DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Oficio 500-05-2023-26097 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Jueves 01 de Febrero 2024
OFICIO 500-05-2023-26097 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2023-26097
Asunto:   Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 10 de noviembre de 2023.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: L.C. Susana Herrera Maldonado, Administradora de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto:   Anexo 1 del oficio número 500-05-2023-26097 de fecha 10 de noviembre de 2023, emitido por la L.C. Susana Herrera Maldonado en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2023-26097 de fecha 10 de noviembre de 2023, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación
en los
estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
APM180307MB6
AG PACKLINE DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21460 de fecha
25 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
31 de octubre
de 2023
01 de
noviembre
de 2023
2
CAF071115BD7
COMERCIALIZADORA
AFIRO, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21356 de fecha
28 de
septiembre de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
29 de
septiembr
e de 2023
17 de
octubre de
2023
 
 
 
 
3
CET1709214AA
COMERCIALIZADORA
ETILE, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
26024 de fecha
27 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de
noviembre de
2023
06 de
noviembre
de 2023
4
CTI180518D81
COMERCIALIZADORA
TINOCO, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
26019 de fecha
27 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de
noviembre de
2023
06 de
noviembre
de 2023
5
CTO161027SL5
COMERCIALIZADORA
TOGE53, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21468 de fecha
24 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de octubre
de 2023
31 de
octubre de
2023
6
CWO170921KE4
COMERCIALIZADORA
WORTH, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
26018 de fecha
26 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de
noviembre de
2023
03 de
noviembre
de 2023
7
DEPB8411085N3
DENIZ PARDO BRENDA
LETICIA
500-05-2023-
26033 de fecha
31 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
07 de
noviembre de
2023
08 de
noviembre
de 2023
8
DIP180918FN3
DIPSTEEL, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
26017 de fecha
26 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de
noviembre de
2023
03 de
noviembre
de 2023
9
EVE170816DH8
EVENGANT, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21124 de fecha
26 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de
noviembre de
2023
03 de
noviembre
de 2023
10
FER180918U36
FERREWAX, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
26016 de fecha
26 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de
noviembre de
2023
03 de
noviembre
de 2023
11
HSE1610108A8
HB SEGIND, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21461 de fecha
25 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
31 de octubre
de 2023
01 de
noviembre
de 2023
12
KIN121116KE5
KINOEMBARQUES,
S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21358 de 28
septiembre de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
29 de
septiembr
e de 2023
17 de
octubre de
2023
 
 
 
 
13
MECJ630522BC9
MENDOZA CRUZ JULIA.
500-05-2023-
21459 de fecha
25 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
31 de octubre
de 2023
01 de
noviembre
de 2023
14
MPC170620259
MAQUINARIA PESADA
PARA LA
CONSTRUCCION, I.P.R.
S.A. DE C.V.
500-61-00-04-
00-2023-12434
de fecha 25 de
septiembre de
2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas "4"
 
 
 
 
29 de
septiembre
de 2023
02 de
octubre de
2023
15
OCC180405GZ6
OPCIONES EN
CAPACITACION
CONTINUA, S.C.
500-05-2023-
26031 de fecha
30 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
noviembre de
2023
07 de
noviembre
de 2023
16
PIH141219JD8
PIHECASEFCO, S.A. DE
C.V.
500-05-2023-
21357 de fecha
28 de
septiembre de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
29 de
septiembr
e de 2023
17 de
octubre de
2023
 
 
 
 
17
PMA1805143H7
PAPE MAX, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
26015 de fecha
26 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de
noviembre de
2023
03 de
noviembre
de 2023
18
PME040226G40
PUBLIDISA MEXICANA,
S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21359 de fecha
28 de
septiembre de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
29 de
septiembr
e de 2023
17 de
octubre de
2023
 
 
 
 
19
RMP150528N5A
RG MAYORISTAS
PLATINA, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
26032 de fecha
31 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
07 de
noviembre de
2023
08 de
noviembre
de 2023
20
TER191111S17
TERRAVEX, S.A. DE C.V.
500-51-00-01-
01-2023-57794
de fecha 20 de
octubre de 2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Sinaloa "1"
 
 
 
 
23 de octubre
de 2023
24 de
octubre de
2023
21
VME1809196Y4
VENDIPRO MÉXICO,
S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21467 de fecha
24 de octubre
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de octubre
de 2023
31 de
octubre de
2023
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
APM180307MB6
AG PACKLINE DE MÉXICO,
S.A. DE C.V.
Naucalpan de Juárez,
Estado de México.
Comercio al por menor de gasolina y diésel
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
2
CAF071115BD7
COMERCIALIZADORA AFIRO,
S.A. DE C.V.
Tultepec, Estado de
México
Comercio al por mayor de materiales metálicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
3
CET1709214AA
COMERCIALIZADORA ETILE,
S.A. DE C.V.
San Pedro de los Garza
García, Nuevo León.
Servicios de empacado y etiquetado
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de infraestructura
4
CTI180518D81
COMERCIALIZADORA
TINOCO, S.A. DE C.V.
San Pedro Garza García,
Nuevo León.
Venta al por mayor por comisión y consignación
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
5
CTO161027SL5
COMERCIALIZADORA
TOGE53, S.A. DE C.V.
Tultitlán, Estado de
México.
Comercio al por mayor de otros materiales de desecho
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de infraestructura
6
CWO170921KE4
COMERCIALIZADORA WORTH,
S.A. DE C.V.
San Pedro Garza García,
Nuevo León
Servicios de empacado y etiquetado
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de infraestructura
7
DEPB8411085N3
DENIZ PARDO BRENDA
LETICIA
Tantoyuca, Veracruz de
Ignacio de la Llave.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
8
DIP180918FN3
DIPSTEEL, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo León.
Comercio al por mayor de materiales metálicos
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de infraestructura
9
EVE170816DH8
EVENGANT, S.A. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo de
uso general
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
10
FER180918U36
FERREWAX, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo León.
Fabricación de estructuras metálicas
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
11
HSE1610108A8
HB SEGIND, S.A. DE C.V.
Tolcayuca, Hidalgo.
Venta en territorio nacional de otros combustibles
fósiles
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
12
KIN121116KE5
KINOEMBARQUES, S.A. DE
C.V.
Tultitlan, Estado de
México.
Otro autotransporte foráneo de carga general
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
13
MECJ630522BC9
MENDOZA CRUZ JULIA.
Tlalnepantla de Baz,
Estado de México.
Venta en territorio nacional de gasolina y diésel
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
14
MPC170620259
MAQUINARIA PESADA PARA
LA CONSTRUCCION I.P.R. S.A.
DE C.V.
Reynosa, Tamaulipas
Comercialización de petrolíferos
Sin capacidad material
15
OCC180405GZ6
OPCIONES EN CAPACITACION
CONTINUA, S.C.
Aguascalientes,
Aguascalientes.
Servicios de protección y custodia mediante el
monitoreo de sistemas de seguridad
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
16
PIH141219JD8
PIHECASEFCO, S.A. DE C.V.
Tultepec, Estado de
México.
Manejo de desechos no peligrosos y servicios de
remediación a zonas dañadas por
desechos no peligrosos
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
17
PMA1805143H7
PAPE MAX, S.A. DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Comercio al por menor de artículos de papelería
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
18
PME040226G40
PUBLIDISA MEXICANA, S.A.
DE C.V.
Delegación Cuauhtémoc,
Ciudad De México
Edición de libros integrada con la impresión
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
19
RMP150528N5A
RG MAYORISTAS PLATINA,
S.A. DE C.V.
Atlixco, Puebla.
Otros intermediarios de comercio al por mayor
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
20
TER191111S17
TERRAVEX, S.A. DE C.V.
Culiacán, Sinaloa
Construcción de inmuebles comerciales, institucionales
y de servicios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de infraestructura, Sin
capacidad material.
21
VME1809196Y4
VENDIPRO MÉXICO, S.A. DE
C.V.
Monterrey, Nuevo León.
Comercio al por menor de aceites y grasas lubricantes
de uso industrial, aditivos y similares para vehículos de
motor
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material.
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