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ANEXO 18 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026, publicada el 28 de diciembre de 2025 |
Lunes 19 de Enero de 2026 |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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12.- Operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
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Número de identificación fiscal o RFC |
Tipo de operación |
En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “07D030000” del anexo de datos generales. |
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Impuesto sobre la Renta |
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Denominación o razón social de la parte relacionada |
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Ingresos acumulables |
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07120000000000 |
(especificar). |
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07120001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
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Deducciones autorizadas |
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07120002000000 |
(especificar). |
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07120003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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País de residencia |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero) |
Método de precios de transferencia aplicado |
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosa se tratan |
La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables |
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF 2025) (si o no) |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a) |
Monto modificado |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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13.- Información del contribuyente sobre operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “07D030000” del anexo de datos generales. |
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Conocimiento del negocio, información general |
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Cuál(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente: |
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07130000000000 |
Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes. |
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07130001000000 |
Servicios. |
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07130002000000 |
Otros (especificar). |
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07130003000000 |
El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad. |
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07130004000000 |
El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad. |
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07130005000000 |
Campo 1. |
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07130006000000 |
Campo 2. |
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07130007000000 |
Campo 3. |
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07130008000000 |
Campo 4. |
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07130009000000 |
Campo 5. |
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07130010000000 |
Monto de la regalía por el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII). |
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07130011000000 |
Campo 1. |
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07130012000000 |
Campo 2. |
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07130013000000 |
Campo 3. |
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07130014000000 |
Campo 4. |
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07130015000000 |
Campo 5. |
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07130016000000 |
Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII). |
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07130017000000 |
Campo 1. |
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07130018000000 |
Campo 2. |
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07130019000000 |
Campo 3. |
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07130020000000 |
Campo 4. |
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07130021000000 |
Campo 5. |
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07130022000000 |
Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad. |
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07130023000000 |
El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal. |
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07130024000000 |
Número de oficio. |
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07130025000000 |
Fecha del oficio. |
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07130026000000 |
Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal. |
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07130027000000 |
Fecha de presentación de la promoción. |
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07130028000000 |
El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas. |
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07130029000000 |
Número de oficio. |
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07130030000000 |
Fecha del oficio. |
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07130031000000 |
Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
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07130032000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria a que se refiere la fracción IX del artículo 76 de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia). |
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07130033000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR). |
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07130034000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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07130035000000 |
El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas. |
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RFC de las personas que elaboraron la documentación que demuestre el cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 76, fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación |
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Elaboradores |
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07130036000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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07130037000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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07130038000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Asesores |
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07130039000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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07130040000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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07130041000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del título VI del CFF |
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Asesores fiscales |
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07130042000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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07130043000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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07130044000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Obligaciones en materia de precios de transferencia |
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07130045000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (fracciones X y IX respectivamente del artículo 76 de la LISR). |
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07130046000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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07130047000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 12 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas. |
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07130048000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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07130049000000 |
Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 12 del dictamen. |
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07130050000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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07130051000000 |
En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero. |
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07130052000000 |
Indique las transacciones realizadas. |
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07130053000000 |
Monto de las transacciones. |
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07130054000000 |
El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada que es necesaria para demostrar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar. |
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Ajustes de precios de transferencia |
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07130055000000 |
Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables. |
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Nota: en caso de que el anexo 12 se presente información en la columna "monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables): |
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07130056000000 |
El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR. |
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07130057000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos. |
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07130058000000 |
El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR. |
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07130059000000 |
Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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07130060000000 |
Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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07130061000000 |
Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados. |
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07130062000000 |
Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF para 2025). |
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07130063000000 |
Señale monto modificado de actos o actividades. (RMF) |
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07130064000000 |
Señale monto modificado de IEPS acreditable. (RMF) |
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07130065000000 |
Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incremento sus deducciones. |
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07130066000000 |
En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF. |
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Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos |
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07130067000000 |
El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos de acuerdo con lo previsto por el artículo 11, fracción II de la LISR. |
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07130068000000 |
Monto de los intereses considerados como dividendos. |
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Gastos deducibles y no deducibles |
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07130069000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el tercer y antepenúltimo párrafos de la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR. |
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con qué documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos. |
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07130070000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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07130071000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR. |
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07130072000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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07130073000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el segundo párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR. |
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07130074000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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07130075000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en el primer párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR. |
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07130076000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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07130077000000 |
Consideró como no deducibles intereses de los referidos en la fracción XXXII del artículo 28 de la LISR. |
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Gastos por reembolsos (al costo) |
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07130078000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo. |
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En caso afirmativo. |
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07130079000000 |
Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo. |
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Gastos a prorrata |
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07130080000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata. |
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07130081000000 |
Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata. |
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07130082000000 |
Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata. |
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07130083000000 |
Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2025. |
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Ganancia y/o pérdidas por enajenación de acciones |
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07130084000000 |
Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas. |
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Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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07130085000000 |
Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado. |
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07130086000000 |
Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado. |
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07130087000000 |
Nombre de la emisora. |
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07130088000000 |
RFC o tax id de la emisora. |
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07130089000000 |
Indicar el capital contable de la emisora. |
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07130090000000 |
Nombre del adquirente. |
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07130091000000 |
RFC o tax id del adquirente. |
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07130092000000 |
Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones en los términos de los artículos 179 y 180 de la LISR con los elementos contenidos en el inciso e) de la fracción I del artículo 179 de la LISR (segundo párrafo del inciso b) correspondiente a su vez al cuarto párrafo de la fracción XVII del artículo 28 de la LISR). |
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07130093000000 |
Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones. |
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07130094000000 |
Autoridad fiscal en la que se presentó. |
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07130095000000 |
Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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07130096000000 |
Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada. |
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07130097000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador: |
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07130098000000 |
Nombre del perito. |
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07130099000000 |
RFC. |
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Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas |
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07130100000000 |
Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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07130101000000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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07130102000000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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07130103000000 |
Indique el monto de la deducción correspondiente. |
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07130104000000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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07130105000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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07130106000000 |
Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos conforme a lo referido en el artículo 28, fracción XXIV de la LISR. |
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07130107000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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Capitalización insuficiente: |
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07130108000000 |
Determinó intereses no deducibles de acuerdo a lo previsto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07130109000000 |
Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07130110000000 |
Capital contable al inicio del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07130111000000 |
Capital contable al final del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07130112000000 |
Capital contable promedio. |
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07130113000000 |
Capital contable promedio por tres. |
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07130114000000 |
Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07130115000000 |
Intereses no deducibles determinados en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07130116000000 |
Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida. |
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Ajustes correspondientes |
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07130117000000 |
Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero. |
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07130118000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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07130119000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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07130120000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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07130121000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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07130122000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países. |
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07130123000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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07130124000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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07130125000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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07130126000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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07130127000000 |
Llevo a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países. |
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07130128000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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07130129000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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07130130000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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07130131000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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Artículo 76-A de la LISR (2025) |
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07130132000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas). |
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07130133000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas). |
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07130134000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país). |
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En caso afirmativo en este último caso, especifique el supuesto de obligación: |
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07130135000000 |
Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a)). |
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07130136000000 |
Por ser designada (fracción III, inciso b)). |
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Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas: |
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07130137000000 |
Obligación de presentar la declaración maestra. |
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07130138000000 |
Obligación de presentar la declaración país por país. |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2024 presentadas en 2025 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR) |
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07130139000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2024. |
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07130140000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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07130141000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2024. |
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07130142000000 |
Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración. |
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07130143000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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07130144000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2024. |
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07130145000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte |
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07130146000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza norte. |
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07130147000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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07130148000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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07130149000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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07130150000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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07130151000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12. |
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Criterios no vinculativos |
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07130152000000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
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07130153000000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur |
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07130154000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza sur. |
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07130155000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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07130156000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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07130157000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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07130158000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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07130159000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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14.- Datos informativos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
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Importe |
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(Cifras en pesos) |
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Datos informativos del contribuyente |
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07140000000000 |
Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario. |
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|
Datos informativos del contribuyente como representante legal |
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07140001000000 |
Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa. |
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07140002000000 |
Número de entidades en las que participa como representante legal. |
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|
Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal: |
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|
07140003000000 |
RFC 1. |
|
|
07140004000000 |
RFC 2. |
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|
07140005000000 |
RFC 3. |
|
|
07140006000000 |
RFC 4. |
|
|
07140007000000 |
RFC 5. |
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07140008000000 |
Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional. |
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Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero: |
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07140009000000 |
Nombre 1. |
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07140010000000 |
Nombre 2. |
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07140011000000 |
Nombre 3. |
|
|
07140012000000 |
Nombre 4. |
|
|
07140013000000 |
Nombre 5. |
|
|
|
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|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
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07140014000000 |
PTU generada durante el ejercicio. |
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|
07140015000000 |
PTU no cobrada en el ejercicio anterior. |
|
|
07140016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
07140017000000 |
Renta gravable base para PTU. |
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|
Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la Renta |
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07140018000000 |
Deducciones autorizadas para efectos del Impuesto sobre la Renta. |
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07140019000000 |
Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente. |
|
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07140020000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el país. |
|
|
07140021000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero. |
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|
07140022000000 |
Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida. |
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|
07140023000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión. |
|
|
07140024000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión. |
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|
07140025000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
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07140026000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
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|
07140027000000 |
Pérdida deducida derivada de fusión. |
|
|
07140028000000 |
Pérdida deducida derivada de escisión. |
|
|
07140029000000 |
Pérdida deducida derivada de reducción de capital. |
|
|
07140030000000 |
Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades. |
|
|
|
|
|
|
07140031000000 |
Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CIFINRE. |
|
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07140032000000 |
Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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07140033000000 |
Total de ingresos acumulables. |
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07140034000000 |
Total de ingresos acumulables obtenidos en la región fronteriza norte en el ejercicio fiscal anterior. |
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07140035000000 |
Saldo de CUFIN determinado conforme al quinto párrafo del artículo 77 de la LISR. |
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07140036000000 |
Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
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07140037000000 |
Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
|
|
07140038000000 |
Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
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|
Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda extranjera |
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|
Cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera |
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07140039000000 |
Saldo de cuentas y documentos por cobrar originados en moneda extranjera (pesos). |
|
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|
|
|
|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
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|
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07140040000000 |
Campo 1. |
|
|
07140041000000 |
Campo 2. |
|
|
07140042000000 |
Campo 3. |
|
|
|
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|
|
|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
|
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|
|
|
|
07140043000000 |
(especificar). |
|
|
07140044000000 |
(especificar). |
|
|
07140045000000 |
(especificar). |
|
|
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|
|
|
07140046000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
|
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|
Cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera |
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07140047000000 |
Saldo de cuentas y documentos por pagar originados en moneda extranjera (pesos). |
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|
|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
|
|
|
|
|
|
07140048000000 |
Campo 1. |
|
|
07140049000000 |
Campo 2. |
|
|
07140050000000 |
Campo 3. |
|
|
|
|
|
|
|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
|
|
|
|
|
|
07140051000000 |
(especificar). |
|
|
07140052000000 |
(especificar). |
|
|
07140053000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
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07140054000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
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|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2025 |
|
|
|
|
|
|
07140055000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado al inicio del ejercicio. |
|
|
07140056000000 |
Actualización antes de dividendos. |
|
|
|
Más: |
|
|
07140057000000 |
Dividendos o utilidades cobrados nacionales. |
|
|
07140058000000 |
Dividendos o utilidades cobrados REFIPRES. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140059000000 |
Dividendos o utilidades pagados nacionales. |
|
|
07140060000000 |
Dividendos o utilidades pagados a residentes en el extranjero. |
|
|
07140061000000 |
Dividendos o utilidades pagados REFIPRES. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140062000000 |
Remanente después de dividendos. |
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07140063000000 |
Actualización desde la última modificación y hasta el cierre del ejercicio. |
|
|
|
Más: |
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07140064000000 |
Utilidad fiscal neta del ejercicio. |
|
|
07140065000000 |
Saldo CUFIN al cierre del ejercicio. |
|
|
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|
Más: resultado positivo, o menos: resultado negativo, UFIN del ejercicio |
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07140066000000 |
Resultado fiscal del ejercicio. |
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Menos: |
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07140067000000 |
ISR (para los efectos del art. 9, primer párrafo LISR). |
|
|
07140068000000 |
Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX LISR). |
|
|
07140069000000 |
Efecto de Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo LISR). |
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07140070000000 |
ISR acreditado en el ejercicio de dividendos o utilidades no provenientes de CUFIN entre el factor. |
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|
|
Igual: |
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07140071000000 |
Resultado positivo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
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07140072000000 |
Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
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|
|
Otros conceptos especificar: |
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07140073000000 |
(especificar). |
|
|
07140074000000 |
(especificar). |
|
|
07140075000000 |
(especificar). |
|
|
07140076000000 |
(especificar). |
|
|
07140077000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
|
07140078000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 al 2025. |
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|
07140079000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza norte del ejercicio 2025. |
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07140080000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza sur del ejercicio 2025. |
|
|
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|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013 |
|
|
|
|
|
|
07140081000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
|
07140082000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140083000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
07140084000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos. Especificar |
|
|
|
|
|
|
07140085000000 |
(especificar). |
|
|
07140086000000 |
(especificar). |
|
|
07140087000000 |
(especificar). |
|
|
07140088000000 |
(especificar). |
|
|
07140089000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
|
07140090000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013. |
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|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta Ejercicios anteriores a 2001 |
|
|
|
|
|
|
07140091000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
|
07140092000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140093000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
07140094000000 |
Actualización por inflación. |
|
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07140095000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2000. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
|
|
|
|
|
|
07140096000000 |
Saldo inicial CUFINRE actualizado. |
|
|
07140097000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
07140098000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos. Especificar |
|
|
|
|
|
|
07140099000000 |
(especificar). |
|
|
07140100000000 |
(especificar). |
|
|
07140101000000 |
(especificar). |
|
|
07140102000000 |
(especificar). |
|
|
07140103000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
|
07140104000000 |
Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado. |
|
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|
|
Saldos actualizados (Impuesto sobre la Renta) al cierre del ejercicio de: |
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|
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|
07140105000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta. |
|
|
07140106000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida. |
|
|
07140107000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable. |
|
|
07140108000000 |
Cuenta de capital de aportación. |
|
|
07140109000000 |
Impuesto al Activo por recuperar de 10 años anteriores. |
|
|
07140110000000 |
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
|
|
|
|
|
|
|
Comercio exterior |
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|
07140111000000 |
Valor declarado en aduana de importaciones definitivas. |
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07140112000000 |
Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas. |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
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|
|
|
07140113000000 |
IVA pagado en aduanas durante el ejercicio. |
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|
07140114000000 |
IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
07140115000000 |
IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
07140116000000 |
IVA causado por importación de servicios. |
|
|
07140117000000 |
IVA acreditable por intereses. |
|
|
07140118000000 |
IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
07140119000000 |
IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
07140120000000 |
IVA acreditado por la importación de servicios. |
|
|
07140121000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%. |
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07140122000000 |
Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%. |
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07140123000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
|
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07140124000000 |
Valor de los actos o actividades exentos. |
|
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|
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|
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Impuesto Especial sobre Producción y Servicios |
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07140125000000 |
IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio. |
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Información de consolidación financiera |
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07140126000000 |
Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
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Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices |
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07140127000000 |
Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
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07140128000000 |
Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero. |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte Impuesto sobre la Renta |
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Ingresos exclusivos de región fronteriza norte (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
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07140129000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte. |
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Menos: |
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07140130000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
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Menos: |
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07140131000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
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Menos: |
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07140132000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
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Igual: |
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07140133000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
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Entre: |
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07140134000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
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|
Igual: |
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07140135000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
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|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza norte, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo quinto, primer párrafo del Decreto) |
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07140136000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
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|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
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07140137000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
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Menos: |
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07140138000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
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|
Menos: |
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07140139000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
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07140140000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
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|
|
Igual: |
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07140141000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
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Entre: |
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07140142000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
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|
|
Igual: |
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07140143000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
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|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza norte, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo quinto, segundo párrafo del Decreto) |
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|
|
|
|
|
07140144000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza norte. |
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|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte. |
|
|
|
|
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07140145000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
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07140146000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140147000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140148000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140149000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
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|
|
Entre: |
|
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07140150000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140151000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
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07140152000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
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07140153000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza norte. |
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Entre: |
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07140154000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
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|
|
Igual: |
|
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07140155000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza norte. |
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|
|
|
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07140156000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 07140152000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza norte índice 07140155000000. |
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|
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07140157000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (primer párrafo, artículo segundo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte). |
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|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur Impuesto sobre la Renta |
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|
Ingresos exclusivos de región fronteriza sur (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
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07140158000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur. |
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|
|
Menos: |
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07140159000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
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|
|
Menos: |
|
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07140160000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140161000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140162000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
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|
Entre: |
|
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07140163000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
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07140164000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
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|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza sur, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo cuarto, primer párrafo del Decreto) |
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|
|
|
|
|
07140165000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur |
|
|
|
|
|
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07140166000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140167000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140168000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140169000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140170000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
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07140171000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140172000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza sur, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo cuarto, tercero párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
07140173000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur |
|
|
|
|
|
|
07140174000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140175000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140176000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
07140177000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140178000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
07140179000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140180000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
|
|
|
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07140181000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
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07140182000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza sur. |
|
|
|
Entre: |
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07140183000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
Igual: |
|
|
07140184000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza sur. |
|
|
|
|
|
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07140185000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 07140181000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza sur índice 07140184000000. |
|
|
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07140186000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (primer párrafo, artículo segundo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur). |
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|
|
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|
Enajenación de acciones |
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|
|
|
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|
07140187000000 |
Realizó enajenación de acciones. |
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07140188000000 |
Fecha de la operación. |
|
|
07140189000000 |
Tipo de enajenación. |
|
|
07140190000000 |
Otros (especificar). |
|
|
07140191000000 |
Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas. |
|
|
07140192000000 |
País de residencia fiscal de la emisora. |
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|
07140193000000 |
RFC o id. |
|
|
07140194000000 |
Número acciones enajenadas. |
|
|
07140195000000 |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación. |
|
|
07140196000000 |
Precio de venta. |
|
|
07140197000000 |
Costo fiscal de las acciones. |
|
|
07140198000000 |
Aplicó pérdidas por enajenación de acciones. |
|
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
|
07140199000000 |
Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar. |
|
|
07140200000000 |
En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación. |
|
|
07140201000000 |
Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio. |
|
|
07140202000000 |
Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada. |
|
|
|
|
|
|
07140203000000 |
Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero de conformidad con el artículo 5 de la LISR. |
|
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
|
07140204000000 |
Monto pendiente de acreditar. |
|
|
07140205000000 |
Concepto por el que fue pagado el Impuesto sobre la Renta en el extranjero. |
|
|
|
|
|
Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
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|
15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
|
Número de identificación fiscal |
Tipo de operación |
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|
|
(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto "07D067000", del anexo de datos generales. |
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|
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|
Impuesto sobre la Renta |
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|
Denominación o razón social |
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|
|
Ingresos acumulables |
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|
07150000000000 |
(especificar). |
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|
07150001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
07150002000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
|
|
|
07150003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto |
País de residencia |
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) |
Monto de la operación |
Indique si es parte relacionada (si o no) |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
|||||
|
Efectuó retención y entero por esta operación (si o no) |
Tasa |
ISR por retención determinado por auditoría |
ISR retenido pagado |
Diferencia |
Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no) |
Este anexo consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
16.- Inversiones Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
|
MOI al inicio del ejercicio |
Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio |
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|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Activos fijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160000000000 |
Construcciones. |
|
|
|
07160001000000 |
Construcciones en proceso. |
|
|
|
07160002000000 |
Inmuebles considerados históricos. |
|
|
|
07160003000000 |
Ferrocarriles. |
|
|
|
07160004000000 |
Mobiliario y equipo de oficina. |
|
|
|
07160005000000 |
Aviones. |
|
|
|
07160006000000 |
Embarcaciones. |
|
|
|
07160007000000 |
Equipo de transporte automóviles. |
|
|
|
07160008000000 |
Equipo de transporte: automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno. |
|
|
|
07160009000000 |
Equipo de transporte: bicicletas convencionales, bicicletas y motocicletas con propulsión de baterías eléctricas recargables. |
|
|
|
07160010000000 |
Equipo de transporte (otros). |
|
|
|
07160011000000 |
Equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos. |
|
|
|
07160012000000 |
Equipo de cómputo. |
|
|
|
07160013000000 |
Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. |
|
|
|
07160014000000 |
Comunicaciones telefónicas. |
|
|
|
07160015000000 |
Comunicaciones satelitales. |
|
|
|
07160016000000 |
Terrenos (costo de adquisición). |
|
|
|
07160017000000 |
Adaptación a instalaciones para personas con capacidades diferentes. |
|
|
|
07160018000000 |
Maquinaria y equipo para la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente. |
|
|
|
07160019000000 |
Maquinaria y equipo. |
|
|
|
07160020000000 |
Oleoductos, gasoductos, terminales, y tanques de almacenamiento de hidrocarburos. |
|
|
|
07160021000000 |
Inversiones realizadas para la exploración, recuperación secundaria y mejorada, y el mantenimiento no capitalizable (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
07160022000000 |
Inversiones realizadas para el desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo o gas natural (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
07160023000000 |
Inversiones realizadas en infraestructura de almacenamiento y transporte (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
07160024000000 |
Otros activos fijos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160025000000 |
Suma activo fijo. |
|
|
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|
|
|
|
|
|
Gastos y cargos diferidos |
|
|
|
|
|
|
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|
07160026000000 |
Patentes. |
|
|
|
07160027000000 |
Marcas registradas. |
|
|
|
07160028000000 |
Regalías. |
|
|
|
07160029000000 |
Gastos de instalación. |
|
|
|
07160030000000 |
Gastos de organización. |
|
|
|
07160031000000 |
Concesiones. |
|
|
|
07160032000000 |
Otros gastos y cargos diferidos. |
|
|
|
|
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|
07160033000000 |
Suma gastos y cargos diferidos. |
|
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|
|
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|
|
Erogaciones en periodos preoperativos |
|
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|
07160034000000 |
(especificar). |
|
|
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|
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|
07160035000000 |
Suma erogaciones preoperativas. |
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07160036000000 |
Total de inversiones. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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||||
|
Más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio |
Menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio |
Menos: deducción en el ejercicio |
Menos: deducción inmediata en el ejercicio |
Saldo pendiente de deducir al final del ejercicio |
Este anexo consta de 25 columnas y está dividido en cinco partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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17.- Préstamos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
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Número de identificación fiscal o RFC |
Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2024 |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “07D068000” del anexo de datos generales. |
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|
Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero |
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Partes relacionadas |
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07170000000000 |
(especificar). |
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07170001000000 |
Total de partes relacionadas. |
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Partes no relacionadas |
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07170002000000 |
(especificar). |
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07170003000000 |
Total de partes no relacionadas. |
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Nombre, denominación o razón social del residente en México |
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Partes relacionadas |
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07170004000000 |
(especificar). |
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07170005000000 |
Total de partes relacionadas. |
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|
Partes no relacionadas |
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07170006000000 |
(especificar). |
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07170007000000 |
Total de partes no relacionadas. |
|
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Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Tipo de financiamiento |
En caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: |
Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no) |
Número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado |
País de residencia para efectos fiscales |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Tipo de moneda |
Denominación de la tasa de interés |
Porcentaje de la tasa de interés |
Importe total de los intereses pagados y/o exigibles |
Tasa de retención del ISR |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||||
|
ISR retenido en el ejercicio |
Vigencia del préstamo del |
Vigencia del préstamo al |
Saldo insoluto al 31 de diciembre de 2025 |
Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||||
|
En caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: |
Garantizó el préstamo (si o no) |
Importe total de los intereses deducidos en el ejercicio |
Destino del capital tomado en préstamo |
Efectuó colocaciones en el extranjero (si o no) |
Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México |
Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
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|
18.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
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2024 |
2023 |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “07D035000”, del anexo de datos generales. |
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|
07180000000000 |
La pérdida aplicada proviene total o parcialmente de una escisión. |
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07180001000000 |
Señale el RFC de la escindente. |
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|
|
07180002000000 |
Señale el monto aplicado en el ejercicio, proveniente de la escisión. |
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|
Nota: en caso de escisiones sucesivas deberá manifestar a través del anexo denominado información adicional del dictamen, la información correspondiente a los índices anteriores. |
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07180003000000 |
Monto original de la pérdida fiscal. |
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07180004000000 |
INPC del último mes del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal. |
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07180005000000 |
INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal. |
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|
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07180006000000 |
Factor de actualización del periodo. |
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07180007000000 |
Pérdida fiscal actualizada por el ejercicio en que se generó. |
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07180008000000 |
INPC del último mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica o actualiza la pérdida fiscal. |
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07180009000000 |
INPC del mes en que se actualizo por última vez la pérdida fiscal. |
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07180010000000 |
Factor de actualización del periodo. |
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07180011000000 |
Pérdida fiscal actualizada en el ejercicio en que se aplica o actualiza. |
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Nota: los conceptos de los índices 07180008000000 al 07180011000000 deben repetirse para actualizar las pérdidas fiscales ocurridas de 2015 a 2024, o aplicadas en los ejercicios de 2016 a 2025. |
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07180012000000 |
(monto de la disminución de la pérdida fiscal en el ejercicio). |
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Nota: el concepto del índice 07180012000000 debe repetirse las veces que sea necesario para indicar el ejercicio en el que se amortizan las pérdidas fiscales, anotando el importe aplicado en la columna a la que corresponda la pérdida fiscal. |
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07180013000000 |
Monto de la pérdida fiscal pendiente de aplicar. |
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|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||||
|
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|
|
2015 |
|
Este anexo consta de 30 columnas y está dividido en siete partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “07D279000", del anexo de datos generales. |
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Denominación o razón social |
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Ingresos |
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07190000000000 |
(especificar). |
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07190001000000 |
Total de ingresos. |
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Gastos |
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07190002000000 |
(especificar). |
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07190003000000 |
Total de gastos. |
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|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México) |
Tipo de moneda del país de residencia fiscal |
Tipo de operación |
En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto |
Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe |
Aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio |
Aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio |
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no) |
Tiene alguna entidad interpuesta (si o no) |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial |
Parte V
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial |
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no) |
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no) |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso |
Parte VI
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del |
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al |
Carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente |
Indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación |
Parte VII
|
Datos a proporcionar
|
|
|
Tasa preferencial por tratado |
Impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES |
Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en seis partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
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|
20.- Deducción de intereses Netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
|
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
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(Cifras en pesos) |
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|
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|
|
Denominación o razón social |
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07200000000000 |
(especificar). |
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|
07200001000000 |
Total. |
|
|
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|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente |
Total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas |
Proporción de ingresos |
Límite de deducción del contribuyente |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2022) |
Total de los ingresos por intereses acumulados |
Intereses netos |
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Utilidad (pérdida) fiscal |
Total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Monto total deducido de activos fijos |
Monto total deducido de gastos diferidos |
Parte V
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Monto total deducido de cargos diferidos |
Monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos |
Utilidad fiscal ajustada |
Límite intereses netos |
Parte VI
|
Datos a proporcionar
|
|
|
Intereses no deducibles |
Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no) |
Los cuestionarios que se señalan a continuación, contienen información relativa a la revisión efectuada por el contador público inscrito a los estados financieros del contribuyente, que forman parte del informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
Toda pregunta debe ser entendida con respecto al ejercicio fiscal sujeto a revisión. En aquellos cuestionamientos que no apliquen al contribuyente, así como cuando a criterio del contador público que responda el cuestionario no haya una respuesta posible para una pregunta en un renglón determinado, o bien, simplemente no fue revisado por no caer en el alcance de revisión, se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda, haciendo las aclaraciones correspondientes en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, ya que de no hacerlo el Servicio de Administración Tributaria, entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
Comentarios |
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Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador público) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 |
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Procedimientos de auditoría aplicados para la revisión de estados financieros |
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07210000000000 |
Realizó la evaluación del control interno del contribuyente. |
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07210001000000 |
En caso afirmativo al índice anterior, conserva la evidencia de la evaluación del control interno en sus papeles de trabajo. |
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07210002000000 |
Detecto debilidades o desviaciones relacionadas con la estructura del control interno del contribuyente con repercusión en su situación fiscal. |
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Nota: en caso afirmativo describa las irregularidades en el informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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07210003000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo, propuso ajustes financieros que afectaron la situación fiscal del contribuyente. |
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07210004000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo encontró diferencias en partidas no materiales que puedan tener repercusión fiscal. |
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07210005000000 |
En caso afirmativo a los índices anteriores, los ajustes afectaron la base y la determinación de las contribuciones a que está sujeto el contribuyente. |
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Como consecuencia de la realización de su trabajo, el contribuyente corrigió a la fecha de envío del dictamen fiscal lo siguiente: |
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07210006000000 |
Partidas que el contribuyente dedujo indebidamente en el Impuesto sobre la Renta. |
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07210007000000 |
Ingresos que el contribuyente omitió en el Impuesto Sobre la Renta. |
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07210008000000 |
Actos o actividades que el contribuyente omitió en el Impuesto al Valor Agregado. |
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07210009000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto Sobre la Renta. |
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07210010000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto al Valor Agregado. |
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En caso negativo, explique los motivos en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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07210011000000 |
En caso de haber detectado en su auditoría alguna irregularidad de las señaladas en los índices 07210006000000 al 07210010000000, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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07210012000000 |
En caso de haber contestado afirmativamente en el índice 07210004000000, reveló dicha circunstancia en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo, responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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07210013000000 |
El contribuyente recibió asesoría de un experto de la dirección en materia fiscal. |
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En caso afirmativo señale: |
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07210014000000 |
Evaluó la competencia, capacidad y objetividad del experto de la dirección en materia fiscal. |
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07210015000000 |
Obtuvo conocimiento del trabajo del experto. |
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07210016000000 |
Evaluó la adecuación del trabajo del experto. |
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07210017000000 |
Si el contribuyente obtuvo un documento por escrito. |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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Deducciones (ISR) |
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07210018000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 07D157000 al 07D170000 del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas correspondientes. |
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07210019000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
Deducciones específicas (ISR) |
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07210020000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 07D171000 al 07D186000 del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas relacionadas con deducciones. |
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07210021000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
Declaración informativa múltiple |
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07210022000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (para los efectos del artículo noveno de las disposiciones transitorias de la LISR 2014, fracción X). |
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07210023000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero, tratándose de residentes en el extranjero (para los efectos del artículo noveno de las disposiciones transitorias de la LISR 2014, fracción X). |
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07210024000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción VI, de la LISR). |
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07210025000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (para los efectos del artículo 178, de la LISR). |
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07210026000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de operaciones efectuadas a través de fideicomisos (para los efectos del artículo 76, fracción XIII, de la LISR). |
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Regímenes fiscales preferentes |
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07210027000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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Impuesto al Valor Agregado |
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Acreditamiento (IVA) |
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07210028000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en el índice 07D295000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes en el acreditamiento. |
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07210029000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
Cuestionario en materia de precios de transferencia (revisión del contador público) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 |
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De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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|
Capitalización insuficiente (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR) |
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07220000000000 |
Verificó si el contribuyente dio cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07220001000000 |
Detecto algún incumpliendo a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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07220002000000 |
Monto de intereses no deducibles por capitalización insuficiente. |
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|
En caso de considerar cuentas fiscales para el cálculo, señale el monto de: |
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07220003000000 |
Cuentas de capital de aportación. |
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07220004000000 |
Utilidad fiscal neta y utilidad neta reinvertida. |
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07220005000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 07130108000000 y/o 07130115000000, del anexo 13, no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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07220006000000 |
En adición de haber contestado de forma afirmativa el índice 07220005000000, señaló alguna salvedad en su dictamen. |
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|
Documentación comprobatoria de precios de transferencia (estudio de precios de transferencia) por operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR) |
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07220007000000 |
Verificó que el contribuyente cumpliera formalmente con esta obligación fiscal. |
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07220008000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente se consideró como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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07220009000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente a esta obligación fiscal, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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07220010000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen. |
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Verificó que la documentación comprobatoria de precios de transferencia, por las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR), incluyera lo siguiente: |
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Nota: las preguntas referidas en los índices 07220011000000 al 07220028000000 solo se contestarán cuando se haya contestado que “si” en el índice 07130032000000 del anexo 13. |
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07220011000000 |
1) nombre, denominación o razón social, domicilio y residencia fiscal, de las personas relacionadas con las que se celebraron operaciones. |
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07220012000000 |
2) que se consideraran todas las partes relacionadas de acuerdo con la definición contenida en los párrafos quinto y sexto del artículo 179 de la LISR. |
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07220013000000 |
3) documentación que demuestre la participación directa e indirecta entre las partes relacionadas. |
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07220014000000 |
4) información relativa a las funciones o actividades por cada tipo de operación evaluada. |
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07220015000000 |
5) información relativa a los activos utilizados en cada tipo de operación evaluada. |
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07220016000000 |
6) información relativa a los riesgos asumidos en cada tipo de operación evaluada. |
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07220017000000 |
7) información y documentación sobre las operaciones con partes relacionadas y sus montos, por cada parte relacionada y por cada tipo de operación evaluada. |
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07220018000000 |
8) método aplicado conforme al artículo 180 de la LISR por cada tipo de operación evaluada. |
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07220019000000 |
9) información y documentación sobre operaciones o empresas comparables por cada tipo de operación evaluada. |
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07220020000000 |
10) se identificaron en los registros de contabilidad que la totalidad de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero estuvieran debidamente asentadas. |
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07220021000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos, señale si mencionó tal circunstancia en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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07220022000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos señale si mencionó tal circunstancia en su dictamen. |
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07220023000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia se concluyera que las operaciones celebradas con partes relacionadas residentes en el extranjero por el contribuyente se efectuaron de acuerdo a los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables. |
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07220024000000 |
En caso de una conclusión negativa indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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07220025000000 |
En caso de una conclusión negativa en la documentación comprobatoria, indique si reveló alguna salvedad en el dictamen. |
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07220026000000 |
En caso de que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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07220027000000 |
En caso de que la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en dictamen. |
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07220028000000 |
En estos últimos casos, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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Declaración informativa de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) |
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07220029000000 |
Verificó la presentación oportuna de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM). |
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07220030000000 |
Verificó si las cifras reportadas en esa declaración coinciden con las manifestadas en la documentación a que se refiere el artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio de precios de transferencia). |
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07220031000000 |
Verificó desde el punto de vista formal el correcto llenado de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM) conforme a la información contenida en la documentación de precios de transferencia para las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR). |
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07220032000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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En caso negativo, especifique: |
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07220033000000 |
Consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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07220034000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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07220035000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen. |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas (para los efectos del artículo 76-A fracción X de la LISR) de 2024 presentadas en 2025. |
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07220036000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2024. |
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07220037000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa local de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2024. |
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07220038000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2024. |
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07220039000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado de las declaraciones anuales informativas de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2024, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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Cumplimiento de la obligación respecto de las operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR) |
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07220040000000 |
Verificó que exista evidencia documental a partir de la cual se pueda concluir que se determinaron ingresos acumulables y deducciones autorizadas considerando para esas operaciones los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables. |
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07220041000000 |
En caso negativo, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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07220042000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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07220043000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental indique si reveló alguna salvedad en su dictamen. |
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07220044000000 |
Verificó en la evidencia documental referida en el índice 07220040000000 la aplicación de los métodos de precios de transferencia establecidos en el artículo 180 de la LISR en los términos del tercer párrafo del citado artículo. |
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07220045000000 |
En caso de no haberlos aplicado, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen. |
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Operaciones con partes relacionadas nacionales informadas |
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07220046000000 |
En caso de haber señalado que si en el índice 07D031000 del anexo "datos generales", verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional. |
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07220047000000 |
En caso de haber señalado que si en el índice 07130151000000 del anexo 13, verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional. |
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|
Ajustes de precios de transferencia |
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07220048000000 |
Verificó en el caso de ajustes de precios de transferencia que hayan incrementado las deducciones del contribuyente, que se cumplieran todos los requisitos establecidos en la regla 3.9.1.3. de la RMF para 2025. |
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Intereses considerados como dividendos (para los efectos del artículo 11 de la LISR) |
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07220049000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 07130067000000 y/o 07130068000000 del anexo 13 no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen. |
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Metodología de precios de transferencia (para los efectos del artículo 180 de la LISR) por transacción con partes relacionadas |
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07220050000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia, exista evidencia de que se intentó aplicar en primer término el método de precio comparable no controlado (previsto por la fracción I del artículo 180 de la LISR) para cada una de sus transacciones con partes relacionadas que validó en sus estudios de precios de transferencia. |
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07220051000000 |
Observó alguna inconsistencia de índole formal, por parte del contribuyente en las respuestas de la información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas. |
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07220052000000 |
En caso afirmativo reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien, en su dictamen. |
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D. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros de los intermediarios financieros no bancarios, aplicable a las uniones de crédito, a los almacenes generales de depósito, a las arrendadoras financieras, a las empresas de factoraje financiero, a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, entidades de ahorro y crédito popular conforme a la Ley de Ahorro y Crédito Popular y a otros intermediarios financieros no bancarios, por el ejercicio fiscal del 2025. |
|
índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Datos de identificación del contribuyente |
|
|
|
|
|
|
10A000000
|
RFC: |
|
|
10A001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)), denominación o razón social: |
|
|
|
|
|
|
|
Domicilio fiscal:
|
|
|
10A002000 |
Entidad federativa:
|
|
|
10A003000 |
Alcaldía o municipio:
|
|
|
10A004000 |
Colonia o localidad:
|
|
|
10A005000 |
Código postal:
|
|
|
10A006000 |
Calle, número exterior e interior:
|
|
|
10A007000 |
Ciudad o población:
|
|
|
10A008000 |
Teléfono:
|
|
|
10A009000 |
Correo electrónico:
|
|
|
10A010000 |
Nombre del grupo económico al que pertenece:
|
|
|
10A011000 |
Clave de actividad para efectos fiscales:
|
|
|
|
Declaratoria del contribuyente:
|
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que lleve a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.
|
|
|
|
|
|
|
10A012000 |
Nombre del contribuyente:
|
|
|
|
Datos de identificación del contador público |
|
|
|
|
|
|
10B000000 |
RFC:
|
|
|
10B001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):
|
|
|
10B002000 |
CURP:
|
|
|
10B003000 |
Número de registro:
|
|
|
|
Domicilio fiscal:
|
|
|
10B004000 |
Entidad federativa:
|
|
|
10B005000 |
Alcaldía o municipio:
|
|
|
10B006000 |
Colonia o localidad:
|
|
|
10B007000 |
Código postal.
|
|
|
10B008000 |
Calle, número exterior e interior:
|
|
|
10B009000 |
Ciudad o población:
|
|
|
10B010000 |
Teléfono del CPI o despacho:
|
|
|
10B011000 |
Correo electrónico:
|
|
|
10B012000 |
Correo electrónico del buzón tributario:
|
|
|
10B013000 |
Colegio al que pertenece:
|
|
|
10B014000 |
Nombre del despacho:
|
|
|
10B015000 |
RFC del despacho:
|
|
|
10B016000 |
Número de registro del despacho:
|
|
|
|
Declaratoria del contador público que dictaminó:
|
|
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|
Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examine, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto.
|
|
|
10B017000 |
Nombre del contador público que dictaminó:
|
|
|
|
Datos de identificación del representante legal |
|
|
|
|
|
|
10C000000
|
RFC: |
|
|
10C001000
|
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)): |
|
|
10C002000
|
Nacional: |
|
|
10C003000
|
Extranjero: |
|
|
10C004000
|
CURP: |
|
|
|
Domicilio fiscal |
|
|
10C005000
|
Entidad federativa: |
|
|
10C006000
|
Alcaldía o municipio: |
|
|
10C007000
|
Colonia o localidad: |
|
|
10C008000
|
Código postal: |
|
|
10C009000
|
Calle, número exterior e interior: |
|
|
10C010000
|
Ciudad o población: |
|
|
10C011000
|
Teléfono |
|
|
10C012000
|
Correo electrónico: |
|
|
10C013000
|
Número de escritura: |
|
|
10C014000
|
Número de notaria: |
|
|
10C015000
|
Entidad en la que se ubica la notaria: |
|
|
10C016000
|
Fecha del poder: |
|
|
10C017000
|
Fecha de designación: |
|
|
|
Declaratoria del representante legal:
|
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
|
|
|
|
|
|
10C018000 |
Nombre del representante legal:
|
|
|
Índice |
Concepto. |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Datos generales |
|
|
|
|
|
|
10D000000 |
Autoridad competente. |
|
|
|
|
|
|
10D001000 |
Sede a la que pertenece la ADAF. |
|
|
|
|
|
|
10D002000 |
Administración. |
|
|
|
|
|
|
10D003000 |
Obligado u optativo. |
|
|
|
|
|
|
10D004000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
10D005000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
10D006000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
|
|
|
|
10D007000
|
En caso negativo en todas las preguntas de los índices 10D004000, 10D005000 y 10D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen. |
|
|
|
|
|
|
10D008000
|
Tipo de sociedad. |
|
|
|
|
|
|
10D009000 |
Forma parte de una asociación en participación. |
|
|
10D010000 |
Forma parte de un fideicomiso. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso: |
|
|
10D011000 |
Denominación o razón social fideicomitente. |
|
|
10D012000 |
Denominación o razón social fiduciario. |
|
|
10D013000 |
Denominación o razón social fideicomisario (1). |
|
|
10D014000 |
Denominación o razón social fideicomisario (2). |
|
|
10D015000 |
Denominación o razón social fideicomisario (3). |
|
|
10D016000 |
Primer dictamen. |
|
|
10D017000 |
Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura. |
|
|
|
|
|
|
10D018000
|
Tipo de contribuyente especial. |
|
|
|
|
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10D019000 |
Empresa filial. |
|
|
10D020000 |
Empresa subsidiaria. |
|
|
10D021000 |
Sociedad cooperativa. |
|
|
|
|
|
|
10D022000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal. |
|
|
10D023000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
10D024000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior. |
|
|
10D025000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior. |
|
|
|
|
|
|
10D026000
|
Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales: |
|
|
|
En caso de haber seleccionado algún sistema de costeo, estará a lo siguiente: |
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|
10D027000 |
Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo de adquisición para efectos contables (costos históricos) (en caso afirmativo debe llenar del índice 10050000000000 al 10050030000000 del anexo 5). |
|
|
10D028000 |
Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales (costos predeterminados estimados) (en caso afirmativo debe llenar del índice 1005000000000 al 10050030000000 del anexo 5). |
|
|
10D029000 |
Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo estándar para efectos contables (en caso afirmativo debe llenar del índice 10050000000000 al 10050030000000 del anexo 5). |
|
|
10D030000 |
Costo de ventas: utiliza un sistema distinto a los anteriores (en caso afirmativo debe llenar del índice 10050031000000 al 10050040000000 del anexo 5). |
|
|
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|
|
|
10D031000
|
Tipo de opinión. |
|
|
|
|
|
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|
Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoro(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito: |
|
|
10D032000 |
RFC 1: |
|
|
10D033000 |
RFC 2: |
|
|
10D034000 |
RFC 3: |
|
|
10D035000 |
RFC 4: |
|
|
10D036000 |
RFC 5: |
|
|
|
|
|
|
|
Efectos fiscales |
|
|
|
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|
10D037000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas. |
|
|
10D038000 |
Si su respuesta fue afirmativa en el índice 10D037000 (debe llenar los anexos 13 y 14). |
|
|
10D039000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales. |
|
|
10D040000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras. |
|
|
|
|
|
|
10D041000
|
Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera. |
|
|
|
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10D042000
|
En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19). |
|
|
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|
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|
|
Otros aspectos |
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|
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10D043000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
|
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10D044000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
|
|
10D045000
|
Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente |
|
|
10D046000 |
Se trata de: |
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10D047000 |
Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta). |
|
|
10D048000 |
Número de oficio 1. |
|
|
10D049000 |
Fecha del oficio 1. |
|
|
10D050000 |
Número de oficio 2. |
|
|
10D051000 |
Fecha del oficio 2. |
|
|
10D052000 |
Número de oficio 3. |
|
|
10D053000 |
Fecha del oficio 3. |
|
|
|
|
|
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10D054000
|
Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU). |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución: |
|
|
10D055000 |
Número de resolución 1. |
|
|
10D056000 |
Fecha de la resolución 1. |
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10D057000 |
Número de resolución 2. |
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10D058000 |
Fecha de la resolución 2. |
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10D059000 |
Número de resolución 3. |
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10D060000 |
Fecha de la resolución 3. |
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10D061000
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Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales. |
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En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio |
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10D062000 |
Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal). |
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10D063000 |
Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria). |
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10D064000
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Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable |
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10D065000 |
Número de identificación (campo 1). |
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10D066000 |
Número de identificación (campo 2). |
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10D067000 |
Número de identificación (campo 3). |
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10D068000 |
Número de identificación (campo 4). |
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10D069000 |
Número de identificación (campo 5). |
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10D070000 |
Fecha de presentación de la declaración informativa normal. |
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10D071000 |
Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria). |
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Operaciones financieras, inversiones, financiamiento, moneda extrajera y residentes al extranjero |
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10D072000 |
Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe de llenar el anexo 10). |
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10D073000 |
Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 11). |
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10D074000 |
Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 16). |
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10D075000 |
Tuvo prestamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18). |
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Diagnóstico fiscal del contribuyente |
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Generalidades fiscales |
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10D076000 |
Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado. |
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10D077000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores. |
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10D078000 |
(especificar nombre anterior). |
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10D079000 |
(especificar nombre anterior). |
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10D080000 |
(especificar nombre anterior). |
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10D081000 |
(especificar nombre anterior). |
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10D082000 |
(especificar nombre anterior). |
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10D083000 |
Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado. |
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10D084000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF). |
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10D085000 |
Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado. |
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10D086000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF). |
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10D087000 |
Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF). |
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10D088000 |
Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF. |
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa como dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen |
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10D089000 |
Tiene accionistas residentes en el país. |
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10D090000 |
En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 CFF). |
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10D091000 |
Tiene inventarios en sus registros contables. |
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10D092000 |
En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, producción en proceso y productos terminados según se trate (para los efectos del artículo 76, fracción XIV de la Ley de ISR). |
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10D093000 |
Indique si identifico proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado. |
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10D094000 |
Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF. |
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10D095000 |
Tiene empleados. |
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En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior indique: |
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10D096000 |
Número de trabajadores. |
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10D097000 |
Total del ISR retenido y enterado por salarios. |
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10D098000 |
Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios. |
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10D099000 |
Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio. |
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10D100000 |
Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados. |
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10D101000 |
Total de ingresos exentos por sueldos y salarios. |
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10D102000 |
Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y 65 del RLISR.) |
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10D103000 |
En caso negativo a la pregunta del índice 10D095000, tiene algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE). |
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En caso de tener algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios especializados u obras especializadas (REPSE) |
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10D104000 |
(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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10D105000 |
(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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10D106000 |
(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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10D107000 |
(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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10D108000 |
(especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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10D109000 |
Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio. |
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10D110000 |
Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades. |
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10D111000 |
Monto de IVA que origino dicha operación. |
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Contabilidad |
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10D112000 |
Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA. |
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10D113000 |
La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF). |
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Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen. |
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Para efectos del IVA indique lo siguiente: |
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10D114000 |
Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA). |
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10D115000 |
Expidió y entrego comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA). |
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10D116000 |
Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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10D117000 |
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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10D118000 |
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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10D119000 |
Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV, del artículo 1o.-A de la LIVA. |
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Cuenta con los siguientes libros actualizados: |
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10D120000 |
Diario. |
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10D121000 |
Mayor. |
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10D122000 |
Actas de asamblea de socios o accionistas. |
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10D123000 |
Socios o accionistas. |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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10D124000 |
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece. (para los efectos del artículo 24 de la LISR). |
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10D125000 |
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF). |
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10D126000 |
Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado. |
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10D127000 |
El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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10D128000 |
Reconoció o reporto dichos ingresos |
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Nota. En caso negativo, señale el motivo a través del anexo denominado información adicional del dictamen |
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10D129000
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El contribuyente cambió el modelo de negocios. |
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Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales: |
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10D130000 |
Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR). |
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10D131000 |
Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR). |
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10D132000 |
Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR). |
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10D133000 |
Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR). |
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10D134000 |
Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR). |
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10D135000 |
Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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10D136000 |
Retener y enterara el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140, párrafo segundo de la LISR). |
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10D137000 |
Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses. |
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10D138000 |
En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal. |
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10D139000 |
Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción I, del artículo 55 de la LISR. |
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10D140000 |
Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR. |
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10D141000 |
Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de duda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable. |
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10D142000 |
Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa. |
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(ISR) obtuvo ingresos por |
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10D143000 |
Indique si enajenó intangibles durante el ejercicio. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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10D144000 |
Nombre del comprador 1. |
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10D145000 |
Es parte relacionada. |
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10D146000 |
Nombre del comprador 2. |
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10D147000 |
Es parte relacionada. |
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10D148000 |
Nombre del comprador 3. |
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10D149000 |
Es parte relacionada. |
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10D150000 |
Nombre del comprador 4. |
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10D151000 |
Es parte relacionada. |
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10D152000 |
Nombre del comprador 5. |
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10D153000 |
Es parte relacionada. |
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10D154000 |
Total de ingresos por venta de intangibles. |
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10D155000 |
Total del monto original de la inversión ajustado. |
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10D156000 |
Efectuó retención. |
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10D157000 |
Monto del entero por la operación. |
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10D158000 |
Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos. |
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Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones: |
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10D159000 |
Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%. |
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10D160000 |
Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones. |
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10D161000 |
Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones. |
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10D162000 |
Monto del reembolso o reducción de capital efectuado. |
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10D163000 |
Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78. |
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10D164000 |
Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78. |
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10D165000 |
Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras. |
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Deducciones (ISR) |
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Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones: |
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10D166000 |
De ser el caso, cuando tenga capitales tomados en préstamo y otorgue préstamos a terceros, se haya aplicado el tope establecido para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción VII de la LISR y 38 de su RLISR). |
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10D167000 |
En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR). |
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10D168000 |
En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los presto en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR). |
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10D169000 |
En el caso del costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos, correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se hubiese considerado como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27, fracción XIII de la LISR). |
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10D170000 |
En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos previstos en la fracción V del artículo 28 de la LISR. |
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10D171000 |
En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR). |
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10D172000 |
En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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10D173000 |
Los quebrantos diversos reunieron la totalidad de requisitos de deducción que establece el artículo 27 de la LISR. |
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10D174000 |
Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad. |
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En caso afirmativo: |
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10D175000 |
Indique el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, está invertida acorde a lo establecido en el artículo 29, fracción II, de la LISR vigente en el ejercicio revisado. |
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10D176000 |
Indique si deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal. |
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10D177000 |
Indique si la reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos |
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10D178000 |
En el ejercicio dedujo créditos incobrables a que se refiere la fracción V del artículo 25 de la LISR. |
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10D179000 |
En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se cumple con los requisitos que señala la fracción XV, artículo 27 de la LISR. |
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10D180000 |
En caso de que en el ejercicio haya dejado de utilizar el sistema de costeo directo con base a costos históricos, consideró para efectos fiscales como inventario inicial del ejercicio el valor del inventario final valuado con el sistema de costeo directo con base a costos históricos (para los efectos del artículo 69 G, fracción II del reglamento de la LISR). |
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10D181000
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Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR). |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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10D182000 |
Se realizaron con fines de: |
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10D183000 |
En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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10D184000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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10D185000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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10D186000 |
En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente. |
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10D187000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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10D188000 |
En caso afirmativo indique el monto correspondiente. |
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Disposiciones específicas (ISR) |
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Sociedades financieras de objeto múltiple |
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10D189000 |
Se considera como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, tercer párrafo de la Ley). |
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10D190000 |
Cuenta con resolución particular del Servicio de Administración Tributaria, para ser considerada como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, cuarto párrafo de la Ley). |
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10D191000 |
Aplica las disposiciones específicas establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta, para los contribuyentes que forman parte del sistema financiero. |
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Uniones de crédito |
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10D192000 |
Atendiendo al nivel de operación por el que fue autorizada la unión de crédito, esta realizó única y exclusivamente las operaciones listadas en el artículo 40 de la Ley de Uniones de Crédito. |
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10D193000 |
Durante el ejercicio realizó operaciones de descuento, préstamo o crédito de cualquier clase con personas que no eran socios de la unión de crédito, excepto con las personas y fideicomisos expresamente autorizados en el artículo 40, fracciones I y II de la Ley de Uniones de Crédito. |
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Almacenes generales de depósito |
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10D194000 |
Levantó inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos del artículo 76, fracción IV de la Ley). |
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10D195000 |
Dedujo el monto constituido o incrementado en el ejercicio, previa revisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la reserva de contingencia (para los efectos del artículo 47 de la Ley). |
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10D196000 |
Si al término del ejercicio, procedió la disminución de la reserva de contingencia aplicable a almacenes generales de depósito, con respecto a las constituidas en el ejercicio inmediato anterior, la diferencia se consideró como ingreso acumulable en el ejercicio (para los efectos del artículo 47 de la Ley). |
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10D197000 |
En calidad de que participó en alguna fusión: |
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10D198000 |
Fecha en que surtió efectos la fusión. |
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En caso de ser fusionada, deberá anotar: |
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10D199000 |
Fusionante: RFC. |
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10D200000 |
Fusionante: denominación o razón social. |
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En caso de ser fusionante, deberá anotar: |
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10D201000 |
Fusionada 1: RFC. |
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10D202000 |
Fusionada 1: denominación o razón social. |
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10D203000 |
Fusionada 2: RFC. |
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10D204000 |
Fusionada 2: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D205000 |
Fusionada 3: RFC. |
|
|
10D206000 |
Fusionada 3: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D207000 |
Fusionada 4: RFC. |
|
|
10D208000 |
Fusionada 4: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D209000 |
Fusionada 5: RFC. |
|
|
10D210000 |
Fusionada 5: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D211000 |
Fusionada 6: RFC. |
|
|
10D212000 |
Fusionada 6: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D213000 |
Fusionada 7: RFC. |
|
|
10D214000 |
Fusionada 7: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D215000 |
Fusionada 8: RFC. |
|
|
10D216000 |
Fusionada 8: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D217000 |
Fusionada 9: RFC. |
|
|
10D218000 |
Fusionada 9: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
10D219000 |
Fusionada 10: RFC. |
|
|
10D220000 |
Fusionada 10: denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
|
Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria. |
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|
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10D221000 |
En calidad de que participó en alguna escisión: |
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10D222000 |
Fecha en que surtió efectos la escisión. |
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10D223000 |
Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA. |
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|
Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente, aportado por la escindente y recibido por: |
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10D224000 |
Escindida 1: RFC. |
|
|
10D225000 |
Valor activo: |
|
|
10D226000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D227000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D228000 |
Escindida 2: RFC. |
|
|
10D229000 |
Valor activo: |
|
|
10D230000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D231000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D232000 |
Escindida 3: RFC. |
|
|
10D233000 |
Valor activo: |
|
|
10D234000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D235000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D236000 |
Escindida 4: RFC. |
|
|
10D237000 |
Valor activo: |
|
|
10D238000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D239000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D240000 |
Escindida 5: RFC. |
|
|
10D241000 |
Valor activo: |
|
|
10D242000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D243000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D244000 |
Escindida 6: RFC. |
|
|
10D245000 |
Valor activo: |
|
|
10D246000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D247000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D248000 |
Escindida 7: RFC. |
|
|
10D249000 |
Valor activo: |
|
|
10D250000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D251000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D252000 |
Escindida 8: RFC. |
|
|
10D253000 |
Valor activo: |
|
|
10D254000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D255000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D256000 |
Escindida 9: RFC. |
|
|
10D257000 |
Valor activo: |
|
|
10D258000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D259000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D260000 |
Escindida 10: RFC. |
|
|
10D261000 |
Valor activo: |
|
|
10D262000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D263000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
10D264000 |
Escindente: RFC. |
|
|
10D265000 |
Valor activo: |
|
|
10D266000 |
Valor pasivo: |
|
|
10D267000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
|
En caso de liquidación, señalar: |
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10D268000 |
Fecha de inicio de la liquidación. |
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Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador: |
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10D269000 |
(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social). |
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|
10D270000 |
(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social). |
|
|
10D271000 |
(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social). |
|
|
|
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|
|
10D272000 |
Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras). |
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|
10D273000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR. |
|
|
10D274000 |
Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra). |
|
|
10D275000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR. |
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|
|
|
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|
Acreditamientos |
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|
10D276000 |
Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó. |
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|
10D277000 |
Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria. |
|
|
10D278000 |
El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero. |
|
|
10D279000 |
Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero. |
|
|
10D280000 |
Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero. |
|
|
10D281000 |
Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero. |
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|
10D282000 |
Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR. |
|
|
10D283000 |
Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento. |
|
|
10D284000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1). |
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|
10D285000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2). |
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|
10D286000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3). |
|
|
10D287000 |
Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio. |
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10D288000 |
Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores. |
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|
Regímenes fiscales preferentes |
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10D289000 |
Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 20). |
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|
10D290000 |
Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas. |
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|
10D291000 |
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES. |
|
|
10D292000 |
Acreditó impuesto pagado en REFIPRES. |
|
|
10D293000 |
Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero. |
|
|
10D294000 |
Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES. |
|
|
10D295000 |
Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido. |
|
|
10D296000 |
Indique si declaro impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES. |
|
|
10D297000 |
Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES. |
|
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10D298000 |
Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR. |
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|
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|
|
Retenciones y/o responsabilidad solidaria |
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10D299000 |
El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente. |
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|
10D300000 |
Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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|
10D301000 |
Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación. |
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|
En caso afirmativo: |
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10D302000 |
Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR. |
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|
10D303000 |
Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial. |
|
|
10D304000 |
Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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Impuesto al Valor Agregado |
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Actos o actividades (IVA). |
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10D305000 |
Realiza actos o actividades no afectas al Impuesto al Valor Agregado. |
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10D306000 |
Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos. |
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|
Acreditamiento (IVA). |
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|
Requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado |
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10D307000 |
Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas. |
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10D308000 |
Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado acredita impuesto al 100%. |
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|
10D309000 |
Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5o.-A de la LIVA). |
|
|
10D310000 |
En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA). |
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|
Específicas del Impuesto al Valor Agregado. |
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10D311000
|
Excluye los conceptos señalados en las fracciones IV, V, VI, y IX del artículo 5o.-C de la Ley, para calcular la proporción a que se hace mención en el primer párrafo del artículo 5o.-C de la ley. (para los efectos del artículo 5o.-C de la Ley). |
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|
Sociedades financieras de objeto múltiple. |
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10D312000 |
En el supuesto de que sea sociedad financiera de objeto múltiple no integrante del sistema financiero, en términos de lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, gravó el IVA a los intereses pagados. |
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|
Aplicación de estímulos fiscales |
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10D313000
|
Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.1. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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10D314000 |
Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte |
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|
En materia de Impuesto sobre la Renta |
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10D315000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 10150131000000 al 10150159000000 del anexo 15). |
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10D316000 |
Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta. |
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10D317000 |
Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”. |
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10D318000 |
Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
|
|
10D319000 |
Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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|
10D320000 |
Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”. |
|
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10D321000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
|
|
10D322000 |
En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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10D323000 |
Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores. |
|
|
10D324000 |
Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente. |
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|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado: |
|
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10D325000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D326000 |
(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D327000 |
(1) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D328000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D329000 |
(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D330000 |
(2) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D331000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D332000 |
(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D333000 |
(3) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
10D334000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D335000 |
(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D336000 |
(4) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D337000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D338000 |
(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D339000 |
(5) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D340000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D341000 |
(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D342000 |
(6) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D343000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D344000 |
(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D345000 |
(7) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D346000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D347000 |
(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D348000 |
(8) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D349000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D350000 |
(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D351000 |
(9) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D352000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D353000 |
(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
10D354000 |
(10) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
10D355000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
10D356000 |
(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
(11) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(12) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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|
|
Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro. |
|
|
|
La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses. |
|
|
|
Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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|
|
Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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|
|
Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios. |
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|
|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente: |
|
|
Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó. |
|
|
|
Monto del beneficio. |
|
|
|
Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
|
|
|
Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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|
|
Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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|
|
En materia de Impuesto al Valor Agregado |
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|
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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|
Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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|
A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo: |
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|
(a) enajenación de bienes. |
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|
(b) prestación de servicios independientes. |
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(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. |
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|
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
|
|
|
Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA. |
|
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Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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|
Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la ley del IVA. |
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En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada. |
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|
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|
En relación a la pregunta anterior, señale el mes al que corresponde, la fecha de presentación del entero del IVA retenido y el monto pagado |
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|
(1) Correspondiente al mes de: |
|
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|
(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
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|
(1) Monto pagado. |
|
|
|
(2) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(2) Monto pagado. |
|
|
|
(3) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(3) Monto pagado. |
|
|
|
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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(4) Monto pagado. |
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|
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(5) Correspondiente al mes de: |
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|
(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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|
(5) Monto pagado. |
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|
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(6) Correspondiente al mes de: |
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(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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|
(6) Monto pagado. |
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(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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|
|
(7) Monto pagado. |
|
|
|
(8) Correspondiente al mes de: |
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|
|
(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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|
|
(8) Monto pagado. |
|
|
|
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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|
|
(9) Monto pagado. |
|
|
|
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(10) Monto pagado. |
|
|
|
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(11) Monto pagado. |
|
|
|
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
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|
|
(12) Monto pagado. |
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|
|
Cuál es su moneda funcional. |
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|
|
Se encuentra obligado a llevar control volumétrico. |
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|
Es importador de un sector en específico. |
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|
En caso afirmativo al índice anterior, indique cual. |
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|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur |
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|
En materia de Impuesto sobre la Renta |
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Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01150160000000 al 01150188000000 del anexo 15). |
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|
Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta. |
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|
|
Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”. |
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|
Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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|
Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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|
Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”. |
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|
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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|
|
En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores. |
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|
Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente. |
|
|
|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado: |
|
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(1) Correspondiente al mes de: |
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|
|
(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(1) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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|
|
(2) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(2) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(3) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(3) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(4) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(5) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(5) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
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|
(6) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(6) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(7) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(8) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(9) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(10) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(11) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
|
(12) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
|
Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro. |
|
|
|
La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses. |
|
|
|
Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios. |
|
|
|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente: |
|
|
Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó. |
|
|
|
Monto del beneficio. |
|
|
|
Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
|
|
|
Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
|
|
|
Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
|
|
|
|
|
|
|
En materia de Impuesto al Valor Agregado |
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|
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
|
A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo: |
|
|
(a) enajenación de bienes. |
|
|
|
(b) prestación de servicios independientes. |
|
|
|
(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. |
|
|
|
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA. |
|
|
|
Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA. |
|
|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada. |
|
|
|
|
En relación a la pregunta anterior, señale las fechas de presentación del entero del IVA retenido y los montos pagados |
|
|
(1) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(1) Monto pagado. |
|
|
|
(2) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(2) Monto pagado. |
|
|
|
(3) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(3) Monto pagado. |
|
|
|
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(4) Monto pagado. |
|
|
|
(5) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(5) Monto pagado. |
|
|
|
(6) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(6) Monto pagado. |
|
|
|
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(7) Monto pagado. |
|
|
|
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(8) Monto pagado. |
|
|
|
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(9) Monto pagado. |
|
|
|
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(10) Monto pagado. |
|
|
|
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(11) Monto pagado. |
|
|
|
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
|
(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
|
(12) Monto pagado. |
|
|
|
Cuál es su moneda funcional. |
|
|
|
Se encuentra obligado a llevar control volumétrico. |
|
|
|
Es importador de un sector en específico. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique cual. |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.- Estado de situación financiera Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024
|
2025 |
2024 |
|
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|
|
|
(Cifras en pesos) |
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|
Activo |
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|
10010000000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo. |
|
|
|
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|
10010001000000 |
Cuentas de margen. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inversiones en instrumentos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010002000000 |
Instrumentos financieros negociables. |
|
|
|
10010003000000 |
Instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
10010004000000 |
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) (neto). |
|
|
|
10010005000000 |
Otras inversiones en instrumentos financieros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010006000000 |
Total de inversiones en instrumentos financieros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inversiones en valores |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010007000000 |
Títulos para negociar. |
|
|
|
10010008000000 |
Títulos disponibles para la venta. |
|
|
|
10010009000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
|
|
|
10010010000000 |
Otras inversiones en valores. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010011000000 |
Total de inversiones en valores. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010012000000 |
Deudores por reporto (saldo deudor). |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010013000000 |
Préstamo de valores. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010014000000 |
Con fines de negociación. |
|
|
|
10010015000000 |
Con fines de cobertura. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010016000000 |
Total de instrumentos financieros derivados. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010017000000 |
Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera de crédito vigente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos comerciales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010018000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10010019000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
|
|
|
10010020000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10010021000000 |
Entidades gubernamentales. |
|
|
|
10010022000000 |
Documentados con garantía inmobiliaria. |
|
|
|
10010023000000 |
Documentados con otras garantías. |
|
|
|
10010024000000 |
Sin garantía. |
|
|
|
10010025000000 |
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito. |
|
|
|
10010026000000 |
Operaciones de arrendamiento capitalizable. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010027000000 |
Total de créditos comerciales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos al consumo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010028000000 |
Adquisición de bienes muebles. |
|
|
|
10010029000000 |
Automotriz. |
|
|
|
10010030000000 |
Otros bienes de consumo. |
|
|
|
10010031000000 |
Total de créditos al consumo. |
|
|
|
10010032000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10010033000000 |
Otros créditos. |
|
|
|
10010034000000 |
Total de cartera de crédito vigente. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera de crédito vencida |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos comerciales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010035000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10010036000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
|
|
|
10010037000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10010038000000 |
Entidades gubernamentales. |
|
|
|
10010039000000 |
Documentados con garantía inmobiliaria. |
|
|
|
10010040000000 |
Documentados con otras garantías. |
|
|
|
10010041000000 |
Sin garantía. |
|
|
|
10010042000000 |
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito. |
|
|
|
10010043000000 |
Operaciones de arrendamiento capitalizable. |
|
|
|
10010044000000 |
Total de créditos comerciales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créditos al consumo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010045000000 |
Adquisición de bienes muebles. |
|
|
|
10010046000000 |
Automotriz. |
|
|
|
10010047000000 |
Otros bienes de consumo. |
|
|
|
10010048000000 |
Total de créditos al consumo. |
|
|
|
10010049000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10010050000000 |
Otros créditos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010051000000 |
Total de cartera de crédito vencida. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera de crédito con riesgo de crédito Etapa 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010052000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10010053000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10010054000000 |
Créditos comerciales. |
|
|
|
10010055000000 |
Créditos de consumo. |
|
|
|
10010056000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10010057000000 |
Otros créditos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010058000000 |
Total cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera de crédito con riesgo de crédito Etapa 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010059000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10010060000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10010061000000 |
Créditos comerciales. |
|
|
|
10010062000000 |
Créditos de consumo. |
|
|
|
10010063000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10010064000000 |
Otros créditos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010065000000 |
Total cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera de crédito con riesgo de crédito Etapa 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010066000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10010067000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10010068000000 |
Créditos comerciales. |
|
|
|
10010069000000 |
Créditos de consumo. |
|
|
|
10010070000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10010071000000 |
Otros créditos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010072000000 |
Total cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010073000000 |
Total de cartera de crédito. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010074000000 |
Cartera de crédito valuada a valor razonable. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010075000000 |
Cartera de crédito. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: menos |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010076000000 |
Partidas diferidas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010077000000 |
Estimación preventiva para riesgos crediticios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010078000000 |
Cartera de crédito (neto). |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010079000000 |
Derechos de cobro adquiridos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
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10010080000000 |
Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
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10010081000000 |
Derechos de cobro (neto). |
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10010082000000 |
Total de cartera de crédito (neto). |
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10010083000000 |
Beneficios por recibir en operaciones bursatilización. |
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10010084000000 |
Otras cuentas por cobrar (neto). |
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10010085000000 |
Inventario de mercancías. |
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10010086000000 |
Bienes adjudicados (neto). |
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10010087000000 |
Pagos anticipados y otros activos (neto). |
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10010088000000 |
Propiedades, mobiliario y equipo (neto). |
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10010089000000 |
Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo (neto). |
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10010090000000 |
Inversiones permanentes. |
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10010091000000 |
Activos de larga duración disponibles para la venta o para distribuir a los propietarios. |
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10010092000000 |
Activo por impuestos a la utilidad diferidos (neto). |
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10010093000000 |
Activos intangibles (neto). |
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10010094000000 |
Activos por derechos de uso de activos intangibles (neto). |
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10010095000000 |
Crédito mercantil. |
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Impuestos y PTU diferidos |
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10010096000000 |
ISR diferido. |
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10010097000000 |
PTU diferida. |
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10010098000000 |
Total de impuestos y PTU diferidos. |
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Otros activos |
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10010099000000 |
Cargos diferido. |
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10010100000000 |
Pagos anticipados. |
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10010101000000 |
Intangibles. |
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10010102000000 |
Otros activos a corto y largo plazo. |
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10010103000000 |
Total de otros activos. |
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10010104000000 |
Total activo. |
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Pasivo y capital |
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Pasivo |
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Captación tradicional (para el caso de entidades de ahorro y crédito popular y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo) |
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10010105000000 |
Depósitos de exigibilidad inmediata. |
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10010106000000 |
Depósitos a plazo. |
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10010107000000 |
Títulos de crédito emitidos. |
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10010108000000 |
Cuentas sin movimiento. |
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10010109000000 |
Total de captación tradicional. |
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10010110000000 |
Pasivos bursátiles. |
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|
Préstamos bancarios y de otros organismos |
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10010111000000 |
De corto plazo. |
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10010112000000 |
De largo plazo. |
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10010113000000 |
Total de préstamos bancarios y de otros organismos. |
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10010114000000 |
Acreedores por reporto. |
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10010115000000 |
Préstamo de valores. |
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Colaterales vendidos |
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10010116000000 |
Reportos (saldo acreedor). |
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10010117000000 |
Préstamo de valores. |
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10010118000000 |
Instrumentos financieros derivados. |
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10010119000000 |
Otros colaterales vendidos. |
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10010120000000 |
Total de colaterales vendidos. |
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Instrumentos financieros derivados |
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10010121000000 |
Con fines de negociación. |
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10010122000000 |
Con fines de cobertura. |
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10010123000000 |
Total de instrumentos financieros derivados. |
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10010124000000 |
Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros. |
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10010125000000 |
Obligaciones en operaciones de bursatilización. |
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10010126000000 |
Pasivo por arrendamiento. |
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Otras cuentas por pagar. |
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Contribuciones por pagar.
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10010127000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
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10010128000000 |
Impuesto al Activo. |
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10010129000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
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10010130000000 |
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. |
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10010131000000 |
Impuesto sobre Automóviles Nuevos. |
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10010132000000 |
Impuestos Locales. |
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10010133000000 |
Cuotas al seguro social. |
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10010134000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
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10010135000000 |
Aportaciones al SAR. |
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10010136000000 |
Otros impuestos y contribuciones. |
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10010137000000 |
Total de contribuciones por pagar. |
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10010138000000 |
Impuestos a la utilidad por pagar. |
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10010139000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar. |
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10010140000000 |
Proveedores. |
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10010141000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas, consejo de administración o asamblea general de socios. |
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10010142000000 |
Acreedores por liquidación de operaciones. |
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10010143000000 |
Fondo de previsión social (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo). |
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Fondo de educación cooperativa (para el caso de entidades de ahorro y crédito popular y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo). |
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10010145000000 |
Acreedores por liquidación de operaciones (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo). |
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10010146000000 |
Acreedores por cuenta de margen. |
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10010147000000 |
Acreedores por colaterales recibidos en efectivo. |
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10010148000000 |
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar. |
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10010149000000 |
Total de otras cuentas por pagar. |
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10010150000000 |
Impuesto al Valor Agregado no cobrado. |
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|
Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta. |
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|
Instrumentos financieros que califican como pasivo. |
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10010151000000 |
Obligaciones subordinadas en circulación. |
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10010152000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas. |
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10010153000000 |
Otros. |
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10010154000000 |
Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo. |
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Impuestos y PTU diferidos |
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10010155000000 |
ISR diferido. |
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10010156000000 |
PTU diferida. |
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10010157000000 |
Total de impuestos y PTU diferidos. |
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10010158000000 |
Pasivo por impuestos a la utilidad. |
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10010159000000 |
Pasivo por beneficios a los empleados. |
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10010160000000 |
Créditos diferidos y cobros anticipados. |
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10010161000000 |
Total pasivo. |
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Capital contable |
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Capital contribuido |
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10010162000000 |
Capital social. |
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10010163000000 |
Aportaciones de sociedades financieras comunitarias. |
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10010164000000 |
Patrimonio fundacional. |
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10010165000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su consejo de administración. |
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10010166000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas. |
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10010167000000 |
Certificados de aportación ordinarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo). |
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10010168000000 |
Certificados excedentes voluntarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo). |
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10010169000000 |
Certificados para capital de riesgo (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo). |
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10010170000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea general de socios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo). |
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10010171000000 |
Efecto por incorporación al régimen de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo. |
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10010172000000 |
Prima en venta de acciones. |
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10010173000000 |
Instrumentos financieros que califican como capital. |
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10010174000000 |
Obligaciones subordinadas en circulación. |
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10010175000000 |
Efecto por incorporación al régimen de sociedades financieras populares. |
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10010176000000 |
Otras cuentas de capital contribuido. |
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10010177000000 |
Total de capital contribuido. |
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Capital ganado |
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10010178000000 |
Reservas de capital. |
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10010179000000 |
Resultados acumulados. |
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10010180000000 |
Otros resultados integrales. |
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10010181000000 |
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender. |
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10010182000000 |
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo. |
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10010183000000 |
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición. |
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10010184000000 |
Fondo social de reserva. |
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10010185000000 |
Fondo de reserva comunitaria. |
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10010186000000 |
Fondo de reserva. |
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10010187000000 |
Otras reservas de capital. |
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10010188000000 |
Resultado de ejercicios anteriores. |
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10010189000000 |
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta. |
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10010190000000 |
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo. |
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10010191000000 |
Efecto acumulado por conversión. |
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10010192000000 |
Remediciones por beneficios definidos a los empleados. |
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10010193000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
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10010194000000 |
Participación en ORI de otras entidades. |
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10010195000000 |
Otras cuentas de capital ganado. |
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10010196000000 |
Utilidad neta. |
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10010197000000 |
Pérdida neta. |
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10010198000000 |
Total de capital ganado. |
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10010199000000 |
Total participación controladora. |
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10010200000000 |
Total participación no controladora. |
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10010201000000 |
Total capital contable. |
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10010202000000 |
Total pasivo y capital contable. |
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|
Cuentas de orden |
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10010203000000 |
Avales otorgados. |
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10010204000000 |
Activos y pasivos contingentes. |
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10010205000000 |
Compromisos crediticios. |
|
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|
10010206000000 |
Bienes en custodia o en administración. |
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10010207000000 |
Depósitos de bienes. |
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10010208000000 |
Colaterales recibidos por la entidad. |
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|
10010209000000 |
Colaterales recibidos y vendidos o dados en garantía por la entidad. |
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|
10010210000000 |
Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo. |
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|
|
10010211000000 |
Bienes en fideicomiso o mandato. |
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|
|
1001021200000 |
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida. |
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10010213000000 |
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3. |
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10010214000000 |
Otras cuentas de registro. |
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10010215000000 |
Total de cuentas de orden. |
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|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
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|
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes
Parte I
|
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
2.- Estado de resultado integral Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025 y de 2024
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Total 2025 |
Partes relacionadas 2025 |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Para el llenado de este anexo es necesario capturar primero la información del anexo 6. |
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10020000000000 |
Ingresos por servicios. |
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10020001000000 |
Ingresos por intereses. |
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Menos: |
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10020002000000 |
Gastos por maniobras. |
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10020003000000 |
Gastos por intereses. |
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Más: menos: |
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10020004000000 |
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero). |
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10020005000000 |
Margen financiero. |
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10020006000000 |
Estimación preventiva para riesgos crediticios. |
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10020007000000 |
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios. |
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Más: |
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10020008000000 |
Comisiones y tarifas cobradas. |
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Menos: |
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10020009000000 |
Comisiones y tarifas pagadas. |
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Más: menos: |
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10020010000000 |
Resultado por intermediación. |
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10020011000000 |
Resultado por arrendamiento operativo. |
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10020012000000 |
Otros ingresos (egresos) de la operación. |
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Menos: |
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10020013000000 |
Gastos de administración y promoción. |
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10020014000000 |
Utilidad de la operación. |
|
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10020015000000 |
Pérdida de la operación. |
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Más: menos: |
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10020016000000 |
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos. |
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10020017000000 |
Utilidad antes de impuestos a la utilidad. |
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10020018000000 |
Pérdida antes de impuestos a la utilidad. |
|
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10020019000000 |
ISR causado. |
|
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10020020000000 |
ISR diferido. |
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10020021000000 |
Otros. |
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|
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|
Más: menos: |
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|
|
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|
10020022000000 |
Utilidad antes de operaciones discontinuadas. |
|
|
|
10020023000000 |
Pérdida antes de operaciones discontinuadas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: menos: |
|
|
|
|
|
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|
10020024000000 |
Operaciones discontinuadas. |
|
|
|
10020025000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
10020026000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10020027000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10020028000000 |
Participación en otros resultados integrales de otras entidades. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10020029000000 |
Resultado integral. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado neto atribuible a: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10020030000000 |
Participación controladora. |
|
|
|
10020031000000 |
Participación no controladora. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado integral atribuible a: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10020032000000 |
Participación controladora. |
|
|
|
10020033000000 |
Participación no controladora. |
|
|
|
|
|
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|
10020034000000 |
Utilidad básica por acción ordinaria. |
|
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|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
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|
Partes no relacionadas 2025 |
Total 2024 |
Partes relacionadas 2024 |
Partes no relacionadas 2024 |
Este anexo consta de 36 columnas y está dividido en nueve partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
3.- Estado de cambios en el capital contable Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024
|
Capital contribuido: capital social |
Capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas |
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|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
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|
10030000000000 |
(Saldos al 31 de diciembre de 2023) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030001000000 |
Ajustes retrospectivos por cambios contables. |
|
|
|
10030002000000 |
Ajustes retrospectivos por correcciones de errores. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030003000000 |
(Saldo al 31 de diciembre de 2023 ajustado). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de propietarios |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030004000000 |
Aportaciones de capital. |
|
|
|
10030005000000 |
Reembolsos de capital. |
|
|
|
10030006000000 |
Decreto de dividendos. |
|
|
|
10030007000000 |
Capitalización de otros conceptos del capital contable. |
|
|
|
10030008000000 |
Cambios en la participación controladora que no implican pérdida de control. |
|
|
|
10030009000000 |
Suscripción de acciones. |
|
|
|
10030010000000 |
Suscripción de certificados de aportación. |
|
|
|
10030011000000 |
Capitalización de utilidades. |
|
|
|
10030012000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
10030013000000 |
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores. |
|
|
|
10030014000000 |
Pago de dividendos o distribución de excedentes. |
|
|
|
10030015000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030016000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de reservas |
|
|
|
|
|
|
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|
10030017000000 |
Reservas de capital. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado integral |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030018000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030019000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros resultados integrales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030020000000 |
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030021000000 |
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030022000000 |
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030023000000 |
Efecto acumulado por conversión. |
|
|
|
10030024000000 |
Remediciones por beneficios definidos a los empleados. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030025000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030026000000 |
Participación en ORI de otras entidades. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030027000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030028000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030029000000 |
(Saldo al 31 de diciembre de 2024). |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030030000000 |
Ajustes retrospectivos por cambios contables. |
|
|
|
10030031000000 |
Ajustes retrospectivos por correcciones de errores. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030032000000 |
(Saldo al 31 de diciembre de 2024 ajustado). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de propietarios |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030033000000 |
Aportaciones de capital. |
|
|
|
10030034000000 |
Reembolsos de capital. |
|
|
|
10030035000000 |
Decreto de dividendos. |
|
|
|
10030036000000 |
Capitalización de otros conceptos del capital contable. |
|
|
|
10030037000000 |
Cambios en la participación controladora que no implican pérdida de control. |
|
|
|
10030038000000 |
Suscripción de acciones. |
|
|
|
10030039000000 |
Suscripción de certificados de aportación. |
|
|
|
10030040000000 |
Capitalización de utilidades. |
|
|
|
10030041000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
10030042000000 |
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores. |
|
|
|
10030043000000 |
Pago de dividendos o distribución de excedentes. |
|
|
|
10030044000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030045000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de reservas |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030046000000 |
Reservas de capital. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado integral |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030047000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030048000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros resultados integrales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030049000000 |
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030050000000 |
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030051000000 |
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030052000000 |
Efecto acumulado por conversión. |
|
|
|
10030053000000 |
Remediciones por beneficios definidos a los empleados. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030054000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030055000000 |
Participación en ORI de otras entidades. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030056000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030057000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10030058000000 |
(Saldo al 31 de diciembre de 2025). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su consejo de administración |
Capital contribuido: capital social: certificados de aportación ordinarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo) |
Capital contribuido: capital social: certificados excedentes voluntarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo) |
Capital contribuido: capital social: certificados para capital de riesgo (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo) |
|
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea general de socios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo) |
Capital contribuido: efecto por incorporación al régimen de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo |
Capital contribuido: prima en venta de acciones |
Capital contribuido: instrumentos financieros que califican como capital |
|
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Capital contribuido: obligaciones subordinadas en circulación |
Capital contribuido: aportaciones de sociedades financieras comunitarias |
Capital contribuido: patrimonio fundacional |
Capital contribuido: efecto por incorporación al régimen de sociedades financieras populares |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Capital contribuido: otras cuentas de capital contribuido |
Capital ganado: reservas de capital |
Capital ganado: resultados acumulados |
Capital ganado: valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender |
Parte VI
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Capital ganado: valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo |
Capital ganado: ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición |
Capital ganado: fondo de reserva |
Capital ganado: resultado de ejercicios anteriores |
Parte VII
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Capital ganado: resultado por valuación de títulos disponibles para la venta |
Capital ganado: resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo |
Capital ganado: efecto acumulado por conversión |
Capital ganado: remediciones por beneficios definidos a los empleados |
Parte VIII
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Capital ganado: resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo) |
Capital ganado: participación en ORI de otras entidades |
Capital ganado: otras cuentas de capital ganado |
Capital ganado: utilidad neta |
Parte IX
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Capital ganado: pérdida neta |
Total participación de la controladora |
Total participación no controladora |
Total de capital contable |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.- Estado de flujos de efectivo Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024
|
2025 |
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040000000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040001000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040002000000 |
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión. |
|
|
|
10040003000000 |
Depreciaciones de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
10040004000000 |
Amortizaciones de activos intangibles. |
|
|
|
10040005000000 |
Pérdidas o reversión de pérdidas por deterioro de activos de larga duración. |
|
|
|
10040006000000 |
Provisiones. |
|
|
|
10040007000000 |
Impuestos a la utilidad causados y diferidos. |
|
|
|
10040008000000 |
Participación en el resultado neto de otras entidades. |
|
|
|
10040009000000 |
Operaciones discontinuadas. |
|
|
|
10040010000000 |
Otros ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión. |
|
|
|
10040011000000 |
Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustes por partidas asociadas con actividades de financiamiento |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040012000000 |
Intereses asociados con préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
10040013000000 |
Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo. |
|
|
|
10040014000000 |
Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como capital. |
|
|
|
10040015000000 |
Otros intereses. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040016000000 |
Suma. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cambios en partidas de operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040017000000 |
Cambios de préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
10040018000000 |
Cambio en cuentas de margen (instrumentos financieros derivados). |
|
|
|
10040019000000 |
Cambio en inversiones en instrumentos financieros (valores) (neto). |
|
|
|
10040020000000 |
Cambio en deudores por reporto (neto). |
|
|
|
10040021000000 |
Cambio en préstamo de valores (activo) (aplicable únicamente para entidades vinculadas con instituciones de crédito). |
|
|
|
10040022000000 |
Cambio en instrumentos financieros derivados (activo). |
|
|
|
10040023000000 |
Cambio en cartera de crédito (neto). |
|
|
|
10040024000000 |
Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto). |
|
|
|
10040025000000 |
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
10040026000000 |
Cambio en otras cuentas por cobrar (neto). |
|
|
|
10040027000000 |
Cambio en bienes adjudicados (neto). |
|
|
|
10040028000000 |
Cambio en inventario. |
|
|
|
10040029000000 |
Cambio en otros activos operativos (neto). |
|
|
|
10040030000000 |
Cambio en captación tradicional. |
|
|
|
10040031000000 |
Cambio en pasivos bursátiles. |
|
|
|
10040032000000 |
Cambio en acreedores por reporto. |
|
|
|
10040033000000 |
Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
10040034000000 |
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía. |
|
|
|
10040035000000 |
Cambio en instrumentos financieros derivados (pasivo). |
|
|
|
10040036000000 |
Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
10040037000000 |
Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo. |
|
|
|
10040038000000 |
Cambio en otros pasivos operativos. |
|
|
|
10040039000000 |
Cambio en instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación). |
|
|
|
10040040000000 |
Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones). |
|
|
|
10040041000000 |
Cambio en activos/pasivos por beneficios a los empleados. |
|
|
|
10040042000000 |
Cambio en otras cuentas por pagar. |
|
|
|
10040043000000 |
Cambio en otras provisiones. |
|
|
|
10040044000000 |
Devoluciones de impuestos a la utilidad. |
|
|
|
10040045000000 |
Pagos de impuestos a la utilidad. |
|
|
|
10040046000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de operación. |
|
|
|
10040047000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de operación. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actividades de inversión |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040048000000 |
Pagos por instrumentos financieros a largo plazo. |
|
|
|
10040049000000 |
Cobros por instrumentos financieros a largo plazo. |
|
|
|
10040050000000 |
Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
10040051000000 |
Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
10040052000000 |
Pagos por operaciones discontinuadas. |
|
|
|
10040053000000 |
Cobros por operaciones discontinuadas. |
|
|
|
10040054000000 |
Cobros por disposición de subsidiarias. |
|
|
|
10040055000000 |
Pagos por adquisición de subsidiarias. |
|
|
|
10040056000000 |
Cobros por disposición de asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes. |
|
|
|
10040057000000 |
Pagos por adquisición de asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes. |
|
|
|
10040058000000 |
Cobros de dividendos en efectivo de inversiones permanentes. |
|
|
|
10040059000000 |
Pagos por adquisición de activos intangibles. |
|
|
|
10040060000000 |
Cobros por disposición de activos intangibles. |
|
|
|
10040061000000 |
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta. |
|
|
|
10040062000000 |
Cobros por disposición de otros activos de larga duración. |
|
|
|
10040063000000 |
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración. |
|
|
|
10040064000000 |
Cobros asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión). |
|
|
|
10040065000000 |
Pagos asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión). |
|
|
|
10040066000000 |
Otros cobros por actividades de inversión. |
|
|
|
10040067000000 |
Otros pagos por actividades de inversión. |
|
|
|
10040068000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de inversión. |
|
|
|
10040069000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión. |
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|
Actividades de financiamiento |
|
|
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|
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|
10040070000000 |
Cobros por la obtención de préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
10040071000000 |
Pagos de préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
10040072000000 |
Pagos de pasivo por arrendamiento. |
|
|
|
10040073000000 |
Cobros por emisión de acciones. |
|
|
|
10040074000000 |
Cobros por emisión de certificados de aportación. |
|
|
|
10040075000000 |
Retiro de aportaciones. |
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10040076000000 |
Distribución de excedentes en efectivo y equivalentes de efectivo. |
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10040077000000 |
Pagos por reembolsos de capital social. |
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10040078000000 |
Pagos de dividendos en efectivo. |
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10040079000000 |
Pagos asociados a la recompra de acciones propias. |
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10040080000000 |
Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como capital. |
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10040081000000 |
Pagos asociados a instrumentos financieros que califican como capital. |
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10040082000000 |
Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital. |
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10040083000000 |
Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital. |
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10040084000000 |
Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo. |
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10040085000000 |
Pagos asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo. |
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10040086000000 |
Pagos por intereses por pasivo por arrendamiento. |
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10040087000000 |
Cobros asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento). |
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10040088000000 |
Pagos asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento). |
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10040089000000 |
Otros cobros por actividades de financiamiento. |
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10040090000000 |
Otros pagos por actividades de financiamiento. |
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10040091000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de financiamiento. |
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10040092000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento. |
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10040093000000 |
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo. |
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Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo |
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10040094000000 |
Efecto por conversión por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo. |
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10040095000000 |
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera. |
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10040096000000 |
Efecto en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambio en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable. |
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10040097000000 |
Efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada bajo un entorno económico inflacionario. |
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10040098000000 |
Otros efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo. |
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10040099000000 |
Total de efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo. |
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10040100000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo. |
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10040101000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo. |
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|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
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Concepto |
|
4.1.- Notas a los estados financieros |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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5.- Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del Impuesto sobre la Renta Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025 y de 2024
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Total 2025 |
Partes Relacionadas 2025 |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya elegido algún tipo de sistema de costeo en el índice “10D026000”, del anexo de datos generales. |
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|
Conforme al sistema de costeo absorbente, sobre la base de costos históricos o predeterminados para efectos fiscales y con los métodos de valuación de costo de adquisición y costo estándar para efectos contables |
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10050000000000 |
Inventario inicial de materia prima. |
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|
Más: |
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10050001000000 |
Compras nacionales de materia prima. |
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10050002000000 |
Compras importación de materia prima. |
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Menos: |
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10050003000000 |
Inventario final de materia prima. |
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10050004000000 |
Materia prima directa utilizada para la producción. |
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|
Más: |
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10050005000000 |
Mano de obra directa. |
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10050006000000 |
Costo primo de la producción. |
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|
Más: |
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10050007000000 |
Materia prima indirecta. |
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10050008000000 |
Mano de obra indirecta. |
|
|
|
10050009000000 |
Gastos de fabricación. |
|
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10050010000000 |
Costo de producción. |
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|
Más: |
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10050011000000 |
Inventario inicial de producción en proceso. |
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10050012000000 |
Compras de producción en proceso. |
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|
Menos: |
|
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10050013000000 |
Inventario final de producción en proceso. |
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10050014000000 |
Costo de producción terminada. |
|
|
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|
|
Más: |
|
|
|
|
|
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|
10050015000000 |
Inventario inicial de productos terminados. |
|
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|
10050016000000 |
Compras de productos terminados. |
|
|
|
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|
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|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
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|
10050017000000 |
Inventario final de productos terminados. |
|
|
|
10050018000000 |
Efecto ueps eliminado del costo de ventas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050019000000 |
Otros conceptos de costo de ventas. |
|
|
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|
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|
10050020000000 |
Costo de ventas contable. |
|
|
|
|
|
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|
10050021000000 |
Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10. |
|
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|
10050022000000 |
Costo de lo vendido contable histórico. |
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|
Menos: |
|
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10050023000000 |
Compras de materias primas, producción en proceso y terminada no deducibles. |
|
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|
10050024000000 |
Mano de obra no deducible. |
|
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|
10050025000000 |
Gastos de fabricación no deducibles. |
|
|
|
10050026000000 |
Depreciación contable en gastos de fabricación. |
|
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|
10050027000000 |
Otros conceptos no deducibles. |
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|
|
Más: |
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|
10050028000000 |
Depreciación fiscal de inversiones relacionadas con la producción. |
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|
|
10050029000000 |
Otros conceptos deducibles. |
|
|
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|
10050030000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto sobre la Renta. |
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|
|
Conforme a un sistema distinto al anterior |
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10050031000000 |
Gastos de fabricación. |
|
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|
10050032000000 |
Otros conceptos de costo de ventas. |
|
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10050033000000 |
Costo de ventas contable. |
|
|
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|
10050034000000 |
Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10. |
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10050035000000 |
Costo de lo vendido contable histórico. |
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|
Menos: |
|
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|
10050036000000 |
Conceptos no deducibles sin incluir depreciación. |
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10050037000000 |
Depreciación contable. |
|
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|
|
Más: |
|
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|
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|
|
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|
10050038000000 |
Depreciación fiscal. |
|
|
|
10050039000000 |
Otros conceptos deducibles. |
|
|
|
|
|
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|
10050040000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto sobre la Renta. |
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|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
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|
Partes no relacionadas 2025 |
Total 2024 |
Partes relacionadas 2024 |
Partes no relacionadas 2024 |
Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
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|
6.- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024
|
2025 |
2024 |
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|
(Cifras en pesos) |
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Ingresos por servicios |
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10060000000000 |
De almacenaje. |
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10060001000000 |
De manejo de seguros. |
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|
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10060002000000 |
De maniobras. |
|
|
|
10060003000000 |
De fumigación. |
|
|
|
10060004000000 |
De clasificación y criba. |
|
|
|
10060005000000 |
De maquilas. |
|
|
|
10060006000000 |
De alquiler de envases. |
|
|
|
10060007000000 |
De transformación de productos. |
|
|
|
10060008000000 |
De otros ingresos por servicios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060009000000 |
Incremento por actualización de ingresos por servicios. |
|
|
|
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|
10060010000000 |
Total de ingresos por servicios. |
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|
Ingresos por intereses |
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|
Intereses de disponibilidades |
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|
10060011000000 |
Bancos. |
|
|
|
10060012000000 |
Disponibilidades restringidas o dadas en garantía. |
|
|
|
10060013000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060014000000 |
Total de intereses de disponibilidades. |
|
|
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|
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|
|
|
Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen |
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|
10060015000000 |
Efectivo. |
|
|
|
10060016000000 |
Valores. |
|
|
|
10060017000000 |
Otros activos. |
|
|
|
|
|
|
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|
10060018000000 |
Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen. |
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|
|
Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores. |
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10060019000000 |
Por títulos para negociar. |
|
|
|
10060020000000 |
Por títulos disponibles para la venta. |
|
|
|
10060021000000 |
Por títulos conservados a vencimiento. |
|
|
|
10060022000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060023000000 |
Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores. |
|
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|
10060024000000 |
Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto. |
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10060025000000 |
Ingresos provenientes de operaciones de cobertura. |
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|
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|
|
Intereses de cartera de crédito vigente |
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|
10060026000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10060027000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
|
|
|
10060028000000 |
Créditos de consumo. |
|
|
|
10060029000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10060030000000 |
Entidades gubernamentales. |
|
|
|
10060031000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10060032000000 |
Documentos con garantía inmobiliaria. |
|
|
|
10060033000000 |
Documentos con otras garantías. |
|
|
|
10060034000000 |
Sin garantía. |
|
|
|
10060035000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060036000000 |
Total de intereses de cartera de crédito vigente. |
|
|
|
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|
|
|
Intereses cobrados de cartera de crédito vencida |
|
|
|
|
|
|
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|
10060037000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10060038000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
|
|
|
10060039000000 |
Créditos de consumo. |
|
|
|
10060040000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10060041000000 |
Entidades gubernamentales. |
|
|
|
10060042000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10060043000000 |
Documentos con garantía inmobiliaria. |
|
|
|
10060044000000 |
Documentos con otras garantías. |
|
|
|
10060045000000 |
Sin garantía. |
|
|
|
10060046000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
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|
10060047000000 |
Total de intereses cobrados de cartera de crédito vencida. |
|
|
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|
|
|
|
|
|
Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito |
|
|
|
|
|
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|
10060048000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
|
|
|
10060049000000 |
Créditos de consumo. |
|
|
|
10060050000000 |
Entidades financieras. |
|
|
|
10060051000000 |
Créditos a la vivienda. |
|
|
|
10060052000000 |
Documentos con garantía inmobiliaria. |
|
|
|
10060053000000 |
Documentos con otras garantías. |
|
|
|
10060054000000 |
Sin garantía. |
|
|
|
10060055000000 |
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito. |
|
|
|
10060056000000 |
Operaciones de arrendamiento capitalizable. |
|
|
|
10060057000000 |
Préstamos a otras uniones de crédito. |
|
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|
10060058000000 |
Otros. |
|
|
|
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|
10060059000000 |
Total de comisiones por el otorgamiento inicial del crédito. |
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|
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|
10060060000000 |
Premios e intereses a favor en préstamo de valores. |
|
|
|
10060061000000 |
Premios por colocación de deuda. |
|
|
|
10060062000000 |
Dividendos de instrumentos de patrimonio neto. |
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|
|
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|
Utilidad por valorización |
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|
|
|
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10060063000000 |
Utilidad en cambios por valorización. |
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10060064000000 |
Valorización de instrumentos indizados. |
|
|
|
10060065000000 |
Valorización de partidas en udis. |
|
|
|
10060066000000 |
Valorización de créditos en vsm. |
|
|
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10060067000000 |
Otros. |
|
|
|
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10060068000000 |
Total de utilidad por valorización. |
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10060069000000 |
Incremento por actualización de ingresos por intereses. |
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10060070000000 |
Total de ingresos por intereses. |
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|
Gastos por maniobras |
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10060071000000 |
En bodegas propias. |
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|
10060072000000 |
En bodegas habilitadas. |
|
|
|
10060073000000 |
Otros. |
|
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|
10060074000000 |
Incremento por actualización de gastos por maniobras. |
|
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|
10060075000000 |
Total de gastos por maniobras. |
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|
Gastos por intereses |
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10060076000000 |
Intereses por pasivos bursátiles. |
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10060077000000 |
Intereses por depósitos de exigibilidad inmediata. |
|
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10060078000000 |
Intereses por depósitos a plazo. |
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10060079000000 |
Intereses a cargo asociados con cuentas de captación sin movimiento. |
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10060080000000 |
Intereses por títulos de crédito emitidos. |
|
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10060081000000 |
Intereses por préstamos bancarios, de socios y de otros organismos. |
|
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10060082000000 |
Intereses por obligaciones subordinadas. |
|
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10060083000000 |
Gastos provenientes de operaciones de cobertura. |
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10060084000000 |
Intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto. |
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10060085000000 |
Sobre precio pagado en inversiones en valores. |
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10060086000000 |
Premios e intereses a cargo en préstamo de valores. |
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10060087000000 |
Descuentos por colocación de deuda. |
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10060088000000 |
Gastos de emisión por colocación de deuda. |
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10060089000000 |
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito. |
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10060090000000 |
Otros. |
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Pérdida por valorización |
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10060091000000 |
Pérdida en cambios por valorización. |
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10060092000000 |
Valorización de instrumentos indizados. |
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10060093000000 |
Valorización de partidas en udis. |
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10060094000000 |
Otros. |
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10060095000000 |
Total de pérdida por valorización |
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10060096000000 |
Incremento por actualización de gastos por intereses. |
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10060097000000 |
Total de gastos por intereses. |
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Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) |
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10060098000000 |
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor). |
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10060099000000 |
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor). |
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10060100000000 |
Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero). |
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10060101000000 |
Total de resultado por posición monetaria neto (margen financiero). |
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|
Estimación preventiva para riesgos crediticios |
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10060102000000 |
Estimación preventiva para riesgos crediticios derivados de la calificación. |
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|
Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración |
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10060103000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
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10060104000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
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10060105000000 |
Créditos de consumo. |
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10060106000000 |
Entidades financieras. |
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10060107000000 |
Créditos a la vivienda. |
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10060108000000 |
Otros adeudos vencidos. |
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10060109000000 |
Total de estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración. |
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|
Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional |
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10060110000000 |
Por intereses devengados sobre créditos vencidos. |
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10060111000000 |
Para cobertura de riesgo sobre cartera de vivienda vencida. |
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10060112000000 |
Por riesgos operativos (sociedades de información crediticia). |
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10060113000000 |
Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. |
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10060114000000 |
Reconocida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. |
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10060115000000 |
Operaciones contingentes y avales. |
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10060116000000 |
Ordenada por la federación. |
|
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10060117000000 |
Otras estimaciones. |
|
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10060118000000 |
Total de estimación preventiva para riesgos crediticios adicional. |
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10060119000000 |
Incremento por actualización de estimación preventiva para riesgos crediticios. |
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10060120000000 |
Total de estimación preventiva para riesgos crediticios. |
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|
Comisiones y tarifas cobradas |
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10060121000000 |
Operaciones de crédito. |
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10060122000000 |
Avales. |
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10060123000000 |
Aceptaciones por cuentas de terceros. |
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10060124000000 |
Apertura de cuenta. |
|
|
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10060125000000 |
Manejo de cuenta. |
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|
|
10060126000000 |
Transferencia de fondos. |
|
|
|
10060127000000 |
Operaciones de mandato. |
|
|
|
10060128000000 |
Cartas de crédito sin refinanciamiento. |
|
|
|
10060129000000 |
Compraventa de valores. |
|
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10060130000000 |
Actividades fiduciarias. |
|
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10060131000000 |
Administración de bienes. |
|
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|
10060132000000 |
Custodia o administración de bienes. |
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|
10060133000000 |
Alquiler de cajas de seguridad. |
|
|
|
10060134000000 |
Otras comisiones y tarifas cobradas. |
|
|
|
10060135000000 |
Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas. |
|
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|
10060136000000 |
Total de comisiones y tarifas cobradas. |
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|
Comisiones y tarifas pagadas |
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10060137000000 |
Socaps corresponsales. |
|
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10060138000000 |
Por servicios. |
|
|
|
10060139000000 |
Comisionistas. |
|
|
|
10060140000000 |
Compra venta de valores. |
|
|
|
10060141000000 |
Transferencia de fondos. |
|
|
|
10060142000000 |
Préstamos recibidos. |
|
|
|
10060143000000 |
Colocación de deuda. |
|
|
|
10060144000000 |
Otras comisiones y tarifas pagadas. |
|
|
|
10060145000000 |
Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas. |
|
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|
10060146000000 |
Total de comisiones y tarifas pagadas. |
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|
Resultado por intermediación |
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|
Resultado por valuación a valor razonable |
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10060147000000 |
Títulos para negociar. |
|
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10060148000000 |
Derivados con fines de negociación. |
|
|
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10060149000000 |
Derivados con fines de cobertura. |
|
|
|
10060150000000 |
De títulos disponibles para la venta en coberturas de valor razonable. |
|
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10060151000000 |
Colaterales vendidos. |
|
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10060152000000 |
Otros. |
|
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10060153000000 |
Total de resultado por valuación a valor razonable |
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|
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos y derivados |
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10060154000000 |
Títulos disponibles para la venta. |
|
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10060155000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
|
|
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10060156000000 |
Derivados. |
|
|
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10060157000000 |
Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos derivados. |
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10060158000000 |
Resultado por valuación de divisas. |
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|
Resultado por compraventa de valores |
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10060159000000 |
Títulos para negociar. |
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10060160000000 |
Títulos disponibles para la venta. |
|
|
|
10060161000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
|
|
|
10060162000000 |
Derivados con fines de negociación. |
|
|
|
10060163000000 |
Derivados con fines de cobertura. |
|
|
|
10060164000000 |
Otros. |
|
|
|
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|
10060165000000 |
Total de resultado por compraventa de valores e instrumentos financieros derivados. |
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10060166000000 |
Resultado por compraventa de divisas. |
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|
Costos de transacción |
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10060167000000 |
Por títulos para negociar. |
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10060168000000 |
Por compra venta de derivados. |
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10060169000000 |
Total de costo de transacción. |
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10060170000000 |
Resultado por venta de colaterales recibidos. |
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10060171000000 |
Incremento por actualización del resultado por intermediación. |
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10060172000000 |
Total de resultado por intermediación. |
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|
Otros ingresos (egresos) de la operación |
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10060173000000 |
Recuperación de cartera de crédito. |
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|
Recuperaciones |
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10060174000000 |
Impuestos. |
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10060175000000 |
Derechos de cobro. |
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|
10060176000000 |
Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
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10060177000000 |
Deudores por servicio. |
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10060178000000 |
Otras recuperaciones. |
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10060179000000 |
Total de recuperaciones. |
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10060180000000 |
Ingresos por adquisición de cartera de crédito. |
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10060181000000 |
Gastos por adquisición de cartera de crédito. |
|
|
|
10060182000000 |
Utilidad por cesión de cartera de crédito. |
|
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10060183000000 |
Pérdida por cesión de cartera de crédito. |
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|
10060184000000 |
Ingresos por opción de compra en operaciones de arrendamiento capitalizable. |
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10060185000000 |
Ingresos por participación del precio de venta en operaciones de arrendamiento capitalizable. |
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|
10060186000000 |
Costo financiero por arrendamiento capitalizable. |
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|
|
10060187000000 |
Cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios. |
|
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10060188000000 |
Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
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|
Quebrantos |
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10060189000000 |
Por falta de sucursales. |
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10060190000000 |
Fraudes. |
|
|
|
10060191000000 |
Siniestros. |
|
|
|
10060192000000 |
Otros quebrantos. |
|
|
|
|
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|
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|
10060193000000 |
Total de quebrantos. |
|
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|
Dividendos de inversiones permanentes |
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10060194000000 |
Dividendos de otras inversiones permanentes. |
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10060195000000 |
Dividendos de inversiones permanentes en asociación disponibles para la venta. |
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10060196000000 |
Total de dividendos de inversiones permanentes. |
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10060197000000 |
Donativos. |
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10060198000000 |
Pérdida por adjudicación de bienes. |
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10060199000000 |
Resultado en venta de bienes adjudicados. |
|
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10060200000000 |
Resultado por valuación de bienes adjudicados. |
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10060201000000 |
Estimación por pérdida de valor de bienes adjudicados. |
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10060202000000 |
Pérdida en custodia y administración de bienes. |
|
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10060203000000 |
Pérdida en operaciones de fideicomiso. |
|
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10060204000000 |
Pérdida en operaciones de mandato. |
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10060205000000 |
Pérdida en administración de bienes. |
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|
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro |
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10060206000000 |
De bienes inmuebles. |
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10060207000000 |
De crédito mercantil. |
|
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10060208000000 |
De otras inversiones permanentes valuadas a costo. |
|
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10060209000000 |
De otros activos de larga duración. |
|
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10060210000000 |
De otros activos. |
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10060211000000 |
Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro. |
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10060212000000 |
Intereses por certificados de excedentes o voluntarios. |
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10060213000000 |
Afectaciones a la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías. |
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10060214000000 |
Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos. |
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10060215000000 |
Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
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10060216000000 |
Cancelación de otras cuentas de pasivo. |
|
|
|
10060217000000 |
Utilidad proveniente de contratos de asociación en participación. |
|
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10060218000000 |
Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados. |
|
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10060219000000 |
Utilidad por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
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10060220000000 |
Utilidad por valuación del activo por administración de activos transferidos. |
|
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10060221000000 |
Utilidad por valuación del pasivo por administración de activos transferidos. |
|
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10060222000000 |
Ingresos por arrendamiento. |
|
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10060223000000 |
Ventas. |
|
|
|
10060224000000 |
Ingresos. |
|
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|
10060225000000 |
Costo de ventas. |
|
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|
10060226000000 |
Otros renglones de productos del departamento especial. |
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10060227000000 |
Pérdida en venta de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
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10060228000000 |
Utilidad en venta de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
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|
10060229000000 |
Cancelación de operaciones sin movimiento. |
|
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10060230000000 |
Pérdida por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
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10060231000000 |
Estimación para la obsolescencia de inventarios. |
|
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10060232000000 |
Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
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10060233000000 |
Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero. |
|
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10060234000000 |
Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero. |
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10060235000000 |
Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación. |
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10060236000000 |
Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación. |
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10060237000000 |
Total de otros ingresos (egresos) de la operación. |
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|
Gastos de administración y promoción |
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10060238000000 |
Beneficios directos de corto plazo. |
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|
Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados |
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10060239000000 |
Beneficios directos a largo plazo. |
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|
Beneficios post-empleo |
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10060240000000 |
Pensiones. |
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10060241000000 |
Prima de antigüedad. |
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|
10060242000000 |
Otros beneficios post-empleo. |
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10060243000000 |
Total de beneficios al retiro. |
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|
Beneficios por terminación |
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10060244000000 |
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración. |
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10060245000000 |
Beneficios por terminación por causa de reestructuración. |
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10060246000000 |
Total de beneficios por terminación. |
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|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
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10060247000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades causada. |
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10060248000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida. |
|
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10060249000000 |
Estimación por participación de los trabajadores en las utilidades diferida no recuperable. |
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10060250000000 |
Total de participación de los trabajadores en las utilidades. |
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10060251000000 |
Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con discapacidad y/o adultos mayores. |
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10060252000000 |
Honorarios. |
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10060253000000 |
Rentas. |
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10060254000000 |
Seguros y fianzas. |
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10060255000000 |
Gastos de promoción y publicidad. |
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10060256000000 |
Portaciones al fondo de protección. |
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10060257000000 |
Impuestos y derechos diversos. |
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10060258000000 |
Gastos no deducibles. |
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10060259000000 |
Gastos en tecnología. |
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10060260000000 |
Depreciaciones. |
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10060261000000 |
Uso o goce temporal de automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno. |
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10060262000000 |
Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles. |
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10060263000000 |
Amortizaciones. |
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10060264000000 |
Gastos por asistencia técnica. |
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10060265000000 |
Gastos por mantenimiento. |
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10060266000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas físicas. |
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10060267000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas morales. |
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10060268000000 |
Consumibles y enseres menores. |
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10060269000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
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10060270000000 |
Consumo en restaurantes. |
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10060271000000 |
Pérdida por operaciones financieras derivadas. |
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10060272000000 |
Deducción por concepto de ayuda alimentaria para los trabajadores. |
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10060273000000 |
Otros gastos de administración y promoción. |
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10060274000000 |
Incremento por actualización de gastos de administración y promoción. |
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10060275000000 |
Total de gastos de administración. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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Partes relacionadas 2025 |
Partes no relacionadas 2025 |
Partes relacionadas 2024 |
Partes no relacionadas 2024 |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Acumulables o deducibles para ISR 2025 |
Acumulables o deducibles para ISR 2024 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2025 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2024 |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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7.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025
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Base gravable |
Tasa, tarifa o cuota |
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(Cifras en pesos) |
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Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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10070000000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
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10070001000000 |
Otras reducciones del ISR. |
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10070002000000 |
ISR causado en el ejercicio. |
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10070003000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos en investigación y desarrollo tecnológico autorizado en ejercicios anteriores. |
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10070004000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional de ejercicios anteriores. |
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10070005000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal a proyectos de inversión en las artes de ejercicios anteriores. |
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10070006000000 |
Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional. |
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10070007000000 |
Estímulo a proyectos de inversión en las artes. |
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10070008000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2025. |
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10070009000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2024. |
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10070010000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2023. |
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10070011000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2022. |
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10070012000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2021. |
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10070013000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2020. |
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10070014000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2019. |
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10070015000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2018. |
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10070016000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2017. |
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10070017000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2016. |
|
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10070018000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2015. |
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10070019000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2014. |
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|
|
10070020000000 |
Monto pendiente de aplicar por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico". |
|
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10070021000000 |
Estímulo por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
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10070022000000 |
Monto pendiente de aplicar por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
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10070023000000 |
Ingresos obtenidos por apoyos gubernamentales. |
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10070024000000 |
Monto pendiente de aplicar del estímulo por la inversión en equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos. |
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10070025000000 |
Monto del estímulo fiscal por biodiesel y sus mezclas. |
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10070026000000 |
Otros estímulos. |
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10070027000000 |
Total de estímulos. |
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10070028000000 |
Pagos provisionales efectuados enterados a la federación. |
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10070029000000 |
ISR retenido al contribuyente. |
|
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10070030000000 |
ISR acreditable pagado en el extranjero. |
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10070031000000 |
ISR acreditable por dividendos o utilidades distribuidos. |
|
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|
10070032000000 |
Otras cantidades a cargo. |
|
|
|
10070033000000 |
Otras cantidades a favor. |
|
|
|
10070034000000 |
Diferencia a cargo. |
|
|
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10070035000000 |
Diferencia a favor. |
|
|
|
10070036000000 |
Impuesto sobre la Renta a cargo del ejercicio. |
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|
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10070037000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2025. |
|
|
|
10070038000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2025. |
|
|
|
10070039000000 |
Impuesto sobre la Renta pagado en declaraciones anual, normal y complementarias. |
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10070040000000 |
Diferencia a cargo del ejercicio. |
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10070041000000 |
ISR pagado en exceso aplicado contra el IETU. |
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10070042000000 |
Saldo a favor del ejercicio. |
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Otros datos |
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10070043000000 |
Impuesto sobre la Renta por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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10070044000000 |
Impuesto sobre la renta sobre dividendos distribuidos no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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10070045000000 |
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos distribuidos provenientes de CUFINRE. |
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Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
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10070046000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%. |
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10070047000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0%. |
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10070048000000 |
Suma del valor de los actos o actividades gravados. |
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10070049000000 |
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos). |
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10070050000000 |
Total del valor de los actos o actividades. |
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10070051000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
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10070052000000 |
Suma del IVA causado de los meses del ejercicio. |
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10070053000000 |
Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor. |
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10070054000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2025. |
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10070055000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2025. |
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10070056000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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10070057000000 |
Suma de acreditamientos de saldos a favor de IVA. |
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10070058000000 |
Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio. |
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10070059000000 |
Acreditamiento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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10070060000000 |
Incremento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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10070061000000 |
Reintegro del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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10070062000000 |
Monto de los servicios de tecnologías de la información prestados en el extranjero considerados como exportados y sujetos a la tasa del 0% del IVA (para los efectos del artículo 29, fracción IV, inciso i) de la LIVA). |
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Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) |
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10070063000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30 % (juegos con apuestas y sorteos). |
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10070064000000 |
Suma del IEPS causado de los meses del ejercicio. |
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10070065000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IEPS de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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10070066000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2025. |
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10070067000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2025. |
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Impuestos al Comercio Exterior |
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10070068000000 |
Impuesto general de importación. |
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10070069000000 |
Impuesto general de exportación. |
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10070070000000 |
Total de impuestos al comercio exterior. |
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Aportaciones de seguridad social |
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10070071000000 |
Cuotas obrero patronales al IMSS. |
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10070072000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
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10070073000000 |
Aportaciones al seguro de retiro. |
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|
Derechos por los servicios que presta |
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10070074000000 |
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
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10070075000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos). |
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10070076000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos). |
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10070077000000 |
Otros especificar concepto. |
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Contribuciones de las que es retenedor: |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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Por pagos a residentes en el país |
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10070078000000 |
Por salarios. |
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10070079000000 |
Honorarios al 35% art. 96 de la LISR. |
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10070080000000 |
Premios. |
|
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10070081000000 |
Honorarios al 10%. |
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10070082000000 |
Arrendamiento al 10%. |
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10070083000000 |
Enajenación de otros bienes al 20%. |
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10070084000000 |
Intereses al 0.08%, sobre el monto del capital. |
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10070085000000 |
Intereses al 20%. |
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10070086000000 |
Comisiones. |
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|
10070087000000 |
Intereses y ganancia cambiaria al 35%. |
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10070088000000 |
Por dividendos al 10%. |
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10070089000000 |
Otros. |
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10070090000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el país. |
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|
Por pagos a residentes en el extranjero |
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10070091000000 |
Salarios al 15%. |
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10070092000000 |
Salarios al 30%. |
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10070093000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15%. |
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|
10070094000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30%. |
|
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10070095000000 |
Honorarios al 25%. |
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10070096000000 |
Regalías al 5%. |
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10070097000000 |
Regalías al 10%. |
|
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|
10070098000000 |
Regalías al 25%. |
|
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10070099000000 |
Regalías al 35%. |
|
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10070100000000 |
Asistencia técnica. |
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10070101000000 |
Mediaciones. |
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10070102000000 |
Arrendamiento de inmuebles. |
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10070103000000 |
Arrendamiento de muebles al 25%. |
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10070104000000 |
Intercambio de deuda pública por capital. |
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10070105000000 |
Arrendamiento financiero. |
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10070106000000 |
Premios. |
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10070107000000 |
Servicio turístico de tiempo compartido. |
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10070108000000 |
Intereses al 4.9%. |
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10070109000000 |
Intereses al 10%. |
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10070110000000 |
Intereses al 15%. |
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10070111000000 |
Intereses al 21%. |
|
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10070112000000 |
Intereses al 35%. |
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10070113000000 |
Enajenación de inmuebles. |
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10070114000000 |
Enajenación de acciones. |
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10070115000000 |
Operaciones financieras derivadas de capital. |
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10070116000000 |
Operaciones financieras derivadas de deuda. |
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10070117000000 |
Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles. |
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10070118000000 |
Contrato de fletamento. |
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10070119000000 |
Espectáculos públicos, artísticos y deportivos. |
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10070120000000 |
Por dividendos al 10%. |
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10070121000000 |
Otros. |
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10070122000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el extranjero. |
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|
Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
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10070123000000 |
Servicios personales independientes prestados por personas físicas. |
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10070124000000 |
Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas. |
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10070125000000 |
Servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales. |
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10070126000000 |
Servicios prestados por comisionistas personas físicas. |
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10070127000000 |
Adquisición, o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país. |
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10070128000000 |
Otros. |
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10070129000000 |
Total de IVA retenido. |
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|
Otras contribuciones retenidas |
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10070130000000 |
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios retenido. |
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10070131000000 |
Otros. |
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|
Compensaciones efectuadas y devoluciones obtenidas |
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Compensaciones efectuadas durante el ejercicio de saldos a favor provenientes de: |
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A valor histórico de: |
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10070132000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
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10070133000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
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10070134000000 |
Otras contribuciones federales. |
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A valor actualizado de: |
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|
10070135000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
10070136000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
10070137000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio aplicadas a: |
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10070138000000 |
Impuesto al Valor Agregado propio proveniente de Impuesto al Valor Agregado propio. |
|
|
|
10070139000000 |
Impuesto sobre la Renta propio proveniente de Impuesto sobre la Renta propio. |
|
|
|
10070140000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devoluciones obtenidas en el ejercicio |
|
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|
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10070141000000 |
Otras contribuciones federales. |
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|
De: |
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|
10070142000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
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10070143000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
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|
10070144000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
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Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor |
Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente |
Diferencia |
Diferencias no materiales no investigadas por auditoría |
|
Concepto |
|
7.1.- Declaratoria |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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8.- Relación de contribuciones por pagar Al 31 de diciembre de 2025
|
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
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|
(Cifras en pesos) |
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|
Impuesto sobre la Renta causado como sujeto directo |
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|
10080000000000 |
Determinado por el contribuyente (del ejercicio). |
|
|
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10080001000000 |
Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
|
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|
|
Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de: |
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|
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|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta pagos provisionales propios |
|
|
|
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|
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|
10080002000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
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|
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|
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|
Impuesto sobre la Renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080003000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080004000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080005000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080006000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080007000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080008000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080009000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080010000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Información determinada por el contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Activo como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080011000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080012000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080013000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080014000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080015000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre Automóviles nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080016000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080017000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080018000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080019000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080020000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre Nóminas |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080021000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos por los servicios que presta |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080022000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
10080023000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos). |
|
|
|
10080024000000 |
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
|
|
|
10080025000000 |
Otros especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080026000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080027000000 |
Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta pagos provisionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080028000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080029000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080030000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080031000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080032000000 |
Correspondiente al ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080033000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080034000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080035000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080036000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre Automóviles Nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080037000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
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|
|
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|
10080038000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080039000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080040000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080041000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080042000000 |
Correspondiente al derecho. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080043000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080044000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Número de la operación |
|