DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Oficio 500-05-2023-15958 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Miércoles 20 de Septiembre 2023
OFICIO 500-05-2023-15958 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2023-15958
Asunto:     Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 08 de agosto de 2023.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: Administradora de Fiscalización Estratégica "7", L.C. Susana Herrera Maldonado.- Rúbrica.
Asunto:     Anexo 1 del oficio número 500-05-2023-15958 de fecha 08 de agosto de 2023, emitido por la L.C. Susana Herrera Maldonado en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2023-15958 de fecha 08 de agosto de 2023, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o razón
social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
AEAA9405239Q5
ABELINO ALANIZ
ALEJANDRA
500-51-00-01-
01-2023-38174
de fecha 12 de
julio de 2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa "1"
 
 
 
 
01 de agosto
de 2023
02 de
agosto de
2023
2
AIN180815LA7
ASESORES INDAGER,
S.A. DE C.V.
500-05-2023-
15830 de fecha
13 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de agosto
de 2023
03 de
agosto de
2023
3
DAS150305LZ6
DECISIONES
ASERTIVAS S.A. DE
C.V.
500-05-2023-
15827 de fecha
12 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de agosto
de 2023
02 de
agosto de
2023
4
DNG160413899
DESARROLLADORES
NG, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
15829 de fecha
12 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de agosto
de 2023
02 de
agosto de
2023
5
GAAO9412283N7
GAMIÑO ARELLANO
OSCAR
500-05-2023-
15824 de fecha
11 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
31 de julio de
2023
01 de
agosto de
2023
6
GACM870215TU4
GARCIA CHAIREZ
MAYRA GUADALUPE
500-05-2023-
15823 de fecha
10 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
14 de julio de
2023
31 de julio
de 2023
7
HEPS951229L82
HERNANDEZ PEÑA
SANDRA GUADALUPE
500-05-2023-
15877 de fecha
13 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de agosto
de 2023
04 de
agosto de
2023
8
IDI150305SS2
INGENIO DINAMICO,
S.A. DE C.V.
500-05-2023-
15828 de fecha
12 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de agosto
de 2023
02 de
agosto de
2023
9
IIS171208SK2
INGENIERIA
INDUSTRIAL SOLAND,
S.A. DE C.V.
500-05-2023-
15875 de fecha
13 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de agosto
de 2023
03 de
agosto de
2023
10
KAL171020VD9
KALMAMUT, S.A. DE
C.V.
500-05-2023-
15876 de fecha
13 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
31 de julio de
2023
01 de
agosto de
2023
11
LFP121019567
LFPMX, S.C.
500-05-2023-
15831 de fecha
13 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de agosto
de 2023
03 de
agosto de
2023
12
MEOA891204PN1
MENDOZA ORTEGA
ANGELICA NAYELI
500-51-00-01-
01-2023-38175
de fecha 12 de
julio de 2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa "1"
 
 
 
 
01 de agosto
de 2023
02 de
agosto de
2023
13
OTR160413FB6
OUR TRUST
COMPANY, S.C.
500-05-2023-
15873 de fecha
14 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
03 de agosto
de 2023
04 de
agosto de
2023
14
PPF111213CZ7
PLANES
PERSONALES PARA
EL FUTURO, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2023-
15825 de fecha
11 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de agosto
de 2023
02 de
agosto de
2023
15
PPF1305167U4
PASADO PRESENTE
Y FUTURO EN
PERSONAL, S.A. DE
C.V.
500-05-2023-
15832 de fecha
13 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de agosto
de 2023
03 de
agosto de
2023
16
QNG160413276
QUALITY NG, S.C.
500-05-2023-
15874 de fecha
13 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de agosto
de 2023
03 de
agosto de
2023
17
SFE170901FW7
SOLUCIONES
FINANCIERAS Y
EMPRESARIALES
CON ENFOQUE
CORPORATIVO, S.A.
DE C.V.
500-05-2023-
15826 de fecha
12 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
31 de julio de
2023
01 de
agosto de
2023
18
TII1010204E2
TECHNOLOGY
INDUSTRIAL IVE'S,
S.A. DE C.V. // En
cumplimiento a la
sentencia de fecha 04
de mayo de 2022,
dictada por la Tercera
Sala Regional
Metropolitana, del
Tribunal Federal de
Justicia Administrativa,
en el Juicio de Nulidad
21805/18-17-03-4
500-05-2023-
15732 de fecha
04 de julio de
2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
06 de julio de
2023
07 de agosto
de 2023
 
 
 
 
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
AEAA9405239Q5
ABELINO ALANIZ ALEJANDRA
Chimalhuacán, Estado de
México
Comercio al por menor en ferreterías y tlapalerías
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material
2
AIN180815LA7
ASESORES INDAGER, S.A. DE
C.V.
Alcaldía Álvaro Obregón,
Ciudad de México
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
3
DAS150305LZ6
DECISIONES ASERTIVAS S.A.
DE C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de
México.
Otros servicios de consultoría científica y técnica
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
4
DNG160413899
DESARROLLADORES NG, S.A.
DE C.V.
Álvaro Obregón, Ciudad
de México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
5
GAAO9412283N7
GAMIÑO ARELLANO OSCAR
Monterrey, Nuevo León.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
6
GACM870215TU4
GARCIA CHAIREZ MAYRA
GUADALUPE
Tlacolula de Matamoros,
Oaxaca.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
7
HEPS951229L82
HERNANDEZ PEÑA SANDRA
GUADALUPE
San Juan del Río,
Durango.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
8
IDI150305SS2
INGENIO DINAMICO, S.A. DE
C.V.
Álvaro Obregón, Ciudad
de México.
Otros servicios de consultoría científica y técnica
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
9
IIS171208SK2
INGENIERIA INDUSTRIAL
SOLAND, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo, Ciudad
de México
Comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo de
uso general
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
10
KAL171020VD9
KALMAMUT, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo, Ciudad
De México
Servicios de ingeniería
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
11
LFP121019567
LFPMX, S.C.
Benito Juárez, Ciudad de
México.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
12
MEOA891204PN1
MENDOZA ORTEGA
ANGELICA NAYELI
Nezahualcóyotl, Estado
de México
Comercio al por menor en ferreterías y tlapalerías
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
capacidad material
13
OTR160413FB6
OUR TRUST COMPANY, S.C.
Benito Juárez, Ciudad de
México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
14
PPF111213CZ7
PLANES PERSONALES PARA
EL FUTURO, S. DE R.L. DE
C.V.
Acapulco de Juárez,
Guerrero.
Otros Servicios Profesionales, Científicos Y Técnicos
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
15
PPF1305167U4
PASADO PRESENTE Y
FUTURO EN PERSONAL, S.A.
DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad de
México.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
16
QNG160413276
QUALITY NG, S.C.
Benito Juárez, Ciudad de
México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
17
SFE170901FW7
SOLUCIONES FINANCIERAS Y
EMPRESARIALES CON
ENFOQUE CORPORATIVO,
S.A. DE C.V.
Álvaro Obregón, Ciudad
de México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal, Sin capacidad material
18
TII1010204E2
TECHNOLOGY INDUSTRIAL
IVE'S, S.A. DE C.V.
Venustiano Carranza,
Ciudad de México
Otros Servicios profesionales y técnicos
Ausencia de activos, Ausencia de
Personal
 
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