DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Oficio 500-05-2024-6581 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Viernes 31 de Mayo 2024
OFICIO 500-05-2024-6581 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2024-6581
Asunto:  Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 09 de febrero de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: L.C. Susana Herrera Maldonado, Administradora de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2024-6581 de fecha 09 de febrero de 2024, emitido por la L.C. Susana Herrera Maldonado en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2024-6581 de fecha 09 de febrero de 2024, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o razón
social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ACS201029IB7
ALDOUS
CONSULTING
SERVICES, S.A.S. DE
C.V.
500-05-2024-
6543 de fecha
30 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de febrero
de 2024
07 de
febrero de
2024
2
ADC160411AD2
ALGIZ DESARROLLOS
Y CONSTRUCCION,
S.A. DE C.V.
500-74-05-04-
02-2024-1661
de fecha 11 de
enero de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Distrito Federal
"4"
 
 
 
 
17 de enero
de 2024
18 de enero
de 2024
3
ASE170228EB0
ASESORÍAS Y
SERVICIOS
EMPRESARIALES
PGNATO, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6515 de fecha
24 enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de enero
de 2024
31 de enero
de 2024
4
CLE190426UG5
CREATIVE LEAP, S.A.
DE C.V.
500-05-2024-
6545 de fecha
31 de enero
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
07 de febrero
de 2024
08 de
febrero de
2024
5
CPI171018J91
COMERCIALIZADORA
Y PROMOTORA
INTERNACIONAL
CONSEP, S.A. DE C.V.
500-27-00-08-
02-2023-11273
de fecha 11 de
diciembre de
2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero "1"
 
 
 
 
15 de
diciembre de
2023
03 de enero
de 2024
6
CSD190612J12
CIVIG SOLUCIONES
DIGITALES, S.A. DE
C.V.
500-72-07-01-
01-2023-28144
de fecha 08 de
diciembre de
2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Distrito Federal
"2"
 
 
 
 
14 de
diciembre de
2023
15 de
diciembre de
2023
7
DCI161013BF7
DISTRIBUIDORA Y
COMERCIALIZADORA
PARA LA INDUSTIA
IIOUP, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6514 de fecha
24 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de enero
de 2024
31 de enero
de 2024
8
GASP770110JL8
GARCIA SAN MARTIN
PEDRO
500-05-2024-
6494 de fecha
19 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
19 de enero
de 2024
07 de febrero
de 2024
 
 
 
 
9
GURF920830JX8
GUZMAN RODRIGUEZ
FRANCISCO NICOLAS
500-05-2024-
6544 de fecha
31 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
07 de febrero
de 2024
08 de
febrero de
2024
10
GURK810706S69
GUERRERO
RODRÍGUEZ KARINA
MELISSA
500-61-00-04-
00-2024-01765
de fecha 29 de
enero de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas "4"
 
 
 
 
02 de febrero
de 2024
06 de
febrero de
2024
11
IIA1202143F8
IAZA, INNOVACION
AGROALIMENTARIAS
DE ZONAS ARIDAS,
S.A. DE C.V.
500-72-07-01-
02-2023-28126
de fecha 08 de
diciembre de
2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Distrito Federal
"2"
 
 
 
 
14 de
diciembre de
2023
15 de
diciembre de
2023
12
MASE850628QAA
MARTINEZ SÁNCHEZ
EDER JAVIER
500-20-00-03-
02-2024-0260
de fecha 16 de
enero de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Chiapas "2"
 
 
 
 
22 de enero
de 2024
23 de enero
de 2024
13
MEI160922GY5
SERVICIOS DE
MANTENIMIENTO Y
EQUIPO PARA LA
INDUSTRIA
AGRICOLA, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6497 de fecha
23 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
29 de enero
de 2024
30 de enero
de 2024
14
NEX190523FV3
NEXTERITY, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6547 de fecha
31 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
01 de febrero
de 2024
02 de
febrero de
2024
15
RIN1704077W3
RINCOMCWOL, S.A.
DE C.V.
500-05-2024-
6495 de fecha
22 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
22 de enero
de 2024
08 de febrero
de 2024
 
 
 
 
16
SCP160317614
SINERGIA
CUALITATIVA EN
PROYECTOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6496 de fecha
23 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
24 de enero
de 2024
25 de enero
de 2024
17
SCS1804264C1
SERVICIOS
CORPORATIVOS
SERMA,
S. DE R.L. DE C.V.
500-37-00-07-
02-2024-10705
de fecha 17 de
enero de 2024
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Michoacán "1"
 
 
 
 
23 de enero
de 2024
24 de enero
de 2024
18
TDD1303075F5
TAVEDA
DESARROLLADORA
DE SOLUCIONES Y
COMERCIALIZADORA
ESPECIALIZADA, S.A.
DE C.V.
500-72-07-01-
02-2023-28121
de fecha 08 de
diciembre 2023
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Distrito Federal
"2"
 
 
 
 
14 de
diciembre de
2023
15 de
diciembre de
2023
19
UPP190508LJ7
UPPERPRIME, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6546 de fecha
31 de enero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
07 de febrero
de 2024
08 de
febrero de
2024
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
ACS201029IB7
ALDOUS CONSULTING
SERVICES, S.A.S. DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
2
ADC160411AD2
ALGIZ DESARROLLOS Y
CONSTRUCCION, S.A. DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad de
México
Construcción de vivienda multifamiliar
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
3
ASE170228EB0
ASESORÍAS Y SERVICIOS
EMPRESARIALES PGNATO,
S.A. DE C.V.
Uruapan, Michoacán de
Ocampo.
Comercio al por menor de computadoras y sus
accesorios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
4
CLE190426UG5
CREATIVE LEAP, S.A. DE C.V.
Pachuca de Soto,
Hidalgo.
Bufetes jurídicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
5
CPI171018J91
COMERCIALIZADORA Y
PROMOTORA
INTERNACIONAL CONSEP,
S.A. DE C.V.
Tulancingo de bravo,
Hidalgo
Otros Intermediarios de comercio al por mayor,
Comercio al por mayor de abarrotes y Comercio al por
mayor de artículos y aparatos deportivos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
6
CSD190612J12
CIVIG SOLUCIONES
DIGITALES, S.A. DE C.V.
Huitzuco de los Figueroa,
Guerrero
Servicios de consultoría en computación
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
7
DCI161013BF7
DISTRIBUIDORA Y
COMERCIALIZADORA PARA
LA INDUSTIA IIOUP, S.A. DE
C.V.
Cuernavaca, Morelos.
Comercio al por mayor de productos químicos para
uso industrial
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura.
8
GASP770110JL8
GARCIA SAN MARTIN PEDRO
Reynosa, Tamaulipas.
Comercio al por mayor de maquinaria y equipo para
otros servicios y para actividades comerciales
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
9
GURF920830JX8
GUZMAN RODRIGUEZ
FRANCISCO NICOLAS
Reynosa, Tamaulipas
Reparación y mantenimiento de otro equipo
electrónico y de equipo de precisión
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
10
GURK810706S69
GUERRERO RODRÍGUEZ
KARINA MELISSA
Reynosa, Tamaulipas
Venta en territorio nacional de gasolina y diésel
Sin Capacidad Material
11
IIA1202143F8
IAZA, INNOVACION
AGROALIMENTARIAS DE
ZONAS ARIDAS, S.A. DE C.V.
Cuernavaca, Morelos
Otros servicios profesionales, científicos y técnicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
12
MASE850628QAA
MARTINEZ SÁNCHEZ EDER
JAVIER
Mapastepec, Chiapas
Cría y engorda de vacas, reses o novillos para su
venta, Comercio al por mayor de madera, Asalariado
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
13
MEI160922GY5
SERVICIOS DE
MANTENIMIENTO Y EQUIPO
PARA LA INDUSTRIA
AGRICOLA, S.A. DE C.V.
Reynosa, Tamaulipas.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo
agropecuario y forestal
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura.
14
NEX190523FV3
NEXTERITY, S.A. DE C.V.
Toluca, Estado de
México.
Otros servicios relacionados con los servicios
inmobiliarios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
15
RIN1704077W3
RINCOMCWOL, S.A. DE C.V.
San Nicolas de los Garza,
Nuevo León.
Servicios de ingeniería
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura.
16
SCP160317614
SINERGIA CUALITATIVA EN
PROYECTOS, S.A. DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad de
México
Otros trabajos especializados para la construcción
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
17
SCS1804264C1
SERVICIOS CORPORATIVOS
SERMA, S. DE R.L. DE C.V.
Morelia, Michoacán de
Ocampo
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura.
18
TDD1303075F5
TAVEDA DESARROLLADORA
DE SOLUCIONES Y
COMERCIALIZADORA
ESPECIALIZADA, S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de
México
Otros intermediarios de comercio al por mayor
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
19
UPP190508LJ7
UPPERPRIME, S.A. DE C.V.
Toluca, Estado de
México.
Otros servicios relacionados con los servicios
inmobiliarios
Ausencia de activos, Ausencia de
personal, Falta de Infraestructura.
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