correspondiente) | ||||
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 41.4 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 41.5 VALUACIÓN DURANTE LA VIGENCIA DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| Mientras esté vigente la operación de reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro del premio devengado del reporto de acuerdo a los días por vencer. | 1304 | | REPORTOS | 5119 | | PREMIOS COBRADOS POR REPORTO | Registro del premio devengado del reporto más el premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer. | ||||
| | 02 | | Premio devengado | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del premio del reporto a valor razonable de acuerdo a la tasa para la contraparte que informa el vector de precios y a los días por vencer. | 1304 | | REPORTOS | | | | | | |||
| | 03 | | Premio a valor razonable | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 08 | | Por instrumentos de deuda por reporto | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 5232 | | INTERESES SOBRE INVERSIONES EN VALORES A ENTREGAR | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | Registro de la provisión de los intereses devengados de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Por instrumentos de deuda por reporto | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | ||||
| | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones por reporto (cuando así resulte). | ||||
| | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 41.6 CUANDO EL COLATERAL CORTA CUPÓN | | | | | | | | | | | |
| Registro del pago de intereses recibidos por concepto de colateral. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados a recibir. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| Cancelación de los intereses provisionados a entregar. | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la devolución de intereses a la contraparte por el corte de cupón. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 42.- RECEPCIÓN DE GARANTÍAS EN REPORTOS | | | | | | | | | | | |
| 42.1 REGISTRO DE GARANTÍAS INICIALES RECIBIDAS | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio). | 7109 | | GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS | 7209 | | CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS | Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 42.2 VALUACIÓN DIARIA DE LAS GARANTÍAS | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de la Plusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios. | 7109 | | GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS | 7209 | | CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS | Registro en Cuentas de Orden de la Plusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro en Cuentas de Orden de la Minusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios. | 7209 | | CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS | 7109 | | GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS | Registro en Cuentas de Orden de la Minusvalía de la custodia de las garantías recibidas por reportos, de acuerdo con el vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 42.3 GARANTÍAS ADICIONALES (LLAMADA DE MARGEN) | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio). | 7109 | | GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS | 7209 | | CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS | Registro en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. (A valor de mercado, con precio sucio). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 42.4 LIBERACIÓN DE GARANTÍAS | | | | | | | | | | | |
| Cancelación en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. | 7209 | | CUSTODIA DE GARANTÍAS RECIBIDAS POR REPORTOS | 7109 | | GARANTÍAS RECIBIDAS EN CUSTODIA POR REPORTOS | Cancelación en Cuentas de Orden de la custodia de las garantías recibidas por reportos. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 43.- VENCIMIENTO DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El día del vencimiento de la operación | | | | | | | | | | | |
| Registro al vencimiento del reporto | 1301 | | LIQUIDADORA | 1304 | | REPORTOS | Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 01 | | Costo | ||
| | | | | | | | 02 | | Premio devengado | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados y en resultados | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 44.- VENCIMIENTO ANTICIPADO DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto a recibir por el vencimiento anticipado del reporto. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1304 | | REPORTOS | Cancelación de las cuentas de Costo, Premio devengado y Premio a valor razonable del reporto. | ||||
| NOTA: Se podrán liquidar anticipadamente en los términos establecidos en el contrato marco al amparo del que se instrumenten dichas operaciones. | | 01 | | Liquidación mismo día | | 01 | | Costo | |||
| | | | | | 02 | | Premio devengado | | | ||
| | | | | | 03 | | Premio a valor razonable | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados y en resultados | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.- CASOS DE INCUMPLIMIENTO DE LA CONTRAPARTE EN REPORTOS | |||||||||||
| 45.1 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MAYOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora | | | | | | | | | | | |
| 45.1.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1304 | | REPORTOS | Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. | ||||
| | 01 | | Por reportos | | 01 | | Costo | ||||
| | | | | | | | 02 | | Premio devengado | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados. | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados y en resultados. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.1.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la entrada de valores autorizados. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.1.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. | ||||
| Provisión de la mora por incumplimiento. | | 02 | | Premios por mora en reportos | | 08 | | Premios por incumplimientos en reportos | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 45.1.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS | | | | | | | | | | | |
| El día que se conoce la adjudicación de las Garantías | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la entrada de valores autorizados. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. | ||
| | | | | | | | 02 | | Premios por mora en reportos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 45.2 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora, pero la Contraparte paga la diferencia | | | | | | | | | | | |
| 45.2.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1304 | | REPORTOS | Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. | ||||
| | 01 | | Por reportos | | 01 | | Costo | ||||
| | | | | | | | 02 | | Premio devengado | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados y en resultados | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.2.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la entrada de valores autorizados. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.2.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Provisión de la mora por incumplimiento. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. | ||||
| | | | 02 | | Premios por mora en reportos | | 08 | | Premios por incumplimientos en reportos | | |
| 45.2.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS | | | | | | | | | | | |
| El día que se conoce la adjudicación de las Garantías | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la entrada de valores autorizados. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. | ||
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | 02 | | Premios por mora en reportos | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto pagado por la contraparte. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | | | ||
| | | | 09 | | Pérdida por incumplimiento en reporto | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 45.3 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora, pero la Contraparte NO paga la diferencia | | | | | | | | | | | |
| 45.3.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1304 | | REPORTOS | Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. | ||||
| | 01 | | Por reportos | | 01 | | Costo | ||||
| | | | | | | | 02 | | Premio devengado | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados y en resultados | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.3.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la entrada de valores autorizados. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de entrada de los títulos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.3.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Provisión de la mora por incumplimiento. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. | ||||
| | | | 02 | | Premios por mora en reportos | | 08 | | Premios por incumplimientos en reportos | | |
| 45.3.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS | | | | | | | | | | | |
| El día que se conoce la adjudicación de las Garantías | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la entrada de valores autorizados. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. | ||
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | 02 | | Premios por mora en reportos | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | | | ||
| | | | 09 | | Pérdida por incumplimiento en reporto | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 45.4 No hubo garantías y el valor de los títulos recibidos en reporto MENOR al monto al vencimiento del reporto y la Contraparte no paga la diferencia | | | | | | | | | | | |
| 45.4.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1304 | | REPORTOS | Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. | ||||
| | 01 | | Por reportos | | 01 | | Costo | ||||
| | | | | | | | 02 | | Premio devengado | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados y en resultados | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.4.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la Compra de valores autorizados. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | | | ||
| | | | 09 | | Pérdida por incumplimiento en reporto | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 45.5 No hubo garantías y el valor de los títulos recibidos en reporto MAYOR al monto al vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| 45.5.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la entrada de valores autorizados. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1304 | | REPORTOS | Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. | ||||
| | | | 01 | | Por reportos | | 01 | | Costo | ||
| | | | | | | | 02 | | Premio devengado | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | 2105 | | VALORES POR REPORTOS A ENTREGAR | 1219 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA POR REPORTO | Cancelación del costo de los títulos recibidos en reporto. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de los intereses provisionados por entregar y en resultados | 2106 | | INTERESES POR ENTREGAR POR REPORTOS RECIBIDOS | 1306 | | INTERESES DEVENGADOS POR INSTRUMENTOS RECIBIDOS EN REPORTO | Cancelación de los intereses provisionados y en resultados | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6101 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | 6102 | | PLUS(MINUS)VALÍAS | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Plusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | 6202 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | 6201 | | PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR | Cancelación de las Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 19 | | En valores por reporto | | 19 | | En valores por reporto | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | 7204 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS POR REPORTO | 7104 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA POR REPORTO | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del reporto. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 45.5.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del reporto | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo por la Compra de valores autorizados (solo por la parte que cubre el monto incumplido). | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Por reportos | | | ||
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| OPERACIONES DE PRÉSTAMO DE VALORES | |||||||||||
| 46.- PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| 46.1 INICIO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se pacta la operación | | | | | | | | | | | |
| Registro del traspaso en inventario del costo de los valores objeto del préstamo (entrada en las cuentas de valores prestados). | 1221 | | VALORES PRESTADOS | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Registro del traspaso en inventario del costo de los valores objeto del préstamo (salida de las cuentas de inversiones en directo). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del traspaso de los intereses devengados del instrumento al día de la operación, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1308 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | Registro del traspaso de los intereses devengados del instrumento al día de la operación, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | ||||
| | 21 | | Plus (Minus) valía por préstamo de valores | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (capital). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | Registro del traspaso de las cuentas de plusvalía (capital). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden deudoras). | 7106 | | VALORES PRESTADOS | 7103 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA | Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden deudoras). | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden acreedoras). | 7203 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | Registro en cuentas de orden del traspaso del valor a mercado del instrumento (cuentas de orden acreedoras). | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 46.2 VALUACIÓN DEL PREMIO POR EL PRÉSTAMO | | | | | | | | | | | |
| A partir de que se entregan los títulos en préstamo | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión en cuentas por cobrar del premio por el préstamo de valores | 1305 | | PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES | 5130 | | PREMIOS POR PRÉSTAMO DE VALORES | Registro en resultados del premio por el préstamo de valores, por el día que se está valuando. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 46.3 INTERESES DE LOS TÍTULOS PRESTADOS | | | | | | | | | | | |
| Durante la vigencia del préstamo | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión de intereses devengados por los valores prestados, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1308 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Registro en resultados de los intereses devengados por los valores prestados, por el día que se está valuando. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte). | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | Registro de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte). | 7106 | | VALORES PRESTADOS | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | Registro en cuentas de orden de la plusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte). | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la minusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte). | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | Registro de la minusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden de la minusvalía diaria de los valores prestados (cuando así resulte). | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | 7106 | | VALORES PRESTADOS | | | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 47.- VENCIMIENTO DE LA OPERACIÓN DE PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| El día del vencimiento de la operación | | | | | | | | | | | |
| Registro de la devolución del costo de los valores objeto del préstamo. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1221 | | VALORES PRESTADOS | Registro de la devolución del costo de los valores objeto del préstamo. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la devolución de los intereses devengados del instrumento al día de la devolución, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 1308 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS | Registro de la devolución de los intereses devengados del instrumento al día de la devolución, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la devolución de la plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | Registro de la devolución de la plusvalía (activo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | ||||
| | 21 | | Por préstamo de valores | | 21 | | Plus (minús) valía por P.V. | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la devolución de la plusvalía (pasivo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | Registro de la devolución de la plusvalía (pasivo). Si existe minusvalía, se realiza el asiento contrario. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del traspaso en cuentas de orden del valor a mercado del instrumento (deudora). | 7103 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA | 7106 | | VALORES PRESTADOS | Registro en Cuentas de Orden de las custodias de valores recibidos en reportos más el premio (valor al vencimiento) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del traspaso en cuentas de orden del valor a mercado del instrumento (acreedora). | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | | | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del cobro del premio provisionado, con liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1305 | | PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES | Cancelación de la cuenta por cobrar por el premio del préstamo de valores. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 48.- RECEPCIÓN DE GARANTÍAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| 48.1 REGISTRO DE GARANTÍAS INICIALES RECIBIDAS | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio). | 7107 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS | 7207 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | Registro en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 48.2 VALUACIÓN DIARIA DE LAS GARANTÍAS | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden de la utilidad por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio). | 7107 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS | 7207 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | Registro en cuentas de orden de la utilidad por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden de la pérdida por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio). | 7207 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | 7107 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS | Registro en cuentas de orden de la pérdida por valuación a mercado de las garantías recibidas por préstamo de valores, de acuerdo con el vector de precios contratado por la Siefore (a precio sucio). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 48.3 GARANTÍAS ADICIONALES (LLAMADA DE MARGEN) | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de orden de las garantías adicionales recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio). | 7107 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS | 7207 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | Registro en cuentas de orden de las garantías adicionales recibidas por préstamo de valores. (A valor de mercado, con precio sucio). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 48.4 LIBERACIÓN DE GARANTÍAS | | | | | | | | | | | |
| Cancelación en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores. | 7207 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | 7107 | | GARANTÍAS RECIBIDAS POR VALORES PRESTADOS | Cancelación en cuentas de orden de las garantías recibidas por préstamo de valores. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 48.5 CASOS DE INCUMPLIMIENTO EN PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| 48.5.1 Cuando el valor de las Garantías es mayor al monto al vencimiento del préstamo de valores | | | | | | | | | | | |
| 48.5.1.1 CANCELACIÓN DE LA OPERACIÓN PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del préstamo de valores | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del préstamo de valores | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1221 | | VALORES PRESTADOS | Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores. | ||||
| | 3 | | Por préstamo de valores | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1308 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS | Cancelación de la cuenta de intereses devengados del préstamo de valores. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1305 | | PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES | Cancelación de la cuenta de premios devengados del préstamo de valores. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS (MINÚS.) VALÍAS | 6101 | | PLUS (MINÚS.) VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 21 | | Por préstamo de valores | | 21 | | Plus (minús.) valía por P.V. | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación en Cuentas de Orden por el vencimiento de la operación de préstamo de valores | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | 7203 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores. | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 48.5.1.2 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE | | | | | | | | | | | |
| A partir del día del vencimiento del préstamo de valores y hasta la adjudicación | | | | | | | | | | | |
| Provisión de la mora por incumplimiento. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. | ||||
| | | | 04 | | Premios por mora en préstamo de valores | | 11 | | Premios por incumplimientos en préstamo de valores | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 48.5.1.3 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| El día que se conoce la adjudicación de las Garantías | | | | | | | | | | | |
| Registro por la entrada de las Garantías por préstamo de valores. | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | 03 | | Por préstamo de valores | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 04 | | Premios por mora en PRÉSTAMO DE VALORES | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1301 | | LIQUIDADORA | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | Registro del monto pagado a la contraparte por el excedente de la Garantía | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 48.5.2 Cuando el valor de las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del préstamo de valores más la Mora, pero la Contraparte paga la diferencia | | | | | | | | | | | |
| 48.5.2.1 CANCELACIÓN DE LA OPERACIÓN PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del préstamo de valores | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del préstamo de valores | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1221 | | VALORES PRESTADOS | Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores. | ||||
| | 03 | | Por préstamo de valores | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1308 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS | Cancelación de la cuenta de intereses devengados del préstamo de valores. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1305 | | PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES | Cancelación de la cuenta de premios devengados del préstamo de valores. | ||
| | | | | | | | xx | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS (MINÚS.) VALÍAS | 6101 | | PLUS (MINÚS.) VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 21 | | Por préstamo de valores | | 21 | | Plus (minús.) valía por P.V. | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | 7106 | | VALORES PRESTADOS | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores. | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 48.5.2.2 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA | | | | | | | | | | | |
| A partir del día del vencimiento del préstamo de valores y hasta la adjudicación | | | | | | | | | | | |
| Provisión de la mora por incumplimiento. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. | ||||
| | | | 04 | | Premios por mora en préstamo de valores | | 11 | | Premios por incumplimientos en préstamo de valores | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 48.5.2.3 ADJUDICACIÓN DE LA GARANTÍAS RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| El día que se conoce la adjudicación de las Garantías | | | | | | | | | | | |
| Registro por la entrada de las Garantías por préstamo de valores. | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | 03 | | Por préstamo de valores | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 04 | | Premios por mora en PRÉSTAMO DE VALORES | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto pagado por la contraparte. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 48.5.3 Cuando el valor de las Garantías recibidas es MENOR al monto al vencimiento del préstamo de valores más la Mora, pero la Contraparte NO paga la diferencia | | | | | | | | | | | |
| 48.5.3.1 CANCELACIÓN DE LA OPERACIÓN PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| El mismo día del vencimiento del préstamo de valores | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del préstamo de valores | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 1221 | | VALORES PRESTADOS | Cancelación de la cuenta de Costo del préstamo de valores. | ||||
| | 3 | | Por préstamo de valores | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1308 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES PRESTADOS | Cancelación de la cuenta de intereses devengados del préstamo de valores. | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1305 | | PREMIOS POR COBRAR POR PRÉSTAMO DE VALORES | Cancelación de la cuenta de premios devengados del préstamo de valores. | ||
| | | | | | | | xx | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas. | 6102 | | PLUS (MINÚS.) VALÍAS | 6101 | | PLUS (MINÚS.) VALÍAS | Cancelación de las Plusvalías/Minusvalías acumuladas. | ||||
| | | | 21 | | Por préstamo de valores de renta variable | | 21 | | Plus (minús.) valía por P.V. de renta variable | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores | 7206 | | PRÉSTAMOS DE VALORES | 7106 | | VALORES PRESTADOS | Cancelación de las Cuentas de Orden por vencimiento del préstamo de valores. | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 48.5.3.2 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE | | | | | | | | | | | |
| A partir del día del vencimiento del préstamo de valores y hasta la adjudicación | | | | | | | | | | | |
| Provisión de la mora por incumplimiento. | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. | ||||
| | | | 04 | | Premios por mora en préstamo de valores | | 11 | | Premios por incumplimientos en préstamo de valores | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 48.5.3.3 ADJUDICACIÓN DE LA Garantías RECIBIDAS POR PRÉSTAMO DE VALORES | | | | | | | | | | | |
| El día que se conoce la adjudicación de las Garantías | | | | | | | | | | | |
| Registro por la entrada de las Garantías por préstamo de valores. | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. | ||||
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | 03 | | Por préstamo de valores | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1307 | | PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS | Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 04 | | Premios por mora en PRÉSTAMO DE VALORES | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | | | ||
| | | | 12 | | Pérdida por incumplimientos en préstamo de valores | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | |||||||||||
| 49.- CONTRATOS ADELANTADOS (FORWARDS) | | | | | | | | | | | |
| 49.1 POSICIÓN LARGA | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la provisión de la utilidad por valuación | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Registro en Resultados de la provisión de la utilidad por valuación (en caso de presentarse). | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la provisión de la pérdida por valuación | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Registro en Resultados de la pérdida por valuación (en caso de presentarse). | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 49.1.3 VENCIMIENTO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | | | | | |
| Registro del cobro de la utilidad realizada, ya sea liquidación mismo día o fecha valor. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Cancelación de la cuenta de utilidad. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | | |
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de la cuenta de pérdida. | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de la pérdida realizada. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | |
| | | | | | | o | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro del pago de la pérdida realizada, a través de una cuenta por pagar. | ||
| | | | | | | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional. | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 49.2 POSICIÓN CORTA | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la provisión de la utilidad por valuación | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Registro en Resultados de la provisión de la utilidad por valuación (en caso de presentarse). | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la provisión de la utilidad por valuación | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | | | |||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | Registro en Resultados de la pérdida por valuación (en caso de presentarse). | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es mayor al saldo final de la subcuenta por pagar, se cancela o disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Si al final del día que se está valuando, el saldo final de la subcuenta por cobrar con la contraparte es menor al saldo final de la subcuenta por pagar, se disminuye la subcuenta por pagar en su caso. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 49.2.3 VENCIMIENTO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro del cobro de la utilidad realizada. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Cancelación de la cuenta de utilidad. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | | |
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, cancelación de la cuenta de pérdida. | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de la pérdida realizada. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | |
| | | | | | | o | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| | | | | | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional. | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 50.- CONTRATOS DE FUTUROS | | | | | | | | | | | |
| Se registra el depósito de la Aportación Inicial Mínima en la cámara de compensación o con el Socio Liquidador. | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | 1301 | | LIQUIDADORA | Se registra el depósito de las AIM ´s y las comisiones correspondientes. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | o | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Se registra el depósito de las AIM ´s y las comisiones correspondientes, como cuenta por pagar. | ||
| Registro del pago de las comisiones y gastos por compra - venta de Instrumentos Financieros Derivados. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | | | | | | ||
| | | | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquidan las Aportaciones | | | | | | | | | | | |
| Traspaso de la cuenta por pagar a liquidación mismo día. Si es que así se realizó la operación. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | Traspaso de la cuenta por pagar a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se provisionan los intereses que generan las Aportaciones de Margen (en el momento que se generen). | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | 5134 | | INTS GENERADOS POR APORTACIONES DE MARGEN DE IINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Se reconocen en resultados los intereses que generan las Aportaciones de Margen (en el momento que se generen). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga). | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta). | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | Registro en Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 50.1 Registro de la valuación diaria | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la Utilidad por Intermediación | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Se reconoce en Resultados la utilidad por valuación. | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la Pérdida por Intermediación | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | En su caso, registro de la Pérdida por Intermediación | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 50.2 Liquidación de la cuenta de aportaciones | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del ingreso por la liquidación de aportaciones y intereses de las aportaciones. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | Se reconoce en Resultados la utilidad por valuación. | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del egreso por la liquidación de aportaciones de las aportaciones. | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | xx | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | | |
| | | | | | | o | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| | | | | | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 50.3 Traspaso de saldos, cuenta por cobrar. | | | | | | | | | | | |
| En su caso, el día siguiente de liquidación fecha valor, se traspasa la cuenta por cobrar. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | El día siguiente de la utilidad se traspasa la cuenta por cobrar de 48 a 24 horas. | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 50.4 Traspaso de saldos, cuenta por pagar. | | | | | | | | | | | |
| En su caso, el día siguiente de liquidación fecha valor, se traspasa la cuenta por pagar. | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | El día siguiente de la pérdida se traspasa la cuenta por pagar de 48 a 24 horas. | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 50.5 Compensación o vencimiento de las posiciones de Futuros | | | | | | | | | | ||
| El día de la compensación o vencimiento de la operación | | | | | | | | | | | |
| Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga) | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición larga) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta) | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | Se cancelan las Cuentas de Orden del valor nocional de la operación de futuros (posición corta) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.- OPCIONES | | | | | | | | | | | |
| 51.1 CALL LARGO (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Registro en el activo por la prima pagada en la operación. | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||
| | | | | | | o | | | | ||
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 03 | | Liquidación 48 horas | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.1.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad) | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.1.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | ||
| Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad) | 1301 | | LIQUIDADORA | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | | | |||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | | |
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.2 CALL LARGO (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | | |
| Registro en el activo por la prima pagada en la operación. | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||
| | | | | | | o | | | | ||
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 03 | | Liquidación 48 horas | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.2.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad) | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Se reconoce en resultados la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | Se reconoce en resultados la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.2.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | ||
| Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad) | 1301 | | LIQUIDADORA | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | Cancelación de la cuenta de provisión de la prima. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | | |
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.2 CALL CORTO (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Registro del cobro de la prima. | 1301 | | LIQUIDADORA | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | ||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | ||||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.2.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | |||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| 51.2.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | ||
| Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida). | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| | | | | | o | | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| | | | | | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.3 CALL CORTO (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación. | ||
| Registro del cobro de la prima. | 1301 | | LIQUIDADORA | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | |||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | ||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1301 | | LIQUIDADORA | |||||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | ||
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | |||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.3.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | |||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida) | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| (Esta póliza se repite los días necesarios, según corresponda) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| 51.3.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | ||
| Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida). | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| | | | | | o | | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| | | | | | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.4 PUT LARGO (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Registro en el activo por la prima pagada en la operación. | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||
| | | | | | | o | | | | ||
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 03 | | Liquidación 48 horas | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.4.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad) | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.4.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | ||
| Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad) | 1301 | | LIQUIDADORA | 1220 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADAS | | | |||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | | |
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.5 PUT LARGO (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | | |
| Registro en el activo por la prima pagada en la operación. | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de la prima más las comisiones y gastos que correspondan. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||
| | | | | | | o | | | | ||
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 03 | | Liquidación 48 horas | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.5.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo utilidad) | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima pagada. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.5.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | ||
| Registro del cobro del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga utilidad) | 1301 | | LIQUIDADORA | 1212 | | PRIMAS POR EJERCER DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTC | | | |||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | | |
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.6 PUT CORTO (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Registro del cobro de la prima. | 1301 | | LIQUIDADORA | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | ||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | ||||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.6.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | |||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.6.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES LISTADAS) | | | | | | | | | | ||
| Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida). | 2113 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS LISTADAS | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| | | | | | o | | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| | | | | | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| 51.7 PUT CORTO (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | | |
| Registro del cobro de la prima. | 1301 | | LIQUIDADORA | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | Registro en el pasivo por la prima recibida en la operación. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | | | | ||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de las comisiones y gastos correspondientes. | ||||
| | 05 | | Comisiones y gastos por compraventa de I.F.D. | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | 06 | | Impuestos y derechos de I.F.D. | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | Registro en cuentas de Orden del valor nocional de la operación de Opciones. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.7.1 VALUACIÓN DIARIA (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | | |
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo utilidad) | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | |||
| Se registra la actualización del valor razonable de la prima recibida. (Se tuvo pérdida) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 51.7.2 LIQUIDACIÓN DE LA OPERACIÓN (OPCIONES OTC) | | | | | | | | | | ||
| Registro del pago del valor razonable de la prima (en caso de que se tenga pérdida). | 2111 | | ADEUDO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - OPCIONES EMITIDAS OTC | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| | | | | | o | | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | | | |
| | | | | | | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en cuentas de Orden de la cancelación del valor nocional de la operación de Opciones. | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 52.- SWAPS | | | | | | | | | | | |
| 52.1 REGISTRO | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | 7141 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN CORTA | 7241 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS- POSICIÓN CORTA | Registro en Cuentas de Orden del monto nocional pactado. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 52.1 VALUACIÓN DIARIA | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión por valuación del Swap (OTC) en caso de utilidad | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | Registro en Resultados de la provisión de la utilidad por valuación (en caso de presentarse). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| o | | o | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión por valuación del Swap (LISTADO) en caso de utilidad | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | | | | | | | ||
| | | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión por valuación del Swap (OTC) en caso de pérdida | 5301 | | RESULTADOS POR INTERMEDIACIÓN CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Registro en Resultados de la pérdida por valuación (en caso de presentarse). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| o | | | | | | o | | | | | |
| Registro de la provisión por valuación del Swap (LISTADO) en caso de pérdida | | | | | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | | | ||
| | | | | | | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 52.2 VECIMIENTO DE LA OPERACIÓN | | | | | | | | | | ||
| Registro del cobro de la utilidad realizada (OTC). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1314 | | UTILIDAD POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Cancelación de la cuenta de utilidad. | ||||
| o | | | xx | | (Utilizar subcuenta de liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | o | | | | | |
| Registro de la utilidad por la liquidación de aportaciones (listados). | | | | | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | | | ||
| | | | | | | | | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de la cuenta de pérdida. | 2114 | | PÉRDIDAS POR REALIZAR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del pago de la pérdida realizada. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | | |
| o | | o | | | | o | | | | | |
| Registro de la pérdida por la liquidación de aportaciones (listados). | 1211 | | APORTACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS LISTADOS | 2101 | | ACREEDORES | | | |||
| | | | | | (Utilizar la subcuenta de utilidad cambiaria correspondiente) | | 02 | | Liquidación 24 horas | | |
| | | | | | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional. | 7240 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | 7140 | | CONTRATOS ABIERTOS EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS - POSICIÓN LARGA | Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| 53.- GARANTÍAS PARA INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | | | | | | | | | | | |
| 53.1.1 ENTREGA DE GARANTÍAS | | | | | | | | | | | |
| Traspaso de títulos entregados en garantía a costo unitario. | 1209 | | INSTRUMENTOS OTORGADOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DERIVADAS | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | Traspaso de títulos entregados en garantía a costo unitario. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | | | |
| | | | | | | | 01 | | Depósitos Bancarios | | |
| | | | | | | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 531.4 DEVOLUCIÓN DE GARANTÍAS ENTREGADAS | | | | | | | | | | | |
| Traspaso de las garantías entregadas a las cuentas originales. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1209 | | INSTRUMENTOS OTORGADOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DERIVADAS | Cancelación de la cuenta de garantías entregadas. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | | | | | | | |
| | | | 01 | | Depósitos Bancarios | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | | | | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 53.1.2 RECEPCIÓN DE GARANTÍAS | | | | | | | | | | | |
| Registro de las garantías recibidas a valor de mercado. | 7113 | | GARANTÍAS RECIBIDAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | 7213 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS POR GARANTÍAS RECIBIDAS (OTC) | Registro de las garantías recibidas a valor de mercado. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 53.1.5 DEVOLUCIÓN DE GARANTÍAS RECIBIDAS | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden por las garantías recibidas. | 7213 | | INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS POR GARANTÍAS RECIBIDAS (OTC) | 7113 | | GARANTÍAS RECIBIDAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (OTC) | Cancelación de las Cuentas de Orden por las garantías recibidas. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | |||||||||||
| *Títulos Fiduciarios a los TÍTULOS FIDUCIARIOS señalados en las Disposiciones de carácter general que establecen en régimen de inversión (CKD ´s). | |||||||||||
| 54.- COMPRA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 54.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total de los TÍTULOS FIDUCIARIOS | 1218 | | INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro en cuentas de orden para compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios. | 7119 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 7219 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro en cuentas de orden para compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| 55.- COMPRA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS. | |||||||||||
| 55.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total de los títulos fiduciarios. | 1218 | | INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar fecha valor. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro en cuentas de orden para compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios. | 7119 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 7219 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 55.1.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 55.1.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 56.- VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS, CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 56.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido | 1301 | | LIQUIDADORA | 5118 | | VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta de los DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro en cuentas de orden de la baja de compromisos futuros | 7219 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 7119 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | | | |||
| Nota.- En caso de realizar una venta parcial, se deberán afectar las cuentas en la proporción que corresponda. | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de los variable en DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 5218 | | COSTO DE VENTAS DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 1218 | | INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro de la baja del costo de por la Venta de valores autorizados. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 57.- VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS. | |||||||||||
| 57.1 Cuando se pacta y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5118 | | VENTA DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta de los TÍTULOS FIDUCIARIOS | ||||
| | | | XX | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro en cuentas de orden de la baja de compromisos futuros | 7219 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 7119 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | |||||
| Nota.- En caso de realizar una venta parcial, se deberán afectar las cuentas en la proporción que corresponda. | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de los TÍTULOS FIDUCIARIOS | 5218 | | COSTO DE VENTAS DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 1218 | | INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro de la baja del costo por la Venta de valores de TÍTULOS FIDUCIARIOS. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 57.1.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| 57.1.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 58.- COBRO DE DERECHOS CONTRA VALOR NOMINAL | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por el importe del derecho. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Registro en Resultados del derecho a cobrar. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del costo en Resultados del importe del derecho. | 5218 | | COSTO DE VENTAS DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 1218 | | INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro de la baja del costo en inventarios del importe del derecho. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| Nota.- El Registro de los derechos se deberá registrar cuando se conozca. | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 58.1 Cobro de los derechos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | La cuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 59 COBRO DE DERECHOS (INGRESO) | | | | | | | | | | | |
| El día que se recibe el importe del derecho | | | | | | | | | | | |
| 59.1 Cuando se recibe el derecho en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro de la cuenta por cobrar por el importe del derecho. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Registro en Resultados del derecho a cobrar. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del cobro del derecho. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del derecho | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 60. COMPROMISOS FUTUROS | | | | | | | | | | | |
| 60.1 Cuando liquida mismo día | | | | | | | | | | | |
| Cuando el emisor de Título hace una llamada de Capital | | | | | | | | | Registro del monto para el pago de la llamada de capital | ||
| Registro del aumento de la inversión por el monto de la llamada de capital | 1218 | | INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS | 1301 | | LIQUIDADORA | |||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital. | 7219 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 7119 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 60.2 Cuando liquida fecha valor | | | | | | | | | | | |
| Cuando el emisor de Título hace una llamada de Capital | | | | | | | | | Registro del monto por pagar de la llamada de capital | ||
| Registro del aumento de la inversión por el monto de la llamada de capital | 1218 | | INVERSIÓN EN TÍTULOS FIDUCIARIOS | 2101 | | ACREEDORES | |||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital. | 7219 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | 7119 | | COMPROMISOS FUTUROS POR LA ADQUISICIÓN DE TÍTULOS FIDUCIARIOS | Registro de la disminución de las cuentas de orden por el monto proporcional de la llamada de capital. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 60.3 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| 60.4 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la llamada de capital | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| OPERACIONES DE INVERSIONES TERCERIZADAS | |||||||||||
| 61.- COMPRA O AUMENTO EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | |||||||||||
| 61.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada, utilizando en su caso, el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| o | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento. | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, registrando el monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta pérdida cambiaria correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta utilidad correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 61.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||
| Un día después de la compra o aumento | | | | | | | | | |||
| La cuenta se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | |||||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Traspaso de Inversiones en tránsito de 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | |||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | |||
| 61.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del importe total de las divisas utilizadas para el pago a moneda nacional (al tipo de cambio vigente del vector de precios). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | o | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento. | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, registrando el importe total de las divisas utilizadas para el pago a moneda nacional (al tipo de cambio vigente del vector de precios). | ||||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 61.2.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||
| Un día después de la compra o aumento | | | | | | | | | |||
| La cuenta se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | | | |||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Traspaso de Inversiones en tránsito a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 62.- COMPRA O AUMENTO EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS. | | | | | | | | ||||
| 62.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada, en su caso utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| o | | | | o | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento. | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | | | | Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado. | ||||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | | | | ||||
| | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 62.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra o aumento | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 07 | | Costos de corretaje | ||||
| | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 62.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra o aumento | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | 04 | | Liquidación 72 horas | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | | | 09 | | Liquidación 96 horas | | 04 | | Liquidación 72 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de Inversiones en Tránsito se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Traspaso de Inversiones en tránsito a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 62.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra o aumento | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 62.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la operación compra o aumento en la inversión tercerizada utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Para Inversiones en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la adquisición o aumento en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Inversiones en Tránsito en las subcuenta que corresponda y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la adquisición o aumento. | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | | | | | Registro de las inversiones tercerizadas en tránsito, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado. | |||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | | | | ||||
| | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número en unidades de divisas utilizadas en la operación de compra | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 62.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra o aumento, INVERSIÓN TERCERIZADA Moneda Extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra o aumento al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 62.2.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra o aumento | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 62.2.3 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | La cuenta de inversiones en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||
| Un día después de la compra o aumento | | | | | | | | | |||
| La cuenta se reclasifica a Fondeo 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | | | |||
| | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | 02 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Traspaso de Inversiones en tránsito a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | 1234 | | INVERSIONES TERCERIZADAS EN TRÁNSITO | | | |||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 63.- VENTA O DISMINUCIÓN EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | |||||
| 65.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5104 | | VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | 5204 | | COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | o | | | | | |
| Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución. | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas. | |||
| | | | | | 22 | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | |||||
| | | | | | 23 | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 63.1.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||
| Un día después de la venta o disminución | | | | | | | | | |||
| La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | | | |||
| | 23 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 2101 | | ACREEDORES | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | | | |||
| | | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 63.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total de la operación valuando la divisa a tipo de cambio correspondiente | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5104 | | VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | 5204 | | COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS | | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | ||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución. | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas. | |||
| | | | | | 22 | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | |||||
| | | | | | 23 | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 63.2.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||
| Un día después de la venta o disminución | | | | | | | | | |||
| La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | | | |||
| | 23 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 2101 | | ACREEDORES | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | | | |||
| | | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 64.- VENTA O DISMINUCIÓN EN LA INVERSIÓN TERCERIZADA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS. | | | | | | | |||||
| 64.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5104 | | VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | |||
| | 04 | | Liquidación 72 horas | | | | | | | ||
| | | | 09 | | Liquidación 96 horas | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | | | 04 | | Derechos en especie | | |
| Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | 5204 | | COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS | | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | o | | | | | |
| Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución. | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas. | |||
| | | | | | 22 | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | |||||
| | | | | | 23 | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | | |||
| 64.1.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||
| Un día después de la venta o disminución | | | | | | | | | |||
| La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | | | |||
| | 23 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 2101 | | ACREEDORES | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | | | |||
| | | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| 64.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta o disminución | | | | | | | | | | | |
| Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconoce en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | 04 | | Derechos en especie | | | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 07 | | Costos de corretaje | ||||
| | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 64.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta o disminución | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 64.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta o disminución | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 64.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5104 | | VENTA DE INVERSIONES TERCERIZADAS | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro del número de unidades de divisa a recibir por la operación | |||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta o disminución, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | | | 04 | | Derechos en especie | | |
| Registro del Costo en Resultados por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | 5204 | | COSTO DE VENTAS DE INVERSIONES TERCERIZADAS | | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada. | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | o | | | | | |
| Para ventas en los que por diferencias horarias con el mandatario no sea posible realizar la venta o disminución en la inversión de títulos el mismo día en que se gira la instrucción, la Sociedad de Inversión deberá considerar el registro en la cuenta de Acreedores en las subcuentas 22 y 23 y dichos registros se deberán mantener hasta el día en que el mandatario efectivamente reporte la venta y disminución. | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la baja del costo de instrumentos por la operación venta o disminución en la inversión tercerizada, y registro de la liquidación de inversiones en tránsito a 24 o 48 horas. | |||
| | | | | | 22 | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | |||||
| | | | | | 23 | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 64.2.1 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | La cuenta de liquidación de inversiones tercerizadas en tránsito se reclasifica a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||
| Un día después de la venta o disminución | | | | | | | | | |||
| La cuenta se reclasifica a Liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | | | |||
| | 23 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 48 | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Traspaso liquidación a 24 Horas a Inversiones Tercerizadas | 2101 | | ACREEDORES | 1204 | | INVERSIONES TERCERIZADAS | | | |||
| | | | 22 | | Liquidación de inversiones tercerizadas 24 | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | |
| 64.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta o disminución | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se registran los derechos correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | 04 | | Derechos en especie | | | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 64.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta o disminución | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 65.- PROVISIÓN Y PAGO DE COMISIONES POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN | |||||||||||
| 69.1 Provisión diaria de comisiones | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión diaria de la comisión por servicios de tercerización. | 5231 | | COMISIONES POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN | 2103 | | PROVISIONES PARA GASTOS | | ||||
| | | | 01 | | Comisión por gestión inversiones tercerizadas | | 03 | | Comisiones por servicios de tercerización | | |
| | | | 02 | | Comisión por custodia de inversiones tercerizadas | | | | | | |
| | | | 03 | | Otras comisiones por servicios de tercerización | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 69.2 Pago de comisiones al Mandatario | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de la provisión para liquidar la comisión (en la periodicidad que se establezca en el contrato de servicios de tercerización) | 2103 | | PROVISIONES PARA GASTOS | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | 03 | | Comisiones por servicios de tercerización | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| COMPRA Y VENTA DE FIBRAS | |||||||||||
| 66.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 66.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS, utilizando en su caso, el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta pérdida cambiaria correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta utilidad correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 66.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del importe total de las divisas utilizadas para el pago a moneda nacional (al tipo de cambio vigente del vector de precios). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 67.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 67.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 67.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | Registro del monto de la operación valuado al tipo de cambio correspondiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | | | | | ||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | | | | | |||
| | | | 04 | | Derechos en especie | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de la divisa utilizada en la compra | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número en unidades de la divisa | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 68.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| 68.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS, en su caso utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando en su caso el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 68.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 07 | | Costos de corretaje | ||||
| | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 68.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | 04 | | Liquidación 72 horas | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 09 | | Liquidación 96 horas | | 04 | | Liquidación 72 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 68.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 68.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número en unidades de divisas utilizadas en la operación de compra | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 68.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra, FIBRAS Moneda Extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 68.2.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 69.- COMPRA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS | |||||||||||
| 69.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 2101 | | ACREEDORES | Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | | | | | ||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | | | | | | ||
| | | | 04 | | Derechos en especie | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | | | | | | ||
| | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | | | | | | ||
| | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | | | | | | ||
| | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 69.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 04 | | Derechos en especie | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | |||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | | | | ||||
| | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | | | | ||||
| | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | | | | ||||
| | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |
| | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | |||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | 04 | | Derechos en especie | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |
| | | | | | | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | |
| | | | | | | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | |
| | | | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | |
| | | | | | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de derechos por transcurrir a derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | ||||
| | | | 04 | | Derechos en especie | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | |
| | | | | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 69.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | ||||
| | | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | |
| | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 03 | | Liquidación 48 horas | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | 04 | | Liquidación 72 horas | | 03 | | Liquidación 48 horas | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 09 | | Liquidación 96 horas | | 04 | | Liquidación 72 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 04 | | Derechos en especie | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | |||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | | | | ||||
| | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | | | | ||||
| | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados y por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | 04 | | Derechos en especie | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | ||
| | | | | | | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | ||
| | | | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se transfiere 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 1301 | | LIQUIDADORA | Se transfiere 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | ||||
| | | | | | | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 69.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 69.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo total por la Compra de FIBRAS utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la cuenta por pagar utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número de divisas utilizadas para el futuro pago de la operación. | |||
| | | | xx | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los derechos en su caso, a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | | | | | ||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | | | | | | ||
| | | | 04 | | Derechos en especie | | | | | | |
| Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | | | | | | ||
| | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | | | | | | ||
| | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | | | | | | ||
| | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 69.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar de los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | | | | | ||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | | | | | | ||
| | 04 | | Derechos en especie | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | | | | | | ||
| | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | | | | | | ||
| | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | | | | | | ||
| | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 03 | | Derechos en efectivo | ||
| | | | | | | | 04 | | Derechos en especie | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | ||||
| | | | | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | ||||
| | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | ||||
| | | | | | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 1301 | | LIQUIDADORA | Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | ||||
| | | | 04 | | Derechos en especie | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | |
| | | | | | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 69.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la compra | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta de derechos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | ||||
| | | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | 10 | | Intereses comprados 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 69.2.3 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | | | | | ||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | | | | | | ||
| | 04 | | Derechos en especie | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1301 | | LIQUIDADORA | | | | | | | ||
| | 05 | | Intereses comprados 24 horas | | | | | | | ||
| | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | | | | | | ||
| | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, los derechos y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos devengados, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 03 | | Derechos en efectivo | ||
| | | | | | | | 04 | | Derechos en especie | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | ||||
| | | | | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | ||||
| | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | 1301 | | LIQUIDADORA | Se provisiona 1 día de derechos, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 03 | | Derechos en efectivo | | 05 | | Intereses comprados 24 horas | ||||
| | | | 04 | | Derechos en especie | | 06 | | Intereses comprados 48 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | 07 | | Intereses comprados 72 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 69.2.4 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la compra | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 2108 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7218 | | DIVISAS POR ENTREGAR | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | |||
| Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación. | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | | | |
| 70.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 70.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | ||
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 70.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | |||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 71.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA | | | | | | | | | | | |
| 71.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de FIBRAS | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | 04 | | Derechos en especie | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 71.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de valores, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | | | | | | 03 | | Derechos en efectivo | |||
| | | | | | 04 | | Derechos en especie | | | ||
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la venta del instrumento | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la venta del instrumento | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | |||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 72.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS. | |||||||||||
| 72.1 En Moneda Nacional o cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | | 03 | | Liquidación 48 horas | | | | | |||
| | 04 | | Liquidación 72 horas | | | | | | | ||
| | | | 09 | | Liquidación 96 horas | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | | | | | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | | | 04 | | Derechos en especie | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 72.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Se registran los derechos correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconoce en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | 04 | | Derechos en especie | | | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 07 | | Costos de corretaje | ||||
| | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 72.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 03 | | Liquidación 48 horas | ||||
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | 04 | | Liquidación 72 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 04 | | Liquidación 72 horas | | 09 | | Liquidación 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 72.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 72.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro del número de unidades de divisa a recibir por la operación | |||
| NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón. | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | | | 04 | | Derechos en especie | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 72.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se registran los derechos correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor del vector de precios. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | | | 04 | | Derechos en especie | | | ||
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 72.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del corte de cupón que cobra la Siefore. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | Se cancela la cuenta por cobrar. | ||||
| | | | 01 | | Liquidación mismo día | | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 73.- VENTA DE FIBRAS A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 o 96 HORAS. | |||||||||||
| 73.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | |||
| | | | | | 03 | | Derechos en efectivo | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | 04 | | Derechos en especie | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | |||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | | | | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | ||||
| | | | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | ||||
| | | | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | ||||
| | | | | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 73.1.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | | | | ||||
| | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | ||||
| | | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | ||||
| | | | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | ||||
| | | | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | ||||
| | | | | | | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | | | | | | |
| | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | 04 | | Derechos en especie | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | | |
| | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 73.1.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de derechos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | ||||
| | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | |
| | | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 03 | | Liquidación 48 horas | ||||
| | | | 03 | | Liquidación 48 horas | | 04 | | Liquidación 72 horas | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 04 | | Liquidación 72 horas | | 09 | | Liquidación 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | | | | ||||
| | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | ||||
| | | | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | ||||
| | | | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | 04 | | Derechos en especie | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 73.1.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 73.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | Registro en Resultados del monto limpio a recibir por la Venta de FIBRAS, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1302 | | DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR | | | |
| | | | | | | | 03 | | Derechos en efectivo | Registro de la baja de los derechos provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor del vector de precios. | |
| | | | | | | | 04 | | Derechos en especie | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de las unidades en divisas a recibir por la venta del instrumento | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 2101 | | ACREEDORES | Registro del importe de los derechos por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | ||||
| | | | | | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | ||
| | | | | | | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del Costo en Resultados por la Venta de FIBRAS. | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | | Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de FIBRAS. | ||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 73.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El mismo día de la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir, costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | | | | | | ||
| | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | | | | | | ||
| | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | | | ||
| | | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | ||
| | | | | | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | ||
| | | | | | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | ||
| | | | | | | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | ||||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | 04 | | Derechos en especie | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | | |
| | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 73.2.2 TRASPASO DE SALDOS | | | | | | | | | | | |
| Un día después de la venta | | | | | | | | | | | |
| La cuenta de derechos vendidos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta de intereses vendidos se reclasifica 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). | ||||
| | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | ||||
| | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | |
| | (Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 10 | | Intereses vendidos 96 horas | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | | | | | | | ||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | | | | | | ||
| | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | | | | | | ||
| | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5230 | | GASTOS GENERALES | | | | | | | ||
| | 07 | | Costos de corretaje | | | | | | | ||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, los derechos por transcurrir y costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | | | | 2101 | | ACREEDORES | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los derechos por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | |||
| | | | | | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | ||
| | | | | | | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 5230 | | GASTOS GENERALES | En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||
| | | | | | | | 07 | | Costos de corretaje | ||
| | | | | | | | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Se devengan los derechos correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. | 2101 | | ACREEDORES | 5131 | | DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | Se reconocen en resultados los derechos correspondientes al día de la valuación. | ||||
| | 05 | | Intereses vendidos 24 horas | | 03 | | Derechos en efectivo | ||||
| | | | 06 | | Intereses vendidos 48 horas | | 04 | | Derechos en especie | | |
| | (Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) | | 07 | | Intereses vendidos 72 horas | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 73.2.3 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| El día que se liquida la venta | | | | | | | | | | | |
| Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | 1104 | | DIVISAS POR RECIBIR | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. | ||||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de moneda extranjera recibida por la operación de venta | 7115 | | BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7116 | | DIVISAS POR RECIBIR | | | |||
| | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 7216 | | DIVISAS POR RECIBIR | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| OTROS REGISTROS | |||||||||||
| 74.- OTROS REGISTROS DIARIOS | | | | | | | | | | | |
| 74.1 Intereses devengados | | | | | | | | | | | |
| Registro diario de intereses devengados de las inversiones, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 74.2 Plus (minus) valías por valuación | | | | | | | | | | | |
| Registro de la plus valía diaria de las inversiones, de acuerdo con el vector de precios. | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la minus valía en su caso, de acuerdo con el vector de precios. | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 74.3 Custodia de valores en Cuentas de Orden | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de la custodia, de acuerdo con la actualización diaria. | 7103 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA | 7203 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de la actualización a la custodia de valores, en su caso. | 7203 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS | 7103 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA | | | |||
| | | | | | | | | | | ||
| NOTA: Tanto los registros de Plus (minus) valías (6101 y 6102), como los de Custodia de Valores (7103 y 7203) se podrán realizar diariamente al final del día por el neto de acuerdo con los eventos contables que apliquen en cada caso. | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 74.4 Reembolso de los costos distintos al corretaje | | | | | | | | | | | |
| Registro del reembolso diario de la Afore a la Siefore por los costos distintos a las comisiones por corretaje en la operación con Notas, ya sea Estructuradas o en Directo. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro en resultados del reembolso diario de la Afore a la Siefore por los costos distintos a las comisiones por corretaje en la operación con Notas, ya sea Estructuradas o en Directo. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 17 | | Reembolso de costos distintos al corretaje | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 75.- PROVISIÓN Y PAGO DE COMISIONES SOBRE SALDO | | | | | | | | | | | |
| 75.1 Provisión diaria de comisiones | | | | | | | | | | | |
| Registro de la provisión diaria de comisión sobre saldos. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 2103 | | PROVISIONES PARA GASTOS | | ||||
| | | | 01 | | Comisiones sobre saldos Afore | | 01 | | Afore comisiones sobre saldos | | |
| | | | 02 | | Comisiones sobre saldos Trabajadores | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 75.2 Pago de comisiones a la Afore | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de la provisión correspondiente a recursos de la Afore en Siefore y suscripción de capital. | 2103 | | PROVISIONES PARA GASTOS | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | 01 | | Afore comisiones sobre saldos | | 01 | | Liquidación mismo día | | | ||
| (Esta comisión deberá liquidarse diariamente a la Afore) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | | ||
| | | | | | | | 21 | | Variable Reserva especial Afore | ||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 4102 | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones propias colocadas en circulación. | 7105 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA | 7205 | | CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA | | ||||
| | 10 | | Fijo sin derecho a retiro | | 10 | | Fijo sin derecho a retiro | | | ||
| | | | 20 | | Variable reserva especial Afore | | 20 | | Variable reserva especial Afore | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 76.- AFECTACIÓN A LA RESERVA ESPECIAL | | | | | | | | | | | |
| Registro al presentarse minusvalías derivadas del incumplimiento al régimen de inversión autorizado. | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | 5105 | | INGRESOS POR APLICACIÓN RESERVA ESPECIAL AFORE | | ||||
| | 21 | | Variable Reserva especial Afore | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Se registra la diferencia entre el valor de mercado y el valor nominal. | 4102 | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de las acciones propias, retiradas de circulación. | 7205 | | CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA | 7105 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA | | ||||
| | 10 | | Fijo sin derecho a retiro | | 10 | | Fijo sin derecho a retiro | | | ||
| | | | 20 | | Variable reserva especial Afore | | 20 | | Variable reserva especial Afore | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 77.- INCREMENTO DE CAPITAL POR TRASPASO DE BANCO DE MÉXICO | |||||||||||
| Registro del importe del depósito Banxico actualizado (incluye intereses devengados). | 1301 | | LIQUIDADORA | 4101 | | CAPITAL SOCIAL PAGADO | | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 23 | | Variable Trabajadores | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 4102 | | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de acciones en Cuentas de Orden de las acciones en circulación. | 7114 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES | 7214 | | ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES | | ||||
| | 01 | | Siefore | | 01 | | Siefore | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Inversión depósito Banxico (actualizado) | 1205 | | DEPÓSITO TRASPASO BANXICO | 1301 | | LIQUIDADORA | | ||||
| | | | | | | | 01 | | Liquidación mismo día | | |
| | | | | | | | | | | ||
| Se registran los intereses devengados | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | | | | | | | ||
| que el Deposito Banxico tenga a la fecha | | 04 | | Deposito Banxico | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Aportación Afore para fracción de acción | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | | | | | | | ||
| | | | 01 | | Depósitos Bancarios | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 77.1 REGISTRO DIARIO | | | | | | | | | | | |
| Se registran los intereses devengados del depósito de Banxico. | 1303 | | INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES | 5132 | | INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES | | ||||
| | 04 | | Deposito Banxico | | 04 | | Deposito Banxico | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la plus (minus) valía diaria | 6101 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | 6102 | | PLUS (MINUS) VALÍAS | | | |||
| (Valuados con el precio de la UDI vigente) | | 05 | | Depósito Banxico | | 05 | | Depósito Banxico | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en Cuentas de Orden de la custodia de valores, al final del día. | 7103 | | VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA | 7203 | | CUSTODIA DE VALORES ENTREGADOS | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 77.2 REGISTRO DE LA SUBASTA SEMANAL | | | | | | | | | | | |
| Registro por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales. | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 2101 | | ACREEDORES | | ||||
| | 01 | | Gubernamentales | | 02 | | Liquidación 24 horas | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales. | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | | | ||||
| | 01 | | Gubernamentales | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 77.3 RETIRO DEL DEPÓSITO BANXICO EL DIA DE LIQUIDACIÓN DE LA SUBASTA | | | | | | | | | | | |
| Registro por la afectación al Depósito Banxico, por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5102 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | | ||||
| | 01 | | Liquidación Mismo Día | | 04 | | Depósito Banxico | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro del costo por la afectación al Depósito Banxico, por la asignación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales. | 5202 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1205 | | DEPÓSITO TRASPASO BANXICO | | ||||
| | 04 | | Depósito Banxico | | | | | ||||
| | | | | | | | | ||||
| Registro por la liquidación de la subasta semanal de instrumentos gubernamentales. | 2101 | | ACREEDORES | 1301 | | LIQUIDADORA | | ||||
| | 02 | | Liquidación 24 horas | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| Nota: | | | | | | | | | | | |
| Considerar en cartera y en cálculos: | | | | | | | | | | | |
| Emisoras, según corresponda | | | | | | | | | | | |
| | DEPBMX-1 | | | | | | | | | | |
| | DEPBMX-2 | | | | | | | | | | |
| | DEPBMX-3 | | | | | | | | | | |
| | DEPBMX-4 | | | | | | | | | | |
| Serie | 0000001 | | | | | | | | | | |
| Valor tipo | BX | | | | | | | | | | |
| Títulos | Número de Udi ´s por 100 (El depósito Banxico será hecho en Udi's con dos decimales) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Costo | Precio de la Udi. entre 100 | | | | | | | | | | |
| Precio | Precio de la Udi. entre 100 | | | | | | | | | | |
| Divisa | 0.01 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 78.- RENDIMIENTOS DE LAS CHEQUERAS | | | | | | | | | | | |
| Se registran los ingresos generados por las cuentas de cheques productivas de la Afore, el décimo día hábil siguiente al cierre del mes de que se trate. | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | ||||
| | 01 | | Depósitos Bancarios | | 07 | | Rendimientos de las chequeras | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 79.- IMPUESTO RETENIDO | | | | | | | | | | | |
| 79.1 PROVISIÓN DE IMPUESTOS RETENIDOS | | | | | | | | | | | |
| En caso de ser retenedor del I.S.R. se registran los impuestos por pagar. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 2104 | | IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR | | ||||
| | 04 | | Impuestos y derechos | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 79.2 PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS | 2104 | | IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | | | |||
| Registro del pago de impuestos retenidos. | | | | | | 01 | | Depósitos Bancarios | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| NOTA: El proceso de TRASPASOS AFORE - AFORE que se contabiliza en la Cta. 7114 en SIEFORE debe registrarse por el N ° total de acciones de los trabajadores que ingrese o que sea retirado. Sin embargo en la 4101 - 23 sólo se registra el N ° neto de acciones de los trabajadores de acuerdo con el importe Neto que reciba o tenga que liquidar. | |||||||||||
| 80.- AMORTIZACIÓN PARCIAL ANTICIPADA SOBRE VALOR NOMINAL | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Amortización parcial anticipada de Valor Nominal (Monto recibido por la amortización) | 1301 | | LIQUIDADORA | 5101 | | VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE | Registro de la Amortización parcial anticipada de Valor Nominal (Monto recibido por la amortización) | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5102 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 5103 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 5106 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 5107 | | VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 5110 | | VENTA DE FIBRAS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 5113 | | VENTA DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | 5117 | | VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo en Resultados y disminución en Inventarios de la parte proporcional amortizada. Para los instrumentos udizados se multiplica el valor de la Udi histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera. Asimismo, para los instrumentos en divisas, se multiplica el valor del tipo de cambio histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera. | 5201 | | COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE | 1201 | | INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | Registro del costo en Resultados y disminución en Inventarios de la parte proporcional amortizada. Para los instrumentos udizados se multiplica el valor de la Udi histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera. Asimismo, para los instrumentos en divisas, se multiplica el valor del tipo de cambio histórico de compra por el porcentaje amortizado del valor nominal por los títulos en la cartera. | |||
| 5202 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | 1202 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS | ||||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| 5203 | | COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | 1203 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS | ||||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| 5206 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1206 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | 5207 | | COSTO DE VENTAS EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | 1207 | | INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | 5210 | | COSTO DE VENTAS DE FIBRAS | 1210 | | INVERSIÓN EN FIBRAS | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | 5213 | | COSTO DE VENTAS DE VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | 1213 | | INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | 5217 | | COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS | 1217 | | INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 81.- INCUMPLIMIENTOS EN LA COMPRA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS | |||||||||||
| 81.1 Cuando se liquida en pesos | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cuando se identifica un incumplimiento. | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a la subcuenta Por Incumplimientos. | ||||
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a la subcuenta Por incumplimientos. | | 02 | | Liquidación 24 horas | | 20 | | Por incumplimientos | |||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro para el exceso en la cuenta de Bancos | | | | | | | | | | | |
| Se traspasa el saldo de la subcuenta de depósitos Bancarios a depósitos reservados al pago de compromisos futuros | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | | | |||
| | 02 | Depósitos reservados al pago de compra- vta. de instrumentos | | 01 | | Depósitos Bancarios | | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 81.1.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| Cuando se entregan los títulos y se liquida el incumplimiento. | 2101 | | ACREEDORES | 1102 | | BANCOS MONEDA NACIONAL | La cuenta por pagar por incumplimientos se liquida. | ||||
| Se cancela el saldo por Incumplimiento. | | 20 | | Por incumplimientos | | 02 | | Depósitos reservados al pago de compra- vta. de instrumentos | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 81.2 Cuando se liquida en moneda extranjera | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cuando se identifica un incumplimiento | 2101 | | ACREEDORES | 2101 | | ACREEDORES | La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a Incumplimientos. | ||||
| La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a incumplimientos. | | 02 | | Liquidación 24 horas | | 20 | | Por incumplimientos | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en el caso de exceso en la cuenta de Bancos | 1105 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA | 1103 | | BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS | | | |||
| Se traspasa el saldo de la cuenta de Bancos monedas extranjeras a depósitos reservados al pago de compromisos futuros valuado al tipo de cambio del vector | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | |
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número en unidades de la divisa. | 7215 | | BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA | 7118 | | DIVISAS POR ENTREGAR | Registro del número en unidades de la divisa. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del número en unidades de la divisa. | 7117 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA | 7217 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA | Registro del número en unidades de la divisa. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 81.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA | | | | | | | | | | | |
| El Tipo de Cambio sube: | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 1105 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 2101 | | ACREEDORES | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 20 | | Por incumplimientos | | | ||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| El Tipo de Cambio baja: | | | | | | | | | | | |
| Registro de la pérdida cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | 1105 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA | Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | 2101 | | ACREEDORES | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | | | |||
| | 20 | | Por incumplimientos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | Registro de la utilidad cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. | |||
| | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 81.2.2 LIQUIDACIÓN | | | | | | | | | | | |
| Cuando se reciben los títulos y se liquida el incumplimiento. | 2101 | | ACREEDORES | 1105 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN MONEDA EXTRANJERA | Se liquidan las divisas por el incumplimiento. | ||||
| Se cancela el saldo por Incumplimiento valuado al tipo de cambio del vector de precios | | 20 | | Por incumplimientos | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | |||
| | | | | | | | | | | ||
| Registro del número de unidades en divisas cuando se liquida el incumplimiento | | | | | | | | | | ||
| 7217 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA | 7117 | | DEPÓSITOS RESERVADOS AL PAGO DE COMPROMISOS FUTUROS EN DIVISAS, MONEDA EXTRANJERA | ||||||
| | | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||
| | | | | | | | | | | | |
| 82.- INCUMPLIMIENTOS EN LA VENTA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS | |||||||||||
| 82.1.- Liquidación en pesos | | | | | | | | | | | |
| Cuando se identifica un incumplimiento | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | La cuenta por cobrar por la venta de valores con liquidación 24 horas se traspasa a una cuenta por cobrar por Incumplimientos. | ||||
| La cuenta por cobrar liquidadora 24 horas se traspasa a incumplimientos. | | 20 | | Por incumplimientos | | 02 | | Liquidación 24 horas | |||
| | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| En el caso de instrumentos vendidos a precio sucio. | 1301 | | LIQUIDADORA | 1301 | | LIQUIDADORA | | | |||
| | | 21 | | Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos | | 08 | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos | | |||
| | | | | | | | | | | | |
| 83.- REGISTRO EN LA PROVISIÓN POR GASTOS DE CORRETAJE | | | | | | | | | | | |
| 83.1 Provisión por Gastos de Corretaje | | | | | | | | | | | |
| Registro en resultados de la provisión por gastos de corretaje. | 5230 | | GASTOS GENERALES | 2103 | | PROVISIONES PARA GASTOS | Registro de la provisión por gastos de corretaje. | ||||
| | 07 | | Costos de corretaje | | 02 | | Costos de corretaje | ||||
| | 08 | | Impuestos sobre costos de corretaje | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| 83.2 Registro de la Cancelación de la provisión por Gastos de Corretaje | | | | | | | | | | | |
| Registro de la Cancelación de la provisión por gastos de corretaje. | 2103 | | PROVISIONES PARA GASTOS | 1301 | | LIQUIDADORA | Registro de la liquidación por gastos de corretaje. | ||||
| | 02 | | Costos de corretaje | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| Nota.- El saldo de esta cuenta deberá estar en ceros al cierre de mes. | | | | | | | | | | | |
| 84.- REGISTRO DE OTROS PRODUCTOS POR PREMIOS POR MORA O INCUMPLIMIENTOS Y RESARCIMIENTOS | | | | | | | |||||
| 84.1 Otros premios, mora o incumplimientos | | | | | | | | | | | |
| Registro de la liquidación por Otros Premios, Mora o Incumplimientos. | 1301 | | LIQUIDADORA | 5133 | | OTROS PRODUCTOS | Se reconoce en resultados los Otros Premios, Mora o Incumplimientos. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | 18 | | Otros premios, mora o incumplimientos | ||||
| | | | | | | | | ||||
| 85.- REGISTRO DE INCUMPLIMIENTOS EN LA LIQUIDACIÓN DE INTERESES, DIVIDENDOS, PREMIOS O DERECHOS | | | | | | | |||||
| 85.1 Incumplimiento en la liquidación de intereses, dividendos, premios o derechos | | | | | | | | | | | |
| Cuando se identifica un incumplimiento en la liquidación de intereses, dividendos, premios o derechos : | 1301 | | LIQUIDADORA | 13XX | | Cuenta que corresponda a Dividendos o derechos por cobrar o Intereses o Premios | Se reclasifica el monto incumplido en la liquidación. | ||||
| | 21 | | Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos | | | ||||||
| | | | | | XX | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | ||||
| TRANSMISIÓN DE LA PROPIEDAD DE INSTRUMENTOS DE DEUDA OTORGADOS Y RECIBIDOS EN GARANTÍA | |||||||||||
| 86.- REGISTRO DE LA ENTRADA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA EN CARTERA POR TRANSMISIÓN DE PROPIEDAD A LA SIEFORE | |||||||||||
| Registro del costo total de los instrumentos cuando la SIEFORE resulta acreedora y ejerce la transferencia de la propiedad de los valores depositados en prenda bursátil. | 1202 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | 1314 | | Utilidad por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar con la contraparte por el monto de las Obligaciones Garantizadas. | ||||
| Ó | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | 1203 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | | | | | | | |
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los intereses devengados a la fecha de la transferencia de la propiedad, de acuerdo con el factor del vector | 1303 | | Intereses devengados sobre valores | | | | | | |||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los gastos incurridos por la SIEFORE en el ejercicio de la transmisión de propiedad de la prenda bursátil en su carácter de acreedora de la misma. | 5230 | | Gastos generales | 1301 | | Liquidadora | Liquidación del monto de los gastos incurridos por la SIEFORE en el ejercicio de la transmisión de propiedad de la prenda bursátil en su carácter de acreedora de la misma. | ||||
| | 20 | | Otros | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del diferencial en caso de que el valor de los instrumentos en prenda bursátil transferidos haya resultado menor al monto de las obligaciones garantizadas. | 1301 | | Liquidadora | 5133 | | Otros productos | Registro en resultados del reembolso a la SIEFORE por los gastos incurridos por la SIEFORE en el ejercicio de la transmisión de propiedad de la prenda bursátil en su carácter de acreedora de la misma. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 17 | | Reembolso de costos distintos al corretaje | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 1301 | | Liquidadora | Registro de la devolución del diferencial en caso de que el valor de los instrumentos en prenda bursátil transferidos haya resultado mayor al monto de las obligaciones garantizadas. | ||
| | | | | | | | 01 | | Liquidación mismo día | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las cuentas de orden por la transferencia de propiedad de las garantías recibidas. | 7213 | | Instrumentos Financieros Derivados por Garantías Recibidas (OTC) | 7113 | | Garantías Recibidas de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | Cancelación de las Cuentas de Orden por la transferencia de propiedad de las garantías recibidas. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar subcuenta correspondiente) | | | ||
| | | | | | | | | | | | |
| Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional | 7240 | | Instrumentos financieros derivados - Posición Larga | 7140 | | Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Larga | Cancelación de las Cuentas de Orden del monto nocional. | ||||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 86.1.- REGISTRO DE LA SUSTITUCIÓN DE GARANTÍAS POR AMORTIZACIÓN | |||||||||||
| Registro de la amortización del instrumento otorgado en garantía. | 1301 | | Liquidadora | 5102 | | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | Registro de la Amortización del Valor Nominal del instrumento (Monto recibido por la amortización) | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | ó | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5103 | | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del costo en resultados y disminución en Inventarios de los instrumentos amortizados otorgados en garantía. | 5202 | | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | 1209 | | Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | Registro del costo de instrumentos por la amortización de los valores en prenda bursátil o garantía. | ||||
| ó | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | 5203 | | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| En su caso, registro de la restitución de la prenda bursátil otorgada en garantía. | 1209 | | Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | 1202 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | En su caso, registro de la reclasificación del costo de los instrumentos por la restitución de la prenda bursátil otorgada en garantía. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | Ó | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 1203 | | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| 87.- REGISTRO DE LA SALIDA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA POR TRANSMISIÓN DE PROPIEDAD A LA CONTRAPARTE | |||||||||||
| Registro de la cancelación del pasivo por el monto de las Obligaciones Garantizadas con la Contraparte. | 2114 | | Pérdidas por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | 5102 | | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | Registro del monto total del valor de los instrumentos cuando la SIEFORE resulta deudora y la Contraparte ejerce la transferencia de la propiedad de los valores en prenda bursátil. | ||||
| | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | Ó | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | 5103 | | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | | | |
| | | | | | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Registro de los gastos incurridos por la Contraparte en el ejercicio de la transmisión de propiedad de la prenda bursátil en su carácter de deudora de la misma. | 5230 | | Gastos generales | 1303 | | Intereses devengados sobre valores | Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la transmisión, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. | ||||
| | 20 | | Otros | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro del diferencial en caso de que el valor de los instrumentos en prenda bursátil transferidos haya resultado mayor al monto de las obligaciones exigibles. | 1301 | | Liquidadora | 1301 | | Liquidadora | Registro del diferencial en caso de que el valor de los instrumentos en prenda bursátil transferidos haya resultado menor al monto de las obligaciones exigibles. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 01 | | Liquidación mismo día | ||||
| | | | | | | | | | | | |
| Registro en resultados del reembolso de la Afore a la SIEFORE por los gastos incurridos en el ejercicio de la transmisión de propiedad de la prenda bursátil en su carácter de deudora de la misma. | 1301 | | Liquidadora | 5133 | | Otros productos | Registro en resultados del reembolso de la Afore a la SIEFORE por los gastos incurridos en el ejercicio de la transmisión de propiedad de la prenda bursátil en su carácter de deudora de la misma. | ||||
| | 01 | | Liquidación mismo día | | 17 | | Reembolso de costos distintos al corretaje | ||||
| Registro del costo del valor de los instrumentos cuando la SIEFORE resulta deudora y la Contraparte ejerce la transferencia de la propiedad de los valores en prenda bursátil. | 5202 | | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | 1209 | | Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | Afectación al costo de los instrumentos por la transmisión de la propiedad de los valores en prenda bursátil o garantía. | ||||
| Ó | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | ||||
| | | 5203 | | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | | | | | | ||
| | | | xx | | (Utilizar la subcuenta correspondiente) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO | |||||||
| Anexo M: Formato para la presentación y publicación de los estados financieros | |||||||
| | | | | | | | |
| NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO | |||||||
| TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN | |||||||
| | | | | | | | |
| ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL XX DE XXXXXXXXX de: | |||||||
| (Cifras en miles de pesos) | |||||||
| | | | | | | | |
| ACTIVO | 201# | 201# | | PASIVO | 201# | 201# | |
| | | | | | | | |
| DISPONIBLE | | | | OBLIGACIONES | | | |
| Caja | # | # | | Divisas por entregar | # | # | |
| Bancos moneda nacional | # | # | | Acreedores | # | # | |
| Bancos monedas extranjeras | # | # | | Dividendos o derechos por pagar | # | # | |
| Divisas por recibir | # | # | | Provisiones para gastos | # | # | |
| | | ## | ## | | Impuestos retenidos por pagar | # | # |
| RESERVADOS | | | | Premios por realizar por préstamo de valores | # | # | |
| Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en MN | # | # | | Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas listadas | # | # | |
| Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas | # | # | | Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas (OTC) | # | # | |
| | | ## | ## | | Pérdidas por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | # | # |
| INVERSIONES | | | | | | | |
| Inversión en valores de renta variable | | | | TOTAL PASIVO | ## | ## | |
| | Plus (Minus) valía en valores de renta variable | # | # | | | | |
| Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | # | # | | | | | |
| | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | # | # | | | | |
| Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | # | # | | | | | |
| | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | # | # | | C A P I T A L C O N T A B L E | | |
| Inversiones Tercerizadas | # | # | | | | | |
| | Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas | # | # | | CAPITAL | | |
| Depósito Traspaso Banxico | # | # | | Capital Contribuido | ## | ## | |
| | Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico | # | # | | Capital Social pagado | # | # |
| Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | # | # | | Prima en venta de acciones | # | # | |
| | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | # | # | | | | |
| Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | # | # | | Capital Ganado | ## | ## | |
| | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | # | # | | Resultados de ejercicios anteriores | # | # |
| Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | # | # | | Resultados del ejercicio | # | # | |
| | Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | # | # | | | | |
| Inversión en FIBRAS | # | # | | Otros Resultados Integrales | | | |
| | Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS | # | # | | PLUS (MINUS) VALÍAS | ## | ## |
| Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados | # | # | | | | | |
| Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados(OTC) | # | # | | TOTAL CAPITAL CONTABLE | ### | ### | |
| Inversión en valores extranjeros de deuda | # | # | | | | | |
| | Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda | # | # | | | | |
| Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados | # | # | | | | | |
| Inversión en Notas Estructuradas | # | # | | TOTAL PASIVO Y CAPITAL | ### | ### | |
| | Plus (minus) valía en Notas Estructuradas | # | # | | | | |
| Inversión en títulos Fiduciarios | # | # | | | | | |
| | Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios | # | # | | | | |
| Inversión en instrumentos de deuda por reporto | # | # | | | | | |
| | Plus (Minus) valía de valores por reporto | # | # | | | | |
| Valores Prestados | # | # | | | | | |
| | Plus (Minus) valía de valores prestados | # | # | | | | |
| Otros Activos de inversión | # | # | | | | | |
| | Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión | # | # | | | | |
| | | ## | ## | | | | |
| DEUDORES DIVERSOS | | | | | | | |
| Inversiones Tercerizadas en Tránsito | # | # | | | | | |
| Liquidadora | # | # | | | | | |
| Dividendos o derechos por cobrar | # | # | | | | | |
| Intereses devengados sobre valores | # | # | | | | | |
| Reportos (1) | ## | ## | | | | | |
| Premios por cobrar por préstamo de valores | # | # | | | | | |
| Intereses devengados por instrumentos recibidos en reporto | # | # | | | | | |
| Premios por cobrar por incumplimientos | # | # | | | | | |
| Intereses devengados sobre valores prestados | # | # | | | | | |
| Utilidad por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | # | # | | | | | |
| | | ## | ## | | | | |
| | | | | | | | |
| | TOTAL ACTIVO | ### | ### | | | | |
| | | | | | | | |
| C U E N T A S D E O R D E N | |||||||
| Valores entregados en custodia | # | # | | Capital social autorizado | # | # | |
| Valores entregados en custodia por reporto | # | # | | Acciones emitidas | # | # | |
| Valores Prestados | # | # | | Acciones en circulación, posición propia | # | # | |
| Garantías recibidas por valores prestados | # | # | | Acciones de Siefores, posición de terceros | # | # | |
| Garantías recibidas en custodia por Reportos | # | # | | Acciones en circulación propiedad de los trabajadores | # | # | |
| Garantías Recibidas de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | # | # | | | | | |
| Bancos divisas en moneda extranjera (3) | ## | ## | | | | | |
| Divisas por recibir (3) | ## | ## | | | | | |
| Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en moneda extranjera (3) | ## | ## | | | | | |
| Divisas por entregar (3) | ## | ## | | | | | |
| Compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios (3) | ## | ## | | | | | |
| Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Larga (2) | ## | ## | | | | | |
| Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Corta (2) | ## | ## | | | | | |
| | | | | | | | |
| | La Sociedad Valuadora de esta Sociedad de Inversión determinó: | | | | | ||
| | Una plus (minus) valía de: | # | # | | | | |
| | Un valor de los activos netos de: | # | # | | | | |
| | El precio de la acción de: | # | # | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE | | | | Nombre y Firma El Director General | | |
| | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | | | | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | | |
| Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben. | |||||||
| | | | | | | | |
| NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA | |||||||
| (Utilizar el espacio necesario) | |||||||
| COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO | ||||
| Anexo M: Formato para la presentación y publicación de los estados financieros | ||||
| | | | | |
| NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO | ||||
| TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN | ||||
| | | | | |
| ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL | ||||
| (Cifras en miles de pesos) | ||||
| | | | | |
| Por los periodos al XX de XXXXXXXXXX de: | ||||
| | | 201# | 201# | |
| | Ingresos por la venta de Valores | ## | ## | |
| | Intereses, dividendos, premios y derechos | ## | ## | |
| | Ingresos por aplicación de reserva especial Afore | # | # | |
| | Resultado cambiario / Otros productos (1) | ## | ## | |
| | Resultados por Intermediación con Instrumentos Financieros Derivados (1) | # | # | |
| | | | | |
| | Ingresos Netos | ## | ## | |
| | | | | |
| | Costo de ventas de valores | ## | ## | |
| | Gastos generales | ## | ## | |
| | Comisiones sobre saldos | ## | ## | |
| | Comisiones por servicios de tercerización | # | # | |
| | Intereses sobre inversiones en valores a entregar | # | # | |
| | | | | |
| | Egresos Netos | ## | ## | |
| | - | | | |
| | Utilidad de operación | ## | ## | |
| | | __ | __ | |
| | Otros Resultados Integrales | | | |
| | Plus (Minus) Valías | # | # | |
| | | | | |
| | UTILIDAD INTEGRAL DEL EJERCICIO | ### | ### | |
| | | | | |
| | | | | |
| | Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE | Nombre y Firma El Director General | ||
| | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | ||
| | | | | |
| El presente Estado Financiero se formuló de conformidad con las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben. | ||||
| | | | | |
| NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL | ||||
| | | | | |
| (Utilizar el espacio necesario) | ||||
| | | | | |
| | | | | |
| COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO | |||||||||
| Anexo N: Formato guía para la elaboración de los estados financieros | |||||||||
| NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO | |||||||||
| TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN | |||||||||
| ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL XX DE XXXXXXXXX de: | |||||||||
| (Cifras en miles de pesos) | |||||||||
| | | | | | | | | | |
| | ACTIVO | 201 # | 201 # | | | PASIVO | 201 # | 201# | |
| | | | | | | | | | |
| | A DISPONIBLE | | | | | OBLIGACIONES | | | |
| 110 1 | Caja | | # | # | | 210 8 | Divisas por entregar | # | # |
| 110 2 | Bancos moneda nacional (Subcuenta 1) | # | # | | 210 1 | Acreedores | # | # | |
| 110 3 | Bancos monedas extranjeras | # | # | | 210 2 | Dividendos o derechos por pagar | # | # | |
| 110 4 | Divisas por recibir | # | # | | 210 3 | Provisiones para gastos | # | # | |
| | | | ## | ## | | 210 4 | Impuestos retenidos por pagar | # | # |
| | B RESERVADOS | | | | 210 7 | Premios por realizar por préstamo de valores | # | # | |
| 110 2 | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en MN (Subcuenta 2) | # | # | | 211 1 | Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas (OTC) | # | # | |
| 110 5 | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas | # | # | | 211 3 | Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas listadas | # | # | |
| | | | ## | ## | | 211 4 | Pérdidas por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | # | # |
| | C INVERSIONES | | | | | | | | |
| 120 1 | Inversión en valores de renta variable | | | | | F TOTAL PASIVO | ## | ## | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en valores de renta variable (Subcuenta 1) | # | # | | | | | |
| 120 2 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIDS (Subcuenta 2) | # | # | | | | | |
| 120 3 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos (Subcuenta 3) | # | # | | | C A P I T A L C O N T A B L E | | |
| 120 4 | Inversiones Tercerizadas | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas (Subcuenta 4) | # | # | | | CAPITAL | | |
| 120 5 | Depósito Traspaso Banxico | # | # | | | G Capital Contribuido | ## | ## | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico (Subcuenta 5) | # | # | | 410 1 | Capital Social pagado | # | # |
| 120 6 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | # | # | | 410 2 | Prima en venta de acciones | # | # | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso (Subcuenta 6) | # | # | | | | | |
| 120 7 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | # | # | | | H Capital Ganado | ## | ## | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso (Subcuenta 7) | # | # | | 410 3 | Resultados de ejercicios anteriores | # | # |
| 120 9 | Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | # | # | | 410 4 | Resultados del ejercicio | # | # | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas (Subcuenta 9) | # | # | | | | | |
| 121 0 | Inversión en FIBRAS | # | # | | | I Otros Resultados Integrales | ## | ## | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS (Subcuenta 10) | # | # | | 610 2 | PLUS (MINUS) VALÍAS | # | # |
| 121 1 | Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados | # | # | | 620 2 | PLUS (MINUS) VALÍAS | # | # | |
| 121 2 | Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | # | # | | | | | | |
| 121 3 | Inversión en valores extranjeros de deuda | # | # | | | G + H + I = J TOTAL CAPITAL CONTABLE | ### | ### | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda (Subcuenta 13) | # | # | | | | | |
| 122 0 | Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados | # | # | | | | | | |
| 121 7 | Inversión en Notas Estructuradas | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (minus) valía en Notas Estructuradas (Subcuenta 17) | # | # | | | F + J TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE | ### | ### |
| 121 8 | Inversión en títulos Fiduciarios | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios (Subcuenta 18) | # | # | | | | | |
| 121 9 | Inversión en instrumentos de deuda por reporto | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía de valores por reporto (Subcuenta 19) | # | # | | | | | |
| 122 1 | Valores Prestados | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (Minus) valía de valores prestados (Subcuenta 21) | # | # | | | | | |
| 122 2 | Otros Activos de inversión | # | # | | | | | | |
| 610 1 | | Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión (Subcuenta 22) | # | # | | | | | |
| | | | ## | ## | | | | | |
| | D DEUDORES DIVERSOS | | | | | | | | |
| 123 4 | Inversiones Tercerizadas en Tránsito | # | # | | | | | | |
| 130 1 | Liquidadora | # | # | | | | | | |
| 130 2 | Dividendos o derechos por cobrar | # | # | | | | | | |
| 130 3 | Intereses devengados sobre valores | # | # | | | | | | |
| 130 4 | Reportos (1) | # | # | | | | | | |
| 130 5 | Premios por cobrar por préstamo de valores | # | # | | | | | | |
| 130 6 | Intereses devengados por instrumentos recibidos en reporto | # | # | | | | | | |
| 130 7 | Premios por cobrar por incumplimientos | # | # | | | | | | |
| 130 8 | Intereses devengados sobre valores prestados | # | # | | | | | | |
| 131 4 | Utilidad por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | # | # | | | | | | |
| | | | ## | ## | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | A + B + C + D = E TOTAL ACTIVO | ### | ### | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| C U E N T A S D E O R D E N | |||||||||
| 710 1 | Capital social autorizado | # | # | | | | | | |
| 710 2 | Acciones emitidas | # | # | | | | | | |
| 710 3 | Valores entregados en custodia | # | # | | | | | | |
| 710 4 | Valores entregados en custodia por reporto | # | # | | | | | | |
| 710 5 | Acciones en circulación, posición propia | # | # | | | | | | |
| 710 6 | Valores Prestados | # | # | | | | | | |
| 710 7 | Garantías recibidas por valores prestados | # | # | | | | | | |
| 710 8 | Acciones de Siefores, posición de terceros | # | # | | | | | | |
| 710 9 | Garantías recibidas en custodia por Reportos | # | # | | | | | | |
| 711 3 | Garantías Recibidas de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | # | # | | | | | | |
| 711 4 | Acciones en circulación propiedad de los trabajadores | # | # | | | | | | |
| 711 5 | Bancos divisas en moneda extranjera | # | # | | | | | | |
| | | Señalar la subcuenta correspondiente (3) | | | | | | | |
| 711 6 | Divisas por recibir | # | # | | | | | | |
| | | Señalar la subcuenta correspondiente (3) | | | | | | | |
| 711 7 | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas, moneda extranjera | # | # | | | | | | |
| | | Señalar la subcuenta correspondiente (3) | | | | | | | |
| 711 8 | Divisas por entregar | # | # | | | | | | |
| | | Señalar la subcuenta correspondiente (3) | | | | | | | |
| 711 9 | Compromisos futuros por la adquisición de títulos fiduciarios | # | # | | | | | | |
| 714 0 | Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Larga | # | # | | | | | | |
| | | Señalar la subcuenta correspondiente (2) | | | | | | | |
| 714 1 | Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Corta | # | # | | | | | | |
| | | Señalar la subcuenta correspondiente (2) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | La Sociedad Valuadora de esta Sociedad de Inversión determinó: | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | |
| | | Una plus (minus) valía de: | # | # | | | | | |
| | | Un valor de los activos netos de: | # | # | | | | | |
| | | El precio de la acción de: | # | # | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE | | | | | Nombre y Firma El Director General | | |
| | | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | | | | | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | | |
| | Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben. | ||||||||
| | | | | | | | | | |
| | NOTAS: | | | | | | | | |
| | Saldos y sumatorias | | | | | | | | |
| | # | Corresponde a los saldos contables que se indican. | | | | | | | |
| | ## | Corresponde a la sumatoria de rubro del Estado de Situación Financiera | | | | | | | |
| | ### | Corresponde al resultado de las operaciones aritméticas de los rubros de Activo, Pasivo y Capital Contable | | | | | | | |
| | (1): En esta cuenta se debe presentar la diferencia entre la cuenta 1304 y la suma de las cuentas 2105, 2106 y 6201. Si el resultado fuera negativo, se presenta con ese signo. | | | ||||||
| | (2): Deberá reportar el nombre de la (s) subcuenta (s) y el saldo final, de los contratos con instrumentos financieros derivados, utilizando los renglones necesarios según corresponda a la posición de la Sociedad. | | | ||||||
| | (3): Deberá reportar el nombre de la (s) subcuenta (s) y el saldo final de las unidades en la divisa que corresponda, utilizando los renglones necesarios. | | | | |||||
| | | | | | | | | | |
| NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA | |||||||||
| | | | | | | | | | |
| (Utilizar el espacio necesario) | |||||||||
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO | |||||
| Anexo N: Formato guía para la elaboración de los estados financieros | |||||
| | | | | | |
| NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE INVERSIÓN ESPECIALIZADA DE FONDOS PARA EL RETIRO | |||||
| TIPO DE SOCIEDAD DE INVERSIÓN | |||||
| ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL | |||||
| (Cifras en miles de pesos) | |||||
| | | | | | |
| Por los periodos al XX de XXXXXXXXXX de: | |||||
| | | 201# | 201# | | |
| 5101 | Venta de valores de renta variable | # | # | | |
| 5102 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | # | # | | |
| 5103 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | # | # | | |
| 5104 | Venta de inversiones tercerizadas | # | # | | |
| 5106 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | # | # | | |
| 5107 | Venta de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | # | # | | |
| 5110 | Venta de FIBRAS | # | # | | |
| 5113 | Venta de valores extranjeros de deuda | # | # | | |
| 5117 | Venta de Notas Estructuradas | # | # | | |
| 5118 | Venta de Títulos Fiduciarios | # | # | | |
| 5122 | Venta de Otros Activos de inversión | # | # | | |
| | Ingresos por la venta de Valores | ## | ## | | |
| 5132 | Intereses sobre Inversión en Valores | # | # | | |
| 5134 | Ints Generados por Aportaciones de Margen de Instrumentos Financieros Derivados | # | # | | |
| 5130 | Premios por préstamo de valores | # | # | | |
| 5119 | Premios cobrados por reporto | # | # | | |
| 5131 | Dividendos o Derechos sobre inversión en valores | # | # | | |
| 5133 | Otros premios y derechos / Otros productos (Subcuentas de la 7 a la 20) | # | # | | |
| | Intereses, dividendos, premios y derechos | ## | ## | | |
| 5105 | Ingresos por aplicación de reserva especial Afore | # | # | | |
| 5133 | Resultado cambiario / Otros productos (Subcuentas de la 1 a la 6, 90 y 91) | # | # | | |
| 5301 | Resultados por Intermediación con Instrumentos Financieros Derivados (1) | # | # | | |
| | | | | | |
| | A Ingresos Netos | ## | ## | | |
| | | | | | |
| 5201 | Costo de ventas en valores de renta variable | # | # | | |
| 5202 | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | # | # | | |
| 5203 | Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | # | # | | |
| 5204 | Costo de ventas de inversiones tercerizadas | # | # | | |
| 5206 | Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | # | # | | |
| 5207 | Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | # | # | | |
| 5210 | Costo de Ventas de FIBRAS | # | # | | |
| 5213 | Costo de ventas de valores extranjeros de deuda | # | # | | |
| 5217 | Costo de ventas de Notas Estructuradas | # | # | | |
| 5218 | Costo de ventas de Títulos Fiduciarios | # | # | | |
| 5222 | Costo de Ventas Otros Activos de inversión | # | # | | |
| | Costo de ventas de valores | ## | ## | | |
| 5230 | Gastos generales (Subcuentas de la 3 a la 20) | # | # | | |
| 5230 | Comisiones sobre saldos (Subcuentas de 1 y 2) | # | # | | |
| 5231 | Comisiones por servicios de tercerización | # | # | | |
| 5232 | Intereses sobre inversiones en valores a entregar | # | # | | |
| | | | | | |
| | B Egresos Netos | ## | ## | | |
| | | | | | |
| | A - B = C Utilidad de operación | ## | ## | | |
| | | | | | |
| D | Otros Resultados Integrales | | | | |
| 6102 | Plus (Minus) Valías | # | # | | |
| 6202 | Plus (Minus) Valías | # | # | | |
| | | | | | |
| | C + D = E UTILIDAD INTEGRAL DEL EJERCICIO | ### | ### | | |
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| | Nombre y Firma El Contador General de SIEFORE | Nombre y Firma El Director General | | ||
| | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | Declaro bajo protesta de decir verdad que los datos contenidos son auténticos y veraces. | | ||
| Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios que suscriben. | |||||
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| NOTAS: | | | | | |
| Saldos y sumatorias | | | | | |
| # | Corresponde a los saldos contables que se indican. | | | | |
| ## | Corresponde a las operaciones aritméticas de los rubros del Estado de Resultado Integral | | | | |
| ### | Corresponde al resultado de las operaciones aritméticas de los rubros para obtener la Utilidad Integral del ejercicio | | | ||
| (1) El resultado será presentado con el signo que le corresponda. Si fuera negativo, se presenta con ese signo. | | ||||
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| NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL | |||||
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| (Utilizar el espacio necesario) | |||||
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ANEXO O
DETERMINACIÓN DEL RESARCIMIENTO
Para el cálculo del resarcimiento a los trabajadores afectados por las variaciones en el precio de la acción conforme a lo dispuesto en el artículo 18 de las presentes disposiciones de carácter general la Administradora que opere a la Sociedad de Inversión de que se trate, deberá computar dicho monto considerando lo siguiente:
I. Si el precio de la acción corregido fue menor y la Sociedad de Inversión realizó la venta de acciones representativas de capital, la Administradora deberá resarcir a los trabajadores afectados con el equivalente de acciones que le correspondan con la corrección del precio de la acción. La fórmula siguiente muestra algebraicamente la mecánica anterior:
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