DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN

Oficio 500-05-2024-12626 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Jueves 20 de Junio 2024
OFICIO 500-05-2024-12626 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2024-12626
Asunto:      Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 06 de mayo de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma L.C. Susana Herrera Maldonado, Administradora de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2024-12626 de fecha 06 de mayo de 2024, emitido por la L.C. Susana Herrera Maldonado en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo, que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2024-12626 de fecha 06 de mayo de 2024, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad emisora
del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
BEFE880827IC8
BETANCOURT FUENTES
EMMANUEL DEL ANGEL
RUBEN
500-05-2024-
6819 de fecha 02
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
02 de abril de
2024
18 de abril de
2024
 
 
 
 
2
BSC140725257
BOTTER SOLUCION
COMERCIAL
ADMINISTRATIVA, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6879 de fecha 24
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de abril de
2024
02 de mayo
de 2024
3
CMS161122QP8
CONSTRUCTORA MEIGOL S,
S.A. DE C.V.
500-73-04-10-
01-2024-3112 de
fecha 17 de abril
de 2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "3"
 
 
 
 
23 de abril de
2024
24 de abril de
2024
4
CRM1706167T0
CORPORACION DE
RESGUARDO MARA, S.A. DE
C.V.
500-36-04-02-
01-2024-5532 de
fecha 15 de abril
de 2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México "2"
 
 
 
 
19 de abril de
2024
22 de abril de
2024
5
DER200914IS0
DERRACON, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6935 de fecha 25
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de mayo de
2024
03 de mayo
de 2024
6
DGC1902218V5
DIFERDI GROUP
COMERCIAL, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6812 de fecha 01
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
05 de abril de
2024
08 de abril de
2024
7
DIF9104015K9
DISTRIBUIDORA
INDUSTRIAL FRONTERIZA,
S.A. DE C.V.
500-61-00-04-
00-2024-05164
de fecha 23 de
abril de 2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas "4"
 
 
 
 
29 de abril de
2024
30 de abril de
2024
8
DMO200617ML7
DISTRIBUIDORA MEDICA
ONCOPHARMAX, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6809 de fecha 01
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
05 de abril de
2024
08 de abril de
2024
9
EAVL9507141M5
ESTRADA VAZQUEZ
LAKSHMI
500-05-2024-
6814 de fecha 02
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
08 de abril de
2024
09 de abril de
2024
10
FCO190221TG4
FLOMART COMERCIAL, S.A.
DE C.V.
500-05-2024-
6820 de fecha 02
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
02 de abril de
2024
18 de abril de
2024
 
 
 
 
11
GIA201117MJ5
GROUP INCORPORATE
ACETRAGTUL, S.A. DE CV.
500-05-2024-
6923 de fecha 25
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de mayo de
2024
03 de mayo
de 2024
12
GPR210527HD9
GAMASABAL
PROYECCIONES, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2024-
6945 de fecha 29
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de abril de
2024
02 de mayo
de 2024
13
HEGH830331KU0
HERNANDEZ GARCIA
HUMBERTO
500-05-2024-
6553 de fecha 01
de febrero de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
01 de febrero
de 2024
20 de febrero
de 2024
 
 
 
 
14
IIJ1209278M6
IJEDG INSTITUTO JURIDICO
ESPECIALIZADO DOCTOR
GUERRERO, S.C.
500-05-2024-
6900 de fecha 24
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de abril de
2024
02 de mayo
de 2024
15
JKI171002E95
JKI COMPAÑÍA, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6899 de fecha 24
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de abril de
2024
02 de mayo
de 2024
16
PCO220225V49
PLANETRA
CONSTRUCCION, S.A. DE
C.V.
500-05-2024-
6936 de fecha 26
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
29 de abril de
2024
30 de abril de
2024
17
QSC090629IRA
QUIMILABTEC, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6817 de fecha 02
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
08 de abril de
2024
09 de abril de
2024
18
RCO1305283J2
RTGJ COMERCIALIZADORA
DEL ORIENTE, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
6816 de fecha 02
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
08 de abril de
2024
09 de abril de
2024
19
ROGD860408U39
RODRÍGUEZ GIL DANIEL
500-51-00-01-
01-2024-07761
de fecha 07 de
febrero de 2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sinaloa "1"
 
 
 
 
13 de febrero
de 2024
14 de febrero
de 2024
20
RUPM6604073A5
RUIZ PONCE MARCELINO
500-05-2024-
6810 de fecha 01
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
05 de abril de
2024
08 de abril de
2024
21
SIP170130L64
SERVICIOS INTEGRALES Y
PROFESIONALES LEMON
TIME, S.A. DE C.V.
500-47-00-02-
05-2023-6475 de
fecha 07 de
noviembre de
2023
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Querétaro "1"
11 de enero
de 2024
29 de enero
de 2024
 
 
 
 
22
SIW190709UVA
SOCTEMS INTELIGENCIA
WRA, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2024-
6933 de fecha 25
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de mayo de
2024
03 de mayo
de 2024
23
VAO1502261P0
20 & ONE
COMERCIALIZADORA, S.A.
DE C.V.
500-05-2024-
6877 de fecha 22
de abril de 2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
26 de abril de
2024
29 de abril de
2024
24
YOZ130826MZ4
YOZTEC, S.A. DE C.V.
500-72-07-01-
03-2024-12342
de fecha 04 de
marzo de 2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
 
 
 
 
08 de marzo
de 2024
11 de marzo
de 2024
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
BEFE880827IC8
BETANCOURT FUENTES
EMMANUEL DEL ANGEL RUBEN
Puebla, Puebla
Comercio al por mayor de productos farmacéuticos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
2
BSC140725257
BOTTER SOLUCION COMERCIAL
ADMINISTRATIVA, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo,
Ciudad de México
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
3
CMS161122QP8
CONSTRUCTORA MEIGOL S, S.A.
DE C.V.
Iztacalco, Ciudad de
México
Construcción de inmuebles comerciales,
institucionales y de servicios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
4
CRM1706167T0
CORPORACION DE RESGUARDO
MARA,
S.A. DE C.V.
Zumpango, Estado
de México
Comercio al por mayor de materiales metálicos.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
5
DER200914IS0
DERRACON, S.A. DE C.V.
San Pedro Garza
García, Nuevo León
Comercio al por mayor de equipo y material
eléctrico
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
6
DGC1902218V5
DIFERDI GROUP COMERCIAL, S.A.
DE C.V.
Puebla, Puebla
Construcción de inmuebles comerciales,
institucionales y de servicios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
7
DIF9104015K9
DISTRIBUIDORA INDUSTRIAL
FRONTERIZA, S.A. DE C.V.
Reynosa,
Tamaulipas
Importación de combustibles no fósiles
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
8
DMO200617ML7
DISTRIBUIDORA MEDICA
ONCOPHARMAX, S.A. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Comercio al por mayor de mobiliario, equipo e
instrumental médico y de laboratorio
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
9
EAVL9507141M5
ESTRADA VAZQUEZ LAKSHMI
Guadalupe, Nuevo
León
Edición de otros materiales integrada con la
impresión
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
10
FCO190221TG4
FLOMART COMERCIAL, S.A. DE
C.V.
Puebla, Puebla
Comercio al por mayor de productos farmacéuticos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
11
GIA201117MJ5
GROUP INCORPORATE
ACETRAGTUL, S.A. DE CV.
Zapopan, Jalisco
Comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo
de uso general
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
12
GPR210527HD9
GAMASABAL PROYECCIONES, S.
DE R.L. DE C.V.
Torreón, Coahuila
de Zaragoza.
Otros intermediarios del comercio al por menor.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
13
HEGH830331KU0
HERNANDEZ GARCIA HUMBERTO
Reynosa,
Tamaulipas
Otras instalaciones y equipamiento en
construcciones
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
14
IIJ1209278M6
IJEDG INSTITUTO JURIDICO
ESPECIALIZADO DOCTOR
GUERRERO, S.C.
Comitán de
Dominguez,
Chiapas
Otros servicios profesionales, científicos y técnicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
15
JKI171002E95
JKI COMPAÑÍA, S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc,
Ciudad de México
Administración y supervisión de construcción de
inmuebles comerciales, institucionales y de
servicios.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
16
PCO220225V49
PLANETRA CONSTRUCCION, S.A.
DE C.V.
Monterrey, Nuevo
León.
Construcción de vivienda unifamiliar.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
17
QSC090629IRA
QUIMILABTEC, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo
León
Comercio al por mayor de productos farmacéuticos.
Ausencia de Activos, Sin Capacidad
Material
18
RCO1305283J2
RTGJ COMERCIALIZADORA DEL
ORIENTE, S.A. DE C.V.
Tuxtla Gutierrez,
Chiapas
Servicios de contabilidad y auditoría
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
19
ROGD860408U39
RODRÍGUEZ GIL DANIEL
Monterrey, Nuevo
León
Asalariado
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
20
RUPM6604073A5
RUIZ PONCE MARCELINO
Zapotlanejo, Jalisco
Comercio al por mayor de madera
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
21
SIP170130L64
SERVICIOS INTEGRALES Y
PROFESIONALES LEMON TIME,
S.A. DE C.V.
Iztacalco, Ciudad de
México
Construcción de naves y plantas industriales
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
22
SIW190709UVA
SOCTEMS INTELIGENCIA WRA, S.
DE R.L. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Otros servicios de consultoría científica y técnica
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
23
VAO1502261P0
20 & ONE COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
Benito Juárez,
Ciudad de México.
Otros intermediarios de comercio al por mayor.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
24
YOZ130826MZ4
YOZTEC, S.A. DE C.V.
Iztapalapa, Ciudad
de México
Servicios de administración de negocios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura, Sin
Capacidad Material
_________________________
 

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