DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Oficio 500-05-2023-21241 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Viernes 01 de Diciembre 2023
OFICIO 500-05-2023-21241 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio 500-05-2023-21241
Asunto:     Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 08 de septiembre de 2023.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: Administradora de Fiscalización Estratégica "7", L.C. Susana Herrera Maldonado.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2023-21241 de fecha 08 de septiembre de 2023, emitido por la L.C. Susana Herrera Maldonado en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2023-21241 de fecha 08 de septiembre de 2023, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fech
a de
notif
icaci
ón
Fech
a en
que
surti
ó
efect
os la
notif
icaci
ón
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ARE1507306E9
ALIANZA REGIONAL
EDUCATIVA, S. DE S.S.
500-05-2023-
21185 de fecha
31 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2023
07 de
septiembre
de 2023
2
AVE140612KM0
ASOCIACION VITAL PARA
LA EDUCACION, S. DE
S.S.
500-05-2023-
21187 de fecha
31 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2023
07 de
septiembre
de 2023
3
AVP120326QR3
AGRUPACION VISION
PROGRESO Y
ASISTENCIA GENERAL, S.
DE S.S.
500-05-2023-
21186 de fecha
31 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2023
07 de
septiembre
de 2023
4
BAD201028PU7
BUCKMINSTER
ADMINISTRATION, S.A.S.
DE C.V.
500-05-2023-
21116 de fecha
29 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
04 de
septiembre
de 2023
05 de
septiembre
de 2023
5
BCO201027R7A
BENMAR CONSULTING,
S.A.S. DE C.V.
500-05-2023-
21115 de fecha
29 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
04 de
septiembre
de 2023
05 de
septiembre
de 2023
6
CAGM750613I17
CARMONA GUTIERREZ
MONICA ERNESTINA
500-05-2023-
21168 de fecha
28 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de
septiembre
de 2023
04 de
septiembre
de 2023
7
CGN1711135A5
CAMZAM GESTION DE
NEGOCIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2023-
21121 de fecha
31 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2023
07 de
septiembre
de 2023
8
ECE171113GM3
ESTRATEGIAS PARA EL
CRECIMIENTO
ECONOMICO, S.C.
500-05-2023-
21118 de fecha
30 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
05 de
septiembre
de 2023
06 de
septiembre
de 2023
9
GCO200723UC0
GAMBIA CONSULTORES,
S.A.S.
500-05-2023-
21117 de fecha
30 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
05 de
septiembre
de 2023
06 de
septiembre
de 2023
10
GOLA4211121P7
GOMEZ LOZANO
AURELIO
500-05-2023-
21170 de fecha
29 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
04 de
septiembre
de 2023
05 de
septiembre
de 2023
11
GOMM850718EH6
GONZALEZ MELO
MARCOS DANIEL
500-05-2023-
21172 de fecha
29 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
04 de
septiembre
de 2023
05 de
septiembre
de 2023
12
IMA180316M31
INGENIUS Y
MATERIALES, S.A. DE
C.V.
500-26-00-02-
02-2023-13723
de fecha 29 de
junio de 2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "3"
 
 
07 de julio de 2023
10 de julio de 2023
 
 
13
MFI171113HY3
MOTIVACION
FINANCIERA INTEGRAL,
S.C.
500-05-2023-
21120 de fecha
31 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2023
07 de
septiembre
de 2023
14
NCI160413F17
NG CONSULTORES
INMOBILIARIOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2023-
21119 de fecha
30 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
05 de
septiembre
de 2023
06 de
septiembre
de 2023
15
RUMM920226JX8
RUIZ MUÑOZ JOSE
MARTIN
500-05-2023-
21171 de fecha
29 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
04 de
septiembre
de 2023
05 de
septiembre
de 2023
16
TCT140331PXA
TECNO CUEROS Y TANINOS CUPRA, SA DE CV // En cumplimiento a la sentencia de fecha 03 de mayo de 2023, dictada por la Segunda Sala Regional Norte-Este del Estado de México, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en el Juicio de Nulidad 148/22-11-02-3-OT
500-25-00-05-
01-2023-13508
de fecha 06 de
julio de 2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "2"
 
 
 
 
10 de julio de
2023
11 de julio
de 2023
17
TUME9302199T8
TRUJILLO MARTINEZ
ELBA GRACIELA
500-05-2023-
21169 de fecha
28 de agosto
de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de
septiembre
de 2023
04 de
septiembre
de 2023
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
ARE1507306E9
ALIANZA REGIONAL EDUCATIVA, S. DE S.S.
Miguel Hidalgo, Ciudad
de México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
2
AVE140612KM0
ASOCIACION VITAL PARA LA EDUCACION, S. DE S.S.
Cuauhtémoc, Ciudad
de México.
Servicios de orientación social, educación o
capacitación para el trabajo prestados por el sector
privado a personas desempleadas, subempleadas o
discapacitadas
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
3
AVP120326QR3
AGRUPACION VISION PROGRESO Y ASISTENCIA GENERAL, S. DE S.S.
Álvaro Obregón,
Ciudad de México.
Otros servicios profesionales, científicos y técnicos
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
4
BAD201028PU7
BUCKMINSTER ADMINISTRATION, S.A.S. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
5
BCO201027R7A
BENMAR CONSULTING, S.A.S. DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
6
CAGM750613I17
CARMONA GUTIERREZ MONICA ERNESTINA
Mazatlán, Sinaloa.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
7
CGN1711135A5
CAMZAM GESTION DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V.
Álvaro Obregón,
Ciudad de México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
8
ECE171113GM3
ESTRATEGIAS PARA EL CRECIMIENTO ECONOMICO, S.C.
Cuauhtémoc, Ciudad
de México
Servicios de consultoría en Administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
9
GCO200723UC0
GAMBIA CONSULTORES, S.A.S.
Guadalajara, Jalisco
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
10
GOLA4211121P7
GOMEZ LOZANO AURELIO
Oaxaca de Juárez,
Oaxaca.
Otros Servicios de apoyo a los negocios.
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
11
GOMM850718EH6
GONZALEZ MELO MARCOS DANIEL
Cuauhtémoc, Ciudad
de México.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
12
IMA180316M31
INGENIUS Y MATERIALES S.A. DE C.V.
Irapuato, Guanajuato
Comercio al por mayor de otros materiales para la
construcción, excepto madera, Construcción de
naves y plantas industriales, Otras construcciones de
ingeniería civil u obra pesada, Construcción de obras
de urbanización, Comercio al por mayor de
maquinaria y equipo para la construcción y la minería
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de infraestructura, Sin
capacidad material
13
MFI171113HY3
MOTIVACIÓN FINANCIERA INTEGRAL, S.C.
Álvaro Obregón,
Ciudad de México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
14
NCI160413F17
NG CONSULTORES INMOBILIARIOS, S.A. DE C.V.
Álvaro Obregón,
Ciudad de México.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
15
RUMM920226JX8
RUIZ MUÑOZ JOSE MARTIN
Nuevo León,
Monterrey
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
16
TCT140331PXA
TECNO CUEROS Y TANINOS CUPRA, SA DE CV // En cumplimiento
Tlalnepantla de Baz,
Estado de México
Curtido y acabado de cuero y piel
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura
17
TUME9302199T8
TRUJILLO MARTINEZ ELBA GRACIELA
Veracruz de Ignacio de
la Llave, Veracruz.
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Sin capacidad material
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