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ANEXO 19 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026, publicada el 28 de diciembre de 2025 |
Lunes 26 de Enero de 2026 |
Parte II
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Datos a proporcionar |
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Exento |
No objeto |
Total |
El anexo no. 9 consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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9- Relación de contribuciones por pagar al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
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Impuesto sobre la renta causado como sujeto directo |
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09090000000000 |
Determinado por el contribuyente (del ejercicio). |
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09090001000000 |
Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
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Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de: |
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Impuesto sobre la renta pagos provisionales propios |
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09090002000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
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09090003000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
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09090004000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
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09090005000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
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09090006000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
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09090007000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta sobre dividendos como sujeto directo |
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09090008000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Impuesto sobre la renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
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09090009000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
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Impuesto sobre la renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
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09090010000000 |
Correspondiente al mes de: |
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Información determinada por el contribuyente: |
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Impuesto al activo como sujeto directo |
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09090011000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio) |
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|
Impuesto al valor agregado causado como sujeto directo |
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09090012000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto al valor agregado en su carácter de retenedor |
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09090013000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto especial sobre producción y servicios causado como sujeto directo |
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09090014000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto especial sobre producción y servicios en su carácter de retenedor |
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09090015000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre automóviles nuevos |
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09090016000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
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09090017000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
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09090018000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
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|
Aportaciones al seguro de retiro |
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09090019000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
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|
Impuestos locales |
|
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09090020000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre nominas |
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09090021000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Derechos por los servicios que presta |
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09090022000000 |
La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), correspondiente al mes de: |
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09090023000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM)- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
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09090024000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM)- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12, de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
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09090025000000 |
Otros especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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|
|
Otras contribuciones |
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09090026000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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|
Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
|
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09090027000000 |
Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
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|
Impuesto sobre la renta pagos provisionales |
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09090028000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en México |
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09090029000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en el extranjero |
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09090030000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta sobre dividendos |
|
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09090031000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Impuesto sobre la renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
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09090032000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
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|
Impuesto al valor agregado como sujeto directo |
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09090033000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
|
Impuesto al valor agregado en su carácter de retenedor |
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09090034000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto especial sobre producción y servicios como sujeto directo |
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09090035000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
|
Impuesto especial sobre producción y servicios en su carácter de retenedor |
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09090036000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Impuesto sobre automóviles nuevos |
|
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09090037000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
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|
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09090038000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
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|
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|
09090039000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
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|
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|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
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09090040000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
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|
|
|
Impuestos locales |
|
|
|
|
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|
09090041000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
|
|
|
|
|
|
Derechos |
|
|
|
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|
|
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09090042000000 |
Correspondiente al derecho de: |
|
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|
|
Otras contribuciones |
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|
|
|
|
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|
09090043000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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|
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|
|
|
|
09090044000000 |
Total |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Número de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
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|
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: número |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha |
El anexo no. 10 consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
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|
10- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024 (cifras en pesos) |
2025 |
2024 |
|
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|
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|
09100000000000 |
Utilidad neta. |
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|
|
09100001000000 |
Pérdida neta. |
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|
|
Más-menos: |
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|
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09100002000000 |
Efecto de la inflación de la NIF B-10. |
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|
09100003000000 |
Resultado por posición monetaria favorables. |
|
|
|
09100004000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable. |
|
|
|
09100005000000 |
Utilidad neta histórica. |
|
|
|
09100006000000 |
Pérdida neta histórica. |
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|
|
Mas: |
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09100007000000 |
Ingresos fiscales no contables. |
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|
|
Mas: |
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09100008000000 |
Deducciones contables no fiscales. |
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Menos: |
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09100009000000 |
Deducciones fiscales no contables. |
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Menos: |
|
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09100010000000 |
Ingresos contables no fiscales. |
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09100011000000 |
Pérdida fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
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09100012000000 |
Utilidad fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
09100013000000 |
Pérdida en enajenación de acciones. |
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|
|
09100014000000 |
Pérdida fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
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09100015000000 |
Utilidad fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
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|
|
Más o menos: |
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|
09100016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
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|
09100017000000 |
Pérdida fiscal del ejercicio. |
|
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|
09100018000000 |
Utilidad fiscal del ejercicio. |
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09100019000000 |
Deducción adicional del fomento al primer empleo del ejercicio (para los efectos del artículo Noveno fracción XXXVII de las Disposiciones Transitorias de la LISR para 2014). |
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09100020000000 |
Amortización de pérdidas de ejercicios anteriores. |
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09100021000000 |
Resultado fiscal. |
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Ingresos fiscales no contables |
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09100022000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
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09100023000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de inmuebles. |
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09100024000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
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09100025000000 |
Utilidad fiscal por reembolso de capital. |
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09100026000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de mobiliario y equipo. |
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|
09100027000000 |
Intereses moratorios efectivamente cobrados. |
|
|
|
09100028000000 |
Utilidad fiscal por pago de siniestros. |
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09100029000000 |
Primas en depósito. |
|
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|
09100030000000 |
Anticipos de clientes. |
|
|
|
09100031000000 |
Utilidad cambiaria fiscal. |
|
|
|
09100032000000 |
Ingreso acumulable por disminución de reserva de riesgos en curso. |
|
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|
09100033000000 |
Ingreso acumulable por disminución de reserva de obligaciones pendientes de cumplir por siniestros. |
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|
09100034000000 |
Ingreso acumulable por disminución de reserva de vencimientos. |
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|
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09100035000000 |
Ingreso acumulable por disminución de reserva de riesgos catastróficos. |
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09100036000000 |
Ingreso acumulable por disminución de la reserva matemática especial vinculada con los seguros de pensiones, derivados de las Leyes de Seguridad Social. |
|
|
|
09100037000000 |
Ingreso acumulable por disminución de otras reservas previstas en la Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas sin considerar la liberación destinada al Fondo Especial de los Seguros de Pensiones, en el cual el Gobierno Federal participe como fideicomisario. |
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|
|
09100038000000 |
Ingreso acumulable por disminución de la reserva de fianzas en vigor. |
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|
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09100039000000 |
Ingreso acumulable por disminución de la reserva de contingencia. |
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|
|
09100040000000 |
Utilidad fiscal en enajenación activos adjudicados. |
|
|
|
09100041000000 |
Utilidad fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
09100042000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
09100043000000 |
Otros ingresos fiscales no contables. |
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|
09100044000000 |
Total de ingresos fiscales no contables. |
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|
|
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|
|
Deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
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|
09100045000000 |
ISR de las personas morales. |
|
|
|
09100046000000 |
Participación del personal en las utilidades. |
|
|
|
09100047000000 |
Castigos. |
|
|
|
09100048000000 |
Incremento a la reserva de previsión. |
|
|
|
09100049000000 |
Pérdida contable en valuación de inversiones. |
|
|
|
09100050000000 |
Depreciación contable. |
|
|
|
09100051000000 |
Pérdida contable en enajenación de inmuebles. |
|
|
|
09100052000000 |
Pérdida contable en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
09100053000000 |
Pérdida contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
09100054000000 |
Honorarios y rentas de personas físicas no pagadas al cierre del ejercicio. |
|
|
|
09100055000000 |
Pérdida en participación subsidiaria. |
|
|
|
09100056000000 |
Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no. |
|
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|
09100057000000 |
Multas. |
|
|
|
09100058000000 |
Amortización contable. |
|
|
|
09100059000000 |
Provisiones no deducibles. |
|
|
|
09100060000000 |
Pérdida en cambios devengada. |
|
|
|
09100061000000 |
Pérdida contable en enajenación de activos adjudicados. |
|
|
|
09100062000000 |
Pérdida contable en fideicomisos. |
|
|
|
09100063000000 |
Pérdida contable en asociación en participación. |
|
|
|
09100064000000 |
Conceptos no deducibles para el ISR. |
|
|
|
09100065000000 |
Proporción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
|
|
09100066000000 |
Operaciones con partes relacionadas no deducibles. |
|
|
|
09100067000000 |
Otras deducciones contables no fiscales. |
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09100068000000 |
Total de deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
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|
Conceptos no deducibles para efectos del ISR |
|
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|
|
|
|
|
|
09100069000000 |
Por castigos. |
|
|
|
09100070000000 |
Por depreciaciones. |
|
|
|
09100071000000 |
Por amortizaciones. |
|
|
|
09100072000000 |
Donativos. |
|
|
|
09100073000000 |
Atención a clientes. |
|
|
|
09100074000000 |
Multas, recargos y otras sanciones administrativas. |
|
|
|
09100075000000 |
Cuotas laborales al IMSS. |
|
|
|
09100076000000 |
Gastos médicos y de hospitales erogados en el extranjero. |
|
|
|
09100077000000 |
Gastos de automóviles y camiones de uso no indispensables. |
|
|
|
09100078000000 |
Impuesto al valor agregado. |
|
|
|
09100079000000 |
Impuesto pagado por terceros. |
|
|
|
09100080000000 |
Por carecer de requisitos fiscales. |
|
|
|
09100081000000 |
Reducción no autorizada en primas. |
|
|
|
09100082000000 |
Sesiones de trabajo. |
|
|
|
09100083000000 |
Gastos por asistencia a convenciones. |
|
|
|
09100084000000 |
Gastos de viaje y viáticos. |
|
|
|
09100085000000 |
Otros gastos. |
|
|
|
|
Más: otros conceptos no deducibles para efectos del ISR. |
|
|
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09100086000000 |
No deducibles para efectos del ISR (otros gastos de adquisición). |
|
|
|
09100087000000 |
No deducibles para efectos del ISR (siniestros del seguro directo). |
|
|
|
09100088000000 |
No deducibles para efectos del ISR (gastos de ajuste de siniestros del seguro directo). |
|
|
|
09100089000000 |
No deducibles para efectos del ISR (gastos de inmuebles de productos). |
|
|
|
09100090000000 |
No deducibles para efectos del ISR (gastos por servicios análogos y conexos). |
|
|
|
09100091000000 |
Total de conceptos no deducibles para efectos del ISR. |
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|
Las partidas no deducibles se contabilizan en: |
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09100092000000 |
Costo de adquisición. |
|
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09100093000000 |
Costo de siniestralidad, reclamaciones y otras obligaciones contractuales. |
|
|
|
09100094000000 |
Gastos de operación. |
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09100095000000 |
Resultado integral de financiamiento. |
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|
La depreciación contable se integra por: |
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09100096000000 |
Costo de adquisición. |
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09100097000000 |
Costo de siniestralidad, reclamaciones y otras obligaciones contractuales. |
|
|
|
09100098000000 |
Gastos de operación. |
|
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09100099000000 |
Resultado integral de financiamiento. |
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|
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|
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|
Deducciones fiscales no contables |
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09100100000000 |
Ajuste anual por inflación deducible. |
|
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09100101000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de inmuebles. |
|
|
|
09100102000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
09100103000000 |
Depreciación fiscal. |
|
|
|
09100104000000 |
Estímulo fiscal por deducción inmediata de inversiones. |
|
|
|
09100105000000 |
Cargos a provisiones. |
|
|
|
09100106000000 |
Cargos a estimaciones. |
|
|
|
09100107000000 |
Honorarios, rentas e intereses de personas físicas que afectaron el resultado del ejercicio anterior pagados en este. |
|
|
|
09100108000000 |
Intereses moratorios efectivamente pagados. |
|
|
|
09100109000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
09100110000000 |
Depreciación fiscal de arrendamiento financiero. |
|
|
|
09100111000000 |
Amortización fiscal. |
|
|
|
09100112000000 |
Pérdida cambiaria fiscal. |
|
|
|
09100113000000 |
Creación o incremento de reserva de riesgos en curso. |
|
|
|
09100114000000 |
Creación o incremento de reserva de obligaciones pendientes de cumplir por siniestros. |
|
|
|
09100115000000 |
Creación o incremento de reserva de vencimientos. |
|
|
|
09100116000000 |
Creación o incremento de reserva de riesgos catastróficos. |
|
|
|
09100117000000 |
Creación o el incremento de la reserva matemática especial vinculada con los seguros de pensiones, derivados de las Leyes de seguridad social. |
|
|
|
09100118000000 |
Otras reservas previstas en la Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas cuando se haya cumplido con la condición de que toda liberación sea destinada al fondo especial de los seguros de pensiones, en el cual el Gobierno Federal participe como fideicomisario. |
|
|
|
09100119000000 |
Creación o incremento previa revisión de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas de la Reserva de Fianzas en vigor. |
|
|
|
09100120000000 |
Creación o incremento previa revisión de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas de la reserva de contingencia. |
|
|
|
09100121000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de activos adjudicados. |
|
|
|
09100122000000 |
Pérdida fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
09100123000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
09100124000000 |
Deducción adicional por donación de bienes básicos para la subsistencia humana (para los efectos del artículo 1.3 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013). |
|
|
|
09100125000000 |
Deducción del monto adicional del 25% del salario (para los efectos del artículo 1.5 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 y artículo 186 de la LISR. |
|
|
|
09100126000000 |
Estímulo fiscal por contratar personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
09100127000000 |
Deducción del impuesto sobre la renta retenido a personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
09100128000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
09100129000000 |
Intereses netos de ejercicios anteriores. |
|
|
|
09100130000000 |
Intereses netos del ejercicio. |
|
|
|
09100131000000 |
Castigos. |
|
|
|
09100132000000 |
Quitas. |
|
|
|
09100133000000 |
Fraudes. |
|
|
|
09100134000000 |
Quebrantos. |
|
|
|
09100135000000 |
Otras deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
09100136000000 |
Total de deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
|
Ingresos contables no fiscales |
|
|
|
09100137000000 |
Ingresos por dividendos de residentes en el país. |
|
|
|
09100138000000 |
Utilidad contable en enajenación de inmuebles. |
|
|
|
09100139000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
09100140000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
09100141000000 |
Cancelación de estimaciones. |
|
|
|
09100142000000 |
Cancelación de provisiones. |
|
|
|
09100143000000 |
Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no. |
|
|
|
09100144000000 |
Utilidad en participación subsidiaria. |
|
|
|
09100145000000 |
Ventas anticipadas acumuladas en el ejercicio anterior y devengadas en este. |
|
|
|
09100146000000 |
Utilidad contable en enajenación activos adjudicados. |
|
|
|
09100147000000 |
Utilidad contable en fideicomisos. |
|
|
|
09100148000000 |
Utilidad contable en asociación en participación. |
|
|
|
09100149000000 |
Dividendos sobre acciones. |
|
|
|
09100150000000 |
Utilidad contable en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
09100151000000 |
Utilidad por valuación de inversiones. |
|
|
|
09100152000000 |
Saldos a favor de impuestos y su actualización. |
|
|
|
09100153000000 |
Recuperación de cartera de crédito. |
|
|
|
09100154000000 |
Otros ingresos contables no fiscales. |
|
|
|
09100155000000 |
Total de ingresos contables no fiscales. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
El anexo no. 11 consta de 16 columnas y está dividido en cuatro partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
11- Operaciones financieras derivadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D059000", del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Nombre de la contraparte |
|
|
|
|
|
|
|
|
09110000000000 |
(especificar). |
|
|
|
09110001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Número de contratos celebrados |
Concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF) |
Tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR) |
Sumatoria de nocionales |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Tipo de mercado |
Nombre del mercado |
Porcentaje de liquidación en efectivo |
Porcentaje de liquidación en especie |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Utilidad por contraparte |
Pérdida por contraparte |
Efecto neto |
Proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas |
El anexo no. 12 consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
12- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal de la entidad |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D060000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjera |
|
|
|
|
|
|
|
|
09120000000000 |
(especificar). |
|
|
|
09120001000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
09120002000000 |
(especificar). |
|
|
|
09120003000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación en el capital de la entidad |
Monto de la inversión |
Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación |
Valor de la inversión |
Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria |
|
El anexo no. 13 consta de 15 columnas y está dividido en tres partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
13- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia para efectos fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del socio o accionista |
|
|
|
|
|
|
|
|
09130000000000 |
(especificar). |
|
|
|
09130001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio |
Periodo de tenencia: del |
Periodo de tenencia: al |
Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones |
Monto de retiros de capital |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Monto de préstamos efectuados |
Monto de préstamos recibidos |
Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos |
Destino del préstamo |
Monto de prima en suscripción de acciones |
|
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
|
|
|
|
El anexo no. 14 consta de 17 columnas y está dividido en cuatro partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
14- Operaciones con partes relacionadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
Tipo de operación |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D024000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denominación o razón social de la parte relacionada |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
09140000000000 |
(especificar). |
|
|
|
09140001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
09140002000000 |
(especificar). |
|
|
|
09140003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
En caso de que en la columna “Tipo de operación” haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos” especifique concepto |
País de residencia |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero) |
Método de precios de transferencia aplicado |
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el apartado denominado información adicional de que contribuciones únicas y valiosa se tratan |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) |
Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables |
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2. Fracción II, de la RMF 2025) (si o no) |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a) |
Monto modificado |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Existió Retención y entero de ISR Por esta operación |
Tasa |
ISR Retenido |
|
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
||
|
|
|
|
||
|
|
15- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
|
||
|
|
|
|
||
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D024000”, del anexo de datos generales. |
|||
|
|
|
|
||
|
|
Conocimiento del negocio, información general |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Cual(es) es(son) la(s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente: |
|
||
|
|
|
|
||
|
09150000000000 |
Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes. |
|
||
|
09150001000000 |
Servicios. |
|
||
|
09150002000000 |
(otros especificar). |
|
||
|
09150003000000 |
El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad. |
|
||
|
09150004000000 |
El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad. |
|
||
|
|
Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad. |
|
||
|
09150005000000 |
Campo 1. |
|
||
|
09150006000000 |
Campo 2. |
|
||
|
09150007000000 |
Campo 3. |
|
||
|
09150008000000 |
Campo 4. |
|
||
|
09150009000000 |
Campo 5. |
|
||
|
09150010000000 |
Monto de la regalía por el uso de activos intangibles. |
|
||
|
|
Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII). |
|
||
|
09150011000000 |
Campo 1. |
|
||
|
09150012000000 |
Campo 2. |
|
||
|
09150013000000 |
Campo 3. |
|
||
|
09150014000000 |
Campo 4. |
|
||
|
09150015000000 |
Campo 5. |
|
||
|
09150016000000 |
Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles. |
|
||
|
|
Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII). |
|
||
|
09150017000000 |
Campo 1. |
|
||
|
09150018000000 |
Campo 2. |
|
||
|
09150019000000 |
Campo 3. |
|
||
|
09150020000000 |
Campo 4. |
|
||
|
09150021000000 |
Campo 5. |
|
||
|
09150022000000 |
Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad. |
|
||
|
09150023000000 |
El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
|
||
|
09150024000000 |
Número de oficio. |
|
||
|
09150025000000 |
Fecha del oficio. |
|
||
|
09150026000000 |
Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
|
||
|
09150027000000 |
Fecha de presentación de la promoción. |
|
||
|
09150028000000 |
El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas. |
|
||
|
09150029000000 |
Número de oficio. |
|
||
|
09150030000000 |
Fecha del oficio. |
|
||
|
09150031000000 |
Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
|
||
|
09150032000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia). |
|
||
|
09150033000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR). |
|
||
|
09150034000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
|
||
|
09150035000000 |
El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
RFC de las personas que elaboraron la información y documentación que demuestre el cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Elaboradores |
|
||
|
|
|
|
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|
09150036000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
|
||
|
09150037000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
|
||
|
09150038000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Asesores |
|
||
|
|
|
|
||
|
09150039000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
|
||
|
09150040000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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09150041000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del Título VI del CFF |
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Asesores fiscales |
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09150042000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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09150043000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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09150044000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Obligaciones en materia de precios de transferencia |
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09150045000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (para los efectos del artículo 76, fracciones IX y X de la LISR). |
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09150046000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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09150047000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 14 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas. |
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09150048000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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09150049000000 |
Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 14 del dictamen. |
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09150050000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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09150051000000 |
En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero. |
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09150052000000 |
Indique las transacciones realizadas. |
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09150053000000 |
Monto de las transacciones. |
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09150054000000 |
El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar. |
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Ajustes de precios de transferencia |
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09150055000000 |
Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables. |
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Nota: en caso de que el anexo 14 se presente información en la columna “Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables): |
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09150056000000 |
El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR. |
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09150057000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos. |
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09150058000000 |
El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR. |
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09150059000000 |
Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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09150060000000 |
Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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09150061000000 |
Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados. |
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Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF para 2025). |
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09150063000000 |
Señale monto modificado de actos o actividades (RMF). |
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09150064000000 |
Señale monto modificado de IEPS acreditable (RMF). |
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09150065000000 |
Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incrementó sus deducciones. |
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09150066000000 |
En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF. |
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Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos |
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09150067000000 |
El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos para los efectos del artículo 11, fracción II de la LISR. |
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09150068000000 |
Monto de los intereses considerados como dividendos. |
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Gastos deducibles y no deducibles |
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09150069000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIII, tercero y antepenúltimo párrafos de la LISR.
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos. |
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09150070000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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09150071000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIII de la LISR. |
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09150072000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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09150073000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIX, segundo párrafo de la LISR. |
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09150074000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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09150075000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIX, primer párrafo de la LISR. |
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09150076000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible |
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09150077000000 |
Consideró como no deducibles intereses para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR. |
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Gastos por reembolsos (al costo) |
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09150078000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo. |
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En caso afirmativo. |
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09150079000000 |
Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo. |
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Gastos a prorrata |
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09150080000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata. |
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09150081000000 |
Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata. |
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09150082000000 |
Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata. |
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09150083000000 |
Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2025. |
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Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones |
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09150084000000 |
Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas.
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Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones.
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09150085000000 |
Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado. |
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09150086000000 |
Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado. |
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09150087000000 |
Nombre de la emisora. |
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09150088000000 |
RFC o TAX id de la emisora. |
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09150089000000 |
Indicar el capital contable de la emisora. |
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09150090000000 |
Nombre del adquirente. |
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09150091000000 |
RFC o TAX id del adquirente. |
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09150092000000 |
Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones para los efectos de los artículos 179, fracción I, inciso e) y 180 de la LISR, así como el artículo 28, fracción XVII, cuarto párrafo, inciso b), segundo párrafo de la misma Ley. |
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09150093000000 |
Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones. |
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09150094000000 |
Autoridad fiscal en la que se presentó. |
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09150095000000 |
Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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09150096000000 |
Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada. |
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09150097000000 |
Cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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09150098000000 |
Nombre del perito valuador. |
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09150099000000 |
RFC del perito valuador. |
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Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas |
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09150100000000 |
Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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09150101000000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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09150102000000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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09150103000000 |
Indique el monto de la deducción correspondiente. |
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09150104000000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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09150105000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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09150106000000 |
Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos para los efectos del artículo 28, fracción XXIV de la LISR. |
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09150107000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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Capitalización insuficiente: |
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09150108000000 |
Determinó intereses no deducibles para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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09150109000000 |
Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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09150110000000 |
Capital contable al inicio del ejercicio determinado para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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09150111000000 |
Capital contable al final del ejercicio determinado para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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09150112000000 |
Capital contable promedio. |
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09150113000000 |
Capital contable promedio por tres. |
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09150114000000 |
Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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09150115000000 |
Intereses no deducibles determinados para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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09150116000000 |
Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida. |
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Ajustes correspondientes |
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09150117000000 |
Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero. |
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09150118000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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09150119000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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09150120000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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09150121000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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09150122000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR. |
|
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09150123000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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|
09150124000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
|
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09150125000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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09150126000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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09150127000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países. |
|
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09150128000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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09150129000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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09150130000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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09150131000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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|
Artículo 76-A de la LISR (2025) |
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09150132000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas). |
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09150133000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas). |
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09150134000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país). |
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|
En caso afirmativo en este último caso especifique el supuesto de obligación: |
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09150135000000 |
Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III inciso a). |
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09150136000000 |
Por ser designada (fracción III, inciso b). |
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|
Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas: |
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09150137000000 |
Obligación de presentar la declaración maestra. |
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09150138000000 |
Obligación de presentar la declaración país por país. |
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|
Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2024 presentadas en 2025 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR) |
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09150139000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2024. |
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|
09150140000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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09150141000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2024. |
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09150142000000 |
Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración. |
|
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|
09150143000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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09150144000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2024. |
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09150145000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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|
Criterios no vinculativos |
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09150146000000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
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09150147000000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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16- Datos Informativos por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Importe |
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|
Datos Informativos del contribuyente |
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09160000000000 |
Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario. |
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|
Datos Informativos del contribuyente como representante legal |
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09160001000000 |
Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa. |
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09160002000000 |
Número de entidades en las que participa como representante legal. |
|
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|
Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal: |
|
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|
09160003000000 |
RFC 1. |
|
||
|
09160004000000 |
RFC 2. |
|
||
|
09160005000000 |
RFC 3. |
|
||
|
09160006000000 |
RFC 4. |
|
||
|
09160007000000 |
RFC 5. |
|
||
|
|
|
|
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|
09160008000000 |
Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional. |
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|
Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero: |
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|
09160009000000 |
Nombre 1. |
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09160010000000 |
Nombre 2. |
|
||
|
09160011000000 |
Nombre 3. |
|
||
|
09160012000000 |
Nombre 4. |
|
||
|
09160013000000 |
Nombre 5. |
|
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|
|
|
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||
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
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|
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|
09160014000000 |
PTU generada durante el ejercicio. |
|
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|
09160015000000 |
PTU no cobrada en el ejercicio anterior. |
|
||
|
09160016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
|
||
|
09160017000000 |
Renta gravable base para PTU. |
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||
|
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|
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|
|
Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la renta |
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|
09160018000000 |
Deducciones autorizadas para efectos del impuesto sobre la renta. |
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|
09160019000000 |
Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente. |
|
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|
09160020000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el país. |
|
||
|
09160021000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero. |
|
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|
09160022000000 |
Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida. |
|
||
|
09160023000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión. |
|
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|
09160024000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión. |
|
||
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09160025000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
|
||
|
09160026000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
|
||
|
09160027000000 |
Pérdida deducida derivada de fusión. |
|
||
|
09160028000000 |
Pérdida deducida derivada de escisión. |
|
||
|
09160029000000 |
Pérdida deducida derivada de reducción de capital. |
|
||
|
09160030000000 |
Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades. |
|
||
|
09160031000000 |
Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE. |
|
||
|
09160032000000 |
Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
|
||
|
09160033000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
||
|
09160034000000 |
Saldo de CUFIN determinado para los efectos del artículo 77, quinto párrafo de la LISR. |
|
||
|
09160035000000 |
Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
||
|
09160036000000 |
Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
|
||
|
09160037000000 |
Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda extranjera |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160038000000 |
Saldo de cuentas y documentos por cobrar originados en moneda extranjera (pesos). |
|
||
|
|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
|
||
|
09160039000000 |
Campo 1. |
|
||
|
09160040000000 |
Campo 2. |
|
||
|
09160041000000 |
Campo 3. |
|
||
|
|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
|
||
|
09160042000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160043000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160044000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160045000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160046000000 |
Saldo de cuentas y documentos por pagar originados en moneda extranjera (pesos). |
|
||
|
|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
|
||
|
09160047000000 |
Campo 1. |
|
||
|
09160048000000 |
Campo 2. |
|
||
|
09160049000000 |
Campo 3. |
|
||
|
|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
|
||
|
09160050000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160051000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160052000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160053000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2025 |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160054000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado al inicio del ejercicio. |
|
||
|
09160055000000 |
Actualización antes de dividendos. |
|
||
|
|
Más: |
|
||
|
09160056000000 |
Dividendos o utilidades cobrados nacionales. |
|
||
|
09160057000000 |
Dividendos o utilidades cobrados REFIPRES. |
|
||
|
|
Menos: |
|
||
|
09160058000000 |
Dividendos o utilidades pagados nacionales. |
|
||
|
09160059000000 |
Dividendos o utilidades pagados a residentes en el extranjero. |
|
||
|
09160060000000 |
Dividendos o utilidades pagados REFIPRES. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Igual: |
|
||
|
09160061000000 |
Remanente después de dividendos. |
|
||
|
09160062000000 |
Actualización desde la última modificación y hasta el cierre del ejercicio. |
|
||
|
|
Más: |
|
||
|
09160063000000 |
Utilidad fiscal neta del ejercicio. |
|
||
|
09160064000000 |
Saldo CUFIN al cierre del ejercicio. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Más: resultado positivo, o menos: resultado negativo, UFIN del ejercicio |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160065000000 |
Resultado fiscal del ejercicio. |
|
||
|
|
Menos: |
|
||
|
09160066000000 |
ISR (para los efectos del artículo 9, primer párrafo de la LISR). |
|
||
|
09160067000000 |
Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX de la LISR). |
|
||
|
09160068000000 |
Efecto de impuesto sobre la renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo de la LISR). |
|
||
|
09160069000000 |
ISR acreditado en el ejercicio de dividendos o utilidades no provenientes de CUFIN entre el factor. |
|
||
|
|
Igual: |
|
||
|
09160070000000 |
Resultado positivo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
|
||
|
09160071000000 |
Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
||
|
09160072000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160073000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160074000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160075000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160076000000 |
(especificar). |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160077000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2025. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013 |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160078000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
||
|
|
Más: |
|
||
|
09160079000000 |
Dividendos cobrados. |
|
||
|
|
Menos: |
|
||
|
09160080000000 |
Dividendos pagados. |
|
||
|
|
Más: |
|
||
|
09160081000000 |
Actualización por inflación. |
|
||
|
|
Otros conceptos especificar. |
|
||
|
09160082000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160083000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160084000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160085000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160086000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160087000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013. |
|
||
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2001 |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160088000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
||
|
|
Más: |
|
||
|
09160089000000 |
Dividendos cobrados. |
|
||
|
|
Menos: |
|
||
|
09160090000000 |
Dividendos pagados. |
|
||
|
|
Más: |
|
||
|
09160091000000 |
Actualización por inflación. |
|
||
|
09160092000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2001. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160093000000 |
Saldo inicial CUFINRE actualizado. |
|
||
|
09160094000000 |
Dividendos pagados. |
|
||
|
|
Más: |
|
||
|
09160095000000 |
Actualización por inflación. |
|
||
|
|
Otros conceptos especificar. |
|
||
|
09160096000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160097000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160098000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160099000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160100000000 |
(especificar). |
|
||
|
09160101000000 |
Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Saldos actualizados (Impuesto sobre la renta) al cierre del ejercicio de: |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160102000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta. |
|
||
|
09160103000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida. |
|
||
|
09160104000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable. |
|
||
|
09160105000000 |
Cuenta de capital de aportación. |
|
||
|
09160106000000 |
Impuesto al activo por recuperar de 10 años anteriores. |
|
||
|
09160107000000 |
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Comercio exterior |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160108000000 |
Valor declarado en aduana de importaciones definitivas. |
|
||
|
09160109000000 |
Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Impuesto al valor agregado |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160110000000 |
IVA pagado en aduanas durante el ejercicio. |
|
||
|
09160111000000 |
IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
||
|
09160112000000 |
IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
||
|
09160113000000 |
IVA causado por importación de servicios. |
|
||
|
09160114000000 |
IVA acreditable por intereses. |
|
||
|
09160115000000 |
IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
||
|
09160116000000 |
IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
||
|
09160117000000 |
IVA acreditado por la importación de servicios. |
|
||
|
09160118000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%. |
|
||
|
09160119000000 |
Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%. |
|
||
|
09160120000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
|
||
|
09160121000000 |
Valor de los actos o actividades exentos. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Impuesto especial sobre producción y servicios |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160122000000 |
IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio. |
|
||
|
09160123000000 |
Biodiésel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción I de la LIF 2025. |
|
||
|
09160124000000 |
Biodiésel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción IV de la LIF 2025. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Información de consolidación financiera |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160125000000 |
Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
|
||
|
|
Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices:
|
|
||
|
09160126000000 |
Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
|
||
|
09160127000000 |
Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
Enajenación de acciones |
|
||
|
|
|
|
||
|
09160128000000 |
Realizó enajenación de acciones. |
|
||
|
09160129000000 |
Fecha de la operación. |
|
||
|
09160130000000 |
Tipo de enajenación. |
|
||
|
09160131000000 |
Otros (especificar). |
|
||
|
09160132000000 |
Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas. |
|
||
|
09160133000000 |
País de residencia fiscal de la emisora. |
|
||
|
09160134000000 |
RFC o id. |
|
||
|
09160135000000 |
Número acciones enajenadas. |
|
||
|
09160136000000 |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación. |
|
||
|
09160137000000 |
Precio de venta. |
|
||
|
09160138000000 |
Costo fiscal de las acciones o titulo valor. |
|
||
|
09160139000000 |
Aplicó pérdidas por enajenación de acciones. |
|
||
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
||
|
09160140000000 |
Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar. |
|
||
|
09160141000000 |
En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación. |
|
||
|
09160142000000 |
Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio. |
|
||
|
09160143000000 |
Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada. |
|
||
|
09160144000000 |
Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero para los efectos del artículo 5 de la LISR. |
|
||
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
||
|
09160145000000 |
Monto pendiente de acreditar. |
|
||
|
09160146000000 |
Concepto por el que fue pagado el impuesto sobre la renta en el extranjero. |
|
||
El anexo no. 17 consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
17- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
Tipo de operación |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D061000", del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denominación o razón social. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
09170000000000 |
(especificar). |
|
|
|
09170001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
09170002000000 |
(especificar). |
|
|
|
09170003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
En caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto |
País de residencia |
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) |
Monto de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Indique si es parte relacionada (si o no) |
Efectuó retención y entero por esta operación (si o no) |
Tasa |
ISR por retención determinado por auditoría |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||
|
|
|
|
|
ISR retenido pagado |
Diferencia |
Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no) |
El anexo no. 18 consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
18- Inversiones por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Valor de inversión |
Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
Activos fijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
09180000000000 |
Construcciones. |
|
|
|
09180001000000 |
Construcciones en proceso. |
|
|
|
09180002000000 |
Inmuebles considerados históricos. |
|
|
|
09180003000000 |
Ferrocarriles. |
|
|
|
09180004000000 |
Mobiliario y equipo de oficina. |
|
|
|
09180005000000 |
Aviones. |
|
|
|
09180006000000 |
Embarcaciones. |
|
|
|
09180007000000 |
Equipo de transporte automóviles. |
|
|
|
09180008000000 |
Equipo de transporte: automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrógeno. |
|
|
|
09180009000000 |
Equipo de transporte: bicicletas convencionales, bicicletas y motocicletas con propulsión de baterías eléctricas recargables. |
|
|
|
09180010000000 |
Equipo de transporte (otros). |
|
|
|
09180011000000 |
Equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos. |
|
|
|
09180012000000 |
Equipo de cómputo. |
|
|
|
09180013000000 |
Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. |
|
|
|
09180014000000 |
Comunicaciones telefónicas. |
|
|
|
09180015000000 |
Comunicaciones satelitales. |
|
|
|
09180016000000 |
Terrenos (costo de adquisición). |
|
|
|
09180017000000 |
Adaptación a instalaciones para personas con capacidades diferentes. |
|
|
|
09180018000000 |
Maquinaria y equipo para la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente. |
|
|
|
09180019000000 |
Maquinaria y equipo. |
|
|
|
09180020000000 |
Oleoductos, gasoductos, terminales, y tanques de almacenamiento de hidrocarburos. |
|
|
|
09180021000000 |
Inversiones realizadas para la exploración, recuperación secundaria y mejorada, y el mantenimiento no capitalizable (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
09180022000000 |
Inversiones realizadas para el desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo o gas natural (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
09180023000000 |
Inversiones realizadas en infraestructura de almacenamiento y transporte (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos). |
|
|
|
09180024000000 |
Otros activos fijos. |
|
|
|
09180025000000 |
Suma activo fijo.
|
|
|
|
|
Gastos y cargos diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
09180026000000 |
Patentes. |
|
|
|
09180027000000 |
Marcas registradas. |
|
|
|
09180028000000 |
Regalías. |
|
|
|
09180029000000 |
Gastos de instalación. |
|
|
|
09180030000000 |
Gastos de organización. |
|
|
|
09180031000000 |
Concesiones. |
|
|
|
09180032000000 |
Otros gastos y cargos diferidos. |
|
|
|
09180033000000 |
Suma gastos y cargos diferidos. |
|
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|
|
Erogaciones en periodos preoperativos |
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|
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09180034000000 |
(especificar). |
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|
|
09180035000000 |
Suma erogaciones preoperativas. |
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|
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09180036000000 |
Total de inversiones. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
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|
Más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio |
Menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio |
Menos: deducción en el ejercicio |
Menos: deducción inmediata en el ejercicio |
Saldo pendiente de deducir al final del ejercicio |
El anexo no. 19 consta de 27 columnas y está dividido en seis partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
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|
19- Préstamos por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos |
Número de identificación fiscal o RFC |
Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2024 |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D062000”, del anexo de datos generales. |
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|
Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero |
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|
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|
Partes relacionadas |
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|
|
|
09190000000000 |
(especificar). |
|
|
|
09190001000000 |
Total de partes relacionadas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partes no relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
09190002000000 |
(especificar). |
|
|
|
09190003000000 |
Total de partes no relacionadas. |
|
|
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|
|
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|
Nombre, denominación o razón social del residente en México |
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|
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|
Partes relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
09190004000000 |
(especificar). |
|
|
|
09190005000000 |
Total de partes relacionadas.
|
|
|
|
|
Partes no relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
09190006000000 |
(especificar). |
|
|
|
09190007000000 |
Total de partes no relacionadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Tipo de financiamiento |
En caso de que en la columna “Tipo de financiamiento” haya seleccionado el concepto “Otro”, especifique concepto: |
Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no) |
Número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado |
País de residencia para efectos fiscales |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
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|
Tipo de moneda |
Conversión de moneda |
Fecha en la que se realizó la Conversión de Moneda |
Denominación de la tasa de interés |
Porcentaje de la tasa de interés |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Importe total de los intereses pagados y/o exigibles |
Tasa de retención del ISR |
ISR retenido en el ejercicio |
Vigencia del préstamo del |
Vigencia del préstamo al |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Saldo insoluto al 31 de diciembre de 2025 |
Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses |
En caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto “Otro”, especifique concepto: |
Garantizó el préstamo (si o no) |
Parte VI
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
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|
Importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado |
Destino del capital tomado en préstamo |
Efectuó colocaciones en el extranjero (si o no) |
Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México |
El anexo no. 20 consta de 13 columnas y está dividido en dos partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
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|
|
|
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|
20- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
2024 |
2023 |
|
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|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D029000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
09200000000000 |
La pérdida aplicada proviene total o parcialmente de una escisión. |
|
|
|
09200001000000 |
Señale el RFC de la escindente. |
|
|
|
09200002000000 |
Señale el monto aplicado en el ejercicio, proveniente de la escisión.
|
|
|
|
|
Nota: en caso de escisiones sucesivas deberá manifestar a través del anexo denominado información adicional del dictamen, información correspondiente a los índices anteriores. |
|
|
|
09200003000000 |
Monto original de la pérdida fiscal. |
|
|
|
09200004000000 |
INPC del último mes del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal. |
|
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09200005000000 |
INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal. |
|
|
|
09200006000000 |
Factor de actualización del periodo. |
|
|
|
09200007000000 |
Pérdida fiscal actualizada por el ejercicio en que se generó. |
|
|
|
09200008000000 |
INPC del último mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica o actualiza la pérdida fiscal |
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|
|
09200009000000 |
INPC del mes en que se actualizó por última vez la pérdida fiscal. |
|
|
|
09200010000000 |
Factor de actualización del periodo. |
|
|
|
09200011000000 |
Pérdida fiscal actualizada en el ejercicio en que se aplica o actualiza. |
|
|
|
|
Nota: los conceptos de los índices 09200008000000 al 09200011000000 deben repetirse para actualizar las pérdidas fiscales ocurridas de 2015 a 2024, o aplicadas en los ejercicios de 2016 a 2025. |
|
|
|
09200012000000 |
Monto de la disminución de la pérdida fiscal en el ejercicio: |
|
|
|
|
Nota: el concepto del índice 09200012000000 debe repetirse las veces que sea necesario para indicar el ejercicio en el que se amortizan las pérdidas fiscales, anotando el importe aplicado en la columna a la que corresponda la pérdida fiscal. |
|
|
|
09200013000000 |
Monto de la pérdida fiscal pendiente de aplicar. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||||||
|
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|
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|
|
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
|
El anexo no. 21 consta de 30 columnas y está dividido en siete partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
21- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal |
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|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “09D285000”, del anexo de datos generales. |
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Denominación o Razón Social |
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Ingresos |
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09210000000000 |
(especificar). |
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09210001000000 |
Total de ingresos. |
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|
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Gastos |
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|
|
|
|
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|
09210002000000 |
(especificar). |
|
|
|
09210003000000 |
Total de gastos. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México) |
Tipo de moneda del país de residencia fiscal |
Tipo de operación |
En caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria |
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio |
Aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio |
La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no) |
Tiene alguna entidad interpuesta (si o no) |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
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|
|
|
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial |
Parte VI
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
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|
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no) |
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no) |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso |
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del |
Parte VII
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al |
Carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente |
Indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación |
Tasa preferencial por tratado |
Impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES |
El anexo no. 22 consta de 22 columnas y está dividido en cinco partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
22- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
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|
|
|
Denominación o razón social |
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|
|
|
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|
09220000000000 |
(especificar). |
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|
|
09220001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente |
Total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas |
Proporción de ingresos |
Límite de deducción del contribuyente |
Total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021) |
Total de los ingresos por intereses acumulados |
Intereses netos |
Utilidad (pérdida) fiscal |
Total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Monto total deducido de activos fijos |
Monto total deducido de gastos diferidos |
Monto total deducido de cargos diferidos |
Monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
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|
Utilidad fiscal ajustada |
Límite intereses netos |
Intereses no deducibles |
Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no) |
Los cuestionarios que se señalan a continuación, contienen información relativa a la revisión efectuada por el contador público registrado a los estados financieros del contribuyente, que forman parte del informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
Toda pregunta debe ser entendida con respecto al ejercicio fiscal sujeto a revisión en aquéllos cuestionamientos que no apliquen al contribuyente, así como cuando a criterio del contador público que responda el cuestionario no haya una respuesta posible para una pregunta en un renglón determinado, o bien, simplemente no fue revisado por no caer en el alcance de revisión, se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda, haciendo las aclaraciones correspondientes en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, ya que de no hacerlo el SAT, entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
Comentarios |
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Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador público) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 |
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Procedimientos de auditoría aplicados para la revisión de estados financieros |
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09230000000000 |
Realizó la evaluación del control interno del contribuyente. |
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09230001000000 |
En caso afirmativo al índice anterior, conserva la evidencia de la evaluación del control interno en sus papeles de trabajo. |
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09230002000000 |
Detectó debilidades o desviaciones relacionadas con la estructura del control interno del contribuyente con repercusión en su situación fiscal. |
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Nota: en caso afirmativo describa las irregularidades en el informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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09230003000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo, propuso ajustes que afectaran la situación fiscal del contribuyente. |
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09230004000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo encontró diferencias en partidas no materiales que puedan tener repercusión fiscal. |
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09230005000000 |
En caso afirmativo a los índices anteriores, los ajustes afectaron la base y la determinación de las contribuciones a que está sujeto el contribuyente. |
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Como consecuencia de la realización de su trabajo, el contribuyente corrigió a la fecha de envío del dictamen fiscal lo siguiente: |
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09230006000000 |
Partidas que el contribuyente dedujo indebidamente en el impuesto sobre la renta. |
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09230007000000 |
Ingresos que el contribuyente omitió en el impuesto sobre la renta. |
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09230008000000 |
Actos o actividades que el contribuyente omitió en el impuesto al valor agregado. |
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09230009000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el impuesto sobre la renta. |
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09230010000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el impuesto al valor agregado.
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En caso negativo, explique los motivos en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
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09230011000000 |
En caso de haber detectado en su auditoría alguna irregularidad de las señaladas en los índices 09230006000000 al 09230010000000, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
|
|
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09230012000000 |
En caso de haber contestado afirmativamente en el índice 09230004000000, reveló dicha circunstancia en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo, responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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09230013000000 |
El contribuyente recibió asesoría de un experto de la dirección en materia fiscal. |
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En caso afirmativo señale: |
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09230014000000 |
Evaluó la competencia, capacidad y objetividad del experto de la dirección en materia fiscal. |
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09230015000000 |
Obtuvo conocimiento del trabajo del experto. |
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09230016000000 |
Evaluó la adecuación del trabajo del experto. |
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09230017000000 |
Si el contribuyente obtuvo un documento por escrito. |
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Impuesto sobre la renta (ISR) |
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Deducciones (ISR) |
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09230018000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 09D156000 a 09D169000 del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas correspondientes. |
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|
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09230019000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
Disposiciones específicas (ISR) |
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09230020000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 09D170000 a 09D192000 del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas relacionadas con deducciones. |
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09230021000000 |
En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
Declaración Informativa múltiple |
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09230022000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (para los efectos del artículo noveno fracción X, de las disposiciones transitorias de la LISR 2014). |
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09230023000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero, tratándose de residentes en el extranjero (para los efectos del artículo noveno, fracción X de las disposiciones transitorias de la LISR 2014). |
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09230024000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción VI de la LISR). |
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09230025000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (para los efectos del artículo 178 de la LISR). |
|
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09230026000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de operaciones efectuadas a través de fideicomisos (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR). |
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|
Regímenes fiscales preferentes |
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09230027000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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|
Impuesto al valor agregado |
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Actos o actividades (IVA) |
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09230028000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 09D301000 a 09D302000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes. |
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09230029000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Acreditamiento (IVA) |
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09230030000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 09D303000 a 09D309000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes en el acreditamiento. |
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09230031000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
|
Disposiciones específicas (IVA) |
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09230032000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 09D310000 a 09D312000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes. |
|
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|
09230033000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
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|
Cuestionario en materia de precios de transferencia (revisión del contador público) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 |
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|
De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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|
Capitalización insuficiente (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR) |
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09240000000000 |
Verificó si el contribuyente dio cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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09240001000000 |
Detectó algún incumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
|
|
|
|
|
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09240002000000 |
Monto de intereses no deducibles por capitalización insuficiente.
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En caso de considerar cuentas fiscales para el cálculo, señale el monto de:
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09240003000000 |
Cuentas de capital de aportación. |
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09240004000000 |
Utilidad fiscal neta y utilidad neta reinvertida. |
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09240005000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 09150108000000 y/o 09150115000000, del anexo 15, no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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09240006000000 |
En adición de haber contestado de forma afirmativa el índice 09240005000000, señaló alguna salvedad en su dictamen. |
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Documentación comprobatoria de precios de transferencia (estudio de precios de transferencia) por operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR). |
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09240007000000 |
Verificó que el contribuyente cumpliera formalmente con esta obligación fiscal. |
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09240008000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente se consideró como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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09240009000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente a esta obligación fiscal, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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09240010000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen. |
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Verificó que la documentación comprobatoria de precios de transferencia, por las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR), incluyera lo siguiente: |
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Nota: las preguntas referidas en los índices 09240011000000 a 09240028000000 solo se contestarán cuando se haya contestado que “Si” en el renglón 09150032000000 del anexo 15. |
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09240011000000 |
1) nombre, denominación o razón social, domicilio y residencia fiscal, de las personas relacionadas con las que se celebraron operaciones. |
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09240012000000 |
2) que se consideraran todas las partes relacionadas de acuerdo con la definición contenidas para los efectos del artículo 179, quinto y sexto párrafo de la LISR. |
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09240013000000 |
3) documentación que demuestre la participación directa e indirecta entre las partes relacionadas. |
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09240014000000 |
4) información relativa a las funciones o actividades por cada tipo de operación evaluada. |
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09240015000000 |
5) información relativa a los activos utilizados en cada tipo de operación evaluada. |
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09240016000000 |
6) información relativa a los riesgos asumidos en cada tipo de operación evaluada. |
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09240017000000 |
7) información y documentación sobre las operaciones con partes relacionadas y sus montos, por cada parte relacionada y por cada tipo de operación evaluada. |
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09240018000000 |
8) método aplicado conforme al artículo 180 de la LISR por cada tipo de operación evaluada. |
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09240019000000 |
9) información y documentación sobre operaciones o empresas comparables por cada tipo de operación evaluada. |
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09240020000000 |
10) se identificaron en los registros de contabilidad que la totalidad de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero estuvieran debidamente asentadas. |
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09240021000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos, señale si mencionó tal circunstancia en su informe sobre la revisión de la situación fiscal. |
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09240022000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos señale si mencionó tal circunstancia en su dictamen. |
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09240023000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia se concluyera que las operaciones celebradas con partes relacionadas residentes en el extranjero por el contribuyente se efectuaron de acuerdo a los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables. |
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09240024000000 |
En caso de una conclusión negativa indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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09240025000000 |
En caso de una conclusión negativa en la documentación comprobatoria, indique si reveló alguna salvedad en el dictamen. |
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09240026000000 |
En caso de que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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09240027000000 |
En caso de que la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en dictamen. |
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09240028000000 |
En estos últimos casos, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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Declaración informativa de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (artículo 76, fracción X de la LISR) |
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09240029000000 |
Verificó la presentación oportuna de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 de la DIM). |
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09240030000000 |
Verificó si las cifras reportadas en esa declaración coinciden con las manifestadas en la documentación para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio de precios de transferencia). |
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09240031000000 |
Verificó desde el punto de vista formal el correcto llenado de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 de la DIM) conforme a la información contenida en la documentación de precios de transferencia para las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR). |
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09240032000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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En caso negativo, especifique: |
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09240033000000 |
Consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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09240034000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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09240035000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen. |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas (artículo 76-A) de 2024 presentadas en 2025 |
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09240036000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2024. |
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09240037000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa local de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2024. |
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09240038000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2024. |
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09240039000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado de las declaraciones anuales informativas de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2024, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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Cumplimiento de la obligación respecto de las operaciones con partes relacionadas (artículo 76, fracción XII de la LISR). |
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09240040000000 |
Verificó que exista evidencia documental a partir de la cual se pueda concluir que se determinaron ingresos acumulables y deducciones autorizadas considerando para esas operaciones los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables. |
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09240041000000 |
En caso negativo, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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09240042000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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09240043000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental indique si reveló alguna salvedad en su dictamen. |
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09240044000000 |
Verificó en la evidencia documental referida en el índice 09240040000000 la aplicación de los métodos de precios de transferencia establecidos en el artículo 180 de la LISR en los términos del tercer párrafo del citado artículo. |
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09240045000000 |
En caso de no haberlos aplicado, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen. |
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Operaciones con partes relacionadas nacionales informadas |
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09240046000000 |
En caso de haber señalado que si en el índice 09D024000 del anexo "datos generales", verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional. |
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Ajustes de precios de transferencia |
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09240047000000 |
Verificó en el caso de ajustes de precios de transferencia que hayan incrementado las deducciones del contribuyente, que se cumplieran todos los requisitos establecidos en la regla 3.9.1.3. RMF 2025. |
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Intereses considerados como dividendos (para los efectos del artículo 11 de la LISR) |
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09240048000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 09150067000000 y/o 09150068000000 del anexo 15 no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen. |
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Metodología de precios de transferencia (para los efectos del artículo 180 de la LISR) por transacción con partes relacionadas |
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09240049000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia, exista evidencia de que se intentó aplicar en primer término el método de precio comparable no controlado (para los efectos del Artículo 180, fracción I de la LISR) para cada una de sus transacciones con partes relacionadas que valido en sus estudios de precios de transferencia. |
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09240050000000 |
Observó alguna inconsistencia de índole formal, por parte del contribuyente en las respuestas de la información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas. |
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09240051000000 |
En caso afirmativo reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien, en su dictamen. |
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|
C Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las Casas de Bolsa, por el ejercicio fiscal del 2025. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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Datos de identificación |
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|
Contribuyente: |
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06A000000 |
RFC: |
|
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06A001000 |
Denominación o razón social: |
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
06A002000 |
Entidad federativa: |
|
|
06A003000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
06A004000 |
Colonia o localidad: |
|
|
06A005000 |
Código postal: |
|
|
06A006000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
06A007000 |
Ciudad o población: |
|
|
06A008000 |
Teléfono: |
|
|
06A009000 |
Correo electrónico: |
|
|
06A010000 |
Nombre del grupo económico al que pertenece: |
|
|
06A011000 |
Clave de actividad para efectos fiscales: |
|
|
|
Declaratoria del contribuyente: |
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevé a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
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|
06A012000 |
Nombre del contribuyente: |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Contador público: |
|
|
06B000000 |
RFC. |
|
|
06B001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)). |
|
|
06B002000 |
CURP: |
|
|
06B003000 |
Número de registro: |
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
06B004000 |
Entidad federativa: |
|
|
06B005000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
06B006000 |
Colonia o localidad: |
|
|
06B007000 |
Código postal: |
|
|
06B008000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
06B009000 |
Ciudad o población: |
|
|
06B010000 |
Teléfono del CPI o despacho: |
|
|
06B011000 |
Correo electrónico: |
|
|
06B012000 |
Correo electrónico del buzón tributario del CPI: |
|
|
06B013000 |
Colegio al que pertenece: |
|
|
06B014000 |
Nombre del despacho: |
|
|
06B015000 |
RFC del despacho: |
|
|
06B016000 |
Número de registro del despacho: |
|
|
|
Declaratoria del contador público que dictaminó: |
|
|
|
Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto. |
|
|
06B017000 |
Nombre del contador público que dictaminó: |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Representante legal: |
|
|
06C000000 |
RFC: |
|
|
06C001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)): |
|
|
06C002000 |
Nacional: |
|
|
06C003000 |
Extranjero: |
|
|
06C004000 |
CURP: |
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
06C005000 |
Entidad federativa: |
|
|
06C006000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
06C007000 |
Colonia o localidad: |
|
|
06C008000 |
Código postal: |
|
|
06C009000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
06C010000 |
Ciudad o población: |
|
|
06C011000 |
Teléfono: |
|
|
06C012000 |
Correo electrónico: |
|
|
06C013000 |
Número de escritura: |
|
|
06C014000 |
Número de notaria: |
|
|
06C015000 |
Entidad en la que se ubica la notaria: |
|
|
06C016000 |
Fecha del poder: |
|
|
06C017000 |
Fecha de designación: |
|
|
|
Declaratoria del representante legal: |
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
|
|
06C018000 |
Nombre del representante legal: |
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Datos generales |
|
|
|
|
|
|
06D000000 |
Autoridad competente. |
|
|
06D001000 |
Administración. |
|
|
06D002000 |
Obligado u Optativo. |
|
|
06D003000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
06D004000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
06D005000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF). |
|
|
06D006000 |
En caso negativo en todas las preguntas de los índices 06D003000, 06D004000 y 06D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen. |
|
|
06D007000 |
Forma parte de una asociación en participación. |
|
|
06D008000 |
Primer dictamen. |
|
|
06D009000 |
Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura. |
|
|
06D010000 |
Tipo de contribuyente especial. |
|
|
06D011000 |
Empresa filial. |
|
|
06D012000 |
Empresa subsidiaria. |
|
|
06D013000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal. |
|
|
06D014000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal. |
|
|
06D015000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior. |
|
|
06D016000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior. |
|
|
06D017000 |
Tipo de opinión. |
|
|
|
Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que lo asesoró(aron) fiscalmente al contribuyente: |
|
|
06D018000 |
RFC 1. |
|
|
06D019000 |
RFC 2. |
|
|
06D020000 |
RFC 3. |
|
|
06D021000 |
RFC 4. |
|
|
06D022000 |
RFC 5. |
|
|
|
|
|
|
|
Efectos fiscales |
|
|
|
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|
|
06D023000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas. |
|
|
06D024000 |
Si su respuesta fue afirmativa en el índice anterior (debe llenar los anexos 12 y 13). |
|
|
06D025000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales. |
|
|
06D026000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras. |
|
|
06D027000 |
Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera. |
|
|
06D028000 |
En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores para los efectos del artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18). |
|
|
|
|
|
|
|
Otros aspectos |
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06D029000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
|
|
06D030000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
|
|
06D031000 |
Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
|
|
06D032000 |
Se trata de: |
|
|
06D033000 |
Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta). |
|
|
06D034000 |
Número de oficio 1. |
|
|
06D035000 |
Fecha del oficio 1. |
|
|
06D036000 |
Número de oficio 2. |
|
|
06D037000 |
Fecha del oficio 2. |
|
|
06D038000 |
Número de oficio 3. |
|
|
06D039000 |
Fecha del oficio 3. |
|
|
06D040000 |
Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU). |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución: |
|
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06D041000 |
Número de resolución 1. |
|
|
06D042000 |
Fecha de la resolución 1. |
|
|
06D043000 |
Número de resolución 2. |
|
|
06D044000 |
Fecha de la resolución 2. |
|
|
06D045000 |
Número de resolución 3. |
|
|
06D046000 |
Fecha de la resolución 3. |
|
|
06D047000 |
Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.
|
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio. |
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06D048000 |
Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (normal). |
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06D049000 |
Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (última complementaria). |
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06D050000 |
Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.
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|
En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:
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|
Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable. |
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06D051000 |
Número de identificación (campo 1). |
|
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06D052000 |
Número de identificación (campo 2). |
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06D053000 |
Número de identificación (campo 3). |
|
|
06D054000 |
Número de identificación (campo 4). |
|
|
06D055000 |
Número de identificación (campo 5). |
|
|
06D056000 |
Fecha de presentación de la declaración informativa normal. |
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06D057000 |
Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria). |
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Operaciones financieras, inversiones, financiamiento, moneda extrajera y residentes al extranjero. |
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06D058000 |
Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el impuesto sobre la renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9). |
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06D059000 |
Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10). |
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06D060000 |
Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el apartado 15). |
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06D061000 |
Tuvo préstamos del extranjero durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17). |
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Diagnóstico fiscal del contribuyente |
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Generalidades fiscales |
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06D062000 |
Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado. |
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06D063000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), así mismo especifique el RFC y nombres anteriores. |
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06D064000 |
(especificar nombre anterior). |
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06D065000 |
(especificar nombre anterior). |
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06D066000 |
(especificar nombre anterior). |
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06D067000 |
(especificar nombre anterior). |
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06D068000 |
(especificar nombre anterior). |
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06D069000 |
Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado. |
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06D070000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF). |
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06D071000 |
Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado. |
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06D072000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF). |
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06D073000 |
Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF). |
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06D074000 |
Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió para los efectos del artículo 26, fracción XI del CFF.
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa como dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen. |
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06D075000 |
Tiene accionistas residentes en el país. |
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06D076000 |
En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF). |
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06D077000 |
Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado. |
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06D078000 |
Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF. |
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06D079000 |
Tiene empleados. |
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En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior indique: |
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06D080000 |
Número de trabajadores. |
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06D081000 |
Total del ISR retenido y enterado por salarios. |
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06D082000 |
Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios. |
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06D083000 |
Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio. |
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06D084000 |
Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados. |
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06D085000 |
Total de ingresos exentos por sueldos y salarios. |
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06D086000 |
Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y del artículo 65 del RLISR). |
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06D087000 |
En caso negativo, a la pregunta del índice 06D0790000 tiene algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE).
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En caso de tener algún contrato de servicios especializados u obras especializadas (REPSE), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios especializados u obras especializadas (REPSE).
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06D088000 |
(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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06D089000 |
(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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06D090000 |
(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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06D091000 |
(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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06D092000 |
(Especificar nombre de sociedad de servicios especializados u obras especializadas REPSE). |
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Obtuvo ingresos por:
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06D093000 |
Enajenación de acciones. |
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06D094000 |
Prestación de servicios. |
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06D095000 |
Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. |
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06D096000 |
Otros, en caso afirmativo especificar abajo: |
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06D097000 |
(especificar). |
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06D098000 |
(especificar). |
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06D099000 |
(especificar). |
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06D100000 |
Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio. |
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06D101000 |
Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades. |
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06D102000 |
Monto de IVA que originó dicha operación. |
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Contabilidad |
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06D103000 |
Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, 33 y 34 del RCFF y 32, fracción I de la LIVA. |
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06D104000 |
La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).
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Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen. |
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Para efectos del IVA indique lo siguiente:
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06D105000 |
Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos del artículo 32, fracción II de la LIVA y del artículo 35 del RLIVA). |
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06D106000 |
Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos del artículo 32, fracción III de la LIVA y de los artículos 20 y 74 del RLIVA). |
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06D107000 |
Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1-A de la LIVA. (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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06D108000 |
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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06D109000 |
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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Cuenta con los siguientes libros actualizados: |
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06D110000 |
Diario. |
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06D111000 |
Mayor. |
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06D112000 |
Actas de asamblea de socios o accionistas. |
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06D113000 |
Socios o accionistas. |
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Impuesto sobre la renta (ISR) |
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06D114000 |
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR). |
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06D115000 |
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF). |
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06D116000 |
Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado. |
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06D117000 |
El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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06D118000 |
Reconoció o reportó dichos ingresos. |
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Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el motivo a través del anexo denominado información adicional del dictamen.
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06D119000 |
Cambió el modelo de negocios. |
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Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales: |
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06D120000 |
Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR). |
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06D121000 |
Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR). |
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06D122000 |
Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos del artículo 76, fracción VIII de la LISR y del artículo 111 del RLISR). |
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06D123000 |
Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR). |
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06D124000 |
Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR). |
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06D125000 |
Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR). |
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06D126000 |
Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR). |
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06D127000 |
Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses. |
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06D128000 |
En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal. |
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06D129000 |
Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55, fracción I de la LISR. |
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06D130000 |
Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55, fracción II de la LISR. |
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06D131000 |
Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de deuda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable. |
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06D132000 |
Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista para los efectos del artículo 55, fracción II de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa. |
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06D133000 |
Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140, segundo párrafo de la LISR). |
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(ISR) Obtuvo ingresos por. |
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06D134000 |
Indique si enajenó intangibles durante el ejercicio |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:
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06D135000 |
Nombre del comprador 1. |
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06D136000 |
Es parte relacionada. |
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06D137000 |
Nombre del comprador 2. |
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06D138000 |
Es parte relacionada. |
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06D139000 |
Nombre del comprador 3. |
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06D140000 |
Es parte relacionada. |
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06D141000 |
Nombre del comprador 4. |
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06D142000 |
Es parte relacionada. |
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06D143000 |
Nombre del comprador 5. |
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06D144000 |
Es parte relacionada. |
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06D145000 |
Total de ingresos por venta de intangibles. |
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06D146000 |
Total del monto original de la inversión ajustado. |
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06D147000 |
Efectuó retención. |
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06D148000 |
Monto del entero por la operación. |
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06D149000 |
Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos. |
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Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones:
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06D150000 |
Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%. |
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06D151000 |
Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones. |
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06D152000 |
Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones. |
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06D153000 |
Monto del reembolsó o reducción de capital efectuado. |
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06D154000 |
Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78, fracción I de la LISR. |
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06D155000 |
Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78, fracción II de la LISR. |
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06D156000 |
Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras. |
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Deducciones (ISR) |
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Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones: |
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06D157000 |
En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR). |
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06D158000 |
En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR). |
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06D159000 |
En el caso del costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos, correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se hubiese considerado como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27, fracción XIII de la LISR). |
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06D160000 |
En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos para los efectos del artículo 28, fracción V de la LISR. |
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06D161000 |
En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XVII y 103, último párrafo, 121, último párrafo y 122 de la LISR y 206 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2025). |
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06D162000 |
En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XIII de la LISR). |
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Disposiciones específicas (ISR) |
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06D163000 |
Consideró como un gasto estrictamente indispensable, los pagos que, en su caso, hubiere efectuado para cubrir quebrantos que deriven de operaciones con títulos de crédito emitidos por otra sociedad. |
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06D164000 |
Los premios pagados por reporto fueron mayores a los premios cobrados en reporto. |
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06D165000 |
En caso afirmativo, es correcta la acumulación y deducción de los premios en las operaciones de reporto. |
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06D166000 |
En los resultados de las operaciones de reporto, incluye las valuaciones de reporto. |
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06D167000 |
En caso afirmativo a la pregunta anterior, no le dio efecto fiscal. |
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06D168000 |
Tratándose de operaciones de reporto, se verificó que durante el ejercicio se hubiesen cumplido con los requisitos previstos en la normativa fiscal aplicable para no considerarlas como enajenación para efectos fiscales. |
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06D169000 |
La retención y entero del ISR por el pago de intereses, para los efectos del artículo 54 de la LISR. |
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06D170000 |
Efectuó pagos de intereses en el ejercicio a empresas del sistema financiero, que derivaran de pasivos que no sean a cargo de la institución, así como el de los casos en que la institución actúa por cuenta de terceros. |
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06D171000 |
Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad. |
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En caso afirmativo |
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06D172000 |
Indique el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, que esta invertida para los efectos del artículo 29, fracción II de la LISR vigente en el ejercicio revisado. |
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06D173000 |
Deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal. |
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06D174000 |
La reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos. |
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06D175000 |
En el ejercicio dedujo créditos incobrables para los efectos del artículo 25, fracción V de la LISR. |
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06D176000 |
En el caso de pérdidas por créditos incobrables, para los efectos del artículo 27, fracción XV de la LISR. |
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06D177000 |
Por las cuentas incobrables o quebrantos, fueron incluidas para efectos del ajuste anual por inflación hasta el último mes de la primera mitad del ejercicio en que se deduzca, para los efectos del artículo 27, fracción XV, quinto párrafo de la LISR. |
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06D178000 |
Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR). |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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06D179000 |
Se realizaron con fines de: |
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06D180000 |
En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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06D181000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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06D182000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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06D183000 |
En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente. |
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06D184000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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06D185000 |
En caso afirmativo indique el monto correspondiente. |
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06D186000 |
Dedujo para efectos fiscales provisiones. |
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06D187000 |
En caso afirmativo, el pago y la documentación comprobatoria cumple con los requisitos fiscales. |
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06D188000 |
Redujo su capital social. |
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06D189000 |
En caso afirmativo, indique si la utilidad distribuible, se determinó conforme al artículo 78 de la LISR. |
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06D190000 |
La CUCA y las aportaciones de capital coinciden con el estado de cuenta bancario engranado a la contabilidad, y las actas de asamblea. |
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06D191000 |
El saldo de la cuenta utilidad fiscal neta, coincide con las declaraciones del ejercicio y actas de asamblea. |
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06D192000 |
Para efectos del ajuste anual por inflación, los créditos y las deudas en moneda extranjera se valúan a la paridad existente al primer día del mes, para los efectos del artículo 44 de la LISR. |
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06D193000 |
En calidad de que participó en alguna fusión: |
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06D194000 |
Fecha en que surtió efectos la fusión. |
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En caso de ser fusionada, deberá anotar: |
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06D195000 |
Fusionante: RFC. |
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06D196000 |
Fusionante: denominación o razón social. |
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En caso de ser fusionante, deberá anotar: |
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06D197000 |
Fusionada 1: RFC. |
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06D198000 |
Fusionada 1: denominación o razón social. |
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06D199000 |
Fusionada 2: RFC. |
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06D200000 |
Fusionada 2: denominación o razón social. |
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06D201000 |
Fusionada 3: RFC. |
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06D202000 |
Fusionada 3: denominación o razón social. |
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06D203000 |
Fusionada 4: RFC. |
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06D204000 |
Fusionada 4: denominación o razón social. |
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06D205000 |
Fusionada 5: RFC. |
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06D206000 |
Fusionada 5: denominación o razón social. |
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06D207000 |
Fusionada 6: RFC. |
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06D208000 |
Fusionada 6: denominación o razón social. |
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06D209000 |
Fusionada 7: RFC. |
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06D210000 |
Fusionada 7: denominación o razón social. |
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06D211000 |
Fusionada 8: RFC. |
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06D212000 |
Fusionada 8: denominación o razón social. |
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06D213000 |
Fusionada 9: RFC. |
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06D214000 |
Fusionada 9: denominación o razón social. |
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06D215000 |
Fusionada 10: RFC. |
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06D216000 |
Fusionada 10: denominación o razón social. |
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Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señalé en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria. |
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06D217000 |
Participó en alguna escisión en el ejercicio. |
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06D218000 |
Fecha en que surtió efectos la escisión. |
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06D219000 |
Transmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA. |
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Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente, aportado por la escindente y recibido por: |
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06D220000 |
Escindida 1: RFC. |
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06D221000 |
Valor activo: |
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06D222000 |
Valor pasivo: |
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|
06D223000 |
Valor capital social: |
|
|
06D224000 |
Escindida 2: RFC. |
|
|
06D225000 |
Valor activo: |
|
|
06D226000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D227000 |
Valor capital social: |
|
|
06D228000 |
Escindida 3: RFC. |
|
|
06D229000 |
Valor activo: |
|
|
06D230000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D231000 |
Valor capital social: |
|
|
06D232000 |
Escindida 4: RFC. |
|
|
06D233000 |
Valor activo: |
|
|
06D234000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D235000 |
Valor capital social: |
|
|
06D236000 |
Escindida 5: RFC. |
|
|
06D237000 |
Valor activo: |
|
|
06D238000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D239000 |
Valor capital social: |
|
|
06D240000 |
Escindida 6: RFC. |
|
|
06D241000 |
Valor activo: |
|
|
06D242000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D243000 |
Valor capital social: |
|
|
06D244000 |
Escindida 7: RFC. |
|
|
06D245000 |
Valor activo: |
|
|
06D246000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D247000 |
Valor capital social: |
|
|
06D248000 |
Escindida 8: RFC. |
|
|
06D249000 |
Valor activo: |
|
|
06D250000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D2516000 |
Valor capital social: |
|
|
06D252000 |
Escindida 9: RFC. |
|
|
06D253000 |
Valor activo: |
|
|
06D254000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D255000 |
Valor capital social: |
|
|
06D256000 |
Escindida 10: RFC. |
|
|
06D257000 |
Valor activo: |
|
|
06D258000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D259000 |
Valor capital social: |
|
|
06D260000 |
Escindente: RFC. |
|
|
06D261000 |
Valor activo: |
|
|
06D262000 |
Valor pasivo: |
|
|
06D263000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
|
En caso de liquidación, señalar: |
|
|
06D264000 |
Fecha de inicio de la liquidación. |
|
|
|
Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador: |
|
|
06D265000 |
(liquidador 1 especificar nombre, denominación o razón social). |
|
|
06D266000 |
(liquidador 2 especificar nombre, denominación o razón social). |
|
|
06D267000 |
(liquidador 3 especificar nombre, denominación o razón social). |
|
|
06D268000 |
Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras). |
|
|
06D269000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR. |
|
|
06D270000 |
Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra). |
|
|
06D271000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR. |
|
|
|
|
|
|
|
Acreditamiento |
|
|
|
|
|
|
06D272000 |
Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó. |
|
|
06D273000 |
Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un impuesto sobre la renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria. |
|
|
06D274000 |
El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero. |
|
|
06D275000 |
Cumple con los requisitos establecidos para los efectos del artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero. |
|
|
06D276000 |
Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero. |
|
|
06D277000 |
Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero. |
|
|
06D278000 |
Monto de ISR no acreditable y no deducible para los efectos del artículo 5 de la LISR. |
|
|
06D279000 |
Tratándose de un impuesto sobre la renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento. |
|
|
06D280000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (1). |
|
|
06D281000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (2). |
|
|
06D282000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (3). |
|
|
06D283000 |
Acredita únicamente el impuesto sobre la renta pagado en el extranjero en el ejercicio. |
|
|
06D284000 |
Señale si acredita un remanente del impuesto sobre la renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores. |
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|
|
Regímenes fiscales preferentes |
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06D285000 |
Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19). |
|
|
06D286000 |
Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas. |
|
|
06D287000 |
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES. |
|
|
06D288000 |
Acreditó impuesto pagado en REFIPRES. |
|
|
06D289000 |
Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero |
|
|
06D290000 |
Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES. |
|
|
06D291000 |
Monto del acreditamiento de impuesto sobre la renta retenido. |
|
|
06D292000 |
Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES. |
|
|
06D293000 |
Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES. |
|
|
06D294000 |
Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes para los efectos del artículo 177, décimo párrafo de la LISR. |
|
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|
|
Retenciones y/o responsabilidad solidaria |
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|
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|
06D295000 |
El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente. |
|
|
06D296000 |
Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
|
|
06D297000 |
Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación. |
|
|
|
En caso afirmativo: |
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|
06D298000 |
Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, para los efectos del artículo 4 de la LISR. |
|
|
06D299000 |
Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial. |
|
|
06D300000 |
Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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|
Impuesto al valor agregado |
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|
Actos o actividades (IVA) |
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06D301000 |
Realiza actos o actividades no afectas al impuesto al valor agregado. |
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06D302000 |
Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos. |
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|
Acreditamiento (IVA) |
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|
Requisitos de acreditamiento del impuesto al valor agregado |
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06D303000 |
Aplicó la opción para los efectos del artículo 5-B de la LIVA en el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas. |
|
|
06D304000 |
Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del impuesto al valor agregado acredita impuesto al 100%. |
|
|
06D305000 |
Diga si incluye en la determinación de la proporción de acreditamiento, los ingresos por intereses cobrados provenientes de las operaciones financieras derivadas. |
|
|
06D306000 |
Tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A, se acreditó en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5, fracción IV de la Ley). |
|
|
06D307000 |
Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5-A de la LIVA). |
|
|
06D308000 |
En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5, fracción I de la LIVA). |
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|
Aplicación de estímulos fiscales |
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06D309000 |
Aplicó lo previsto en el artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
1- Estado de situación financiera por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024 (cifras en pesos) |
2025 |
2024 |
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Cuentas de orden |
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Operaciones por cuenta de terceros |
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Clientes cuentas corrientes |
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|
06010000000000 |
Bancos de clientes. |
|
|
|
06010001000000 |
Dividendos cobrados de clientes. |
|
|
|
06010002000000 |
Intereses cobrados de clientes. |
|
|
|
06010003000000 |
Liquidación de operaciones de clientes. |
|
|
|
06010004000000 |
Premios cobrados de clientes. |
|
|
|
06010005000000 |
Liquidaciones con divisas de clientes. |
|
|
|
06010006000000 |
Cuentas de margen. |
|
|
|
06010007000000 |
Otras cuentas corrientes. |
|
|
|
06010008000000 |
Total de clientes cuentas corrientes. |
|
|
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|
|
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|
|
Operaciones en custodia |
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|
|
06010009000000 |
Instrumentos financieros de clientes recibidos en custodia. |
|
|
|
06010010000000 |
Instrumentos financieros de clientes en el extranjero. |
|
|
|
06010011000000 |
Otros. |
|
|
|
06010012000000 |
Total de operaciones en custodia. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones de administración |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010013000000 |
Operaciones de reporto por cuenta de clientes. |
|
|
|
06010014000000 |
Operaciones de préstamo de valores por cuenta de clientes. |
|
|
|
06010015000000 |
Colaterales recibidos en garantía por cuenta de clientes. |
|
|
|
06010016000000 |
Colaterales entregados en garantía por cuenta de clientes. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones de compra de instrumentos financieros derivados |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010017000000 |
De futuros y contratos adelantados de clientes (monto nocional). |
|
|
|
06010018000000 |
De opciones. |
|
|
|
06010019000000 |
De swaps. |
|
|
|
06010020000000 |
De paquetes de instrumentos financieros derivados de clientes. |
|
|
|
06010021000000 |
Total de operaciones de compra de derivados. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones de venta de instrumentos financieros derivados |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010022000000 |
De futuros y contratos adelantados de clientes (monto nocional). |
|
|
|
06010023000000 |
De opciones. |
|
|
|
06010024000000 |
De swaps. |
|
|
|
06010025000000 |
De paquetes de instrumentos financieros derivados de clientes. |
|
|
|
06010026000000 |
Total de operaciones de venta de derivados. |
|
|
|
06010027000000 |
Fideicomisos administrados. |
|
|
|
06010028000000 |
Otras. |
|
|
|
06010029000000 |
Total de operaciones de administración. |
|
|
|
06010030000000 |
Total de operaciones por cuenta de terceros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones por cuenta propia |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010031000000 |
Activos y pasivos contingentes. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colaterales Recibidos por la Entidad |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010032000000 |
Efectivo administrado en fideicomiso. |
|
|
|
06010033000000 |
Deuda gubernamental. |
|
|
|
06010034000000 |
Deuda bancaria. |
|
|
|
06010035000000 |
Otros títulos de deuda. |
|
|
|
06010036000000 |
Instrumentos financieros de capital. |
|
|
|
06010037000000 |
Otros. |
|
|
|
06010038000000 |
Total de colaterales recibidos por la entidad. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colaterales Recibidos y Vendidos o Entregados en Garantía por la Entidad |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010039000000 |
Deuda gubernamental. |
|
|
|
06010040000000 |
Deuda bancaria. |
|
|
|
06010041000000 |
Otros títulos de deuda. |
|
|
|
06010042000000 |
Instrumentos financieros de capital. |
|
|
|
06010043000000 |
Otros. |
|
|
|
06010044000000 |
Total de colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad. |
|
|
|
06010045000000 |
Otras cuentas de registro. |
|
|
|
06010046000000 |
Total de operaciones por cuenta propia. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Activo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivos y Equivalentes de Efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010047000000 |
Caja. |
|
|
|
06010048000000 |
Bancos. |
|
|
|
06010049000000 |
Otras disponibilidades. |
|
|
|
06010050000000 |
Disponibilidades restringidas o dadas en garantía. |
|
|
|
06010051000000 |
Total de efectivos y equivalentes de efectivo. |
|
|
|
06010052000000 |
Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inversiones en instrumentos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010053000000 |
Instrumentos financieros negociables. |
|
|
|
06010054000000 |
Instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
06010055000000 |
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) (neto). |
|
|
|
06010056000000 |
Otras inversiones en instrumentos financieros. |
|
|
|
06010057000000 |
Total de inversiones en instrumentos financieros. |
|
|
|
06010058000000 |
Deudores por reporto (saldo deudor). |
|
|
|
06010059000000 |
Préstamo de valores. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
|
|
|
|
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|
06010060000000 |
Con fines de negociación. |
|
|
|
06010061000000 |
Con fines de cobertura. |
|
|
|
06010062000000 |
Total de instrumentos financieros derivados. |
|
|
|
06010063000000 |
Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros. |
|
|
|
06010064000000 |
Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas por cobrar (neto) |
|
|
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|
|
|
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|
06010065000000 |
Deudores por liquidación de operaciones. |
|
|
|
06010066000000 |
Deudores por cuenta de margen (derivados). |
|
|
|
06010067000000 |
Deudores por colaterales otorgados en efectivo. |
|
|
|
06010068000000 |
Derechos fiduciarios. |
|
|
|
06010069000000 |
Deudores diversos. |
|
|
|
06010070000000 |
Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
|
|
|
06010071000000 |
Otras. |
|
|
|
06010072000000 |
Total de cuentas por cobrar (neto). |
|
|
|
06010073000000 |
Impuesto al valor agregado no pagado. |
|
|
|
06010074000000 |
Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios. |
|
|
|
06010075000000 |
Pagos anticipados y otros activos. |
|
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|
06010076000000 |
Propiedades, mobiliario y equipo. |
|
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|
06010077000000 |
Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
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|
|
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|
Inversiones permanentes |
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06010078000000 |
Subsidiarias. |
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06010079000000 |
Asociadas. |
|
|
|
06010080000000 |
Negocios conjuntos. |
|
|
|
06010081000000 |
Otras inversiones permanentes. |
|
|
|
06010082000000 |
Total inversiones permanentes. |
|
|
|
|
|
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|
|
Activo por impuestos a la utilidad diferidos |
|
|
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|
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|
06010083000000 |
Impuestos a la utilidad diferidos (a favor). |
|
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06010084000000 |
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables. |
|
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06010085000000 |
Total de activo por impuestos a la utilidad diferidos. |
|
|
|
|
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|
|
|
|
Otros activos |
|
|
|
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06010086000000 |
Cargos diferidos. |
|
|
|
06010087000000 |
Pagos anticipados. |
|
|
|
06010088000000 |
Activos intangibles. |
|
|
|
06010089000000 |
Activos por derechos de uso de activos intangibles. |
|
|
|
06010090000000 |
Amortización de activos por derechos de uso de activos intangibles. |
|
|
|
06010091000000 |
Otros activos a corto y largo plazo. |
|
|
|
06010092000000 |
Total de otros activos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Crédito Mercantil |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010093000000 |
Crédito mercantil. |
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|
|
06010094000000 |
Revaluación de crédito mercantil. |
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|
06010095000000 |
Total activo. |
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Pasivo y Capital |
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Pasivo |
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06010096000000 |
Pasivos bursátiles. |
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|
Préstamos Bancarios y de Otros Organismos |
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06010097000000 |
De corto plazo. |
|
|
|
06010098000000 |
De largo plazo. |
|
|
|
06010099000000 |
Otros. |
|
|
|
06010100000000 |
Total de préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
06010101000000 |
Valores asignados por liquidar. |
|
|
|
06010102000000 |
Acreedores por reporto. |
|
|
|
06010103000000 |
Préstamo en valores. |
|
|
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|
Colaterales Vendidos o Dados en Garantía |
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|
06010104000000 |
Reportos (saldo acreedor). |
|
|
|
06010105000000 |
Préstamo de valores. |
|
|
|
06010106000000 |
Instrumentos financieros derivados. |
|
|
|
06010107000000 |
Otros colaterales vendidos. |
|
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|
06010108000000 |
Total de colaterales vendidos o dados en garantía. |
|
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|
Instrumentos Financieros Derivados |
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|
Con Fines de Negociación |
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|
06010109000000 |
Futuros a entregar. |
|
|
|
06010110000000 |
Contratos adelantados a entregar. |
|
|
|
06010111000000 |
Opciones. |
|
|
|
06010112000000 |
Swaps. |
|
|
|
06010113000000 |
Instrumentos financieros derivados crediticios. |
|
|
|
06010114000000 |
Operaciones estructuradas. |
|
|
|
06010115000000 |
Paquetes de instrumentos financieros derivados. |
|
|
|
06010116000000 |
Ajuste por riesgo de crédito por contraparte. |
|
|
|
06010117000000 |
Total con fines de negociación. |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Con Fines de Cobertura |
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|
|
|
|
|
|
|
06010118000000 |
Futuros a entregar. |
|
|
|
06010119000000 |
Contratos adelantados a entregar. |
|
|
|
06010120000000 |
Opciones. |
|
|
|
06010121000000 |
Swaps. |
|
|
|
06010122000000 |
Instrumentos financieros derivados crediticios. |
|
|
|
06010123000000 |
Operaciones estructuradas. |
|
|
|
06010124000000 |
Paquetes de instrumentos financieros derivados. |
|
|
|
06010125000000 |
Ajuste por riesgo de crédito por contraparte. |
|
|
|
06010126000000 |
Total con fines de cobertura. |
|
|
|
06010127000000 |
Total de instrumentos financieros derivados. |
|
|
|
06010128000000 |
Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros. |
|
|
|
06010129000000 |
Obligaciones en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
06010130000000 |
Pasivo por arrendamiento. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras Cuentas por Pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuciones por Pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010131000000 |
Impuesto sobre la renta. |
|
|
|
06010132000000 |
Impuesto al activo. |
|
|
|
06010133000000 |
Impuesto al valor agregado. |
|
|
|
06010134000000 |
Impuesto especial sobre producción y servicios. |
|
|
|
06010135000000 |
Impuesto sobre automóviles nuevos. |
|
|
|
06010136000000 |
Impuestos locales. |
|
|
|
06010137000000 |
Cuotas al seguro social. |
|
|
|
06010138000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
|
|
|
06010139000000 |
Aportaciones al SAR. |
|
|
|
06010140000000 |
Otros impuestos y contribuciones. |
|
|
|
06010141000000 |
Total de contribuciones por pagar. |
|
|
|
06010142000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar. |
|
|
|
06010143000000 |
Acreedores por liquidación de operaciones. |
|
|
|
06010144000000 |
Acreedores por cuentas de margen. |
|
|
|
06010145000000 |
Acreedores por colaterales recibidos en efectivo. |
|
|
|
06010146000000 |
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar. |
|
|
|
06010147000000 |
Total de otras cuentas por pagar. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivos Relacionados con Grupos de Activos mantenidos para la Venta |
|
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|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros que califican como pasivo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010148000000 |
Obligaciones subordinadas en circulación. |
|
|
|
06010149000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas. |
|
|
|
06010150000000 |
Otros. |
|
|
|
06010151000000 |
Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
|
|
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|
|
|
Impuestos y PTU Diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010152000000 |
ISR diferido. |
|
|
|
06010153000000 |
PTU diferida. |
|
|
|
06010154000000 |
Total de impuestos y PTU diferidos. |
|
|
|
06010155000000 |
Créditos diferidos y cobros por anticipados. |
|
|
|
06010156000000 |
Total pasivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital contable |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Capital contribuido |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010157000000 |
Capital social. |
|
|
|
06010158000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas. |
|
|
|
06010159000000 |
Prima en venta de acciones. |
|
|
|
06010160000000 |
Instrumentos financieros que califican como capital. |
|
|
|
06010161000000 |
Obligaciones subordinadas en circulación. |
|
|
|
06010162000000 |
Otras cuentas de capital contribuido. |
|
|
|
06010163000000 |
Total capital contribuido. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital ganado |
|
|
|
|
|
|
|
|
06010164000000 |
Reservas de capital. |
|
|
|
06010165000000 |
Resultado acumulado. |
|
|
|
06010166000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
06010167000000 |
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
06010168000000 |
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo. |
|
|
|
06010169000000 |
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición. |
|
|
|
06010170000000 |
Remedición de beneficios definidos a los empleados. |
|
|
|
06010171000000 |
Efecto acumulado por conversión. |
|
|
|
06010172000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
06010173000000 |
Participación en otras entidades. |
|
|
|
06010174000000 |
Otras cuentas de capital ganado. |
|
|
|
06010175000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
06010176000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
06010177000000 |
Total capital ganado. |
|
|
|
06010178000000 |
Total participación controladora. |
|
|
|
06010179000000 |
Participación no controladora. |
|
|
|
06010180000000 |
Total capital contable. |
|
|
|
06010181000000 |
Total pasivo y capital contable. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
El anexo no. 2 consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
2- Estado de resultado integral por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025 y de 2024 (cifras en pesos) |
Total 2025 |
Partes relacionadas 2025 |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Para el llenado de este anexo es necesario capturar primero la información del anexo 5. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Resultados por Servicios |
|
|
|
|
|
|
|
|
06020000000000 |
Comisiones y tarifas cobradas. |
|
|
|
06020001000000 |
Comisiones y tarifas pagadas. |
|
|
|
06020002000000 |
Ingresos por asesoría financiera. |
|
|
|
06020003000000 |
Total de resultado por servicios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Margen Financiero por Intermediación |
|
|
|
|
|
|
|
|
06020004000000 |
Utilidad por compraventa. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
06020005000000 |
Pérdida por compraventa. |
|
|
|
|
Mas: |
|
|
|
06020006000000 |
Ingresos por intereses. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
06020007000000 |
Gastos por intereses. |
|
|
|
|
Más: menos: |
|
|
|
06020008000000 |
Resultado por valuación de instrumentos financieros a valor razonable. |
|
|
|
06020009000000 |
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero por intermediación). |
|
|
|
06020010000000 |
Total de margen financiero por intermediación. |
|
|
|
06020011000000 |
Otros ingresos (egresos) de la operación. |
|
|
|
06020012000000 |
Gastos de administración y promoción. |
|
|
|
06020013000000 |
Utilidad de la operación. |
|
|
|
06020014000000 |
Pérdida de la operación. |
|
|
|
06020015000000 |
Participación en el resultado neto de otras entidades. |
|
|
|
06020016000000 |
Utilidad antes de impuestos a la utilidad. |
|
|
|
06020017000000 |
Pérdida antes de impuestos a la utilidad. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
06020018000000 |
ISR causado. |
|
|
|
06020019000000 |
ISR diferido. |
|
|
|
06020020000000 |
Otros. |
|
|
|
06020021000000 |
Utilidad antes de operaciones continuadas. |
|
|
|
06020022000000 |
Pérdida antes de operaciones continuadas. |
|
|
|
|
Más: menos: |
|
|
|
06020023000000 |
Operaciones discontinuadas. |
|
|
|
06020024000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
06020025000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
06020026000000 |
Resultado integral. |
|
|
|
|
Resultado neto atribuible a: |
|
|
|
06020027000000 |
Participación controladora. |
|
|
|
06020028000000 |
Participación no controladora. |
|
|
|
|
Resultado integral atribuible a: |
|
|
|
06020029000000 |
Participación controladora. |
|
|
|
06020030000000 |
Participación no controladora. |
|
|
|
06020031000000 |
Utilidad básica por acción ordinaria. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Partes no relacionadas 2025 |
Total 2024 |
Partes relacionadas 2024 |
Partes no relacionadas 2024 |
El anexo no. 3 consta de 17 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
3- Estado de Cambios en el Capital Contable por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024 (cifras en pesos) |
Capital contribuido: capital social |
Capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas |
|
|
|
|
|
|
06030000000000 |
(saldo al 31 de diciembre de 2023). |
|
|
|
06030001000000 |
Ajustes retrospectivos por cambios contables. |
|
|
|
06030002000000 |
Ajustes retrospectivos por correcciones de errores. |
|
|
|
06030003000000 |
Saldo al ___ de _______ de ___ajustado. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de Propietarios |
|
|
|
|
|
|
|
|
06030004000000 |
Aportaciones de capital. |
|
|
|
06030005000000 |
Reembolsos de capital. |
|
|
|
06030006000000 |
Capitalización de otros conceptos del capital contable. |
|
|
|
06030007000000 |
Cambios en la participación controladora que no implican pérdida de control. |
|
|
|
06030008000000 |
Suscripción de acciones. |
|
|
|
06030009000000 |
Capitalización de utilidades. |
|
|
|
06030010000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
06030011000000 |
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores. |
|
|
|
06030012000000 |
Pago de dividendos. |
|
|
|
06030013000000 |
Otros. |
|
|
|
06030014000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de Reserva |
|
|
|
|
|
|
|
|
06030015000000 |
Reservas de capital. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado Integral |
|
|
|
|
|
|
|
|
06030016000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
06030017000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
06030018000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
06030019000000 |
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
06030020000000 |
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo. |
|
|
|
06030021000000 |
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición. |
|
|
|
06030022000000 |
Remedición de beneficios definidos a los empleados. |
|
|
|
06030023000000 |
Efecto acumulado por conversión. |
|
|
|
06030024000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
06030025000000 |
Participación en ori de otras entidades. |
|
|
|
06030026000000 |
Otros. |
|
|
|
06030027000000 |
Total. |
|
|
|
06030028000000 |
(saldo al 31 de diciembre de 2024). |
|
|
|
06030029000000 |
Ajustes retrospectivos por cambios contables. |
|
|
|
06030030000000 |
Ajustes retrospectivos por correcciones de errores. |
|
|
|
06030031000000 |
Saldo al ___ de _______ de ___ajustado. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de Propietarios |
|
|
|
|
|
|
|
|
06030032000000 |
Aportaciones de capital. |
|
|
|
06030033000000 |
Reembolsos de capital. |
|
|
|
06030034000000 |
Capitalización de otros conceptos del capital contable. |
|
|
|
06030035000000 |
Cambios en la participación controladora que no implican pérdida de control. |
|
|
|
06030036000000 |
Suscripción de acciones. |
|
|
|
06030037000000 |
Capitalización de utilidades. |
|
|
|
06030038000000 |
Constitución de reservas. |
|
|
|
06030039000000 |
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores. |
|
|
|
06030040000000 |
Pago de dividendos. |
|
|
|
06030041000000 |
Otros. |
|
|
|
06030042000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos de Reserva |
|
|
|
|
|
|
|
|
06030043000000 |
Reservas de capital. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado Integral |
|
|
|
|
|
|
|
|
06030044000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
06030045000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
06030046000000 |
Otros resultados integrales. |
|
|
|
06030047000000 |
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
06030048000000 |
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo. |
|
|
|
06030049000000 |
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición. |
|
|
|
06030050000000 |
Remedición de beneficios definidos a los empleados. |
|
|
|
06030051000000 |
Efecto acumulado por conversión. |
|
|
|
06030052000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
06030053000000 |
Participación en ori de otras entidades. |
|
|
|
06030054000000 |
Otros. |
|
|
|
06030055000000 |
Total. |
|
|
|
06030056000000 |
(saldo al 31 de diciembre de 2025). |
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|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
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|
Capital contribuido: prima en venta de acciones |
Capital contribuido: instrumentos financieros que califican como capital |
Capital contribuido: obligaciones subordinadas en circulación |
Capital ganado: otras cuentas de capital contribuido |
Capital ganado: reservas de capital |
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
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|
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|
|
Capital contribuido: resultado acumulados |
Capital contribuido: otros resultados integrales |
Capital contribuido: valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender |
Capital ganado: valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de Flujos de efectivo |
Capital ganado: ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
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|
|
Capital ganado: remedición de beneficios Definidos a los empleados |
Capital ganado: efecto acumulado por conversión |
Capital ganado: resultado por tenencia de activos no monetarios |
Capital ganado: participación En ORI de Otras Entidades |
Capital ganado: otras cuentas de capital ganado |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
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|
Capital ganado: utilidad neta |
Capital ganado: pérdida neta |
Total Participación De la Controladora |
Participación no controladora |
Total capital contable |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
4- Estado de flujos de efectivo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024 (cifras en pesos) |
2025 |
2024 |
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06040000000000 |
Utilidad neta. |
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06040001000000 |
Pérdida neta. |
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|
Ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión |
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06040002000000 |
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión. |
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06040003000000 |
Depreciación de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
06040004000000 |
Amortizaciones de activos intangibles. |
|
|
|
06040005000000 |
Pérdidas o reversión de pérdidas por deterioro de activos de larga duración. |
|
|
|
06040006000000 |
Participación en el resultado neto de otras entidades. |
|
|
|
06040007000000 |
Otros ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión. |
|
|
|
06040008000000 |
Provisiones. |
|
|
|
06040009000000 |
Impuestos a la utilidad causados y diferidos. |
|
|
|
06040010000000 |
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas. |
|
|
|
06040011000000 |
Operaciones discontinuadas. |
|
|
|
06040012000000 |
Otros ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo. |
|
|
|
06040013000000 |
Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios. |
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|
|
|
Ajustes por partidas asociadas con actividades de financiamiento: |
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06040014000000 |
Intereses asociados con préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
06040015000000 |
Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo. |
|
|
|
06040016000000 |
Intereses asociados con instrumentos financieros que califican como capital. |
|
|
|
06040017000000 |
Otros intereses. |
|
|
|
06040018000000 |
Suma. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cambios en partidas de operación |
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|
|
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|
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|
06040019000000 |
Cambio en cuentas de margen (instrumentos financieros derivados). |
|
|
|
06040020000000 |
Cambio en inversiones en instrumentos financieros (valores) (neto). |
|
|
|
06040021000000 |
Cambio en deudores por reporto (neto). |
|
|
|
06040022000000 |
Cambio en préstamo de valores (activo). |
|
|
|
06040023000000 |
Cambio en instrumentos financieros derivados (activo). |
|
|
|
06040024000000 |
Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
06040025000000 |
Cambio en otras cuentas por cobrar (neto). |
|
|
|
06040026000000 |
Cambio en otros activos operativos (neto). |
|
|
|
06040027000000 |
Cambio en pasivos bursátiles. |
|
|
|
06040028000000 |
Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
06040029000000 |
Cambio en acreedores por reporto. |
|
|
|
06040030000000 |
Cambio en préstamo de valores (pasivo). |
|
|
|
06040031000000 |
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía. |
|
|
|
06040032000000 |
Cambio en instrumentos financieros derivados (pasivo). |
|
|
|
06040033000000 |
Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
06040034000000 |
Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo. |
|
|
|
06040035000000 |
Cambio en otros pasivos operativos. |
|
|
|
06040036000000 |
Cambio en instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación). |
|
|
|
06040037000000 |
Cambio en activos/pasivos por beneficios a los empleados. |
|
|
|
06040038000000 |
Cambio en otras cuentas por pagar. |
|
|
|
06040039000000 |
Cambio en otras provisiones. |
|
|
|
06040040000000 |
Devoluciones de impuestos a la utilidad. |
|
|
|
06040041000000 |
Pagos de impuestos a la utilidad. |
|
|
|
06040042000000 |
Otras partidas relacionadas con cambios en partidas de operación. |
|
|
|
06040043000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de operación. |
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|
|
Actividades de inversión |
|
|
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|
06040044000000 |
Pagos por instrumentos financieros a largo plazo. |
|
|
|
06040045000000 |
Cobros por instrumentos financieros a largo plazo. |
|
|
|
06040046000000 |
Cobros por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
06040047000000 |
Pagos por disposición de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
06040048000000 |
Pagos por operaciones discontinuadas. |
|
|
|
06040049000000 |
Cobros por operaciones discontinuadas. |
|
|
|
06040050000000 |
Cobros por disposición de subsidiarias. |
|
|
|
06040051000000 |
Pagos por adquisición de subsidiarias. |
|
|
|
06040052000000 |
Cobros por disposición de asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes. |
|
|
|
06040053000000 |
Pagos por adquisición de asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes. |
|
|
|
06040054000000 |
Cobros de dividendos en efectivo de inversiones permanentes. |
|
|
|
06040055000000 |
Pagos por adquisición de activos intangibles. |
|
|
|
06040056000000 |
Cobros por disposición de activos intangibles. |
|
|
|
06040057000000 |
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta. |
|
|
|
06040058000000 |
Cobros por disposición de otros activos de larga duración. |
|
|
|
06040059000000 |
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración. |
|
|
|
06040060000000 |
Cobros asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión). |
|
|
|
06040061000000 |
Pagos asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión). |
|
|
|
06040062000000 |
Otros cobros por actividades de inversión. |
|
|
|
06040063000000 |
Otros pagos por actividades de inversión. |
|
|
|
06040064000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de inversión. |
|
|
|
06040065000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actividades de financiamiento |
|
|
|
|
|
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|
|
06040066000000 |
Cobros por la obtención de préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
06040067000000 |
Pagos de préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
06040068000000 |
Pagos de pasivo por arrendamiento. |
|
|
|
06040069000000 |
Cobros por emisión de acciones. |
|
|
|
06040070000000 |
Pagos por reembolsos de capital social. |
|
|
|
06040071000000 |
Pagos de dividendos en efectivo. |
|
|
|
06040072000000 |
Pagos asociados a la recompra de acciones propias. |
|
|
|
06040073000000 |
Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como capital. |
|
|
|
06040074000000 |
Pagos asociados a instrumentos financieros que califican como capital. |
|
|
|
06040075000000 |
Cobros por la emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo. |
|
|
|
06040076000000 |
Pagos asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo. |
|
|
|
06040077000000 |
Pagos por intereses por pasivo por arrendamiento. |
|
|
|
06040078000000 |
Cobros asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento). |
|
|
|
06040079000000 |
Pagos asociados con instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de financiamiento). |
|
|
|
06040080000000 |
Otros cobros por actividades de financiamiento. |
|
|
|
06040081000000 |
Otros pagos por actividades de financiamiento. |
|
|
|
06040082000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de financiamiento. |
|
|
|
06040083000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento. |
|
|
|
06040084000000 |
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo. |
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|
|
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo |
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|
06040085000000 |
Efecto por conversión por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo. |
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|
06040086000000 |
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera. |
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|
|
06040087000000 |
Efecto en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambios en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable. |
|
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|
06040088000000 |
Efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada bajo un entorno económico inflacionario. |
|
|
|
06040089000000 |
Otros efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo. |
|
|
|
06040090000000 |
Total de efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo. |
|
|
|
06040091000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo. |
|
|
|
06040092000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
|
Concepto |
|
|
|
4.1.- Notas a los estados financieros |
El anexo no. 5 consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
5- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024 (cifras en pesos) |
2025 |
Partes relacionadas 2025 |
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|
Comisiones y Tarifas Cobradas |
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06050000000000 |
Compraventa de instrumentos financieros. |
|
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|
06050001000000 |
Actividades fiduciarias. |
|
|
|
06050002000000 |
Custodia o administración de bienes. |
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|
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|
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|
|
Ofertas Publicas |
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|
06050003000000 |
De valores inscritos en el RNV. |
|
|
|
06050004000000 |
De otros valores. |
|
|
|
06050005000000 |
Total de ofertas públicas. |
|
|
|
06050006000000 |
Operaciones con oro y plata. |
|
|
|
06050007000000 |
Intermediación financiera. |
|
|
|
06050008000000 |
Operaciones con fondos de inversión. |
|
|
|
06050009000000 |
Otras comisiones y tarifas cobradas. |
|
|
|
06050010000000 |
Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas. |
|
|
|
06050011000000 |
Total de comisiones y tarifas cobradas. |
|
|
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|
|
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|
Comisiones y Tarifas Pagadas |
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|
06050012000000 |
Compraventa de instrumentos financieros. |
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|
06050013000000 |
Transferencia de fondos. |
|
|
|
06050014000000 |
Préstamos recibidos. |
|
|
|
06050015000000 |
Colocación de deuda. |
|
|
|
06050016000000 |
Bolsa de valores. |
|
|
|
06050017000000 |
Intermediarios financieros. |
|
|
|
06050018000000 |
Indeval. |
|
|
|
06050019000000 |
Otras comisiones y tarifas pagadas. |
|
|
|
06050020000000 |
Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas. |
|
|
|
06050021000000 |
Total de comisiones y tarifas pagadas. |
|
|
|
|
|
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|
|
Ingresos por Asesoría Financiera |
|
|
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|
06050022000000 |
Ingresos por asesoría financiera. |
|
|
|
06050023000000 |
Incremento por actualización de ingresos por asesoría financiera. |
|
|
|
06050024000000 |
Total de ingresos por asesoría financiera. |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Utilidad por Compraventa |
|
|
|
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|
06050025000000 |
Instrumentos financieros negociables. |
|
|
|
06050026000000 |
Instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
06050027000000 |
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores). |
|
|
|
06050028000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
|
|
|
06050029000000 |
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación. |
|
|
|
06050030000000 |
Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura. |
|
|
|
06050031000000 |
Venta de colaterales recibidos. |
|
|
|
06050032000000 |
Divisas. |
|
|
|
06050033000000 |
Metales preciosos amonedados. |
|
|
|
06050034000000 |
Otras. |
|
|
|
06050035000000 |
Incremento por actualización de la utilidad por compraventa. |
|
|
|
06050036000000 |
Total de utilidad por compraventa. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida por Compraventa |
|
|
|
|
|
|
|
|
06050037000000 |
Instrumentos financieros negociables. |
|
|
|
06050038000000 |
Instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
06050039000000 |
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores). |
|
|
|
06050040000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
|
|
|
06050041000000 |
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación. |
|
|
|
06050042000000 |
Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura. |
|
|
|
06050043000000 |
Venta de colaterales recibidos. |
|
|
|
06050044000000 |
Divisas. |
|
|
|
06050045000000 |
Metales preciosos amonedados. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de Transacción |
|
|
|
|
|
|
|
|
06050046000000 |
Por compraventa de instrumentos financieros negociables. |
|
|
|
06050047000000 |
Por compraventa de instrumentos financieros derivados. |
|
|
|
06050048000000 |
Otros. |
|
|
|
06050049000000 |
Total de costos de transacción. |
|
|
|
06050050000000 |
Otras. |
|
|
|
06050051000000 |
Incremento por actualización de la pérdida por compraventa. |
|
|
|
06050052000000 |
Total de pérdida por compraventa. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos por intereses |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses de efectivo y equivalentes de efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06050053000000 |
Bancos. |
|
|
|
06050054000000 |
Instrumentos financieros de alta liquidez. |
|
|
|
06050055000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía. |
|
|
|
06050056000000 |
Otros. |
|
|
|
06050057000000 |
Total de intereses de efectivo y equivalentes de efectivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses y Rendimientos a Favor Provenientes de Cuentas de Margen |
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|
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|
06050058000000 |
Efectivo. |
|
|
|
06050059000000 |
Instrumentos financieros. |
|
|
|
06050060000000 |
Otros activos. |
|
|
|
06050061000000 |
Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen. |
|
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|
|
|
Intereses y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones otc |
|
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|
06050062000000 |
Efectivo. |
|
|
|
06050063000000 |
Instrumentos financieros. |
|
|
|
06050064000000 |
Otros activos. |
|
|
|
06050065000000 |
Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones OCT. |
|
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|
|
Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros |
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06050066000000 |
Por instrumentos financieros negociables. |
|
|
|
06050067000000 |
Por instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
|
06050068000000 |
Por instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores). |
|
|
|
06050069000000 |
Por títulos conservados a vencimiento. |
|
|
|
06050070000000 |
Otros. |
|
|
|
06050071000000 |
Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros. |
|
|
|
06050072000000 |
Premios e intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto. |
|
|
|
06050073000000 |
Ingresos provenientes de operaciones de cobertura. |
|
|
|
06050074000000 |
Ingresos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación. |
|
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|
06050075000000 |
Premios a favor en operaciones de préstamo de valores. |
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|
Primas por colocación de deuda |
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06050076000000 |
Pasivos bursátiles. |
|
|
|
06050077000000 |
Instrumentos financieros que califican como pasivo. |
|
|
|
06050078000000 |
Obligaciones subordinadas. |
|
|
|
06050079000000 |
Otras. |
|
|
|
06050080000000 |
Total de primas por colocación de deuda. |
|
|
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06050081000000 |
Dividendos de instrumentos que califican como instrumentos financieros de capital. |
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|
Utilidad por valorización |
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06050082000000 |
Utilidad en cambios por valorización. |
|
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|
06050083000000 |
Valorización de instrumentos indizados. |
|
|
|
06050084000000 |
Valorización de partidas en UDIS. |
|
|
|
06050085000000 |
Otras. |
|
|
|
06050086000000 |
Total de utilidad por valorización. |
|
|
|
06050087000000 |
Incremento por actualización de ingresos por intereses. |
|
|
|
06050088000000 |
Total de ingresos por intereses. |
|
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|
Gastos por intereses |
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|
06050089000000 |
Intereses por pasivos bursátiles. |
|
|
|
06050090000000 |
Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos. |
|
|
|
06050091000000 |
Intereses, costos de transacción y descuentos a cargo por emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo. |
|
|
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|
|
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|
Obligaciones subordinadas |
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|
06050092000000 |
De conversión forzosa. |
|
|
|
06050093000000 |
De conversión por decisión del tenedor. |
|
|
|
06050094000000 |
De conversión por decisión de la entidad emisora. |
|
|
|
06050095000000 |
No convertibles. |
|
|
|
06050096000000 |
Total de obligaciones subordinadas. |
|
|
|
06050097000000 |
Otros títulos emitidos. |
|
|
|
06050098000000 |
Intereses y rendimientos a cargo provenientes de colaterales en operaciones OTC. |
|
|
|
06050099000000 |
Premios pagados por la redención anticipada de instrumentos financieros que califican como pasivo. |
|
|
|
06050100000000 |
Premios e intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto. |
|
|
|
06050101000000 |
Gastos provenientes de operaciones de cobertura. |
|
|
|
06050102000000 |
Gastos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación. |
|
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|
06050103000000 |
Premios a cargo en operaciones de préstamo de valores. |
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|
Descuentos por colocación de deuda |
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06050104000000 |
Pasivos bursátiles. |
|
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06050105000000 |
Obligaciones subordinadas. |
|
|
|
06050106000000 |
Otras. |
|
|
|
06050107000000 |
Total de descuentos por colocación de deuda. |
|
|
|
06050108000000 |
Gastos de emisión por colocación de deuda. |
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|
Pérdida por valorización |
|
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06050109000000 |
Pérdida en cambios por valorización. |
|
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|
06050110000000 |
Valorización de instrumentos indizados. |
|
|
|
06050111000000 |
Valorización de partidas en UDIS. |
|
|
|
06050112000000 |
Otras. |
|
|
|
06050113000000 |
Total de pérdida por valorización. |
|
|
|
06050114000000 |
Intereses sobre pasivos por arrendamiento. |
|
|
|
06050115000000 |
Efecto financiero de provisiones. |
|
|
|
06050116000000 |
Incremento por actualización de gastos por intereses. |
|
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|
06050117000000 |
Total de gastos por intereses. |
|
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|
Resultado por valuación de instrumentos financieros a valor razonable |
|
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|
Resultado por valuación a valor razonable |
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06050118000000 |
Instrumentos financieros negociables. |
|
|
|
06050119000000 |
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación. |
|
|
|
06050120000000 |
Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura. |
|
|
|
06050121000000 |
Valuación de la partida cubierta. |
|
|
|
06050122000000 |
De títulos disponibles para la venta en coberturas de valor razonable. |
|
|
|
06050123000000 |
Colaterales vendidos. |
|
|
|
06050124000000 |
Otros. |
|
|
|
06050125000000 |
Total de resultado por valuación a valor razonable. |
|
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|
|
Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros |
|
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06050126000000 |
Instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
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06050127000000 |
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores). |
|
|
|
06050128000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
|
|
|
06050129000000 |
Otros derivados. |
|
|
|
06050130000000 |
Otros. |
|
|
|
06050131000000 |
Total de estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros. |
|
|
|
06050132000000 |
Resultado por valuación de divisas. |
|
|
|
06050133000000 |
Resultado por valuación de metales preciosos amonedados. |
|
|
|
06050134000000 |
Incremento por actualización del resultado por valuación a valor razonable. |
|
|
|
06050135000000 |
Total de resultado por valuación a valor razonable. |
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|
|
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero por intermediación) |
|
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06050136000000 |
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor). |
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06050137000000 |
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor). |
|
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06050138000000 |
Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero). |
|
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06050139000000 |
Total de resultado por posición monetaria neto (margen financiero por intermediación). |
|
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|
Otros Ingresos (Egresos) de la Operación |
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|
Recuperaciones |
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06050140000000 |
Impuestos. |
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|
06050141000000 |
Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
06050142000000 |
Otras recuperaciones. |
|
|
|
06050143000000 |
Total de recuperaciones. |
|
|
|
06050144000000 |
Costo financiero por arrendamiento capitalizable. |
|
|
|
06050145000000 |
Afectaciones a la estimación de pérdidas crediticias esperadas. |
|
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|
Quebrantos |
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06050146000000 |
Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo. |
|
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|
06050147000000 |
Fraudes. |
|
|
|
06050148000000 |
Siniestros. |
|
|
|
06050149000000 |
Otros quebrantos. |
|
|
|
06050150000000 |
Total de quebrantos. |
|
|
|
|
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|
|
Dividendos de inversiones permanentes |
|
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|
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06050151000000 |
Dividendos de otras inversiones permanentes. |
|
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|
06050152000000 |
Dividendos de inversiones permanentes en asociadas disponibles para la venta. |
|
|
|
06050153000000 |
Total de dividendos de inversiones permanentes. |
|
|
|
06050154000000 |
Cuotas a la AMIB. |
|
|
|
06050155000000 |
Donativos. |
|
|
|
06050156000000 |
Pérdida en custodia y administración de bienes. |
|
|
|
06050157000000 |
Pérdida en operaciones de fideicomiso. |
|
|
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|
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|
|
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos |
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|
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06050158000000 |
De bienes inmuebles. |
|
|
|
06050159000000 |
De crédito mercantil. |
|
|
|
06050160000000 |
De otras inversiones permanentes valuadas a costo. |
|
|
|
06050161000000 |
De otros activos de larga duración. |
|
|
|
06050162000000 |
De otros activos. |
|
|
|
06050163000000 |
Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos. |
|
|
|
06050164000000 |
Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos. |
|
|
|
06050165000000 |
Resultado en venta de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
06050166000000 |
Cancelación de la estimación por ir recuperabilidad o difícil cobro. |
|
|
|
06050167000000 |
Cancelación de otras cuentas de pasivo. |
|
|
|
06050168000000 |
Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados. |
|
|
|
06050169000000 |
Ingresos por arrendamiento. |
|
|
|
06050170000000 |
Utilidad por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
06050171000000 |
Utilidad por valuación del activo por administración de activos transferidos. |
|
|
|
06050172000000 |
Utilidad por valuación del pasivo por administración de activos transferidos. |
|
|
|
06050173000000 |
Pérdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo. |
|
|
|
06050174000000 |
Pérdida por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
06050175000000 |
Pérdida por valuación del activo por administración de activos financieros transferidos. |
|
|
|
06050176000000 |
Pérdida por valuación del pasivo por administración de activos financieros transferidos. |
|
|
|
06050177000000 |
Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
06050178000000 |
Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación. |
|
|
|
06050179000000 |
Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero. |
|
|
|
06050180000000 |
Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero. |
|
|
|
06050181000000 |
Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación. |
|
|
|
06050182000000 |
Total de otros ingresos (egresos) de la operación. |
|
|
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|
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|
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|
|
Gastos de Administración y Promoción |
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|
|
|
|
|
06050183000000 |
Beneficios directos de corto plazo. |
|
|
|
06050184000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades. |
|
|
|
06050185000000 |
Otros beneficios directos a corto plazo. |
|
|
|
|
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|
|
|
|
Costo Neto del Periodo Derivado de Beneficios a los Empleados a Largo Plazo |
|
|
|
|
|
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|
06050186000000 |
Beneficios directos a largo plazo. |
|
|
|
06050187000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida. |
|
|
|
06050188000000 |
Estimación por PTU diferida no recuperable. |
|
|
|
06050189000000 |
Total de costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo. |
|
|
|
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|
|
|
Beneficios Post-Empleo |
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|
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|
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|
06050190000000 |
Pensiones. |
|
|
|
06050191000000 |
Prima de antigüedad. |
|
|
|
06050192000000 |
Otros beneficios post-empleo. |
|
|
|
06050193000000 |
Total de beneficios post-empleo. |
|
|
|
|
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|
|
Beneficios por Terminación |
|
|
|
|
|
|
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|
06050194000000 |
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración. |
|
|
|
06050195000000 |
Beneficios por terminación por causa de reestructuración. |
|
|
|
06050196000000 |
Total de beneficios por terminación. |
|
|
|
06050197000000 |
Total de costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados. |
|
|
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|
|
Participación de los Trabajadores en las Utilidades |
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|
|
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|
06050198000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades causada. |
|
|
|
06050199000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida. |
|
|
|
06050200000000 |
Estimación por PTU diferida no recuperable. |
|
|
|
06050201000000 |
Total de participación de los trabajadores en las utilidades. |
|
|
|
06050202000000 |
Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
06050203000000 |
Honorarios. |
|
|
|
06050204000000 |
Rentas. |
|
|
|
06050205000000 |
Gastos de promoción y publicidad. |
|
|
|
06050206000000 |
Impuestos y derechos diversos. |
|
|
|
06050207000000 |
Gastos no deducibles. |
|
|
|
06050208000000 |
Gastos en tecnología. |
|
|
|
06050209000000 |
Depreciaciones. |
|
|
|
06050210000000 |
Amortizaciones. |
|
|
|
06050211000000 |
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y otros activos en uso. |
|
|
|
06050212000000 |
Teléfonos y gastos de comunicación. |
|
|
|
06050213000000 |
Cuotas de inspección y vigilancia CNBV. |
|
|
|
06050214000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas físicas. |
|
|
|
06050215000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas morales. |
|
|
|
06050216000000 |
Gastos de mantenimiento. |
|
|
|
06050217000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
06050218000000 |
Consumo en restaurantes. |
|
|
|
06050219000000 |
Pérdida por operaciones financieras derivadas. |
|
|
|
06050220000000 |
Deducción por concepto de ayuda alimentaria para los trabajadores. |
|
|
|
06050221000000 |
Uso o goce temporal de automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno. |
|
|
|
06050222000000 |
Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles. |
|
|
|
06050223000000 |
Otros gastos de administración y promoción. |
|
|
|
06050224000000 |
Incremento por actualización de gastos de administración y promoción. |
|
|
|
06050225000000 |
Total de gastos de administración y promoción. |
|
|
|
|
|
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|
|
Resultado de la Operación |
|
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|
|
Participación en el Resultado Neto de Otras Entidades |
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|
06050226000000 |
Resultados del ejercicio de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos. |
|
|
|
06050227000000 |
Dividendos de inversiones permanentes. |
|
|
|
06050228000000 |
Valuación de inversiones permanentes disponibles para la venta. |
|
|
|
06050229000000 |
Ajustes asociados a las otras inversiones permanentes. |
|
|
|
06050230000000 |
Deterioro o efecto por reversión del deterioro de inversiones permanentes. |
|
|
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|
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|
|
Resultado antes de Impuestos a la Utilidad |
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|
06050231000000 |
Impuestos a la utilidad causados. |
|
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|
06050232000000 |
Impuestos a la utilidad diferidos. |
|
|
|
06050233000000 |
Resultado de operaciones continuas. |
|
|
|
06050234000000 |
Operaciones discontinuadas. |
|
|
|
06050235000000 |
Resultados netos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros Resultados Integrales |
|
|
|
|
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|
06050236000000 |
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender. |
|
|
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06050237000000 |
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo. |
|
|
|
06050238000000 |
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición. |
|
|
|
06050239000000 |
Remedición de beneficios definidos a los empleados. |
|
|
|
06050240000000 |
Efecto acumulado por conversión. |
|
|
|
06050241000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
06050242000000 |
Participación en otras entidades. |
|
|
|
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|
|
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|
06050243000000 |
Resultado integral. |
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|
Parte II
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Datos a proporcionar |
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Partes relacionadas 2025 |
Partes no relacionadas 2025 |
Partes relacionadas 2024 |
Partes no relacionadas 2024 |
Parte III
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Datos a proporcionar |
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Acumulables o deducibles para ISR: 2025 |
Acumulables o deducibles para ISR: 2024 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2025 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2024 |
El anexo no. 6 consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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6- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Base gravable |
Tasa, tarifa o cuota |
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Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo |
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Impuesto sobre la renta (ISR) |
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06060000000000 |
Impuesto sobre la renta. |
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06060001000000 |
Otras reducciones del ISR. |
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06060002000000 |
ISR causado en el ejercicio. |
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06060003000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos en investigación y desarrollo tecnológico autorizado en ejercicios anteriores. |
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06060004000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional de ejercicios anteriores. |
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06060005000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal a proyectos de inversión en las artes de ejercicios anteriores. |
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06060006000000 |
Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional. |
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06060007000000 |
Estímulo por proyectos de inversión en las artes. |
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06060008000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2025. |
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06060009000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2024. |
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06060010000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2023. |
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06060011000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2022. |
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06060012000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2021. |
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06060013000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2020. |
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06060014000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2019. |
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06060015000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2018. |
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06060016000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2017. |
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06060017000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2016. |
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06060018000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2015. |
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06060019000000 |
Gastos e inversiones por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”, aplicado en el ejercicio 2014. |
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06060020000000 |
Monto pendiente de aplicar por “Proyectos en investigación y desarrollo tecnológico”. |
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06060021000000 |
Estímulo por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
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06060022000000 |
Monto pendiente de aplicar por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
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06060023000000 |
Ingresos obtenidos por apoyos gubernamentales. |
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06060024000000 |
Monto pendiente de aplicar del estímulo por la inversión en equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos. |
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06060025000000 |
Monto del estímulo fiscal por biodiésel y sus mezclas. |
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06060026000000 |
Otros estímulos. |
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06060027000000 |
Total de estímulos. |
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06060028000000 |
Pagos provisionales efectuados enterados a la Federación. |
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06060029000000 |
ISR retenido al contribuyente. |
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06060030000000 |
ISR acreditable pagado en el extranjero. |
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06060031000000 |
ISR acreditable por dividendos o utilidades distribuidos. |
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06060032000000 |
Otras cantidades a cargo. |
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06060033000000 |
Otras cantidades a favor. |
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06060034000000 |
Diferencia a cargo. |
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06060035000000 |
Diferencia a favor. |
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06060036000000 |
Impuesto sobre la renta a cargo del ejercicio. |
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06060037000000 |
Impuesto sobre la renta pagado en declaraciones anual, normal y complementarias. |
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06060038000000 |
Diferencia a cargo del ejercicio. |
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06060039000000 |
Saldo a favor del ejercicio. |
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Otros Datos |
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06060040000000 |
Impuesto sobre la renta por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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06060041000000 |
Impuesto sobre la renta sobre dividendos distribuidos no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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06060042000000 |
Impuesto sobre la renta sobre dividendos distribuidos provenientes de CUFINRE. |
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Impuesto al valor agregado (IVA) |
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06060043000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%. |
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06060044000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0%. |
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06060045000000 |
Suma del valor de los actos o actividades gravados. |
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06060046000000 |
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos). |
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06060047000000 |
Total del valor de los actos o actividades. |
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06060048000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
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06060049000000 |
Suma del IVA causado de los meses del ejercicio. |
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06060050000000 |
Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor. |
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06060051000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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06060052000000 |
Suma de acreditamientos de saldos a favor de IVA. |
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06060053000000 |
Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio. |
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06060054000000 |
Acreditamiento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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06060055000000 |
Incrementó del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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06060056000000 |
Reintegro del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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06060057000000 |
Monto de los servicios de tecnologías de la información prestados en el extranjero considerados como exportados y sujetos a la tasa del 0% del IVA (para los efectos del artículo 29, fracción IV, inciso i) de la LIVA). |
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Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) |
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06060058000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30% (juegos con apuestas y sorteos). |
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06060059000000 |
Suma del IEPS causado de los meses del ejercicio. |
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06060060000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IEPS de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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06060061000000 |
Biodiésel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción I de la LIF 2025. |
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06060062000000 |
Biodiésel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción IV de la LIF 2025. |
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Impuesto al comercio exterior |
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06060063000000 |
Impuesto general de importación. |
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06060064000000 |
Impuesto general de exportación. |
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06060065000000 |
Total de impuestos al comercio exterior. |
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Aportaciones de seguridad social |
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06060066000000 |
Cuotas obrero patronales al IMSS. |
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06060067000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
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06060068000000 |
Aportaciones al seguro de retiro. |
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Derechos por los servicios que presta |
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06060069000000 |
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
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06060070000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM)- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos). |
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06060071000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM)- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos). |
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06060072000000 |
Otros especificar concepto. |
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Contribuciones de las que es retenedor: |
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Impuesto sobre la renta (ISR) |
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Por pagos a residentes en el país |
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06060073000000 |
Por salarios. |
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06060074000000 |
Honorarios al 35% para los efectos del artículo 96 de la LISR. |
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06060075000000 |
Premios. |
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06060076000000 |
Honorarios al 10%. |
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06060077000000 |
Arrendamiento al 10%. |
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06060078000000 |
Enajenación de otros bienes al 20%. |
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06060079000000 |
Intereses al 0.08%, sobre el monto del capital. |
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06060080000000 |
Intereses al 20%. |
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06060081000000 |
Enajenación de acciones. |
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06060082000000 |
Comisiones. |
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06060083000000 |
Intereses y ganancia cambiaria al 35%. |
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06060084000000 |
Operaciones financieras derivadas de capital al 25%. |
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06060085000000 |
Operaciones financieras derivadas de deuda al 25%. |
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06060086000000 |
Por dividendos al 10%. |
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06060087000000 |
Otros. |
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06060088000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el país. |
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Por pagos a residentes en el extranjero |
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06060089000000 |
Salarios al 15%. |
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06060090000000 |
Salarios al 30%. |
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06060091000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15%. |
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06060092000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30%. |
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06060093000000 |
Honorarios al 25%. |
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06060094000000 |
Regalías al 10%. |
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06060095000000 |
Regalías al 25%. |
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06060096000000 |
Regalías al 35%. |
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06060097000000 |
Asistencia técnica. |
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06060098000000 |
Mediaciones. |
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06060099000000 |
Arrendamiento de inmuebles. |
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06060100000000 |
Arrendamiento de muebles al 5%. |
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06060101000000 |
Arrendamiento de muebles al 25%. |
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06060102000000 |
Intercambio de deuda pública por capital. |
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06060103000000 |
Arrendamiento financiero. |
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06060104000000 |
Premios. |
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06060105000000 |
Servicio turístico de tiempo compartido. |
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06060106000000 |
Intereses al 4.9%. |
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06060107000000 |
Intereses al 10%. |
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06060108000000 |
Intereses al 15%. |
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06060109000000 |
Intereses al 21%. |
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06060110000000 |
Intereses al 35%. |
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06060111000000 |
Enajenación de inmuebles. |
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06060112000000 |
Enajenación de acciones. |
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06060113000000 |
Operaciones financieras derivadas de capital. |
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06060114000000 |
Operaciones financieras derivadas de deuda. |
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06060115000000 |
Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles. |
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06060116000000 |
Contrato de fletamento. |
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06060117000000 |
Espectáculos públicos, artísticos y deportivos. |
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06060118000000 |
Por dividendos al 10%. |
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06060119000000 |
Otros. |
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06060120000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el extranjero. |
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|
Impuesto al valor agregado (IVA) |
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06060121000000 |
Servicios personales independientes prestados por personas físicas. |
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06060122000000 |
Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas. |
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06060123000000 |
Servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales. |
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06060124000000 |
Servicios prestados por comisionistas personas físicas. |
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06060125000000 |
Adquisición, o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país. |
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06060126000000 |
Otros. |
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06060127000000 |
Total de IVA retenido. |
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|
Otras contribuciones retenidas |
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06060128000000 |
Impuesto especial sobre producción y servicios retenido. |
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06060129000000 |
Otros. |
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|
Compensaciones efectuadas y devoluciones obtenidas |
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|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio de saldos a favor provenientes de: |
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A valor histórico de:
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06060130000000 |
Impuesto al valor agregado. |
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06060131000000 |
Impuesto sobre la renta. |
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06060132000000 |
Otras contribuciones federales. |
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A valor actualizado de:
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06060133000000 |
Impuesto al valor agregado. |
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06060134000000 |
Impuesto sobre la renta. |
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|
06060135000000 |
Otras contribuciones federales. |
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|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio aplicadas a: |
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06060136000000 |
Impuesto al valor agregado propio proveniente de impuesto al valor agregado propio. |
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06060137000000 |
Impuesto sobre la renta propio proveniente de impuesto sobre la renta propio. |
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06060138000000 |
Otras contribuciones federales. |
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|
Devoluciones obtenidas en el ejercicio |
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06060139000000 |
Otras contribuciones federales. |
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De: |
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06060140000000 |
Impuesto al valor agregado. |
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06060141000000 |
Impuesto sobre la renta. |
|
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|
06060142000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
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Parte II
|
Datos a proporcionar |
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|
Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor |
Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente |
Diferencia |
Diferencias no materiales no investigadas por auditoría |
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Concepto |
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|
6.1.- Declaratoria |
El anexo no. 9 consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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7- Relación de contribuciones por pagar al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
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|
Impuesto sobre la renta causado como sujeto directo |
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06070000000000 |
Determinado por el contribuyente (del ejercicio). |
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06070001000000 |
Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
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|
Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de: |
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|
Impuesto sobre la renta pagos provisionales propios |
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06070002000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
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06070003000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
|
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06070004000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
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|
06070005000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070006000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070007000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta sobre dividendos como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070008000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070009000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070010000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Información determinada por el contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Impuesto al activo como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070011000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070012000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado en su carácter de Retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070013000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto especial sobre producción y servicios causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070014000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto especial sobre producción y servicios en su carácter de Retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070015000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre automóviles nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070016000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070017000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070018000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070019000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070020000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre nóminas |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070021000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos por los servicios que presta |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070022000000 |
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), correspondiente al mes de: |
|
|
|
06070023000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM)- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
06070024000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM) servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
06070025000000 |
Otros especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras Contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070026000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070027000000 |
Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta pagos provisionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070028000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070029000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta retenciones a residentes en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070030000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta sobre dividendos |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070031000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070032000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070033000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070034000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto especial sobre producción y servicios como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070035000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto especial sobre producción y servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070036000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre automóviles nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070037000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070038000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070039000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070040000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070041000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070042000000 |
Correspondiente al derecho |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
06070043000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
06070044000000 |
Total |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Número de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: número |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
8- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2025 y de 2024 (cifras en pesos) |
2025 |
2024 |
|
|
|
|
|
|
06080000000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
06080001000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
|
Más-menos: |
|
|
|
06080002000000 |
Efecto de la inflación de la NIF B-10. |
|
|
|
06080003000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
06080004000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable. |
|
|
|
06080005000000 |
Utilidad neta histórica. |
|
|
|
06080006000000 |
Pérdida neta histórica. |
|
|
|
|
Mas: |
|
|
|
06080007000000 |
Ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
|
Mas: |
|
|
|
06080008000000 |
Deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
06080009000000 |
Deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
06080010000000 |
Ingresos contables no fiscales. |
|
|
|
06080011000000 |
Pérdida fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
06080012000000 |
Utilidad fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
06080013000000 |
Pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
06080014000000 |
Pérdida fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
|
06080015000000 |
Utilidad fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
|
|
Más o menos |
|
|
|
06080016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
|
06080017000000 |
Pérdida fiscal del ejercicio. |
|
|
|
06080018000000 |
Utilidad fiscal del ejercicio. |
|
|
|
06080019000000 |
Deducción adicional del fomento al primer empleo del ejercicio (para los efectos del artículo noveno, fracción XXXVII de las Disposiciones Transitorias de la LISR para 2014). |
|
|
|
06080020000000 |
Amortización de pérdidas de ejercicios anteriores. |
|
|
|
06080021000000 |
Resultado fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
06080022000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
|
|
|
06080023000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de inmuebles. |
|
|
|
06080024000000 |
Utilidad fiscal por reembolso de capital. |
|
|
|
06080025000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
06080026000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de valores. |
|
|
|
06080027000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
06080028000000 |
Intereses moratorios efectivamente cobrados. |
|
|
|
06080029000000 |
Anticipos de clientes. |
|
|
|
06080030000000 |
Utilidad cambiaria fiscal. |
|
|
|
06080031000000 |
Utilidad fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
06080032000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
06080033000000 |
Otros ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
06080034000000 |
Total de ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
06080035000000 |
ISR de las personas morales. |
|
|
|
06080036000000 |
Participación de personal en las utilidades. |
|
|
|
06080037000000 |
Depreciación contable. |
|
|
|
06080038000000 |
Pérdida contable en enajenación de inmuebles. |
|
|
|
06080039000000 |
Pérdida contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
06080040000000 |
Pérdida contable en enajenación de valores. |
|
|
|
06080041000000 |
Honorarios y rentas de personas físicas no pagadas al cierre del ejercicio. |
|
|
|
06080042000000 |
Cuentas incobrables. |
|
|
|
06080043000000 |
Pérdida en participación de subsidiarias. |
|
|
|
06080044000000 |
Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no. |
|
|
|
06080045000000 |
Gastos no deducibles. |
|
|
|
06080046000000 |
Multas. |
|
|
|
06080047000000 |
Pérdida contable en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
06080048000000 |
Amortización contable. |
|
|
|
06080049000000 |
Provisiones. |
|
|
|
06080050000000 |
Pérdida cambiaria contable. |
|
|
|
06080051000000 |
Estimaciones. |
|
|
|
06080052000000 |
Depreciación del incremento por valuación. |
|
|
|
06080053000000 |
Pérdida por operaciones con divisas. |
|
|
|
06080054000000 |
Premios devengados o pagados. |
|
|
|
06080055000000 |
Pérdida contable en venta de valores. |
|
|
|
06080056000000 |
Sanciones, indemnizaciones y penas convencionales. |
|
|
|
06080057000000 |
Pérdida contable en fideicomisos. |
|
|
|
06080058000000 |
Pérdida contable en asociación en participación. |
|
|
|
06080059000000 |
Proporción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
|
|
06080060000000 |
Operaciones con partes relacionadas no deducibles. |
|
|
|
06080061000000 |
Otras deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
06080062000000 |
Total de deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las partidas no deducibles se contabilizan en: |
|
|
|
06080063000000 |
Gastos generales. |
|
|
|
06080064000000 |
Intereses pagados. |
|
|
|
06080065000000 |
Pérdida en venta de valores. |
|
|
|
06080066000000 |
Pérdida en venta de inmuebles. |
|
|
|
06080067000000 |
Premios pagados. |
|
|
|
06080068000000 |
Pérdida por operaciones con divisas. |
|
|
|
06080069000000 |
Sanciones, indemnizaciones y penas convencionales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
La depreciación contable se integra por: |
|
|
|
|
|
|
|
|
06080070000000 |
Gastos generales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
06080071000000 |
Ajuste anual por inflación deducible. |
|
|
|
06080072000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de inmuebles. |
|
|
|
06080073000000 |
Depreciación fiscal. |
|
|
|
06080074000000 |
Estímulo fiscal por deducción inmediata de inversiones. |
|
|
|
06080075000000 |
Cargos a provisiones. |
|
|
|
06080076000000 |
Cargos a estimaciones. |
|
|
|
06080077000000 |
Honorarios, rentas e intereses de personas físicas que afectaron el resultado del ejercicio anterior pagados en este. |
|
|
|
06080078000000 |
Intereses moratorios efectivamente pagados. |
|
|
|
06080079000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
06080080000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
06080081000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
06080082000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de valores. |
|
|
|
06080083000000 |
Amortización fiscal. |
|
|
|
06080084000000 |
Pérdida cambiaria fiscal. |
|
|
|
06080085000000 |
Pérdida fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
06080086000000 |
Deducción adicional por donación de bienes básicos para la subsistencia humana (para los efectos del artículo 1.3. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013). |
|
|
|
06080087000000 |
Deducción del monto adicional del 25% del salario (para los efectos del artículo 1.5. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 y artículo 186 de la LISR). |
|
|
|
06080088000000 |
Estímulo fiscal por contratar personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
06080089000000 |
Deducción del impuesto sobre la renta retenido a personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
06080090000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
06080091000000 |
Intereses netos de ejercicios anteriores. |
|
|
|
06080092000000 |
Intereses netos del ejercicio. |
|
|
|
06080093000000 |
Castigos. |
|
|
|
06080094000000 |
Quitas. |
|
|
|
06080095000000 |
Fraudes. |
|
|
|
06080096000000 |
Quebrantos. |
|
|
|
06080097000000 |
Otras deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
06080098000000 |
Total de deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
06080099000000 |
Ingresos por dividendos de residentes en el país. |
|
|
|
06080100000000 |
Utilidad contable en enajenación de inmuebles. |
|
|
|
06080101000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
06080102000000 |
Utilidad cambiaria contable. |
|
|
|
06080103000000 |
Cancelación de estimaciones. |
|
|
|
06080104000000 |
Cancelación de provisiones. |
|
|
|
06080105000000 |
Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no. |
|
|
|
06080106000000 |
Utilidad en participación en subsidiarias. |
|
|
|
06080107000000 |
Ventas anticipadas acumuladas en el ejercicio anterior y devengadas en este. |
|
|
|
06080108000000 |
Utilidad contable en enajenación de valores. |
|
|
|
06080109000000 |
Utilidad contable en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
06080110000000 |
Utilidad contable en fideicomisos. |
|
|
|
06080111000000 |
Utilidad contable en asociación en participación. |
|
|
|
06080112000000 |
Saldos a favor de impuestos y su actualización. |
|
|
|
06080113000000 |
Recuperación de cartera de crédito. |
|
|
|
06080114000000 |
Otros ingresos contables no fiscales. |
|
|
|
06080115000000 |
Total de ingresos contables no fiscales. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
El anexo no. 9 consta de 16 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
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|
9- Operaciones financieras derivadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “06D058000", del anexo de datos generales. |
||
|
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|
|
|
|
|
Nombre de la contraparte |
|
|
|
|
|
|
|
|
06090000000000 |
(especificar). |
|
|
|
06090001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Número de contratos celebrados |
Concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF) |
Tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR) |
Sumatoria de nocionales |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Tipo de mercado |
Nombre del mercado |
Porcentaje de liquidación en efectivo |
Porcentaje de liquidación en especie |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Utilidad por contraparte |
Pérdida por contraparte |
Efecto neto |
Proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas |
El anexo no. 10 consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
10- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal de la entidad |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “06D059000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjera |
|
|
|
|
|
|
|
|
06100000000000 |
(especificar). |
|
|
|
06100001000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
06100002000000 |
(especificar). |
|
|
|
06100003000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación en el capital de la entidad |
Monto de la inversión |
Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
|
|
|
|
|
Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación |
Valor de la inversión |
Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria |
|
El anexo no. 11 consta de 15 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
11- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia para efectos fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del socio o accionista |
|
|
|
|
|
|
|
|
06110000000000 |
(especificar). |
|
|
|
06110001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio |
Periodo de tenencia: del |
Periodo de tenencia: al |
Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones |
Monto de retiros de capital |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Monto de préstamos efectuados |
Monto de préstamos recibidos |
Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos |
Destino del préstamo |
Monto de prima en suscripción de acciones |
|
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
|
|
|
|
El anexo no. 12 consta de 17 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
12- Operaciones con Partes Relacionadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal o RFC |
Tipo de operación |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “06D023000”, del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la renta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denominación o razón social de la parte relacionada |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
|
06120000000000 |
(especificar). |
|
|
|
06120001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
06120002000000 |
(especificar). |
|
|
|
06120003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
En caso de que en la columna “Tipo de operación” haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos” especifique concepto |
País de residencia |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero) |
Método de precios de transferencia aplicado |
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el apartado denominado información adicional de que contribuciones únicas y valiosa se tratan |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) |
Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables |
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF 2025) (si o no) |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a) |
Monto modificado |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Existió retención y entero de ISR por esta operación |
Tasa |
ISR retenido |
|
|
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
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|
13- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “06D023000”, del anexo de datos generales. |
|
|
|
|
|
|
|
Conocimiento del negocio, información general |
|
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|
|
|
|
|
Cual(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente: |
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|
|
|
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|
06130000000000 |
Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes. |
|
|
06130001000000 |
Servicios. |
|
|
06130002000000 |
(otros especificar). |
|
|
06130003000000 |
El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad. |
|
|
06130004000000 |
El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad. |
|
|
|
Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad. |
|
|
06130005000000 |
Campo 1. |
|
|
06130006000000 |
Campo 2. |
|
|
06130007000000 |
Campo 3. |
|
|
06130008000000 |
Campo 4. |
|
|
06130009000000 |
Campo 5. |
|
|
06130010000000 |
Monto de la regalía por el uso de activos intangibles. |
|
|
|
|
|
|
|
Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII). |
|
|
06130011000000 |
Campo 1. |
|
|
06130012000000 |
Campo 2. |
|
|
06130013000000 |
Campo 3. |
|
|
06130014000000 |
Campo 4. |
|
|
06130015000000 |
Campo 5. |
|
|
06130016000000 |
Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles. |
|
|
|
Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII). |
|
|
06130017000000 |
Campo 1. |
|
|
06130018000000 |
Campo 2. |
|
|
06130019000000 |
Campo 3. |
|
|
06130020000000 |
Campo 4. |
|
|
06130021000000 |
Campo 5. |
|
|
06130022000000 |
Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad. |
|
|
06130023000000 |
El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
|
|
06130024000000 |
Número de oficio. |
|
|
06130025000000 |
Fecha del oficio. |
|
|
06130026000000 |
Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
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|
06130027000000 |
Fecha de presentación de la promoción. |
|
|
06130028000000 |
El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas. |
|
|
06130029000000 |
Número de oficio. |
|
|
06130030000000 |
Fecha del oficio. |
|
|
06130031000000 |
Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
|
|
06130032000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia). |
|
|
06130033000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR). |
|
|
06130034000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
|
|
06130035000000 |
El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas. |
|
|
|
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|
RFC de las personas que elaboraron la documentación que demuestre el cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracciones IX y XII de la LISR o bien, que asesoraron en su formulación |
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|
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|
Elaboradores |
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|
|
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|
06130036000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
|
|
06130037000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
|
|
06130038000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
|
|
|
|
|
|
|
Asesores |
|
|
|
|
|
|
06130039000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
|
|
06130040000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
|
|
06130041000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
|
|
|
|
|
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|
RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del Título VI del CFF |
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|
Asesores fiscales |
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|
06130042000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
|
|
06130043000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
|
|
06130044000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
|
|
|
|
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|
|
Obligaciones en materia de precios de transferencia |
|
|
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06130045000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (para los efectos del artículo 76, fracciones IX y X de la LISR). |
|
|
06130046000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
|
|
06130047000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 12 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas. |
|
|
06130048000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
|
|
06130049000000 |
Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 12 del dictamen. |
|
|
06130050000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
|
|
06130051000000 |
En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero. |
|
|
06130052000000 |
Indique las transacciones realizadas. |
|
|
06130053000000 |
Monto de las transacciones. |
|
|
06130054000000 |
El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar. |
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|
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|
Ajustes de precios de transferencia |
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06130055000000 |
Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables. |
|
|
|
Nota: en caso de que el anexo 12 se presente información en la columna “Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables): |
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|
06130056000000 |
El monto del incrementó a los ingresos acumulables para efectos de la LISR. |
|
|
06130057000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos. |
|
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06130058000000 |
El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR. |
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06130059000000 |
Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
|
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06130060000000 |
Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
|
|
06130061000000 |
Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados. |
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06130062000000 |
Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF para 2025). |
|
|
06130063000000 |
Señale monto modificado de actos o actividades (RMF). |
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06130064000000 |
Señale monto modificado de IEPS acreditable (RMF). |
|
|
06130065000000 |
Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incrementó sus deducciones. |
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06130066000000 |
En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF. |
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|
Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos |
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06130067000000 |
El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos para los efectos del artículo 11, fracción II de la LISR. |
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06130068000000 |
Monto de los intereses considerados como dividendos. |
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|
Gastos deducibles y no deducibles |
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06130069000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIII, tercero y antepenúltimo párrafos de la LISR.
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|
Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos.
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06130070000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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06130071000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIII de la LISR. |
|
|
06130072000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
|
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06130073000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIX, segundo párrafo de la LISR. |
|
|
06130074000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
|
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06130075000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XXIX, primer párrafo de la LISR. |
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06130076000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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06130077000000 |
Consideró como no deducibles intereses para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR. |
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Gastos por reembolsos (al Costo) |
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06130078000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo. |
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En caso afirmativo. |
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06130079000000 |
Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolsó al costo. |
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Gastos a prorrata |
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06130080000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata. |
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06130081000000 |
Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata. |
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06130082000000 |
Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata. |
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06130083000000 |
Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2025. |
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Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones |
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06130084000000 |
Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas.
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Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones.
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|
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06130085000000 |
Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado. |
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06130086000000 |
Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado. |
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06130087000000 |
Nombre de la emisora. |
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06130088000000 |
RFC o TAX id de la emisora. |
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06130089000000 |
Indicar el capital contable de la emisora. |
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06130090000000 |
Nombre del adquirente. |
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06130091000000 |
RFC o TAX id del adquirente. |
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06130092000000 |
Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones para los efectos de los artículos 179, fracción I, inciso e) y 180 de la LISR, así como el artículo 28, fracción XVII, cuarto párrafo, inciso b), segundo párrafo de la misma Ley. |
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06130093000000 |
Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones. |
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06130094000000 |
Autoridad fiscal en la que se presentó. |
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06130095000000 |
Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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06130096000000 |
Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada. |
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06130097000000 |
Cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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06130098000000 |
Nombre del perito valuador. |
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06130099000000 |
RFC del perito valuador. |
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Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas |
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06130100000000 |
Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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06130101000000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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06130102000000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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06130103000000 |
Indique el monto de la deducción correspondiente. |
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06130104000000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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06130105000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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06130106000000 |
Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos para los efectos del artículo 28, fracción XXIV de la LISR. |
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06130107000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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Capitalización insuficiente: |
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06130108000000 |
Determinó intereses no deducibles para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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06130109000000 |
Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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06130110000000 |
Capital contable al inicio del ejercicio determinado para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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06130111000000 |
Capital contable al final del ejercicio determinado para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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06130112000000 |
Capital contable promedio. |
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06130113000000 |
Capital contable promedio por tres. |
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06130114000000 |
Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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06130115000000 |
Intereses no deducibles determinados para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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06130116000000 |
Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida. |
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Ajustes correspondientes |
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06130117000000 |
Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero. |
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06130118000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
|
|
06130119000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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06130120000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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06130121000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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06130122000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR. |
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06130123000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
|
|
06130124000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
|
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06130125000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
|
|
06130126000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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|
06130127000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países. |
|
|
06130128000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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|
06130129000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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06130130000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
|
|
06130131000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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|
Artículo 76-A de la LISR (2025) |
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06130132000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas). |
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|
06130133000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas). |
|
|
06130134000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país). |
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|
En caso afirmativo en este último caso especifique el supuesto de obligación: |
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06130135000000 |
Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a). |
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|
06130136000000 |
Por ser designada (fracción III, inciso b). |
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|
Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas: |
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|
06130137000000 |
Obligación de presentar la declaración maestra. |
|
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06130138000000 |
Obligación de presentar la declaración país por país. |
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|
Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2024 presentadas en 2025 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR) |
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06130139000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2024. |
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06130140000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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|
06130141000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2024. |
|
|
06130142000000 |
Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración. |
|
|
06130143000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
|
|
06130144000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2024. |
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06130145000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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|
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|
Criterios no vinculativos |
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06130146000000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
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06130147000000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
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|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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14- Datos Informativos por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Importe |
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Datos Informativos del contribuyente |
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06140000000000 |
Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario. |
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|
Datos informativos del contribuyente como representante legal |
|
|
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06140001000000 |
Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa. |
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|
06140002000000 |
Número de entidades en las que participa como representante legal. |
|
|
|
Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal: |
|
|
06140003000000 |
RFC 1. |
|
|
06140004000000 |
RFC 2. |
|
|
06140005000000 |
RFC 3. |
|
|
06140006000000 |
RFC 4. |
|
|
06140007000000 |
RFC 5. |
|
|
06140008000000 |
Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional. |
|
|
|
Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero: |
|
|
06140009000000 |
Nombre 1. |
|
|
06140010000000 |
Nombre 2. |
|
|
06140011000000 |
Nombre 3. |
|
|
06140012000000 |
Nombre 4. |
|
|
06140013000000 |
Nombre 5. |
|
|
|
|
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
|
|
|
|
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|
06140014000000 |
PTU generada durante el ejercicio. |
|
|
06140015000000 |
PTU no cobrada en el ejercicio anterior. |
|
|
06140016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
06140017000000 |
Renta gravable base para PTU. |
|
|
|
|
|
|
|
Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la renta |
|
|
06140018000000 |
Deducciones autorizadas para efectos del impuesto sobre la renta. |
|
|
06140019000000 |
Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente. |
|
|
06140020000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el país. |
|
|
06140021000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero. |
|
|
06140022000000 |
Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida. |
|
|
06140023000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión. |
|
|
06140024000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión. |
|
|
06140025000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
|
|
06140026000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
|
|
06140027000000 |
Pérdida deducida derivada de fusión. |
|
|
06140028000000 |
Pérdida deducida derivada de escisión. |
|
|
06140029000000 |
Pérdida deducida derivada de reducción de capital. |
|
|
06140030000000 |
Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades. |
|
|
06140031000000 |
Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE. |
|
|
06140032000000 |
Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
|
|
06140033000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
06140034000000 |
Saldo de CUFIN determinado para los efectos del artículo 77, quinto párrafo de la LISR. |
|
|
06140035000000 |
Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
|
06140036000000 |
Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
|
|
06140037000000 |
Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda extranjera |
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera |
|
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|
|
06140038000000 |
Saldo de cuentas y documentos por cobrar originados en moneda extranjera (pesos). |
|
|
|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
|
|
06140039000000 |
Campo 1. |
|
|
06140040000000 |
Campo 2. |
|
|
06140041000000 |
Campo 3. |
|
|
|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
|
|
06140042000000 |
(especificar). |
|
|
06140043000000 |
(especificar). |
|
|
06140044000000 |
(especificar). |
|
|
06140045000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera |
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|
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|
06140046000000 |
Saldo de cuentas y documentos por pagar originados en moneda extranjera (pesos). |
|
|
|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
|
|
06140047000000 |
Campo 1. |
|
|
06140048000000 |
Campo 2. |
|
|
06140049000000 |
Campo 3. |
|
|
|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
|
|
06140050000000 |
(especificar). |
|
|
06140051000000 |
(especificar). |
|
|
06140052000000 |
(especificar). |
|
|
06140053000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2025 |
|
|
|
|
|
|
06140054000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado al inicio del ejercicio. |
|
|
06140055000000 |
Actualización antes de dividendos. |
|
|
|
Más: |
|
|
06140056000000 |
Dividendos o utilidades cobrados nacionales. |
|
|
06140057000000 |
Dividendos o utilidades cobrados REFIPRES. |
|
|
|
Menos: |
|
|
06140058000000 |
Dividendos o utilidades pagados nacionales. |
|
|
06140059000000 |
Dividendos o utilidades pagados a residentes en el extranjero. |
|
|
06140060000000 |
Dividendos o utilidades pagados REFIPRES. |
|
|
|
|
|
|
|
Igual: |
|
|
06140061000000 |
Remanente después de dividendos. |
|
|
06140062000000 |
Actualización desde la última modificación y hasta el cierre del ejercicio. |
|
|
|
Más: |
|
|
06140063000000 |
Utilidad fiscal neta del ejercicio. |
|
|
06140064000000 |
Saldo CUFIN al cierre del ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
|
Más: resultado positivo, o menos: resultado negativo, UFIN del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
06140065000000 |
Resultado fiscal del ejercicio. |
|
|
|
Menos: |
|
|
06140066000000 |
ISR (para los efectos del art. 9, primer párrafo de la LISR). |
|
|
06140067000000 |
Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX de la LISR). |
|
|
06140068000000 |
Efecto de impuesto sobre la renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo de la LISR). |
|
|
06140069000000 |
ISR acreditado en el ejercicio de dividendos o utilidades no provenientes de CUFIN entre el factor. |
|
|
|
Igual: |
|
|
06140070000000 |
Resultado positivo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
|
|
06140071000000 |
Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
|
|
|
|
|
06140072000000 |
(especificar). |
|
|
06140073000000 |
(especificar). |
|
|
06140074000000 |
(especificar). |
|
|
06140075000000 |
(especificar). |
|
|
06140076000000 |
(especificar). |
|
|
06140077000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2025. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013 |
|
|
|
|
|
|
06140078000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
|
06140079000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
06140080000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
06140081000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar |
|
|
|
|
|
|
06140082000000 |
(especificar). |
|
|
06140083000000 |
(especificar). |
|
|
06140084000000 |
(especificar). |
|
|
06140085000000 |
(especificar). |
|
|
06140086000000 |
(especificar). |
|
|
06140087000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2001 |
|
|
|
|
|
|
06140088000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
|
06140089000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
06140090000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
06140091000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
06140092000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2001. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
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06140093000000 |
Saldo inicial CUFINRE actualizado. |
|
|
06140094000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
06140095000000 |
Actualización por inflación.
|
|
|
|
Otros conceptos especificar |
|
|
|
|
|
|
06140096000000 |
(especificar). |
|
|
06140097000000 |
(especificar). |
|
|
06140098000000 |
(especificar). |
|
|
06140099000000 |
(especificar). |
|
|
06140100000000 |
(especificar). |
|
|
06140101000000 |
Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado. |
|
|
|
|
|
|
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Saldos actualizados (Impuesto sobre la renta) al cierre del ejercicio de: |
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06140102000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta. |
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06140103000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida. |
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06140104000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable. |
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06140105000000 |
Cuenta de capital de aportación. |
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06140106000000 |
Impuesto al activo por recuperar de 10 años anteriores. |
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06140107000000 |
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
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Comercio exterior |
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06140108000000 |
Valor declarado en aduana de importaciones definitivas. |
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06140109000000 |
Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas. |
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Impuesto al valor agregado |
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06140110000000 |
IVA pagado en aduanas durante el ejercicio. |
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06140111000000 |
IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos. |
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06140112000000 |
IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles. |
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06140113000000 |
IVA causado por importación de servicios. |
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06140114000000 |
IVA acreditable por intereses. |
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06140115000000 |
IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos. |
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06140116000000 |
IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles. |
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06140117000000 |
IVA acreditado por la importación de servicios. |
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06140118000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%. |
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06140119000000 |
Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%. |
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06140120000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
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06140121000000 |
Valor de los actos o actividades exentos. |
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Impuesto especial sobre producción y servicios |
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06140122000000 |
IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio. |
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06140123000000 |
Biodiésel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción I de la LIF 2025. |
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06140124000000 |
Biodiésel y sus mezclas para los efectos del artículo 16, apartado A, fracción IV de la LIF 2025. |
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Información de consolidación financiera |
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06140125000000 |
Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente.
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Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices:
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06140126000000 |
Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
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06140127000000 |
Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero. |
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Enajenación de acciones |
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06140128000000 |
Realizó enajenación de acciones. |
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06140129000000 |
Fecha de la operación. |
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06140130000000 |
Tipo de enajenación. |
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06140131000000 |
Otros (especificar). |
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06140132000000 |
Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas. |
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06140133000000 |
País de residencia fiscal de la emisora. |
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06140134000000 |
RFC o id. |
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06140135000000 |
Número acciones enajenadas. |
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06140136000000 |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación. |
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06140137000000 |
Precio de venta. |
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06140138000000 |
Costo fiscal de las acciones o titulo valor. |
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06140139000000 |
Aplico pérdidas por enajenación de acciones. |
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En caso afirmativo indique: |
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06140140000000 |
Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar. |
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06140141000000 |
En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación. |
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06140142000000 |
Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio. |
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06140143000000 |
Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada. |
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06140144000000 |
Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero para los efectos del artículo 5 de la LISR. |
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En caso afirmativo indique: |
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06140145000000 |
Monto pendiente de acreditar. |
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06140146000000 |
Concepto por el que fue pagado el impuesto sobre la renta en el extranjero. |
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El anexo no. 15 consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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15- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2025 (cifras en pesos) |
Número de identificación fiscal |
Tipo de operación |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “Si” en el concepto “06D060000”, del anexo de datos generales. |
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Impuesto sobre la renta. |
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Denominación o razón social. |
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Ingresos acumulables. |
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06150000000000 |
Especificar. |
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06150001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
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Deducciones autorizadas. |
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06150002000000 |
Especificar. |
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06150003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
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Parte II
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Datos a proporcionar |
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En caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto |
País de residencia |
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) |
Monto de la operación |
Parte III
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Datos a proporcionar |
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Indique si es parte relacionada (si o no) |
Efectuó retención y entero por esta operación (si o no) |
Tasa |
ISR por retención determinado por auditoría |
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