DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Oficio 500-05-2024-6487 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Viernes 23 de Febrero 2024
OFICIO 500-05-2024-6487 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2024-6487
Asunto:   Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 17 de enero de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: L.C. Susana Herrera Maldonado, Administradora de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto:    Anexo 1 del oficio número 500-05-2024-6487 de fecha 17 de enero de 2024, emitido por la L.C. Susana Herrera Maldonado en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2024-6487 de fecha 17 de enero de 2024, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ACM180628LN8
APRNK
COMERCIALIZADORA
DE MÉXICO, S.A.S.
DE C.V.
500-05-2023-26169
de fecha 05 de
diciembre de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
11 de
diciembre de
2023
12 de
diciembre de
2023
2
ACO1709274V5
AUGUSTA
CONTINENTAL, S.A.
DE C.V.
500-74-03-01-02-
2023-12655 de
fecha 12 de
diciembre de 2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "4"
 
 
 
 
03 de enero
de 2024
04 de enero
de 2024
3
AYO210811UH6
ADMINISTRADORA
YOKUT, S.A. DE CV.
500-32-00-03-04-
2023-8803 de
fecha 07 de
diciembre de 2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
 
 
 
 
13 de
diciembre de
2023
14 de
diciembre de
2023
4
BIN181116I6A
BLASIA INDUSTRIAS,
S.A. DE C.V.
500-05-2023-26133
de fecha 28 de
noviembre de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
28 de
noviembre de
2023
14 de
diciembre de
2023
 
 
 
 
5
CEFN600129TI6
NESTOR
CERVANTES FARIAS
500-37-00-07-02-
2022-6635 de
fecha 01 de abril de
2022
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "1"
13 de abril de
2022
03 de mayo
de 2022
 
 
 
 
6
CER170817RT4
CONTACTOS
EMPRESARIALES DE
REYNOSA, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-2071
de fecha 08 de
enero de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de enero
de 2024
15 de enero
de 2024
7
CGA2101224B5
COMERCIALIZADORA
GADALOGA, S.A. DE
C.V.
500-05-2023-26170
de fecha 07 de
diciembre de 2023
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
07 de
diciembre de
2023
08 de
diciembre de
2023
8
CKO160707G49
COMERCIALIZADORA
KORMEXLINE, S.A.
DE C.V.
500-47-00-02-05-
2023-6471 de
fecha 07 de
noviembre de 2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Querétaro "1"
 
 
 
 
14 de
noviembre
de 2023
15 de
noviembre
de 2023
9
CMA150514MY7
COMERCIALIZADORA
MAZUNTE, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-2077
de fecha 09 de
enero de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
15 de enero
de 2024
16 de enero
de 2024
10
DEV101216TS4
DINAMICA
EMPRESARIAL
VISION DEVCOME,
S.A. DE C.V.
500-47-00-02-05-
2023-6470 de
fecha 07 de
noviembre de 2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Querétaro "1"
 
 
 
 
13 de
noviembre
de 2023
14 de
noviembre
de 2023
11
EVE171124SK3
EXPORT 23, S.C.
500-05-2024-2078
de fecha 09 de
enero de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
15 de enero
de 2024
16 de enero
de 2024
12
GIT130517BS6
GASOLINERA E
INMOBILIARIA
TAPIZUELAS, S.A. DE
C.V. // En cumplimiento
a la sentencia de fecha
01 de julio de 2022,
dictada por la Sala
Norte -Centro IV y
Auxiliar del H. Tribunal
Federal de Justicia
Administrativa, dentro
del Juicio de Nulidad
2532/20-03-02-1
500-51-00-07-01-
2023-68577 de
fecha 12 de
diciembre de 2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sinaloa "1"
 
 
 
 
03 de enero
de 2024
04 de enero
de 2024
13
IPN191016KPA
INTEGRACION DEL
PERSONAL A
NUEVAS
PROPUESTAS, S.C.
900-04-05-00-00-
2023-328 de fecha
06 de diciembre de
2023
Administración
General de
Grandes
Contribuyentes
 
 
 
 
12 de
diciembre de
2023
13 de
diciembre de
2023
14
OICA8806238V1
ALICIA ELIZABETH
ORTIZ CARDENAS
500-05-2024-2079
de fecha 09 de
enero de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
15 de enero
de 2024
16 de enero
de 2024
15
RDC050928SZ0
RUISÁNCHEZ
DISEÑO Y
CONSTRUCCIÓN,
S.A. DE C.V.
500-36-07-01-03-
2023-6188 de
fecha 02 de junio
de 2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México "2"
 
 
 
 
08 de junio
de 2023
09 de junio
de 2023
16
SIE170810N18
SOLUCIONES
INTELIGENTES
ENTORNO
PROFESIONAL DE
SERVICIOS, S.A. DE
C.V.
500-47-00-02-05-
2023-6472 de
fecha 07 de
noviembre de 2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Querétaro "1"
 
 
 
 
14 de
noviembre
de 2023
15 de
noviembre
de 2023
17
SIN200710H53
SHUFFLE INVEST,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-2073
de fecha 08 de
enero de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
10 de enero
de 2024
11 de enero
de 2024
18
VAND861113432
DULCE DANIELA
VAZQUEZ NAVARRO
500-05-2024-2072
de fecha 08 de
enero de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de enero
de 2024
15 de enero
de 2024
19
VID150310IE6
VERSATILIDAD PARA
LAS IDEAS, S.C.
500-05-2024-2070
de fecha 08 de
enero de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de enero
de 2024
15 de enero
de 2024
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
ACM180628LN8
APRNK COMERCIALIZADORA DE
MÉXICO, S.A.S. DE C.V.
Querétaro,
Querétaro.
Venta al por mayor por comisión y consignación.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
2
ACO1709274V5
AUGUSTA CONTINENTAL, S.A. DE C.V.
Benito Juarez,
Ciudad de México.
Servicios de consultoría en administración.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
3
AYO210811UH6
ADMINISTRADORA YOKUT, S.A. DE CV.
Zapopan, Jalisco.
Servicios de contabilidad y auditoría.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
4
BIN181116I6A
BLASIA INDUSTRIAS, S.A. DE C.V.
Reynosa,
Tamaulipas.
Comercio al por mayor de equipo y accesorios de
cómputo.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
5
CEFN600129TI6
NESTOR CERVANTES FARIAS
Salvador Escalante,
Michoacán de
Ocampo.
Comercio al por mayor de otros materiales de
desecho.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
6
CER170817RT4
CONTACTOS EMPRESARIALES DE
REYNOSA, S.A. DE C.V.
Reynosa,
Tamaulipas.
Comercio al por mayor de maquinaria y equipo para
otros servicios y para actividades comerciales.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
7
CGA2101224B5
COMERCIALIZADORA GADALOGA, S.A.
DE C.V.
Guadalajara, Jalisco.
Comercio al por menor en tiendas de abarrotes,
ultramarinos y misceláneas.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
8
CKO160707G49
COMERCIALIZADORA KORMEXLINE,
S.A. DE C.V.
El Marques,
Querétaro.
Comercio al por mayor de abarrotes, embutidos,
ropa y cerveza.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
9
CMA150514MY7
COMERCIALIZADORA MAZUNTE, S.A.
DE C.V.
Ecatepec de Morelos,
Estado de México.
Comercio al por mayor de ropa.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
10
DEV101216TS4
DINAMICA EMPRESARIAL VISION
DEVCOME, S.A. DE C.V.
Huixquilucan, Estado
de México.
Administración y supervisión de construcción de
inmuebles, vivienda, naves y plantas industriales.
Ausencia de Activos
11
EVE171124SK3
EXPORT 23, S.C.
Azcapotzalco, Ciudad
de México.
Otros servicios de apoyo a los negocios.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
12
GIT130517BS6
GASOLINERA E INMOBILIARIA
TAPIZUELAS, S.A. DE C.V.
Culiacán, Sinaloa.
Comercio al por menor de gasolina y diesel.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
13
IPN191016KPA
INTEGRACION DEL PERSONAL A
NUEVAS PROPUESTAS, S.C.
Leon, Guanajuato.
Servicios de consultoría en administración.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
14
OICA8806238V1
ALICIA ELIZABETH ORTIZ CARDENAS
Veracruz, Veracruz
de Ignacio de La
Llave.
Otros servicios de apoyo a los negocios.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
15
RDC050928SZ0
RUISÁNCHEZ DISEÑO Y
CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V.
Ecatepec de Morelos,
Estado de México.
Comercio al por mayor de materiales metálicos.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
16
SIE170810N18
SOLUCIONES INTELIGENTES ENTORNO
PROFESIONAL DE SERVICIOS, S.A. DE
C.V.
Huixquilucan, Estado
de México.
Servicios de contabilidad y auditoría.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
17
SIN200710H53
SHUFFLE INVEST, S.A. DE C.V.
Huixquilucan, Estado
de México.
Servicios de consultoría en administración.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
18
VAND861113432
DULCE DANIELA VAZQUEZ NAVARRO
Reynosa,
Tamaulipas.
Comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo
de uso general.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
19
VID150310IE6
VERSATILIDAD PARA LAS IDEAS, S.C.
Cuauhtémoc, Ciudad
de México.
Servicios de consultoría en administración.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
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