Incurren en infracción al artículo 16, fracción XII de la Ley del Impuesto sobre Exportación de Capitales si se niegan a proporcionar, a instancia de un Inspector de la Secretaría de Hacienda, datos o informes en relación con los movimientos de fondos realizados para el extranjero por personas establecidas en México y con las cuales operen. Expediente Número 1523/38. Banco Nacional de México, S.A., contra Oficina del Impuesto sobre la Renta. México, D.F., mayo 20 de 1938. Resolución definitiva de la Tercera Sala.