Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Hacienda.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
OFICIO: 500-05-2025-12325.
ASUNTO: SE COMUNICA LISTADO GLOBAL DEFINITIVO EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 69-B, PÁRRAFO CUARTO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicaron los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, en relación con el artículo 135 del Código Fiscal de la Federación.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente.
Ciudad de México, a 28 de abril de 2025.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: C.P. Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administradora de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2025-12325 de fecha 28 de abril de 2025, correspondiente a contribuyentes que SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, actualizando DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Número y fecha de oficio individual de presunción | Autoridad emisora del oficio individual de presunción | Medio de notificación al contribuyente | |||||
| Estrados de la autoridad | Notificación personal | Notificación por Buzón Tributario | ||||||||
| Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal | Fecha en que surtió efectos la notificación | Fecha de notificación | Fecha en que surtió efectos la notificación | Fecha de notificación | Fecha en que surtió efectos la notificación | |||||
| 1 | ACS121231E80 | ABASTECEDORA COMERCIAL SALVITY, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18640 de fecha 30 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 07 de octubre de 2024 | 08 de octubre de 2024 |
| 2 | AID121207SW1 | ADMINISTRACION INTEGRAL DELAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18559 de fecha 24 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 30 de septiembre de 2024 | 02 de octubre de 2024 |
| 3 | CMG1206054C0 | CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO GOPEZ, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18610 de fecha 24 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 30 de septiembre de 2024 | 02 de octubre de 2024 |
| 4 | CRA1109195D2 | COMERCIALIZADORA RAYAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18609 de fecha 27 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 04 de octubre de 2024 | 07 de octubre de 2024 |
| 5 | DCV120530P30 | DISTRIBUCIONES COMERCIALES VARSEC, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18612 de fecha 25 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 02 de octubre de 2024 | 03 de octubre de 2024 |
| 6 | FAS2302177S5 | FASBENDER, S.A. DE C.V. | 500-32-00-03-04-2024- 5271 de fecha 01 de agosto de 2024 | Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" | | | | | 02 de agosto de 2024 | 05 de agosto de 2024 |
| 7 | GGJ170816KX0 | GANADERA GF DE JALISCO, S.A. DE C.V. | 500-18-00-05-02-2024- 2103 de fecha 06 de septiembre de 2024 | Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Colima "1" | | | | | 11 de septiembre de 2024 | 12 de septiembre de 2024 |
| 8 | IAI120628FP1 | INFRAESTRUCTURA & IMAGEN CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18301 de fecha 31 de julio de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 06 de agosto de 2024 | 07 de agosto de 2024 |
| 9 | KRI1805109M9 | KROPPA RECICLAJES INDUSTRIALIZADOS, S. DE R.L. DE C.V. | 500-43-03-05-03-2024- 2273 de fecha 14 de agosto de 2024 | Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3" | | | | | 14 de agosto de 2024 | 15 de agosto de 2024 |
| 10 | LIT1201243T7 | LIMPIEZAS INDUSTRIALES TAPVA, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18639 de fecha 30 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 07 de octubre de 2024 | 08 de octubre de 2024 |
| 11 | MIG170420DE7 | MANTENIMIENTO INDUSTRIAL GASTER, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18611 de fecha 24 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 30 de septiembre de 2024 | 02 de octubre de 2024 |
| 12 | MSC130130V67 | MAFIL SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18613 de fecha 25 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 02 de octubre de 2024 | 03 de octubre de 2024 |
| 13 | RDE191002623 | RECUPERADORA DETTE, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18373 de fecha 20 de agosto de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 26 de agosto de 2024 | 27 de agosto de 2024 |
| 14 | TMA210203GY2 | TRANSPORTES MAKITO, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18316 de fecha 31 de julio de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 06 de agosto de 2024 | 07 de agosto de 2024 |
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Número y fecha de oficio global de presunción | Autoridad emisora del oficio global de presunción | Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria | Fecha en que surtió efectos la notificación |
| 1 | ACS121231E80 | ABASTECEDORA COMERCIAL SALVITY, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18755 de fecha 21 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 21 de octubre de 2024 | 22 de octubre de 2024 |
| 2 | AID121207SW1 | ADMINISTRACION INTEGRAL DELAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 3 | CMG1206054C0 | CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO GOPEZ, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 4 | CRA1109195D2 | COMERCIALIZADORA RAYAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 5 | DCV120530P30 | DISTRIBUCIONES COMERCIALES VARSEC, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 6 | FAS2302177S5 | FASBENDER, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18379 de fecha 09 de agosto de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 09 de agosto de 2024 | 12 de agosto de 2024 |
| 7 | GGJ170816KX0 | GANADERA GF DE JALISCO, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 8 | IAI120628FP1 | INFRAESTRUCTURA & IMAGEN CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18379 de fecha 09 de agosto de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 09 de agosto de 2024 | 12 de agosto de 2024 |
| 9 | KRI1805109M9 | KROPPA RECICLAJES INDUSTRIALIZADOS, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 10 | LIT1201243T7 | LIMPIEZAS INDUSTRIALES TAPVA, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18755 de fecha 21 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 21 de octubre de 2024 | 22 de octubre de 2024 |
| 11 | MIG170420DE7 | MANTENIMIENTO INDUSTRIAL GASTER, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 12 | MSC130130V67 | MAFIL SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de octubre de 2024 | 09 de octubre de 2024 |
| 13 | RDE191002623 | RECUPERADORA DETTE, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18517 de fecha 09 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 09 de septiembre de 2024 | 10 de septiembre de 2024 |
| 14 | TMA210203GY2 | TRANSPORTES MAKITO, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18379 de fecha 09 de agosto de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 09 de agosto de 2024 | 12 de agosto de 2024 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Número y fecha de oficio global de presunción | Autoridad emisora del oficio global de presunción | Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación | Fecha en que surtió efectos la notificación |
| 1 | ACS121231E80 | ABASTECEDORA COMERCIAL SALVITY, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18755 de fecha 21 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 2 | AID121207SW1 | ADMINISTRACION INTEGRAL DELAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 3 | CMG1206054C0 | CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO GOPEZ, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 4 | CRA1109195D2 | COMERCIALIZADORA RAYAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 5 | DCV120530P30 | DISTRIBUCIONES COMERCIALES VARSEC, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 6 | FAS2302177S5 | FASBENDER, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18379 de fecha 09 de agosto de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 18 de octubre de 2024 | 21 de octubre de 2024 |
| 7 | GGJ170816KX0 | GANADERA GF DE JALISCO, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 8 | IAI120628FP1 | INFRAESTRUCTURA & IMAGEN CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18379 de fecha 09 de agosto de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 18 de octubre de 2024 | 21 de octubre de 2024 |
| 9 | KRI1805109M9 | KROPPA RECICLAJES INDUSTRIALIZADOS, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 10 | LIT1201243T7 | LIMPIEZAS INDUSTRIALES TAPVA, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18755 de fecha 21 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 11 | MIG170420DE7 | MANTENIMIENTO INDUSTRIAL GASTER, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 12 | MSC130130V67 | MAFIL SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 08 de noviembre de 2024 | 11 de noviembre de 2024 |
| 13 | RDE191002623 | RECUPERADORA DETTE, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18517 de fecha 09 de septiembre de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 18 de octubre de 2024 | 21 de octubre de 2024 |
| 14 | TMA210203GY2 | TRANSPORTES MAKITO, S.A. DE C.V. | 500-05-2024-18379 de fecha 09 de agosto de 2024 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | 18 de octubre de 2024 | 21 de octubre de 2024 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Número y fecha de resolución definitiva | Autoridad emisora de la resolución definitiva | Medio de notificación al contribuyente | |||||
| Estrados de la autoridad | Notificación personal | Notificación por Buzón Tributario | ||||||||
| Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal | Fecha en que surtió efectos la notificación | Fecha de notificación | Fecha en que surtió efectos la notificación | Fecha de notificación | Fecha en que surtió efectos la notificación | |||||
| 1 | ACS121231E80 | ABASTECEDORA COMERCIAL SALVITY, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5948 de fecha 21 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 27 de febrero de 2025 | 28 de febrero de 2025 |
| 2 | AID121207SW1 | ADMINISTRACION INTEGRAL DELAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5946 de fecha 20 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 26 de febrero de 2025 | 27 de febrero de 2025 |
| 3 | CMG1206054C0 | CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO GOPEZ, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5947 de fecha 21 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 27 de febrero de 2025 | 28 de febrero de 2025 |
| 4 | CRA1109195D2 | COMERCIALIZADORA RAYAG, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5943 de fecha 21 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 27 de febrero de 2025 | 28 de febrero de 2025 |
| 5 | DCV120530P30 | DISTRIBUCIONES COMERCIALES VARSEC, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5945 de fecha 21 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 27 de febrero de 2025 | 28 de febrero de 2025 |
| 6 | FAS2302177S5 | FASBENDER, S.A. DE C.V. | 500-32-00-03-04-2025- 0778 de fecha 07 de febrero de 2025 | Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" | | | | | 13 de febrero de 2025 | 14 de febrero de 2025 |
| 7 | GGJ170816KX0 | GANADERA GF DE JALISCO, S.A. DE C.V. | 500-18-00-05-02-2025- 834 de fecha 07 de febrero de 2025 | Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Colima "1" | | | | | 10 de febrero de 2025 | 11 de febrero de 2025 |
| 8 | IAI120628FP1 | INFRAESTRUCTURA & IMAGEN CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5667 de fecha 24 de enero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 30 de enero de 2025 | 31 de enero de 2025 |
| 9 | KRI1805109M9 | KROPPA RECICLAJES INDUSTRIALIZADOS, S. DE R.L. DE C.V. | 500-43-00-05-03-2025- 1101 de fecha 24 de febrero de 2025 | Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3" | | | | | 25 de febrero de 2025 | 26 de febrero de 2025 |
| 10 | LIT1201243T7 | LIMPIEZAS INDUSTRIALES TAPVA, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5949 de fecha 21 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 27 de febrero de 2025 | 28 de febrero de 2025 |
| 11 | MIG170420DE7 | MANTENIMIENTO INDUSTRIAL GASTER, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5944 de fecha 21 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 27 de febrero de 2025 | 28 de febrero de 2025 |
| 12 | MSC130130V67 | MAFIL SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5942 de fecha 20 de febrero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 26 de febrero de 2025 | 27 de febrero de 2025 |
| 13 | RDE191002623 | RECUPERADORA DETTE, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5757 de fecha 30 de enero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 06 de febrero de 2025 | 07 de febrero de 2025 |
| 14 | TMA210203GY2 | TRANSPORTES MAKITO, S.A. DE C.V. | 500-05-2025-5708 de fecha 31 de enero de 2025 | Administración Central de Fiscalización Estratégica | | | | | 07 de febrero de 2025 | 10 de febrero de 2025 |
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Domicilio Fiscal | Actividad preponderante | Motivo del Procedimiento |
| 1 | ACS121231E80 | ABASTECEDORA COMERCIAL SALVITY, S.A. DE C.V. | Torreón, Coahuila de Zaragoza | Comercio al por mayor de frutas y verduras frescas | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 2 | AID121207SW1 | ADMINISTRACION INTEGRAL DELAG, S.A. DE C.V. | Torreón, Coahuila de Zaragoza | Servicios de consultoría en administración | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 3 | CMG1206054C0 | CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO GOPEZ, S.A. DE C.V. | Torreón, Coahuila de Zaragoza | Otros trabajos especializados para la construcción | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 4 | CRA1109195D2 | COMERCIALIZADORA RAYAG, S.A. DE C.V. | Cuauhtémoc, Ciudad de México | Comercio al por mayor de semillas y granos alimenticios, frutas secas, chiles secos y especias (clavos, pimienta, azafrán, comino, nuez moscada, canela) | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 5 | DCV120530P30 | DISTRIBUCIONES COMERCIALES VARSEC, S.A. DE C.V. | Torreón, Coahuila de Zaragoza | Comercio al por mayor de fertilizantes, plaguicidas y semillas para siembra | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 6 | FAS2302177S5 | FASBENDER, S.A. DE C.V. | Zapopan, Jalisco | Comercio al por mayor de mobiliario, equipo e instrumental médico y de laboratorio | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura |
| 7 | GGJ170816KX0 | GANADERA GF DE JALISCO, S.A. DE C.V. | Álvaro Obregon, Ciudad de México | Cría y engorda de vacas, reses o novillos para su venta, Cría y engorda de cerdos en granja y Siembra, cultivo y cosecha de maíz grano | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal |
| 8 | IAI120628FP1 | INFRAESTRUCTURA & IMAGEN CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. | San Pedro Tlaquepaque, Jalisco | Construcción de obras de urbanización | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 9 | KRI1805109M9 | KROPPA RECICLAJES INDUSTRIALIZADOS, S. DE R.L. DE C.V. | Escobedo, Nuevo León | Comercio al por mayor de desechos metálicos | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura, Sin Capacidad Material |
| 10 | LIT1201243T7 | LIMPIEZAS INDUSTRIALES TAPVA, S.A. DE C.V. | Torreón, Coahuila de Zaragoza | Otros servicios de limpieza | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 11 | MIG170420DE7 | MANTENIMIENTO INDUSTRIAL GASTER, S.A. DE C.V. | Torreón, Coahuila de Zaragoza | Comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo de uso general | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 12 | MSC130130V67 | MAFIL SERVICIOS CORPORATIVOS, S.A. DE C.V. | Cuauhtémoc, Ciudad de México | Suministros de personal permanente | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 13 | RDE191002623 | RECUPERADORA DETTE, S.A. DE C.V. | Tijuana, Baja California | Agencia de Cobranza | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
| 14 | TMA210203GY2 | TRANSPORTES MAKITO, S.A. DE C.V. | Salvador Alvarado, Sinaloa | Otro autotransporte local de carga general | Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Sin Capacidad Material |
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